Провадження № 3/359/2364/2017
Справа № 359/3435/17
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«14» липня 2017 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Криворучко І.В.,

за участі представника Київської митниці ДФС ОСОБА_1,

представника особи, що притягається до відповідальності ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду адміністративну справу, яка надійшла від Київської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошани (Shpitalnik Shoshana), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: СРСР, м. Курськ, місце проживання: ОСОБА_3, м. Арад, вул. Гіляд, буд. 18/4, тимчасово не працює, паспорт громадянки ОСОБА_3 № 22344398, виданий 29.07.2015, орган що видав Beer-Sheva, персональний номер 3-1068860-1, за ст. 471 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Згідно даних протоколу про порушення митних правил, 30.03.2017 року о 18 годині 55 хвилин під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянка ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошана (Shpitalnik Shoshana), яка відлітала з України до ОСОБА_3, м. Тель-Авів, рейсом PS № 777, літаком а/к «МАУ», своїми діями обрала канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної територію України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення. Після перетину пасажиркою «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України пасажирці було задано питання щодо наявності в неї готівкових коштів, на що вона відповіла, що має при собі близько 10 000 доларів США. Після цього пасажирку було запрошено до службового приміщення митниці залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», де нею була видана готівка в розмірі 17 524 доларів США і 690 шекелів, яка знаходилась у різних відкритих паперових конвертах в одному з відділень жіночої сумки пасажирки.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів пасажирки, готівка у сумі 10 000 доларів США і 690 шекелів належить їй особисто, а готівка, в сумі 7 524 доларів США належить громадянському чоловіку пасажирки ОСОБА_5, який надав її в Україні.

Пасажирка обрала проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянці ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошані (Shpitalnik Shoshana) було пропущено 10 558 доларів США та 690 шекелів (що становить еквівалент 10 000 євро згідно курсу НБУ станом на 30.03.2017 року). За протоколом про порушення митних правил вилучено 6 966 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації та документів на право переміщення готівки понад 10 000 євро (вїзної митної декларації) пасажирка не надала, до моменту перетину нею «білої лінії» до інспекторів митниці з приводу декларування готівки не зверталася.

Таким чином, своїми діями громадянка ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошана (Shpitalnik Shoshana) під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушила встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю. Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянкою ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошаною (Shpitalnik Shoshana), яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», готівкових коштів в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню у повному обсязі з поданням відповідних документів (вїздної митної декларації) для нерезидентів України, відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р.,

Зазначені дії, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з цим працівниками митниці складено протокол про порушення митних правил № 0172/125000/17 один примірник якого вручено під підпис громадянці ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошані (Shpitalnik Shoshana). В рахунок забезпечення штрафу працівниками митниці вилучено 1700 гривень

Громадянка ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошана (Shpitalnik Shoshana) до суду не зявилася, про час та місце розгляду справи повідомлена належним чином. Клопотань про перенесення розгляду справи не надходило.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності зазначив, що ОСОБА_4 Шошана вину визнає в повному обсязі, щиро розкаюється, просить суворо не карати та обмежитись штрафом в розмірі 1700 грн. без конфіскації грошових коштів. Вилучена валюта є особистими коштами ОСОБА_4 Шошани, дані кошти є її пенсією з чоловіком, що підтверджується виписками з банківських рахунків. Крім, того валюту вона не приховувала і на запитання митниці відразу повідомила про приблизну суму наявну у неї.

Представник Київської митниці ДФС в судовому засіданні підтримав протокол, просив суд вилучену валюту конфіскувати, накласти стягнення на правопорушника у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Дослідивши матеріали справи, заслухавшипредставника Київської митниці ДФС, слід дійти висновку, що громадянка ОСОБА_4 Шошана обрала проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро, або еквівалент цієї суми в іншій валюті. На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації громадянка не надала, з приводу декларування до інспекторів митниці не зверталася, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 366 МК України передбачено, що канал, позначений символами зеленого кольору «зелений коридор», призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України готівки, що перевищує 10 000 євро.

Згідно п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, Фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Кожен громадянин самостійно обирає відповідний канал для проходження митного контролю.

Таким чином, своїми діями громадянка ОСОБА_4 Шошана під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» порушила встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України, ОСОБА_4 Шошаною, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Суддя критично ставиться до посилань представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2, на необхідність накладення на громадянку ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошану адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною, та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення громадянці ОСОБА_4 Шошані стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим, про що зазначає її представник.

Слід оцінити критично, твердження представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, про те, що частина вилучених у громадянки ОСОБА_4 Шошани коштів належали її чоловіку, так як це не підтверджено належними доказами.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, суддя приходить до висновку, що до суду не було наданого жодного належного та допустимого доказу, які б підтверджували легальність походження коштів, які мала при собі громадянка ОСОБА_4 Шошана під час перетину митного кордону України.

Загальна вимога про декларування, яка розповсюджується на будь-яку особу, що перетинає кордон держави, попереджує прихований ввіз і вивіз грошових коштів з країни і конфіскаційна міра, яку тягне недекларування грошових коштів митному органу, є частиною загальної регулятивної системи, передбаченої для боротьби з подібними правопорушеннями.

Враховуючи всі обставини справи, на думку судді відсутні виключні підстави застосування до громадянки ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошани лише штрафу без конфіскації. Пояснення представника не підтвердженні жодним доказом легальності, належності походження коштів та метою їх подальшого використання.

Беручи до уваги характер скоєного, особу правопорушника, та обставини що помякшують та обтяжують відповідальність останньої, суддя дійшов висновку, що на правопорушника може бути накладено стягнення у вигляді адміністративного штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією вилученої валюти.

Вина особи підтверджується даними протоколу про порушення митних правил, протоколом опитування в справі про порушення митних правил, даними доповідної записки, актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, описом вилучених предметів, переліком купюр затриманих по протоколу та іншими документами, що знаходяться в матеріалах справи.

Своїми діями громадянка ОСОБА_4 Шошана порушила порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення готівки через митний кордон України.

З громадянки ОСОБА_4 Шошани на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил у розмірі 11 грн. 52 коп.

Крім того, відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 320 грн.

Керуючись ст.471 МК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Громадянку ОСОБА_3 ОСОБА_4 Шошану (Shpitalnik Shoshana), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: СРСР, м. Курськ, місце проживання: ОСОБА_3, м. Арад, вул. Гіляд, буд. 18/4, тимчасово не працює, паспорт громадянки ОСОБА_3 № 22344398, виданий 29.07.2015, орган що видав Beer-Sheva, персональний номер 3-1068860-1, за ст. 471 МК України визнати винною у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та піддати стягненню у вигляді накладення адміністративного штрафу у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) грн. на користь держави, що підлягає зверненню на вилучену згідно протоколу суму 1700 грн. 00 коп. в рахунок його сплати.

Вилучену у громадянки ОСОБА_3ОСОБА_4 Шошани (Shpitalnik Shoshana), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки ОСОБА_3 № 22344398валюту у розмірі:

- 6966 доларів США, відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0172/12500/17 - конфіскувати в дохід держави (отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ «ОСОБА_6 Аваль», код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянки ОСОБА_3ОСОБА_4 Шошани (Shpitalnik Shoshana), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки ОСОБА_3 № 22344398 на користь державного бюджету України (р/р № 0004, МФО: 821018, код за , банк: ГУДКСУ у Київській області м. Київ, отримувач коштів Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області: 22030001, призначення платежу *;101;) судовий збір в розмірі 320 (триста двадцять гривень) грн.

Стягнути з громадянки ОСОБА_3ОСОБА_4 Шошани (Shpitalnik Shoshana), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки ОСОБА_3 № 22344398 на користь Київської митниці ДФС (р/р № 9083, МФО: 821018, код за ) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 11 грн. 52 коп.

Апеляційна скарга на постанову суду по справі про адміністративне правопорушення може бути принесена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10(десяти) днів з дня її винесення.

Постанова може бути предявлена до виконання протягом 3(трьох) місяців з дня набрання чинності.

Суддя І.В. Криворучко