Справа № 461/3956/17 Головуючий у 1 інстанції: Стрельбицький В.В.
Провадження № 33/783/1280/17 Доповідач: Головатий В. Я.
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 грудня 2017 року суддя Судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Львівської області Головатий В. Я., з участю ОСОБА_1 , його захисника Савки І. Я., представника Львівської митниці Державної фіскальної служби України Рибака Н. Я., розглянувши апеляційну скаргу ОСОБА_1 на постанову Галицького районного суду м. Львова від 28 вересня 2017 року про притягнення його до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,

встановив:
цією постановою провадження по справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, закрито у зв`язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Відповідно до постанови суду першої інстанції, ОСОБА_1 , 18.06.2016 року водієм підприємства - перевізника ФОП ОСОБА_2 ОСОБА_3 , який прямував в напрямку «в`їзд в Україну» транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_1 /RPZ38PU під час проходження митного контролю на митному посту «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС надано товаросупровідні документи, а саме: CMR від 17.06.2016, CARNET TIR SX77011737, проформа-invoice № 044/19/5/a від 16.06.2016 та дарча від 05.04.2016 № 044/26-К на товар «одяг, взуття» в кількості 1038 упаковок, вагою 9 088,96 кг, згідно яких відправником товару є компанія «ARENTINO IMPEX LLP» (Registred addres 43 Bedford Street, office 11, London, WC2E 9HA, Registratoin number OC 370586). Вартість товару, згідно проформи-invoice № 044/19/5/a від 16.06.2016 та дарчої від 05.04.2016 № 044/26-К, становить 8 474 доларів США в адресу благодійної організації «Волонтерський рух України» (керівник організації Кот Михайло Петрович, , адреса: 79013, м. Львів, вул. Здоров`я, 4/13, Україна).

На вказаний товар було оформлено МД типу ТР-81-АА № 209090001/2016/000972 та направлено його у відділ митного оформлення № 2 Львівської митниці ДФС.

21.06.16 року на підставі заяви (форма ЄУД для розміщення товарів на тимчасове зберігання на складі гуманітарної допомоги вх. ВМО №2 №796/10/13-70-61/47 від 21.06.2016), поданої керівником Благодійної організації «Волонтерський рух України» (м.Львів вул. здоров`я, буд.4, кв.13) ОСОБА_1 , відділом ВМО № 2 Львівської митниці ДФС відповідно до ст.ст. 201, 204 МК України було надано дозвіл на розміщення товарів (одяг та взуття (1038 упаковок вагою брутто 9088,96 кг.) на тимчасове зберігання під митним контролем на складі гуманітарної допомоги в строк до 18.09.2016. , та відповідно до заяви керівника Благодійної організації «Волонтерський рух України» ОСОБА_1 (вх.ВМО №2 № 2425/10/13-70-61/47 від 16.09.2016) продовжено термін зберігання до 18.10.2016 року.

Вказаний вище товар гуманітарної допомоги був розміщений на складі організації отримувача гуманітарної допомоги Благодійної організації «Волонтерський рух України», а саме на складі військової частини 3002 НГ України за адресою: м. Львів, вул. Княгині Ольги, 105.

17.10.2016 року благодійною організацією «Волонтерський рух України», відповідно до вище зазначеного ЄУД у відділ ВМО № 2 була подана МД №209000020/2016/006063 від 17.10.2016 під сплату митних платежів. Під час здійснення митних формальностей АСАУР згенеровано профілі ризику 202-1 (Проведення часткового митного огляду - з розкриттям до 20 відсотків пакувальних місць і вибірковим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації) та 911-1 (Забезпечення ідентифікації товарів та/або транспортних засобів шляхом здійснення цифрової фотозйомки).

05.12.2016 року в результаті проведеного огляду складу організації отримувача гуманітарної допомоги - благодійної організації «Волонтерський рух України» (акт № 209000020/2016/006063 від 05.12.2016) встановлено, що в приміщенні даного складського приміщення відсутні товари гуманітарної допомоги, які відповідно до вказаної вище заяви благодійної організації «Волонтерський рух України» були розміщені на тимчасове зберігання на даному складі гуманітарної допомоги.

05.12.2016 року відносно керівника благодійної організації «Волонтерський рух України» ОСОБА_1 за вчинення ним правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 3 ст. 469 МК України (видача без дозволу органу доходів і зборів товарів, що перебували на тимчасовому зберіганні під митним контролем на складах організації отримувача гуманітарної допомоги), складено протокол про порушення митних правил № 5289/20900/16.

Відповідно до постанови Львівської митниці ДФС від 28.12.2016 керівника благодійної організації «Волонтерський рух України» ОСОБА_1 визнано винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч. 3 ст. 469 МК України та накладено на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу розміром 17 000 грн.

З метою проведення перевірки законності вказаної зовнішньоекономічної операції, Львівська митниця ДФС, листом від 13.12.2016 № 20715/13-70-20/8/35, направила на адресу Державної фіскальної служби України проект запиту до митних органів Республіки Польща.

15.03.2017 року на адресу Львівської митниці, листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 10.03.2017 № 6056/7/99-99-20-02-01-17, надійшла відповідь митних органів Республіки Польща.

Митні органи Республіки Польща підтвердили факт переміщення транспортним засобом з реєстраційним номером НОМЕР_1 /RPZ38PU 18.06.2016, згідно CARNET TIR SX77011737, товару товар «одяг, додатки до одягу, взуття, сумки, головні убори» в 1038 упаковках, загальною вагою 9089 кг.

У наданих митними органами Республіки Польща документах відсутні будь-які записи щодо приналежності даного товару до гуманітарної допомоги. Відвантаження товару проходило на території компанії «KAMON» (ul. Zamoyskiego, 2, 37-700, Przemysl).

Згідно наданих митними органами Республіки Польща митних декларацій (MRN), відправником товару «одяг, додатки до одягу, взуття, сумки» є італійська компанія «TEDDY SPA» (Via Coriano 58- Grosrimini Bl.97 47900 Rimini).

Покупцями (одержувачами) товару заявлено чотири українських підприємства:

1) «АРНІОЛ» (, 61003, м. Харків, Майдан Конституції, 14);

2) «БЕАР» (, 65026, м. Одеса, вул. Катерининська, 17);

3) ПП «ОЛІЯТОРГ» ( , 03124, м. Київ, вул. Радищева, 3);

4) VSEM TOV (Nabereghna str.7 03164 Vishgorod) (ідентифікувати не надалося за можливе).

Сумарна вартість товару, заявленого у MRN, складає 353 576,65 євро, що станом на день ввезення на митну територію України (18.06.2016) становить 9 839 488,51 гривень.

Отже, компанія «ARENTINO IMPEX LLP» (Registred addres 43 Bedford Street, office 11, London, WC2E 9HA, Registratoin number OC 370586) цілеспрямовано включена керівником благодійної організації «Волонтерський рух України» в ланцюг поставки товару з метою приховування реальних продавців/експортерів, покупців/отримувачів та вартості ввезених на митну територію України товарів.

На вказану постанову суду першої інстанції ОСОБА_1 подав апеляційну скаргу, в якій просить таку скасувати та ухвалити нову постанову, якою провадження по справі закрити у зв`язку з відсутністю у діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення.

В обґрунтування апеляційної скарги покликається на те, що митним органом не здобуто жодних доказів вини ОСОБА_1 , у вчиненні адміністративного правопорушення. Вказує на те, що постанова Галицького районного суду м. Львова від 18.07.2017 року про направлення справи для доопрацювання митному органу не виконана.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення ОСОБА_1 , який підтримав апеляційну скаргу, пояснення представника Львівської митниці ДФС України, який заперечив проти задоволення апеляції, приходжу до переконання, що у задоволенні апеляційної скарги слід відмовити.

Твердження скаржника про те, що постанова Галицького районного суду м. Львова від 18.07.2017 року про направлення справи для доопрацювання митному органу не виконана, оскільки до матеріалів справи не долучені оригінали товаросупровідних документів, є необґрунтованим, з огляду на те, що згідно з відповіддю Львівської митниці ДФС України від 28.08.2017 року, зазначені документи отримані в рамках надання адміністративними органами взаємодії допомоги у митних питаннях до Угоди про партнерство та співробітництво між Європейським Співтовариством та Україною від 14.06.1994 року.

Крім того, вважаю вірним висновок суду першої інстанції про необхідність закриття провадження по справі на підставі ч. 2 ст. 467 МК України, оскільки на момент розгляду судом першої інстанції зазначеної справи минув шестимісячний строк накладення адміністративного стягнення, який почався з моменту виявлення адміністративного правопорушення, а саме з 15.03.2017 року.

При цьому, відповідно до висновку Вищого адміністративного суду України «Щодо встановлення вини особи під час закриття провадження про адміністративні правопорушення у зв`язку із закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності», у разі закриття провадження по справі у зв`язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення, вина особи, яка притягається до адміністративної відповідальності не встановлюється.

З огляду на це, постанова Галицького районного суду м. Львова від 28.09.2017 року є законною, обґрунтованою, та підстави для її зміни чи скасування відсутні.

Керуючись ст. ст. 530 МК України, ст. 294 КпАП України,

постановив:
у задоволенні апеляційної скарги ОСОБА_1 відмовити.

Постанову Галицького районного суду м. Львова від 28.09.2017 року про закриття провадження по справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, у зв`язку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення, залишити без змін.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя апеляційного суду
Львівської області Головатий В. Я.