Справа №461/3956/17
П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 вересня 2017 року суддя Галицького районного суду м. Львова Стрельбицький В.В., з участю представника Львівської митниці Рибака Н.Я., особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , його представника Савки І.Я., розглянувши матеріали, які надійшли від заступника начальника Львівської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, РНОКПП НОМЕР_1 , керівника благодійної організації «Волонтерський рух України», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,
в с т а н о в и в :

згідно протоколу про порушення митних правил №0941/209000000/17 від 27.03.2017р., 18.06.2016 року водієм підприємства - перевізника ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 , який прямував в напрямку «в`їзд в Україну» транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_2 /RPZ38PU під час проходження митного контролю на митному посту «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС надано товаросупровідні документи, а саме: CMR від 17.06.2016, CARNET TIR SX77011737, проформа-invoice № 044/19/5/a від 16.06.2016 та дарча від 05.04.2016 № 044/26-К на товар «одяг, взуття» в кількості 1038 упаковок, вагою 9 088,96 кг, згідно яких відправником товару є компанія «ARENTINO IMPEX LLP» (Registred addres 43 Bedford Street, office 11, London, WC2E 9HA, Registratoin number OC 370586). Вартість товару, згідно проформи-invoice № 044/19/5/a від 16.06.2016 та дарчої від 05.04.2016 № 044/26-К, становить 8 474 доларів США в адресу благодійної організації «Волонтерський рух України» (керівник організації Кот Михайло Петрович, , адреса: 79013, м. Львів, вул. Здоров`я, 4/13, Україна).

На вказаний товар було оформлено МД типу ТР-81-АА № 209090001/2016/000972 та направлено його у відділ митного оформлення № 2 Львівської митниці ДФС.

21.06.16 року на підставі заяви (форма ЄУД для розміщення товарів на тимчасове зберігання на складі гуманітарної допомоги вх.ВМО №2 №796/10/13-70-61/47 від 21.06.2016), поданої керівником Благодійної організації «Волонтерський рух України» (м.Львів вул. здоров?я, буд.4, кв.13) ОСОБА_1 , відділом ВМО № 2 Львівської митниці ДФС відповідно до ст.ст. 201, 204 МК України було надано дозвіл на розміщення товарів (одяг та взуття (1038 упаковок вагою брутто 9088,96 кг.) на тимчасове зберігання під митним контролем на складі гуманітарної допомоги в строк до 18.09.2016. , та відповідно до заяви керівника Благодійної організації «Волонтерський рух України» ОСОБА_1 (вх.ВМО №2 № 2425/10/13-70-61/47 від 16.09.2016) продовжено термін зберігання до 18.10.2016 року.

Вказаний вище товар гуманітарної допомоги був розміщений на складі організації отримувача гуманітарної допомоги Благодійної організації «Волонтерський рух України», а саме на складі військової частини 3002 НГ України за адресою: м. Львів, вул. Княгині Ольги, 105.

17.10.2016 року благодійною організацією «Волонтерський рух України», відповідно до вище зазначеного ЄУД у відділ ВМО № 2 була подана МД №209000020/2016/006063 від 17.10.2016 під сплату митних платежів. Під час здійснення митних формальностей АСАУР згенеровано профілі ризику 202-1 (Проведення часткового митного огляду - з розкриттям до 20 відсотків пакувальних місць і вибірковим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації) та 911-1 (Забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів шляхом здійснення цифрової фотозйомки).

05.12.2016 року в результаті проведеного огляду складу організації отримувача гуманітарної допомоги - благодійної організації «Волонтерський рух України» (акт № 209000020/2016/006063 від 05.12.2016) встановлено, що в приміщенні даного складського приміщення відсутні товари гуманітарної допомоги, які відповідно до вказаної вище заяви благодійної організації «Волонтерський рух України» були розміщені на тимчасове зберігання на даному складі гуманітарної допомоги.

05.12.2016 року відносно керівника благодійної організації «Волонтерський рух України» ОСОБА_1 за вчинення ним правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 3 ст. 469 МК України (видача без дозволу органу доходів і зборів товарів, що перебували на тимчасовому зберіганні під митним контролем на складах організації отримувача гуманітарної допомоги), складено протокол про порушення митних правил № 5289/20900/16.

Відповідно до постанови Львівської митниці ДФС від 28.12.2016 керівника благодійної організації «Волонтерський рух України» ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч. 3 ст. 469 МК України та накладено на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу розміром 17 000 грн.

З метою проведення перевірки законності вказаної зовнішньоекономічної операції, Львівська митниця ДФС, листом від 13.12.2016 № 20715/13-70-20/8/35, направила на адресу Державної фіскальної служби України проект запиту до митних органів Республіки Польща.

15.03.2017 року на адресу Львівської митниці, листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 10.03.2017 № 6056/7/99-99-20-02-01-17, надійшла відповідь митних органів Республіки Польща.

Митні органи Республіки Польща підтвердили факт переміщення транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_2 /RPZ38PU 18.06.2016, згідно CARNET TIR SX77011737, товару товар «одяг, додатки до одягу, взуття, сумки, головні убори» в 1038 упаковках, загальною вагою 9089 кг.

У наданих митними органами Республіки Польща документах відсутні будь-які записи щодо приналежності даного товару до гуманітарної допомоги. Відвантаження товару проходило на території компанії «KAMON» (ul. Zamoyskiego, 2, 37-700, Przemysl).

Згідно наданих митними органами Республіки Польща митних декларацій (MRN), відправником товару «одяг, додатки до одягу, взуття, сумки» є італійська компанія «TEDDY SPA» (Via Coriano 58- Grosrimini Bl.97 47900 Rimini).
Покупцями (одержувачами) товару заявлено чотири українських підприємства:

1) «АРНІОЛ» (, 61003, м. Харків, Майдан Конституції, 14);

2) «БЕАР» (, 65026, м. Одеса, вул. Катерининська, 17);

3) ПП «ОЛІЯТОРГ» ( , 03124, м. Київ, вул. Радищева, 3);

4) VSEM TOV (Nabereghna str.7 03164 Vishgorod) (ідентифікувати не надалося за можливе).

Сумарна вартість товару, заявленого у MRN, складає 353 576,65 євро, що станом на день ввезення на митну територію України (18.06.2016) становить 9 839 488,51 гривень.

Отже, компанія «ARENTINO IMPEX LLP» (Registred addres 43 Bedford Street, office 11, London, WC2E 9HA, Registratoin number OC 370586) цілеспрямовано включена керівником благодійної організації «Волонтерський рух України» в ланцюг поставки товару з метою приховування реальних продавців/експортерів, покупців/отримувачів та вартості ввезених на митну територію України товарів.

ОСОБА_1 та його представник під час розгляду справи факт правопорушення заперечили з підстав, викладених у письмових запереченнях.

Заслухавши думку представника митниці, пояснення представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Разом з тим, згідно ст.467 п.2 МК України, якщо справи про порушення митних правил, відповідно до статті 522 цього Кодексу, розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Відповідно до п.7 ст.247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у випадку закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків

Таким чином, приймаючи до уваги, що на час розгляду адміністративної справи пройшов строк притягнення до адміністративної відповідальності, встановлений ст.38 КУпАП, ст.467 МК України, вважаю, що провадження по справі слід закрити, відповідно до п.7 ст.247 КУпАП.

Крім того, суд вважає за необхідне роз`яснити, що питання стягнення витрат на правову допомогу не регламентовано КУпАП та МК України, а тому для вирішення цього питання слід звертатися до суду в порядку цивільного судочинства.

Керуючись ст. 247 КУпАП, ст.467 МК України, суд

п о с т а н о в и в :

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст.483 МК України закрити на підставі п.2 ст.467 МК України.

Постанова може бути оскаржена упродовж десяти днів з дня її винесення.

Суддя Стрельбицький В.В.