Справа № 359/8357/17
Номер провадження 3/359/3551/2017
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 жовтня 2017 р. м.Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Муранова-Лесів І.В., при секретарі Степаненко А.О., за участю представника митниці ОСОБА_1,розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALIABUALGANAM), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: ОСОБА_2, ОСОБА_4, постійно проживає: ОСОБА_2, ОСОБА_5, Мадаба, вул. Монт Не Бо (Jordan, Amman, Madaba, MontNe Вo), працює: художник.,паспорт громадянина ОСОБА_6 ОСОБА_2 О 081924, виданий 08 листопада 2016 р., НОМЕР_1. Орган, що видав MADABA, -

в с т а н о в и в :

03.10.2017 р. о 08 год. 04 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянин ОСОБА_6 ОСОБА_2 (далі - ОСОБА_2) ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALI ABUALGANAM), який прилетів до України з ОСОБА_2 м. Амман, літаком авіакомпанії «МАУ», рейсом PS762, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч.5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

ОСОБА_7 перетину пасажиром «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянину було задано питання щодо наявності в нього готівкових коштів, на що пасажир відповів, що має 10000 євро та 11000 доларів ОСОБА_7 цього пасажиру було запропоновано пред`явити всю готівку. Громадянином було видано готівку в розмірі 9000 євро та 11980 доларів США, що знаходились у відкритому поліетиленовому пакеті (ручна поклажа).

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина ОСОБА_8 ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALI ABUALGANAM), зазначена готівка належить йому особисто. Пасажир обрав проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми пасажиру було пропущено 11744 долари США (еквівалент 10000 євро станом на 03.10.2017р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 9000 євро та 236 доларів США. Вся готівка була перевірена на приборі «ДОКУТЕСТ» для визначення справжності. На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним «білої лінії» до інспектора митниці не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин ОСОБА_8 ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALI ABUALGANAM), під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином ОСОБА_8 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALI ABUALGANAM), який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню, якщо сума готівки перевищує еквівалент 10 000 євро, відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 03.10.2017 р. складений протокол про порушення митних правил №0447/12500/17.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом вилучено:

- долари США, згідно курсу НБУ станом на 03.10.2017 р., за 100 доларів США 2665-4606 грн., кількістю 236 доларів США, вартістю 6290 грн. 49 коп.

- євро, згідно курсу НБУ станом на 03.10.2017 р., за 100 євро 3130-3169 грн., кількістю 9000 євро, вартістю 281728 грн. 52 коп.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

На розгляд до суду громадянин ОСОБА_8 ОСОБА_3 Абуальганам не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином (а.с.5), явку представника не забезпечив.

У протоколі опитування в справі про порушення митних правил № 0447/12500/17 від 03.10.2017 р., який був перекладений на англійську мову та в графі доповнень, жодних зауважень не вказав, зазначив (а.с. 6-9), що з митними правилами України він не знайомий, та вчинив дане порушення митних правил не навмисно. Грошові кошти, які він мав при собі під час перетину митного кордону України належать йому особисто.

Також 25.10.2017 року до суду поштою надійшла заяву на арабській мові з перекладом на українську, в якій ОСОБА_3 Абуальганам просив повідомити його на арабській мові про час і місце розгляду його справи та надіслати за місцем проживання в ОСОБА_2, м. Амман, оскільки він відлітає з дружиною до Італії 24.10.2017 р.

Будь-яких належних і допустимих доказів, що ОСОБА_3 Абуальганам не зявився до Бориспільського міськрайонного суду Київської області на розгляд даної справи про порушення митних правил з поважних причин, ним надано не було. Не повідомлено, також, де саме та як довго він буде перебувати в Італії та коли саме повернеться за місцем проживання до ОСОБА_2.

Крім того, клопотання про відкладення розгляду справи ним заявлено не було.

В даному випадку, неявка особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил не є перешкодою для розгляду справи в силу вимог ст. 526 МК України, оскільки сам факт направлення до Бориспільського міськрайонного суду вищевказаної заяви, свідчить про те, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил була обізнана про розгляд даної справи саме Бориспільським міськрайонним судом, що підтверджує вищенаведені висновки про належне повідомлення ОСОБА_3 Абуальганам про місце і час розгляду справи.

За змістом протоколу опитування від 03.10.2017 ОСОБА_3 Абуальганам свою вину в порушенні митних правил визнав.

Будь-яких додаткових доказів у справі ОСОБА_3 Абуальганам, які мали відношення щодо обставин проходження ним митного оформлення, до суду надано не було.

Представник митниці ОСОБА_1 протокол підтримав, та зазначив, що громадянин ОСОБА_8 ОСОБА_3 Абуальганам скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення осіб, які беруть участь у справі, та, даючи оцінку усім дослідженим доказам, вважаю, що громадянин ОСОБА_8 ОСОБА_3 Абуальганам, маючи при собі товари, які підлягають письмовому декларуванню при переміщенні через митний кордон України, під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «В» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст.366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

За змістом ч.1 ст.366 Митного кодексу України «двоканальна система - це спрощена система митного контролю, яка дає громадянам змогу здійснювати декларування, обираючи один з двох каналів проходу (проїзду транспортними засобами особистого користування) через митний кордон України».

Відповідно до ч.2 та 3 вказаної статті «канал, позначений символами зеленого кольору ("зелений коридор"), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню. Канал, позначений символами червоного кольору ("червоний коридор"), призначений для всіх інших громадян».

Відповідно до вимог ч.4 та 5 ст.366 Митного кодексу України «громадянин самостійно обирає відповідний канал ("зелений коридор" або "червоний коридор") для проходження митного контролю за двоканальною системою. Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення».

За змістом п.57 ч.1 ст.4 МК України «у цьому Кодексі поняття товари вживаються в тому числі в значенні валютних цінностей».

Відповідно до вимог ч.3 ст. 197 Митного кодексу України «обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України».

Так, п.2 Розділу 1 «Загальні положення» «Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», затвердженої постановою Правління Національного банку України №148 від 27.05.2008 року, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 11 червня 2008 року за №520/15211, з наступними змінами і доповненнями, наголошує, що «ця Інструкція встановлює для резидентів і нерезидентів порядок переміщення (увезення, вивезення, пересилання) готівки і банківських металів через митний кордон України. Вимоги цієї інструкції не поширюються на порядок увезення в Україну та вивезення за межі України готівки і банківських металів уповноваженими банками».

Відповідно до п.5 Розділу 1 «Загальні положення» вказаної Інструкції «фізична особа незалежно від віку має право вивозити за межі України і ввозити в Україну готівку і банківські метали відповідно до норм, передбачених цією Інструкцією».

Згідно з п.3 розділу 2 «Увезення в Україну та вивезення за межі України готівки» Інструкції (в редакції постанови Національного банку України №312 від 25.07.2012 року, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 14 серпня 2012 року за №1366/21678) «фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі».

За змістом підпункту «в» п.33 ч.1 ст. 4 Митного кодексу України «нерезиденти - це фізичні особи: іноземці та особи без громадянства, громадяни України, які мають постійне місце проживання за межами України, у тому числі ті, які тимчасово перебувають на території України»

Відповідно до п. 45 ч.1 вказаної статті «постійне місце проживання - місце проживання на території будь-якої держави не менше одного року громадянина, який не має постійного місця проживання на території інших держав і має намір проживати на території цієї держави протягом будь-якого строку, не обмежуючи таке проживання певною метою, і за умови, що таке проживання не є наслідком виконання цим громадянином службових обовязків або зобовязань за договором (контрактом)».

З приєднаного до матеріалів справи паспорта ОСОБА_2 ОСОБА_3 Абуальганам встановлено, що він є подданим Йорданського Хашимітського Кололівства (а.с.21-22) та згідно з даними протоколу про порушення митних правил постійно проживає в ОСОБА_2, ОСОБА_5, Мадаба, вул. Монт Не Бо.

Таким чином, згідно чинного законодавства на момент скоєння порушення митних правил 03жовтня 2017 року ОСОБА_3 Абуальганам слід визнати нерезидентом України.

З урахуванням всього вищезазначеного, ОСОБА_3 Абуальганам, будучи нерезидентом України та переміщуючи через митний кордон України готівку в сумі, що перевищувала в еквіваленті 10000 євро, був зобовязаний згідно чинного законодавства України дотриматись порядку її переміщення та здійснити її письмове декларування митному органу в повному обсязі в режимі «червоний коридор».

Своїми діями правопорушник громадянин ОСОБА_8 ОСОБА_3 Абуальганам порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Його вина в порушенні митних правил повністю підтверджується матеріалами справи: даними протоколу про порушення митних правил № 0447/12500/17 від 03.10.2017р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0447/12500/17 від 03.10.2017 р. (а.с.6-9), даними доповідної записки державного інспектора ВМО № 4 м/п «Бориспіль-аеропорт» Київської митниці ДФС ОСОБА_9 від 03.10.2017 р. (а.с.10-11), даними доповідної записки старшого державного інспектора ВМО № 3 м/п «Бориспіль-аеропорт» Київської митниці ДФС ОСОБА_5 від 03.10.2017 р. (а.с.12), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про № 0447/12500/17 від 03.10.2017 р. (а.с.13-14), описом предметів (а.с.15-17), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 03.10.2017 р. до протоколу про ПМП № 0447/12500/17 від 03.10.2017 р. (а.с.19).

При цьому, слід врахувати, що згідно з письмовими поясненнями, викладеними в протоколу опитування від 03 жовтня 2017 року, громадянин ОСОБА_3 Абуальганам повідомив, що це його друга подорож в Україну (а.с.7-9). При складанні протоколу та наданні пояснень спілкувався англійською мовою, на англійській мові робив застереження в протоколах а, отже, мав можливість ознайомитися з митними правилами України на англійській мові (яку він розуміє), які розміщені на інформаційних стендах та рідкокристалічних табло в аеропорту ще до перетину «білої лінії», а також звернутися до стійки митної консультації, яка розміщена перед «білою лінією», за розясненнями митних правил України.

Слід зазначити, що на особу, яка перетинає митний кордон України покладений обовязок митного оформлення будь-яких товарів, що перевищують неоподатковану норму. У випадку неналежного виконання цього обовязку особа несе персональну відповідальність, згідно законодавства України, незалежно від обставин, які в неї склалися.

Таким чином, доводи правопорушника, викладені в поясненнях, щодо неумисного порушенні ним митних правил, не можуть слугувати підставою для визнання особи невинуватою, оскільки відповідальність за порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України настає як при умисній, так і необережній формі вини.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Товар, ввезення якого намагався здійснити громадянин ОСОБА_3 Абуальганам при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 «Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України» Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 «Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України». Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Зважаючи на викладене, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянина ОСОБА_8 ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALI ABUALGANAM) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил у розмірі 34 грн. 55 коп. (а.с.26).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 320 грн.

Керуючись ст. 366, ст. 471, ст. 520 МК України, ст. 23, ст. 33, ст. 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD AL IABUALGANAM), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_6 ОСОБА_2 О 081924, виданий 08 листопада 2016 р., НОМЕР_1, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (отримувач: Бориспіль УДКСУ/Київська митниця ДФС, ЄДПОУ: 38007070, МФО банку: 821018, КДБ: 21081100,р/р:5004, 050*)та підлягають зверненню на вилучену згідно протоколу суму 1700 грн. 00 коп. в рахунок його сплати.

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0447/12500/17, а саме:

- долари США, згідно курсу НБУ станом на 03.10.2017 р., за 100 доларів США 2665-4606 грн., кількістю 236 доларів США, вартістю 6290 грн. 49 коп. та євро, згідно курсу НБУ станом на 03.10.2017 р., за 100 євро 3130-3169 грн., кількістю 9000 євро, вартістю 281728 грн. 52 коп. конфіскувати на користь держави (отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ «ОСОБА_10 ОСОБА_5», код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALI ABUALGANAM), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_6 ОСОБА_2 О 081924, виданий 08 листопада 2016 р., НОМЕР_1 на користь Київської митниці ДФС (р/р № 9083, МФО: 820172, код за , ОСОБА_11 служба України м. Київ) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 34 грн. 55 коп.

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Абуальганам (OSAMA MOHAMMAD ALI ABUALGANAM), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_6 ОСОБА_2 О 081924, виданий 08 листопада 2016 р., НОМЕР_1 на користь державного бюджету України (р/р № 0004, МФО: 821018, код за , банк: ГУДКСУ у Київській області м. Київ, отримувач коштів Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області: 22030001, призначення платежу *;101;) судовий збір в розмірі 320 гривень.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: І.В.Муранова-Лесів