Справа №461/6849/17
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 жовтня 2017 року суддя Галицького районного суду м. Львова Стрельбицький В.В., з участю представника Львівської митниці ОСОБА_1, представника особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли від заступника начальника Львівської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, керівника «Вінницького обласного Військово-патріотичного обєднання» (юридична адреса: м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20, ), ідентифікаційний номер НОМЕР_1 (згідно облікової картки UA3),

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,

в с т а н о в и в :

Згідно протоколу про порушення митних правил №1883/20900/17 від 16.05.2017 року, 29.04.2017 року, близько 08 годин 56 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер BL866TQ, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_5 (водій). Згідно поданих до митного органу контрольного талону серія ТСС номер 217914 для проходження по «червоному коридору», CMR № 2017250, рахунку-фактури №20171250 від 17.01.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Транспортний засіб переміщується за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №UA401010/2017/13756. На письмовий запит Львівської митниці ДФС за вихідним №3024/10/13-70-20/38 від 03.05.2017 року до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka, отримано відповідь за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, згідно з якою встановлено, що перевезення даних транспортних засобів жодним чином не стосується компанії Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka, власнику невідомі зазначені транспортні засоби і він не є посередником у їх продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2550/20900/17 від 01.06.2017 року, 24.11.2016 року, близько 17 годин 50 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460Т, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS0E868226, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_5 (водій). Відповідно до поданих до митного контролю документів CMR №2016807, рахунку-фактури (Rechnung) №2016807 від 22.11.2016 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460Т, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS0E868226, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 6900 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 187183,16 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401000006/2016/703552, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401090001/2016/1550. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб, його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі, а також вказав, що з 2015 року його фірма перереєстрована і не здійснювала жодних поставок на адресу компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20).

Крім цього, згідно протоколу про порушення митних правил №2249/20900/17 від 01.06.2017 року, 24.11.2016 року, близько 17 годин 50 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав напівпричіп вантажний «BODEX», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2002, номер шасі SU90333GH2SBU1217, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_5 (водій). У відповідності до поданих митному контролю документів: CMR №2016806, рахунку-фактури (Rechnung) №2016806 від 22.11.2016 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Напівпричіп вантажний «BODEX», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2002, номер шасі SU90333GH2SBU1217, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 3700 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 100373,58 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401000000/2016/904874, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401090001/2016/1551. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Також, згідно протоколу про порушення митних правил №2246/20900/17 від 01.06.2017 року, 25.11.2016 року, близько 14 годин 00 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер DB 9863E, шасі XLRTE47MS7E781315, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_6 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів: CMR №2016803 від 24.11.2016 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2016803 від 21.11.2016 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Транспортний засіб марки DAF модель FT XF105 реєстраційний номер DB 9863E, шасі №XLRTE47MS7E781315, тип двигуна дизель, календарний рік виготовлення 2007. Вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 4500 євро (згідно курсу НБУ 121456,21 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401000006/2016/703562. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401090001/2016/1584. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Крім цього, згідно протоколу про порушення митних правил №2312/20900/17 від 03.06.2017 року, 25.11.2016 року, близько 13 годин 00 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2007, номер шасі XLRTE47MS0E773390, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_7 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів: CMR №2016802, рахунку-фактури (Rechnung) №2016802 від 24.11.2016 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2007, номер шасі XLRTE47MS0E773390, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 4800 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 129553,3 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401000006/2016/703563, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401090001/2016/1585. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Крім цього, згідно протоколу про порушення митних правил №2252/20900/17 від 01.06.2017 року, 03.12.2016 року, близько 14 годин 13 хвилин до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки VOLVO реєстраційний номер 1CLU929 та напівпричіп марки SCHMITZ реєстраційний номер WR93314, VIN: WSMS241, який прямував як товар з ОСОБА_4 до України. Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2016811 від 02.12.2016 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2016811 від 02.12.2016 року, відправником напівпричепу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Напівпричіп вантажний марки SCHMITZ реєстраційний номер WR93314, шасі №WSMS241, календарний рік виготовлення 2005. Фактурна вартість напівпричепу, на момент перетину митного кордону становила 3300 євро (згідно курсу НБУ 89910,89 грн. ). Напівпричіп переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401000000/2016/905010. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401090001/2016/1709. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2251/20900/17 від 01.06.2017 року, 03.12.2016 року, близько 14 годин 13 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки VOLVO реєстраційний номер 1CLU929, шасі YV2AS02A68B494262, який прямував з ОСОБА_4 до України. Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2016813 від 02.12.2016 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2016813 від 02.12.2016 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб марки VOLVO модель FН реєстраційний номер 1CLU929, шасі № YV2AS02A68B494262, тип двигуна дизель, календарний рік виготовлення 2008. Фактурна вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 7000 євро (згідно курсу НБУ 190720,08 грн.). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401090001/2016/1609. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401090001/2016/1704. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Також, згідно протоколу про порушення митних правил №2283/20900/17 від 02.06.2017 року, 22.12.2016 року, близько 10 годин 17 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки VOLVO модель FH бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2007, тип двигуна дизельний, номер шассі YV2AS02A47A645474 реєстраційний номер EZGLP42, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_6 (водій), паспорт серія EX490430. Згідно поданих до митного контролю документів сідельний тягач марки VOLVO модель FH бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2007, тип двигуна дизельний, номер шасі YV2AS02A47A645474 реєстраційний номер EZGLP42, а саме: контрольного талону серія ТВС номер 886302 для проходження по «червоному коридору», CMR № 2016810, рахунку-фактури №2016801 від 21.12.2016 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Транспортний засіб переміщувався через митний кордон України за ДКД ІМ40ЕЕ№401090001/2016/3448. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40ДЕ№ 401090001/2016/3923. Згідно заявлених документів фактурна вартість транспортного засобу на момент перетину митного кордону України становить 5700 євро, що станом на 22.12.2016 року становить 156989.63 гривень. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2232/20900/17 від 31.05.2017 року, 22.12.2016 року, близько 10 годин 53 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки VOLVO модель FH 13, VIN: YV2AS02A58B504022, реєстраційний номер EZG14758, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_7 (водій). Відповідно до поданих до митного контролю документів, а саме: CMR № 2016812 від 21.12.2016 року, рахунку-фактури № 2016812 від 21.12.2016 року, доручення №2016812, договір №2016/36 від 21.11.2016 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Транспортний засіб марки VOLVO модель FH 13, VIN: YV2AS02A58B504022, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2008, тип двигуна дизель, країна виробництва Швеція, реєстраційний номер EZG14758 переміщується за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №/2016/3447, згідно договору між зазначеними підприємствами, а вартість становила 7000 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 22.12.2016 складала 192794,29 грн. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401090001/2016/3925. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2284/20900/17 від 02.06.2017 року, 27.01.2017 року, близько 09 годин 26 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав напівпричіп вантажний STAS бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2008 номер шассі YE6S300CX80000482 реєстраційний номер SWD4PJ4, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів напівпричіп вантажний STAS бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2008 номер шасі YE6S300CX80000482 реєстраційний номер SWD4PJ4, а саме: контрольного талону серія ТВС. номер 665288 для проходження по «червоному коридору», CMR № 2017005, рахунку-фактури №2017005 від 23.01.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Транспортний засіб переміщувався через митний кордон України за ДКД ІМ40ЕЕ№401000000/2017/900181. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40ДЕ№/2017/2448. Згідно заявлених документів фактурна вартість транспортного засобу на момент перетину митного кордону України становить 6500 євро, що станом на 27.01.2017 року становить 189266,96 гривень. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

З протоколу про порушення митних правил №2285/20900/17 від 02.06.2017 року видно, що 27.01.2017 року, близько 09 годин 26 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки DAF модель XF105 бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2009, тип двигуна дизельний, номер шассі XLRTE47MS9E865515 реєстраційний номер SWD09824, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів: контрольного талону серія ТВС. номер 665288 для проходження по «червоному коридору», CMR № 2017006, рахунку-фактури №2017006 від 23.01.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Транспортний засіб переміщувався через митний кордон України за ДКД ІМ40ЕЕ№401090001/2017/1704. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40ДЕ№401090001/2017/2451.Згідно заявлених документів фактурна вартість транспортного засобу на момент перетину митного кордону України становить 6100 євро, що станом на 27.01.2017 становить 177619,76 гривень. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2362/20900/17 від 06.06.2017 року, 07.02.2017 року, близько 01 годин 30 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2011, номер шасі XLRTE47MS0E930438, тип двигуна дизельний, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017043, рахунку-фактури (Rechnung) №2017042 від 06.02.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2011, номер шасі XLRTE47MS0E930438, тип двигуна дизельний, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 9300 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 271595,71 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401090001/2017/3397, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401090001/2017/3667. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

З протоколу про порушення митних правил №2233/20900/17 від 31.05.2017 року, 08.02.2017 року вбачається, що близько 04 годин 03 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав напівпричіп вантажний KAISER бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2008 номер шасі VHRS4303A72C00180 реєстраційний номер СР216RP, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_6 (водій). Відповідно до поданих до митного контролю документів на напівпричіп вантажний KAISER бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2008, номер шасі VHRS4303A72C00180, реєстраційний номер СР216RP, а саме: контрольного талону серія ТВС. номер 666005 для проходження по «червоному коридору», CMR № 2017020, рахунку-фактури №2017020 від 13.01.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб переміщується за ДКД EE№401000000/2017/900434. Згідно заявлених документів фактурна вартість транспортного засобу становить 6500 євро, що станом на 08.02.2017 становить 187 590 гривень. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2234/20900/17 від 31.05.2017 року, 08.02.2017 року, близько 04 годин 03 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб сідельний тягач марки Renault Premium 450 реєстраційний номер EBEHR75 шасі №VF624GPA000024925, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серія ЕХ490430 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів на сідельний тягач марки Renault Premium 450 реєстраційний номер EBEHR75 шасі №VF624GPA000024925, а саме: контрольного талону серія ТВС. номер 666005 для проходження по «червоному коридору», CMR № 2017026, рахунку-фактури №2017026 від 13.01.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб переміщується за ДКД EE№401090001/2017/3547. Згідно заявлених документів фактурна вартість транспортного засобу становить 3900 євро, що станом на 08.02.2017 становить 112 554 гривні. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2256/20900/17 від 01.06.2017 року, 14.02.2017 року, близько 23 годин 07 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD16030, шасі XLRTE47MS0E911394, який прямував з ОСОБА_4 до України. Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017041 від 13.02.2017 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2017041 від 13.02.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб марки DAF модель XF105.460 реєстраційний номер SWD16030, шасі № XLRTE47MS0E911394, тип двигуна дизель, календарний рік виготовлення 2011. Фактурна вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 10300 євро (згідно курсу НБУ 297400,09 грн.). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401090001/2017/4255. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401090001/2017/4676. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

З протоколу про порушення митних правил №2254/20900/17 від 01.06.2017 року вбачається, що 15.02.2017 року, близько 09 годин 52 хвилин до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав напівпричіп вантажний марки SCHMITZ модель SKI24, реєстраційний номер SPI99MA, шасі WSK7347, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_6 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017023, рахунку-фактури (Rechnung) №2017023 від 14.02.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Напівпричіп вантажний марки SCHMITZ модель SKI24, реєстраційний номер SPI99MA, шасі № WSK7347, календарний рік виготовлення 2007. Вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 4100 євро (згідно курсу НБУ на момент перетину митного кордону України 118600,372 грн. ). Напівпричіп вантажний марки SCHMITZ модель SKI24, реєстраційний номер SPI99MA переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № 401000000/2017/900550. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ № 401090001/2017/4650. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2253/20900/17 від 01.06.2017 року, 15.02.2017 року, близько 09 годин 52 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки RENAULT модель PREMIUM 450 DXI реєстраційний номер WRA55099, шасі VF624GPA000026756, дизель, обєм двигуна 10837,00 сантиметрів кубічних, бувший у користуванню, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_6 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017022, рахунку-фактури (Rechnung) №2017022 від 14.02.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб марки RENAULT модель PREMIUM 450 DXI реєстраційний номер WRA55099, шасі № VF624GPA000026756, дизель, обєм двигуна 10837,00 сантиметрів кубічних, бувший у користуванні, тип двигуна дизель, календарний рік виготовлення 2008. Вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 3900 євро (згідно курсу НБУ на момент перетину митного кордону України 112814,988 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № 401090001/2017/4336. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ № 401090001/2017/4681. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2281/20900/17 від 02.06.2017 року, 08.03.2017 року, близько 03 годин 40 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS9E865798, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_9 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів: CMR №2017062, рахунку-фактури (Rechnung) №2017062 від 07.03.2017, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS9E865798, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 6000 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України становить 171724,09 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401010/2017/7052, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401010/2017/7344. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

З протоколу про порушення митних правил №2228/20900/17 від 31.05.2017 року, 08.03.2017 року видно, що близько 03 годин 30 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD08207, шасі XLRTE47MS0E863085, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR № 201763, рахунку-фактури №2017063 від 03.07.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20), вартість транспортного засобу на момент перетину митного кордону становила 6800 євро (згідно курсу НБУ 194 622,12 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №UA401010/2017/7051 та оформлений по МД №401010000/7/7347 від 10.03.2017 року. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2271/20900/17 від 02.06.2017 року, 11.03.2017 року, близько 04 годин 59 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки RENAULT реєстраційний номер 251CLV44, шасі VF624GPA000029640, який прямував з ОСОБА_4 до України, під керуванням громадянина ОСОБА_6 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017062 від 10.03.2017 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2017062 від 10.03.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20). Транспортний засіб марки RENAULT модель PREMIUM реєстраційний номер 251CLV44, шасі № VF624GPA000029640, тип двигуна дизель, календарний рік виготовлення 2008. Фактурна вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 3800 євро (згідно курсу НБУ 107886,93 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401010/2017/7409. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401010/2017/7872. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2272/20900/17 від 02.06.2017 року, 11.03.2017 року, близько 04 годин 59 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки RENAULT реєстраційний номер 251CLV44, шасі VF624GPA000029640 та напівпричіп марки SCHWARZMULLER реєстраційний номер 10M92E, VIN: VAVK903449Z288080, який прямував як товар з ОСОБА_4 до України, під керуванням громадянина ОСОБА_6 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017060 від 10.03.2017 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2017024 від 10.03.2017 року, відправником напівпричепу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Напівпричіп вантажний марки SCHWARZMULLER реєстраційний номер 10M92E, шасі № VAVK903449Z288080, календарний рік виготовлення 2009. Фактурна вартість напівпричепу, на момент перетину митного кордону становила 5500 євро (згідно курсу НБУ 156152,14 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401000/2017/901027. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401010/2017/7871. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2274/20900/17 від 02.06.2017 року, 11.03.2017 року, близько 03 годин 44 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб реєстраційний номер AB8213CA, шасі VF617GSA000001836, та напівпричіп марки CHEREAU реєстраційний номер 873ABR29, VIN: VM4CD385G5A050843, який прямував як товар з ОСОБА_4 до України, під керуванням громадянина ОСОБА_10 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017080, рахунку-фактури (Rechnung) №2017042, відправником напівпричепу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (код ЄДРПОУ-13298403, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Напівпричіп вантажний марки CHEREAU реєстраційний номер 873ABR29, шасі № VM4CD385G5A050843, календарний рік виготовлення 2005. Фактурна вартість напівпричепу, на момент перетину митного кордону становила 7100 євро (згідно курсу НБУ 201578,22 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401000/2017/901018. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401010/2017/7753. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

З протоколу про порушення митних правил №2282/20900/17 від 02.06.2017 року вбачається, що 14.03.2017 року, близько 05 годин 50 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, тип FT XF, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS0E868435, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017040, рахунку-фактури (Rechnung) №2017040 від 13.03.2017, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS0E868435, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 5900 євро (що згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України становить 169198,30, грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401010/2017/7687, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401010/2017/8095. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2364/20900/17 від 06.06.2017 року, 15.03.2017 року, близько 06 годин 00 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки «Volvo», модель FH, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2006, номер шасі YV2AS02A67B457078, тип двигуна дизельний, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_11 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме, CMR №2017092, рахунку-фактури (Rechnung) №2017092 від 13.01.2017, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Сідельний тягач марки «Volvo», модель FH, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2006, номер шасі YV2AS02A67B457078, тип двигуна дизельний, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 4500 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 128708,81 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401010/2017/7953, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401010/2017/8465. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2363/20900/17 від 06.06.2017 року, 15.03.2017 року, близько 06 годин 00 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав напівпричіп вантажний «BODEX», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2005, номер шасі SU90333GH5SBU1103, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_11 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме, CMR №2017090, рахунку-фактури (Rechnung) №2017090 від 10.03.2017, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Напівпричіп вантажний «BODEX», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2005, номер шасі SU90333GH5SBU1103, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 3700 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 105827,24 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401000/2017/901112, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401010/2017/8468. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

З протоколу про порушення митних правил №2270/20900/17 від 02.06.2017 року вбачається, що 21.03.2017 року, близько 09 годин 26 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки DAF модель FTXF105 бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2007, тип двигуна дизельний, номер шасі XLRTE47MS0E765277 реєстраційний номер SWD12965 який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів сідельний тягач марки DAF модель FTXF105 бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2007, тип двигуна дизельний, номер шасі XLRTE47MS0E765277 реєстраційний номер SWD12965, а саме: контрольного талону серія ТCС. номер 000123 для проходження по «червоному коридору», CMR № 2017060, рахунку-фактури №2017060 від 20.03.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб переміщувався через митний кордон України за ДКД ЕЕ ІМ40№401010/2017/8653. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40ДЕ№401010/2017/9031. Згідно заявлених документів фактурна вартість транспортного засобу на момент перетину митного кордону України становить 4200 євро, що станом на 21.03.2017 становить 121421,29 гривень. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2248/20900/17 від 01.06.2017 року, 23.03.2017 року, близько 23 годин 20 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав напівпричіп вантажний «KEMPF», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі SY90233349KPF1283, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. України ОСОБА_5 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме, CMR №2017101, рахунку-фактури (Rechnung) №2017101, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Напівпричіп вантажний «KEMPF», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі SY90233349KPF1283, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 5500 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 160007,87 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ № 401000/2017/901360, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401010/2017/9394. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2273/20900/17 від 02.06.2017 року, 12.04.2017 року, близько 09 годин 04 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD2TV4, шасі XLRTE47MS0E888614, який прямував з ОСОБА_4 до України, під керуванням громадянина ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017065 від 11.04.2017 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2017065 від 11.04.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб марки DAF модель XF05E реєстраційний номер SWD2TV4, шасі № XLRTE47MS0E888614, тип двигуна дизель, календарний рік виготовлення 2010. Фактурна вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 8100 євро (згідно курсу НБУ 231258.58 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401010/2017/11731. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401010/2017/12376. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

З протоколу про порушення митних правил №2257/20900/17 від 01.06.2017 року вбачається, що 22.04.2017 року, близько 06 годин 13 хвилин, до зони митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD06305, шасі XLRTE47MS0E864374, який прямував з ОСОБА_4 до України, під керуванням громадянина ОСОБА_8 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів CMR №2017061 від 20.04.2017 року, рахунку-фактури (Rechnung) №2017061 від 20.04.2017 року, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Транспортний засіб марки DAF модель XF105.460 реєстраційний номер SWD06305, шасі № XLRTE47MS0E864374, тип двигуна дизель, календарний рік виготовлення 2009. Фактурна вартість транспортного засобу, на момент перетину митного кордону становила 5800 євро (згідно курсу НБУ 166750,64 грн. ). Транспортний засіб переміщувався за митною декларацією типу ІМ40ЕЕ №401010/2017/12988. Митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ40 ДЕ 401010/2017/12988. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2310/20900/17 від 03.06.2017 року, 27.04.2017 року, близько 06 годин 00 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав напівпричіп вантажний «WIELTON», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2005, номер шасі SUDNW1SBK48006033, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_11 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017202, рахунку-фактури (Rechnung) №2017202 від 26.04.2017, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Напівпричіп вантажний «WIELTON», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2005, номер шасі SUDNW1SBK48006033, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 3200 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 92682,44 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401000/2017/902132, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401010/2017/14702. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколу про порушення митних правил №2311/20900/17 від 03.06.2017 року, 27.04.2017 року, близько 06 годин 00 хвилин, у зону митного контролю митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «вїзд в Україну» заїхав сідельний тягач марки «Volvo», модель FH, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2007, номер шасі YV2AS02A68B499879, тип двигуна дизельний, який прямував з ОСОБА_4 до України під керуванням гр. ОСОБА_11 (водій). Згідно поданих до митного контролю документів, а саме: CMR №2017201, рахунку-фактури (Rechnung) №2017201 від 26.04.2017, відправником транспортного засобу виступає компанія «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka 1), а одержувачем компанія «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20). Сідельний тягач марки «Volvo», модель FH, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2007, номер шасі YV2AS02A68B499879, тип двигуна дизельний, вартість якого, на момент перетину митного кордону становила 5300 євро (згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України 153505,29 грн.), переміщувався за митною декларацією типу ІМ 40 ЕЕ №401010/2017/13715, а митне оформлення завершено за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ 401010/2017/14704. Згідно отриманої відповіді за вхідним №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, на письмовий запит Львівської митниці ДФС №3024/10/13-70-20/38 до відправника Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka встановлено, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомий даний транспортний засіб і його фірма не являється продавцем чи посередником у даному продажі.

Відповідно до протоколів, вищеописані дії містять ознаки правопорушень, передбачених ч.1 ст.483 МК України, про що митним органом було складено відповідні протоколи.

Відтак, митний орган вважає доведеним факт вчинення керівником «Вінницького обласного Військово-патріотичного обєднання», в особі директора - громадянина України ОСОБА_3 дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України транспортних засобів, з поданням митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, оскільки Львівській митниці ДФС для здійснення митного контролю зазначених транспортних засобів було подано документи, які містять неправдиві дані щодо відправника товарів, а саме - компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka».

Представник митного органу в ході розгляду справи підтримав протоколи та просив притягнути ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності.

Представник ОСОБА_3 ОСОБА_2, вказані протоколи про адміністративні правопорушення заперечила, з мотивів, наведених у письмових запереченнях. Просить закрити провадження у справі, у звязку з відсутністю в діях ОСОБА_3 складу адміністративного правопорушення.

Дослідивши матеріали справи та долучені до неї документи, заслухавши пояснення представника Львівської митниці ДФС на підтримання складених митним органом протоколів, думку представника ОСОБА_2 на заперечення доводів представника митниці, оцінивши зібрані по справі докази в їх сукупності, суд приходить до наступного висновку.

Згідно ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, предявлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Статтею 483 МК України, передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі й за подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Безпосереднім об'єктом посягання при вчиненні правопорушення, передбаченого ст.483 МК України, є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України. Суб'єктивна сторона вказаного правопорушення характеризується прямим умислом, тобто усвідомленням особою, яка вчинила правопорушення характеру незаконного переміщення товарів через митну територію України.

У відповідності до правової позиції Верховного Суду України, для притягнення до відповідальності за ст.483 МК України, необхідна наявність умислу в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності. Не можна розглядати як порушення митних правил дії особи, яка, переміщуючи товари через митний кордон України, надала митним органам супровідні документи з відомостями, що не відповідають дійсності, без умислу порушити митні правила, передбачені чинним законодавством України (п.6 Постанови Пленуму Верховного суду від 03.06.2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил»).

З обєктивної сторони характеризується вчиненням активній дій, які полягають у переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі й за подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості.

Одночасно, як видно з матеріалів справи, ОСОБА_12 безпосередньо не вчиняв жодної із вищеописаних дій, які свідчать про переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю або подачу ним підроблених або одержаних незаконним шляхом документів.

Судом встановлено, що Львівська митниця ДФС, вину ОСОБА_3 у вчиненні перелічених вище адміністративних правопорушень, передбачених ч.1 ст.483 МК України, обґрунтовує листом-відповіддю компанії «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» за №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, наданою на письмовий запит Львівської митниці від 03.05.2017 року, про те, що власнику компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», невідомі дані транспортні засоби і його фірма не являється продавцем чи посередником у даних продажах.

Відповідно до ст.336 МК України, однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів поданих органу доходів і зборів.

Ця форма митного контролю відповідає і вимогам Міжнародної конвенції про спрощення і гармонізацію митних процедур (Кіотська конвенція), до якої Україна приєдналася 15.02.2011 року, відповідно до якої, митна служба прагне до співробітництва з іншими митними службами, а система митного контролю містить у собі контроль на основі методів аудиту. Основоположними принципами Кіотської конвенції є сприяння розвитку зовнішньої торгівлі без шкоди для ефективного митного контролю, використання в рамках митного контролю принцип проведення контролю після випуску товарів.

Однак, зміст листа №300/13-70-20 від 04.05.2017 року, сам по собі, не може свідчити про наявність порушення митних правил, зокрема умислу ОСОБА_3 як керівника «Вінницького обласного Військово-патріотичного обєднання» на переміщення товару незаконним шляхом, оскільки лист не містить достатніх даних, які б давали можливість суду беззаперечно стверджувати, що саме при декларуванні товару на митній території України, а не на території ОСОБА_4 мало місце подання документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника зазначених у протоколах товарів.

Крім того, вказаний вище лист скерований лише щодо вантажівки «DAF» шасі XLRTE47MS0E906217 і напівпричепа «ZASLAW» шасі SUZ653WAT0Z001577, тобто в межах одного протоколу про порушення митних правил, що ставить під сумнів наявність підстав для складення решти протоколів про порушення митних правил. Більше того, в ході розгляду справи встановлено, що вищевказаний напівпричіп «ZASLAW» завезений на митну територію України, пройшов всі митні процедури, а митний орган не має з цього приводу жодних претензій. Таким чином, в ході розгляду справи встановлено, що митний орган під час проведення митного огляду та перевірки зазначених вантажівки «DAF» і напівпричепа «ZASLAW» з незрозумілих причин встановлює незаконність переміщення вантажівки, натомість немає жодних претензій до напівпричепа, хоча такі перевозились фактично одночасно, однією особою та по одним документам, а вищевказаний лист який фактично став підставою для складання протоколів стосується саме перевірки і вантажівки «DAF», і напівпричепа «ZASLAW».

Разом з тим, у наведеному листі в.о. заступника начальника управління протидії митним правопорушенням Львівської митниці зазначено: «У разі відмови у наданні відповіді, Львівська митниця буде змушена звернутись до Департаменту митного та акцизного контролю Міністерства Фінансів ОСОБА_4 з метою встановлення автентичності наданих до митного контролю документів».

Таким чином, в ході розгляду справи встановлено, що митний орган при складанні протоколу та під час зясування обставин справи, мав можливість та є компетентним органом щодо скерування відповідних запитів до компетентного державного органу іншої держави. Натомість ця можливість, з невідомих суду причин, була проігнорована і митний орган обмежився лише запитом до компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka». При цьому скерування запиту до приватної іноземної компанії не перешкоджає скеруванню запиту до іноземного компетентного державного органу.

Згідно положень ст.251 КУпАП, доказами в справі про адміністративне правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовими доказами, показаннями технічних приладів та технічних засобів, що мають функції фото- і кінозйомки, відеозапису, у тому числі тими, що використовуються особою, яка притягається до адміністративної відповідальності, або свідками, а також працюючими в автоматичному режимі, чи засобів фото- і кінозйомки, відеозапису, у тому числі тими, що використовуються особою, яка притягається до адміністративної відповідальності, або свідками, а також працюючими в автоматичному режимі, які використовуються при нагляді за виконанням правил, норм і стандартів, що стосуються забезпечення безпеки дорожнього руху, протоколом про вилучення речей і документів, а також іншими документами.

Суд вважає за необхідне звернути увагу митного органу щодо відповідності такого листа вимогам ст.251 КУпАП. Вказаний електронний лист-відповідь компанії «PRZEDSIEBIORSTWO TRANSPORTOWO-BUDOWLANE Henryk Palka» не може бути визнаний належним доказом по справі, адже належним чином не завірений, на його основі неможливо встановити зазначені в протоколах факти порушення митних правил, а відтак останній не приймається до уваги судом.

Крім того, матеріали справи не містять доказів, які б свідчили про повноту та об'єктивність провадження по справі, вчинення Львівською митницею ДФС в повній мірі всіх процесуальних заходів, які передбачені Законом, з метою встановлення обєктивних обставин правопорушення. Зокрема, окрім документів митного оформлення на території України та отриманої відповіді з компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka», в справі відсутні пояснення осіб, зокрема керівника компанії «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka» з приводу видачі таких товаро-супровідних документів та їх дійсності, також пояснення осіб, які здійснювали перевезення та безпосереднього надали митного органу товаро-супровідні документи в ході митного оформлення, відсутні дані щодо проведення перевірки суб'єкта господарювання, документальної перевірки на підтвердження, викладених у протоколах обставин, так само, як і обґрунтування неможливості вчинення митним органом тих, чи інших процесуальних дій.

Більше того, митним органом ставиться у вину ОСОБА_3 подання митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи документів одержаних незаконним шляхом, однак при цьому не вжито належних заходів для підтвердження факту підробки таких документів чи їх одержання незаконним шляхом.

Згідно наявних у матеріалах справи договорів купівлі-продажу №2016/36 від 21.11.2016 року та №2017/2 від 13.01.2017 року, що укладені між компанією «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська 20) та «Przedsiebiorstwo Transportowo Budowlane Henryk Palka» (32-241, Poland, Kozlow, Przesieka), приймання-здавання товарів придбаних покупцем (ОСОБА_3А.) проводиться згідно товаро-супровідних документів та документів, які засвідчують якість товарів: рахунку-фактури, товарно-транспортної накладної, технічного паспорта.

Як встановлено судом, вказані договори є чинними, належним чином засвідчені, не оспорюються сторонами, також немає доказів того, що такі договори визнані судом недійсними. Відтак, суд приймає до уваги зазначені договори як належні та допустимі докази по справі. Крім того, суд зазначає, що встановлений факт спростовує посилання митного органу на порушення ОСОБА_3 митних правил, що полягає у переміщенні товару через митний кордон України на підставі неправдивих відомостей щодо перевізника, заявленого в товаросупровідних документах.

Крім того, суд зауважує, що митна вартість ввезених на територію України товарів, яка була визначена після проведення повного митного огляду транспортних засобів, проведення відповідних автотоварознавчих досліджень відповідає поданим митним деклараціям, саме із вказаних сум компанією «Вінницьке обласне Військово-патріотичне обєднання» (, м. Вінниця, вулиця Червоноармійська, 20) були сплачені усі необхідні митні платежі, з метою розмитнення ввезених транспортних засобів, після чого Львівською митницею ДФС було прийнято рішення про випуск у вільний обіг наступних транспортних засобів: сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460Т, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS0E868226; напівпричіп вантажний «BODEX», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2002, номер шасі SU90333GH2SBU1217; транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер DB 9863E, шасі XLRTE47MS7E781315; сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2007, номер шасі XLRTE47MS0E773390; транспортний засіб марки VOLVO реєстраційний номер 1CLU929 та напівпричіп марки SCHMITZ реєстраційний номер WR93314, VIN: WSMS241; транспортний засіб марки VOLVO реєстраційний номер 1CLU929, шасі YV2AS02A68B494262; сідельний тягач марки VOLVO модель FH бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2007, тип двигуна дизельний, номер шасі YV2AS02A47A645474 реєстраційний номер EZGLP42; транспортний засіб марки VOLVO модель FH 13, VIN: YV2AS02A58B504022, реєстраційний номер EZG14758; напівпричіп вантажний STAS бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2008 номер шассі YE6S300CX80000482 реєстраційний номер SWD4PJ4; сідельний тягач марки DAF модель XF105 бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2009, тип двигуна дизельний, номер шасі XLRTE47MS9E865515 реєстраційний номер SWD09824; сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2011, номер шасі XLRTE47MS0E930438; напівпричіп вантажний KAISER бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2008 номер шасі VHRS4303A72C00180 реєстраційний номер СР216RP; сідельний тягач марки Renault Premium 450 реєстраційний номер EBEHR75 шасі №VF624GPA000024925; транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD16030, шасі XLRTE47MS0E911394; напівпричіп вантажний марки SCHMITZ модель SKI24, реєстраційний номер SPI99MA, шасі WSK7347; транспортний засіб марки RENAULT модель PREMIUM 450 DXI реєстраційний номер WRA55099, шасі VF624GPA000026756; сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS9E865798; транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD08207, шасі XLRTE47MS0E863085; транспортний засіб марки RENAULT реєстраційний номер 251CLV44, шасі VF624GPA000029640; транспортний засіб марки RENAULT реєстраційний номер 251CLV44, шасі VF624GPA000029640 та напівпричіп марки SCHWARZMULLER реєстраційний номер 10M92E, VIN: VAVK903449Z288080; транспортний засіб реєстраційний номер AB8213CA, шасі VF617GSA000001836, та напівпричіп марки CHEREAU реєстраційний номер 873ABR29, VIN: VM4CD385G5A050843; сідельний тягач марки «DAF», модель XF 105.460, тип FT XF, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі XLRTE47MS0E868435; сідельний тягач марки «Volvo», модель FH, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2006, номер шасі YV2AS02A67B457078; напівпричіп вантажний «BODEX», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2005, номер шасі SU90333GH5SBU1103; сідельний тягач марки DAF модель FTXF105 бувший у користуванні, календарний рік виготовлення 2007, тип двигуна дизельний, номер шасі XLRTE47MS0E765277 реєстраційний номер SWD12965 ; напівпричіп вантажний «KEMPF», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2009, номер шасі SY90233349KPF1283; транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD2TV4, шасі XLRTE47MS0E888614; транспортний засіб марки DAF реєстраційний номер SWD06305, шасі XLRTE47MS0E864374; напівпричіп вантажний «WIELTON», бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2005, номер шасі SUDNW1SBK48006033; сідельний тягач марки «Volvo», модель FH, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2007, номер шасі YV2AS02A68B499879. Вказані обставини підтверджуються наявними в матеріалах справи та дослідженими судом актами огляду реалізованих, перелічених вище, транспортних засобів, відповідними платіжними дорученнями та висновками автотоварознавчних досліджень ввезених транспортних засобів.

При цьому, в ході судового розгляду встановлено, що жодних претензій щодо митної вартості, а відтак і можливих збитків державі, митним органом не ставиться.

За положеннями п.3 ч.1 ст.8 МК України, державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Згідно ст.7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в звязку з адміністративним правопорушення інакше як на підставах і в порядку встановлених законом. Провадження в справах про адміністративне правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до вимог ч.3 ст. 62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватися на припущеннях, а всі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Аналізуючи вищенаведені докази по справі, з врахуванням вище перелічених норм Закону, суд приходить до переконання, що в матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази того, що документи, подані до митного органу містять неправдиві дані, а ОСОБА_3 вчиняв умисні дії по приховуванню від митного контролю, в тому числі й за подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, а тому в діях останнього відсутні ознаки вчинення умисного переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом поданням митному органу підроблених документів як підстави для ввезення перелічених транспортних засобів.

Згідно п.1 ст.247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у випадку відсутності складу адміністративного правопорушення.

Крім того, слід відзначити, що порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України, які інкримінуються ОСОБА_3, за складеними митним органом протоколами про порушення митних правил №2250/20900/17, №2249/20900/17, №2246/20900/17, №2312/20900/17, №2252/20900/17, №2251/20900/17, №2283/20900/17, №2232/20900/17, №2284/20900/17, №2285/20900/17, 2362/20900/17, №2233/20900/17, №2234/20900/17, №2256/20900/17, 2254/20900/17, №2253/20900/17, №2281/20900/17, №2228/20900/17, №2271/20900/17, №2272/20900/17, №2274/20900/17, №2282/20900/17, №2364/20900/17, №2363/2090017, №2270/20900/17, №2248/20900/17, №2273/20900/17, №2257/20900/17, №2310/20900/17, №2311/20900/17, №1883/20900/17 мали місце в період з 24.11.2016 року по 29.04.2017 року.

Згідно з правовою позицією Верховного Суду України у постанові від 09 квітня 2012 року в справі № 21-260 «а -11», порушення митних правил, яке полягає в заявленні в митній декларації неправдивих відомостей, не можна вважати триваючим, оскільки воно припиняється з поданням декларації митному органу.

В силу того, що надання митному органу документів здійснюється в певний час, а саме під час митного оформлення товарів, повинне бути виявлене саме під час митного оформлення товарів та припиняється із поданням декларації митному органу, відтак діяння особи, яке полягає у діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з наданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, є закінченим з моменту подання митному органу таких документів, та не може вважатися триваючим правопорушенням.

З огляду на наведене, суд вважає за необхідне відзначити, що на час розгляду адміністративної справи пройшов строк, встановлений ст.467 МК України, для притягнення ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності в частині перелічених протоколів про порушення митних правил щодо подій, які мали місце в період з 24.11.2016 року по 29.04.2017 року.

Таким чином, беручи до уваги те, що в ході розгляду справи не здобуто жодних належних та допустимих доказів, які б прямо вказували на вчинення ОСОБА_3 умисного надання митному органу як підстави для переміщення транспортних засобів підроблених документів, суд приходить до висновку про відсутність в діях ОСОБА_3 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а тому провадження по справі підлягає закриттю. Товар, вилучений згідно з протоколом №1883/20900/17, а саме - сідельний тягач марки DAF, модель FT XF 105, номер шасі XLRTE47MS0E906217, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2011, тип двигуна дизельний, країна виготовлення: NL повернути ОСОБА_3для здійснення митних процедур.

Керуючись ст.ст. 247, 251,458, 467, 483 КУпАП, суд -

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, звільнити від адміністративної відповідальності, у звязку з відсутністю в діях останнього складу адміністративного правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 Митного Кодексу України, а провадження у справі про порушення митних правил закрити.

Вилучений згідно протоколу №1883/20900/17, сідельний тягач марки DAF, модель FT XF 105, номер шасі XLRTE47MS0E906217, бувший у використанні, календарний рік виготовлення 2011, тип двигуна дизельний, країна виготовлення: NL повернути ОСОБА_3 для здійснення митних процедур.

Постанова може бути оскаржена упродовж десяти днів з дня її винесення.

Суддя Стрельбицький В.В.