Справа № 359/8366/17
Номер провадження 3/359/3558/2017
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2017 р. м.Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Муранова-Лесів І.В., при секретарі Степаненко А.О., за участю представника митниці ОСОБА_1, особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_2, її представників ОСОБА_3, ОСОБА_4,розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, відносно громадянки України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце роботи: Генеральний директор ТОС «САММІТ-АГРО ЮКРЕЙН» (03680, м.Київ, вул.Горького, буд.172, літера А, корп., поверх 11, ), зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, НОМЕР_1, виданий 22.07.1998 Рівненським МУ УМВС України в Рівненській обл., ІНН 6, -

в с т а н о в и в :

Відповідно до Протоколу про порушення митних правил №0133/UA125000/17, складеного 10 березня 2017 року головним державним інспектором першого відділу оперативного реагування управління протидії митним правопорушенням Київської митниці ДФС ОСОБА_5, зазначено наступне (а.с.а.с.62-66, 88-92).

21.02.2017 на підставі контракту від 26.10.2016 № 05-2017/SAE, укладеного між ТОВ «Самміт-Агро Юкрейн» в особі генерального директора ОСОБА_2 та «SUMI AGRO EUROPE LTD» (Vintners'Place, 68 Upper Thames Street, London, EC4V 3BJ, England) в особі генерального менеджера пана Кеньї Накамури, на митну територію України через пункт контролю «Визирка» п/п „Морський торговельний порт „Южний м/п „Григорівна у зоні діяльності Одеської митниці ДФС на адресу ТОВ «САММІТ-АГРО ЮКРЕЙН» (03680, м. Київ, вул. Горького, буд. 172, літера А, корп. поверх 11 ) за електронною митною декларацією (далі ЕМД) типу «IM 40 ЕЕ» №125160003/2017/855802 від 16.02.2017 ввезено товари «Фунгіцид"ICARUS 250 EW" - 14400л...», «Гербіцид "BAMBOO 480 EC" - 4320 л...» та «Фунгіцид "COLT 690, WP" - 8100 кг...».

Під час пропуску зазначеного товару на митну територію України 21.02.2017 у якості підстави для переміщення Одеській митниці ДФС надано товаросупровідні документи, зокрема: інвойси від 05.01.2017 №№SA-17-9710/A, SA-17-9710/В,SA-17-9710/C, виставлений українському підприємству ТОВ «Самміт-Агро Юкрейн», відповідно до якого виробником товару виступала компанія «ROTAM AGROCHEMICAL CO., LTD» (26/F, E-TRADE PLAZA 24 LEE CHLMi Sued. Chai Wan, Hong Kong, Китай).

Товар надходив морським транспортом у контейнерах № PONU1377627, PONUI6IO8IO, MRKU0602742,відповідно до коносаменту від 05.01.2017 № 589466554.

Переміщення через митний кордон України здійснювалось автомобільним транспортом відповідно до CMR від 21.02.2017 №№627, 742, 352499.

З метою випуску вказаного товару у вільний обіг до ВМО № 2 м/п «Південний термінал» Київської митниці ДФС ОСОБА_6 агентом з митного оформлення ТОВ «PEМ Транс» (08700, м. Обухів. вул.Будьонного,33 Україна ), яка здійснювала декларування товарів відповідно до договору про надання послуг укладеного ТОВ «САММІТ-АГРО ЮКРЕЙН» від 28.07.2016 №009к/16, було подано заповнену ЕМД типу «ІМ-40 ДЕ» та відповідні товаросупровідні документи.

Поданій декларації присвоєно реєстраційний № 125160002/2017/831712 від 21.02.2017.

Підчас здійснення митного оформлення товарів за ЕМД від 21.02.2017 № 120160002/2017/831712,відповідно до доручення Головного відділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю ГУ СБУ у м. Києві та Київській області від 22.02.2017 № 51/7/4-1384, що надійшло листом від 22.02.2017 № 51/7/4-1384 проведено митний огляд та відібрано проби та зразки. Вказані дії закріплено в ОСОБА_4 про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 22.02.2017 №125160002/2017/831712 та в ОСОБА_4 про взяття проб та зразків від 22.02.2017 № 831712.

Відібрані зразки товарів направлено на проведення досліджень до СЛЕД ДФС відповідно до запиту направленого листом Київської митниці ДФС від 23.02.2017 № 50/31/10-70-65-02.

Відповідно до висновку СЛЕД ДФС від 01.02.2017 № 135 наданого листом СЛЕД ДФС від 01.03.2017 № 1671/7/94-94-58-03-02 у складі проби товару № 1 заявленого як Фунгіцид "ICARUS 250 EW"... («ІКАРУС 250,ЕВ...») виявлено Гама-бутиролактон, згідно з Переліком наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 06.05.2000 № 770 (зі змінами і доповненнями), віднесений до психотропних речовин, обіг яких обмежено і стосовно яких допускаються виключення деяких заходів контролю (Таблиця III Список №2).

Як зазначено в протоколі про порушення митних правил, інформація, надана у висновку СЛЕД ДФС від 01.02.2017 № 135 свідчить про те, що 21 лютого 2017 року при переміщенні товарів «Фунгіцид "ICARUS 250 EW" - 14400л...», «Гербіцид "BAMBOO 480 EC" - 4320 л...» та «Фунгіцид "COLT 690, WP" - 8100 кг...» через митний кордон України за ЕМД типу «ІМ 40 ЕЕ» від 16.02.2017 № 125160003/2017/855802 здійснено шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо наявності психотропних речовини, обіг яких обмежено і стосовно яких допускаються виключення деяких заходів контролю.

Також зазначено, що листом Головного відділу по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю ГУ СБУ у м. Києві та Київській області від 06.03.2017 №51/7/4-1773 надано інформацію від посольства України в КНР (лист від 31.06.2016 № 6165/640-200-557) про те, що компанія «ROTAM AGROCHEMICAL CO., LTD» є виключно торгівельною компанією, питання виробництва та реєстрації будь-яких речовин та препаративних форм пестицидів до її діяльності не має відношення.

З урахуванням викладеного, вимог ч.2 ст. 459 та п.7, п.43 ст.4 МК України, ч. 5 ст. 65 Господарського кодексу України, а також зазначивши, що відповідно до картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами від 06.10.2016 UA8, посаду керівника ТОВ «Самміт-Агро Юкрейн» обіймала ОСОБА_2, в протоколі про порушення митних правил зроблено висновок, що керівником TOB «Самміт-Агро Юкрейн» ОСОБА_2 вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів, задекларованих у вищезазначеній митній декларації «Фунгіцид «ICARUS 250 EW» - 14400л...», «Гербіцид «BAMBOO 480 EC» - 4320 л…» та Фунгіцид «COLT 690, WP» - 8100 кг...» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митниці як підстави для переміщення через митий кордон України документів, що містить неправдиві відомості щодо наявності психотропних речовини, обіг яких обмежено і стосовно яких допускаються виключення деяких заходів контролю та щодо виробника товару.

Також вказано, що зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом вилучено:

- «Фунгіцид «ICARUS 250 EW» - 14400л (ІКАРУС 250, ЕВ), 720 картонних коробок по 4х5л пластикові каністри, всього 2880 пластікові каністри по 5 л;

- «Гербіцид «BAMBOO 480 EC» - 4320 л (Бамбу 480), 216 картонних коробок по 4х5л пластикові каністри, всього 864 пластові каністри по 5 л.;

-Фунгіцид «COLT 690, WP» - 8100 кг ( КОЛЬТ 690 ЗП), 810 картонних коробок по 10х1 кг паперових мішків, всього 8100 паперових мішків по 1 кг.

У судовому засіданні ОСОБА_2 свою вину в порушенні митних правил не визнала, підтримала заявлене її представниками клопотання про закриття провадження у даній справі з підстав, передбачених п.1 ст.247 КУпАП, а також пояснила, що ввезені препарати засобами захисту рослин, які перевірені та мають свідоцтва про реєстрацію в Міністерстві екології України, їх митне оформлення здійснювала митний брокер ТОВ «PEМ Транс» на підставі укладеного з TOB «Самміт-Агро Юкрейн» договору . Та обставина, що в складі одного з препаратів є психотропна речовина, їм стала відома лише після проведення митницею експертного дослідження. Вона також зазначає, що виробник препаратів був зазначений в Свідоцтва, виданих Мінекономіки України, та в товаросупровідних документах як «ROTAM AGROCHEMICAL CO., LTD», в звязку з чим у них не було підстав сумніватись в цій інформації. Крім того, як зясувалось в подальшому виробник товару в Китаї JiangsuRotamChemistry (CoJRC) та компанія зазначена в товаросупровідних документах та митній декларації -«ROTAM AGROCHEMICAL CO., LTD» є дочірніми компаніями - RotamGlobalAgroSciencesLimited.

Представники ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, підтримали подане клопотання від 27 жовтня 2017 року про закриття провадження у даній справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_2 за ч.1 ст.483 МК України у звязку з відсутністю в її діях складу адміністративного правопорушення, а також просили повернути ТОВ «ОСОБА_7 ЮКРЕЙН» тимчасово вилучені за протоколом про порушення митних правил №0133/UA125000/17, засоби захисту рослин «Фунгіцид "ICARUS 250 EW" - 14400л, «Гербіцид "BAMBOO 480 EC" - 4320 л та «Фунгіцид "COLT 690, WP" - 8100 кг.

Представник митниці ОСОБА_1 вважає вину доведеною, просить винести постанову та застосувати передбачену санкцією статті відповідальність.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення осіб, які беруть участь у справі, та, даючи оцінку усім дослідженим доказам, суддя прийшов до висновку, що в діях генерального директора TOB «Самміт-Агро Юкрейн» ОСОБА_2 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Так, ч.1 ст.483 МК України передбачає відповідальність за такі умисні дії: переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Проте наявність умислу на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю в діях ОСОБА_2 не встановлено, крім того, як вбачається зі змісту протоколу про порушення митних правил №0133/UA125000/17, складеного 10 березня 2017 року головним державним інспектором першого відділу оперативного реагування управління протидії митним правопорушенням Київської митниці ДФС ОСОБА_5, (а.с.а.с.62-66, 88-92), а також з долучених до матеріалів справи документів встановлено, що митне декларування, складання та подання митниці електронної митної декларації, було здійснено іншою уповноваженою особою - ОСОБА_6 агентом з митного оформлення ТОВ «PEМ Транс», яка здійснювала декларування товарів відповідно до договору про надання послуг укладеного ТОВ «САММІТ-АГРО ЮКРЕЙН» від 28.07.2016 №009к/16, (а.с. 8-10,36-41).

З досліджених матеріалів справи встановлено, що відповідні відомості про виробника товару - «ROTAM AGROCHEMICAL CO., LTD», були вказані відповідно до інформації, зазначеної в товаро-супровідних документах, що надійшли від постачальника (а.с. 12-28,43-51, 278-283), а також в Посвідченнях про державну реєстрацію, виданих Міністерством екології та природних ресурсів України (а.с.241-243).

Крім того, як встановлено дослідженням наданих в ході розгляду документів, а саме: відповіді Інституту контролю за агрохімічною продукцією Міністерства сільського господарства КНР, отриманою через міністерство закордонних справ України (а.с.252-254) та компанії Делойт і Туш, що є аудитором Ротам ОСОБА_8 Саенссес Лімітед ( Rotam Global Agro Sciences Limited) (а.с.255-56) виробником товару в Китаї є JiangsuRotamChemistry (CoJRC) яка разом з «ROTAM AGROCHEMICAL CO., LTD», компанією, яка зазначена в товаро супровідних документах та митній декларації як виробник товару, є дочірніми компаніями - Rotam Global Agro Sciences Limited.

Отже, вочевидь помилково, та не з вини ОСОБА_2, виробником товару в митній декларації зазначено компанію, що безпосередньо повязана з компанією виробником засобів захисту рослин, що ввозяться ТОВ «САММІТ-АГРО ЮКРЕЙН» на митну територію України.

Крім того, враховуючи положення ч.1 ст.483 МК України в ході розгляду справи не встановлено, що внаслідок зазначеної допущеної при митному декларуванні помилки при зазначенні виробника товару, було неправильно визначено код товару згідно УКТ ЗЕД, що вплинуло на розмір належних до сплати митних платежів. Відповідні відомості в протоколі про порушення митних правил, а також в доданих до нього документах відсутні.

Також, не встановлено наявність умислу ОСОБА_2 щодо повідомлення неправдивих відомостей щодо наявності психотропних речовини, обіг яких обмежено і стосовно яких допускаються виключення деяких заходів контролю.

Так, з матеріалів справи встановлено, що головним слідчим управлінням Служби безпеки України здійснювалось досудове розслідування кримінального провадження №0000081, відомості про яке було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.03.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.315 КК України, та постановою прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Службою безпеки України та Державною прикордонною службою України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України від 06 жовтня 2017 року кримінальне провадження №0000081 закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України (а.с.3-5).

Як зазначено в постанові, проведеними у кримінальному провадженні слідчими діями, зібраними та перевіреними за результатами їх здійсненні доказами, їх оцінкою відповідно до ст.94 КПК України даних, які б свідчили про наявність обставин, що входять у предмет доказування, зокрема обєктивної сторони кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.305 КК України, а саме: переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю психотропних речовин; обставин, які вказують на причинний зв'язок між діями та наслідками не отримано. Також у ході слідства не здобуто жодних доказів обвинувачення, які можуть свідчити про наявність умислу в діях посадових осіб ТОВ «Самміт-Агро Юкрейн» на контрабанду психотропної речовини гама-бутиролактон, яка входить до складу фунгіциду «ICARUS 250EW», з метою її незаконного вживання населенням.

Разом з тим, зазначено, що вирішення питання щодо наявності складу адміністративного правопорушення і підстав для притягнення до відповідальності посадових осіб ТОВ «Самміт-Агро Юкрейн» за порушення митних правил та подальшої долі фунгіциду «ICARUS 250EW» належить до компетенції митного органу.

В звязку з цим, слід звернути увагу, що відповідно до ч.4 ст.7 Закону України «Про пестициди та агрохімікати» передбачено, що разі державної реєстрації пестицидів чи агрохімікатів в Україні забороняється протягом десяти років з дати такої реєстрації використовувати інформацію, що міститься в документації (досьє) щодо безпечного застосування цих пестицидів, агрохімікатів, без дозволу суб'єкта господарювання, за зверненням якого здійснено реєстрацію. ТОВ «САММІТ-АГРО ЮКРЕЙН» не був таким субєктом господарювання, та в силу закону на має доступу до документації, на підставі якої здійснено реєстрацію зазначених препаратів (засобів захисту рослин).

З долученого до матеріалів справи висновку Управління експертиз та досліджень харчової продукції, напоїв та біологічно-активних речовин Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС (СЛЕД ДФС) №135 від 01 березня 2017 року вбачається, що за результатами лабораторних досліджень, з урахуванням даних супровідної документації щодо діючих речовин препаратів «ІКАРУС 250 ЕВ», «КОЛЬТ 690, ЗП» та їх біохімічних властивостей встановлено, що надані проби являють собою перервати фунгіцидів на основі речовин: товар №1 тебуконазолу, який з хімічної точки зору відноситься до триазолів, товар №2 манкоцебу, який з хімічної точки зору відноситься до дитіокарбаматів. Проба товару «БАМБУ 480, КЕ» являє собою препарат гербіциду на основі речовини (кломазону), яка з хімічної точки зору відноситься до інших гетероциклічних сполук, а саме: до похідних ізоксазолідинону. Вищезазначене не суперечить відповідним відомостям у гр. 31 МД (ІМ 40ДЕ) від 21.02.2017 №125160002/2017/831712 щодо відповідних товарів (а.с.53-60).

Та обставина, що проведеним дослідженням встановлено, що у складі проби товару № 1 заявленого як «Фунгіцид "ICARUS 250 EW"... («ІКАРУС 250,ЕВ...») виявлено гама-бутиролактон, який згідно з Переліком наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, затвердженим Постановою Кабінету Міністрів України від 06.05.2000 № 770 (зі змінами і доповненнями), віднесений до психотропних речовин, обіг яких обмежено і стосовно яких допускаються виключення деяких заходів контролю (Таблиця III Список №2),не спростовує вищенаведені висновки щодо відсутності умислу ОСОБА_2 на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю (надання документів, що містять неправдиві відомості щодо товару).

Так, будь-які належні докази того, що ОСОБА_9 було відомо про те, що до складу фунгіциду «ICARUS 250 EW» входить зазначена психотропна речовина гама-бутиролактон, в матеріалах справи відсутні. Не встановлено таких обставин і проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000081, що вбачається зі змісту вищевказаної постанови про закриття кримінального провадження від 06 жовтня 2017 року (а.с.3-5).

З урахуванням викладеного, приходжу до висновку, що провадження у даній справі про порушення митних правил слід закрити на підставі п.1 ст.247 КУпАП у звязку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, а вилучені за протоколом про порушення митних правил №0133/UA125000/17 від 10 березня 2017 року товари, підлягають поверненню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 483,511, 527,528 МК України, ст. 247, 283-285 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Закрити провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_2 (паспорт серія СП 436001, ідентифікаційний номер НОМЕР_2) за ч.1 ст.483 МК України на підставі п.1 ст.247 КУпАП у звязку з відсутністю в її діях складу адміністративного правопорушення.

Повернути Товариству з обмеженою відповідальністю «САММІТ-АГРО ЮКРЕЙН» (03680,м.Київ, вул.Горького, буд.172, літера А, поверх 11, ідентифікаційний код: 30301758) тимчасово вилучені за протоколом про порушення митних правил №0133/UA125000/17 від 10 березня 2017 року засоби захисту рослин, а саме:

- «Фунгіцид «ICARUS 250 EW» - 14400л (ІКАРУС 250, ЕВ), 720 картонних коробок по 4х5л пластикові каністри, всього 2880 пластікові каністри по 5 л;

- «Гербіцид «BAMBOO 480 EC» - 4320 л (Бамбу 480), 216 картонних коробок по 4х5л пластикові каністри, всього 864 пластові каністри по 5 л.;

-Фунгіцид «COLT 690, WP» - 8100 кг ( КОЛЬТ 690 ЗП), 810 картонних коробок по 10х1 кг паперових мішків, всього 8100 паперових мішків по 1 кг.

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: І.В.Муранова-Лесів