Справа № 760/9497/17-п
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2017 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, станом на 14.08.2012 - керівник ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» (, 03680, м. Київ, вул. А. Кримського, 4-а), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1,

за ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в:

31 травня 2017 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0349/10000/17 про порушення митних правил від 05 травня 2017 року в зоні діяльності Ягодинської митниці (п/п Ягодин-Дорогуск) через митний кордон України автомобілем р.н.з. НОМЕР_2 з території Республіки Польща на підставі товаросупровідних документів: інвойс від 10.08.2012 № 2012AUG10, CMR від 14.08.2012 № 700473 та книжки МДП № НОМЕР_3 за попередньою митною декларацією від 14.08.2012

№ 100000005/2012/548907 переміщено товари «велосипеди, їх частини та аксесуари до них, одяг, взуття, головні убори, ручні інструменти», загальною вагою брутто 4 471,00 кг, вартістю 22 705,01 доларів США, згідно вищезазначеного інвойсу.

Відповідно до товаросупровідних документів, поставка товарів здійснювалась з території Республіки Польща від компанії-відправника «POL-CEL Sp. Z o.o.» (ul. Rampa Brzeska 63, 22 100 Chelm, Польща) на адресу ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» (, Київ, вул. Академіка Кримського, буд. 4а) на виконання умов контракту № 0504-11/VDF від 05.04.2011, укладеного між ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» та компанією «DINAN FINANCE S.A» (50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite H, Panama, Панама).

15.08.2012 зазначені вище товари доставлено до митниці призначення, та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення в Київській регіональній митниці (митний пост «Київ-центральний», м. Київ, вул. Новопирогівська, 58) за митною декларацією типу ІМ/40 №100190000/2012/379613, оформлені та випущений у вільний обіг.

14.02.2014 з метою з'ясування обставин ввезення на митну територію України вищезазначених товарів, Київською міжрегіональною митницею Міндоходів направлено запит (вих. № 1365/26-70-53-38) про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення товарів підприємством ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» () до митних органів Республіки Польща.

08.07.2014 листом Головного оперативного управління Міністерства доходів і зборів України від 02.07.2014 № 15630/7/99-99-07-16-10-17 (вх. № 21789/5 від 08.07.2014) та 18.08.2014 листом Головного оперативного управління Державної фіскальної служби України від 12.08.2014 № 1870/7/99-99-07-16-10-17

(вх. № 26274/9 від 18.08.2014) на адресу митниці надійшли відповіді митних органів Республіки Польща на вищезазначений запит.

Митні органи Республіки Польща, серед інших, надіслали копію книжки МДП № ХК70261059, супровідного документу до неї № 12PL3C00 та витяг декларації Федеративної Республіки Німеччина № 12DE39E3.

З надісланих митними органами Республіки Польща документів слідує, що товари щодо яких проводиться перевірка оформлені останніми в транзитній митній процедурі на підставі, серед інших, експортної декларації Федеративної Республіки Німеччина, що підтверджується відомостями, наявними в графі 44 (Dodatkowe informacje/zalaczone dokymenty/swiadectwa i pozwolenia - Додаткова інформаці/подані документи/сертифікати і дозволи) супровідного документу № 12PL3C00 до книжки МДП № ХК70261059.

Відповідно до відомостей, наявних у надісланому митними органами Республіки Польща витязі декларації Федеративної Республіки Німеччина № 12DE39E3, відправником товарів «ручні повітряні насоси для велосипедів, набори ручних інструментів, фляги з пластмас, запчастини і аксесуари для велосипедів», загальною вагою брутто 459,00 кг, виступала компанія «SKS metaplast Scheffer-Klute GmbH» (Zur Hubertushalle 4, 59846 Sundern, Німеччина) одержувачем - «PC «ECO» (15/15 Khvoiki Str., 04080 Kiev) (ПП «ЕКО» (вул. Хвойки, 15/15, 04080, м. Київ).

За результатами опрацювання документів, отриманих від митних органів Республіки Польща, з урахуванням відсутності у надісланій останніми декларації Федеративної Республіки Німеччина № 12DE39E3 інформації щодо вартості товарів, з метою з'ясування обставин процедури експорту, Департаментом аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням Державної фіскальної служби України направлено додатковий запит (від 23.12.2014 № 10692/5/99-99-26-03-03-16) до митних органів Федеративної Республіки Німеччина - країни першого експорту.

16.02.2017 на адресу Київської міської митниці ДФС листом Державної фіскальної служби України від 10.02.2017 № 3421/7/99-99-20-02-01-17, у відповідь на вищезазначений запит надійшла відповідь митних органів Федеративної Республіки Німеччина та додані до неї документи (вх. від 16.02.2017 № 769/8).

Митні органи Федеративної Республіки Німеччина до своєї відповіді додали витяг декларації № 12DE39E3, на підставі якої, серед інших, митними органами Республіки Польща відкрито процедуру транзиту за супровідним документом № 12DE39E3 до книжки МДП № ХК70261059.

Згідно з відомостями, наявними в документах, надісланими митними органами Федеративної Республіки Німеччина, загальна вартість експортованих за декларацією № 12DE39E3 товарів становила 10 085,50 євро, їх відправником виступала компанія «SKS metaplast Scheffer-Klute GmbH» (Zur Hubertushalle 4, 59846 Sundern, Німеччина) одержувачем - «PC «ECO» (15/15 Khvoiki Str., 04080 Kiev) (ПП «ЕКО» (вул. Хвойки, 15/15, 04080, м. Київ).

Тобто, своєю відповіддю та наданими документами митні органи Федеративної Республіки Німеччина підтвердили відомості, надані митними органами Республіки Польща.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що товари «ручні повітряні насоси для велосипедів, набори ручних інструментів, фляги з пластмас, запчастини і аксесуари для велосипедів», загальною вагою брутто 459,00 кг, загальною вартістю 10 085,50 євро або 99 468,88 грн. (офіційний курс Національного банку України на день переміщення товарів через митний кордон України 14.08.2012, 1 Євро = 9,86256300 грн.) переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача товарів, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Таким чином, у діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ч. 1 ст. 483 МК України.

Представник Київської міської митниці ДФС у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 0349/10000/17 за ст. 483 МК України. Зазначив, що ОСОБА_1 подав митному органу як підставу для переміщення товарів документи, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача товару та неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості.

ОСОБА_1 у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи в суді повідомлявся митним органом.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 14.08.2012 в зоні діяльності Ягодинської митниці (п/п Ягодин-Дорогуск) через митний кордон України автомобілем р.н.з. НОМЕР_2 з території Республіки Польща на підставі товаросупровідних документів: інвойс від 10.08.2012 № 2012AUG10, CMR від 14.08.2012 № 700473 та книжки МДП № НОМЕР_3 за попередньою митною декларацією від 14.08.2012 № 100000005/2012/548907 переміщено товари «велосипеди, їх частини та аксесуари до них, одяг, взуття, головні убори, ручні інструменти», загальною вагою брутто 4 471,00 кг, вартістю 22 705,01 доларів США, згідно вищезазначеного інвойсу.

Відповідно до товаросупровідних документів, поставка товарів здійснювалась з території Республіки Польща від компанії-відправника «POL-CEL Sp. Z o.o.» (ul. Rampa Brzeska 63, 22 100 Chelm, Польща) на адресу ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» (, Київ, вул. Академіка Кримського, буд. 4а) на виконання умов контракту № 0504-11/VDF від 05.04.2011, укладеного між ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» та компанією «DINAN FINANCE S.A» (50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite H, Panama, Панама).

15.08.2012 зазначені вище товари доставлено до митниці призначення, та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення в Київській регіональній митниці (митний пост «Київ-центральний», м. Київ, вул. Новопирогівська, 58) за митною декларацією типу ІМ/40 №100190000/2012/379613, оформлені та випущений у вільний обіг.

14.02.2014 з метою з'ясування обставин ввезення на митну територію України вищезазначених товарів, Київською міжрегіональною митницею Міндоходів направлено запит (вих. № 1365/26-70-53-38) про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення товарів підприємством ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» () до митних органів Республіки Польща.

08.07.2014 листом Головного оперативного управління Міністерства доходів і зборів України від 02.07.2014 № 15630/7/99-99-07-16-10-17 (вх. № 21789/5 від 08.07.2014) та 18.08.2014 листом Головного оперативного управління Державної фіскальної служби України від 12.08.2014 № 1870/7/99-99-07-16-10-17 (вх. № 26274/9 від 18.08.2014) на адресу митниці надійшли відповіді митних органів Республіки Польща на вищезазначений запит.

Митні органи Республіки Польща, серед інших, надіслали копію книжки МДП № ХК70261059, супровідного документу до неї № 12PL3C00 та витяг декларації Федеративної Республіки Німеччина № 12DE39E3.

16.02.2017 на адресу Київської міської митниці ДФС листом Державної фіскальної служби України від 10.02.2017 № 3421/7/99-99-20-02-01-17, у відповідь на вищезазначений запит надійшла відповідь митних органів Федеративної Республіки Німеччина та додані до неї документи (вх. від 16.02.2017 № 769/8).

Митні органи Федеративної Республіки Німеччина до своєї відповіді додали витяг декларації № 12DE39E3, на підставі якої, серед інших, митними органами Республіки Польща відкрито процедуру транзиту за супровідним документом № 12DE39E3 до книжки МДП № ХК70261059.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

У ст. 527 МК України передбачено право судді, що розглядає справу, винести постанову про проведення додаткової перевірки.

У постанові про проведення додаткової перевірки зазначаються конкретні суб'єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.

З матеріалів справи вбачається, що в матеріалах справи містяться документи, які були отримані митними органами України від Митних органів Республіки Польща та від Митних органів Федеративної Республіки Німеччина (а.с. 48-54).

Зазначені документи не перекладені українською мовою, що позбавляє можливості при розгляді справи ознайомитись з їх змістом та оцінити їх доказове значення.

У такому випадку суддя не може перевірити достовірність інформації, яка покладена в основу протоколу про порушення митних правил № 0349/10000/17.

Відповідно до ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З огляду на наведене, матеріали справи про порушення митних правил підлягають направленню для додаткової перевірки з метою усунення таких порушень.

Керуючись статтями 3, 235, 483, 489, 494-496, 527, 528 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

п о с т а н о в и в:

Направити матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, для проведення додаткової перевірки.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: