Справа № 758/7318/17
3/758/3136/17 Категорія 180
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2017 року cуддя Подільського районного суду м.Києва Отвіновський П. Л., розглянувши матеріали, які надійшли від УП ГУНП в м. Києві про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ,проживаючого за адресою: АДРЕСА_1,

за ч. 1 ст. 155-1 КУпАП,

В С Т А Н О В И В:

01 червня 2017 року в провадження Подільського районного суду м. Києві надійшли матеріали справи про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності , передбаченої ч. 1 ст. 155-1 КупАП.

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення , складеного 26.05.2017 року ГДРІ ГУ ДФС у м. Києві Вихром І.В.13.05.2017 року при проведенні перевірки встановлено факт порушення встановленого порядку проведення розрахунків, а саме здійснення діяльності в сфері купівлі продажу іноземної валюти без застосування належним чином зареєстрованого операцій, чим порушив п. 1 ст. 3 ЗУ «Про застосування РРО у сфері торгівлі громадського харчування та послуг», № 265/95ВР від 06.07.1995 р., передбачене ч. 1 ст. 155-1 КУпАП.

В судовому засіданні ОСОБА_1 , свою вину не визнав та пояснив , що в його діях немає складу адміністративного правопорушення , оскільки ТОВ «ФК Абсолют Фінанс» не є банківською установою та здійснює господарську діяльність з обміну валюти на підставі генеральної ліцензії НБУ №196 від 01.08.2016 року та просив закрити провадження по справі.

Адвокат ОСОБА_2 , що діє в інтересах ОСОБА_1 в судовому засіданні просив закрити провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч.1 ст. 155-1 КУпАП у зв»язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Дослідивши матеріали справи , заслухавши пояснення ОСОБА_1 , адвоката ОСОБА_2 суддя дійшов висновку , що провадження по справі підлягає закриттю на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП з наступних підстав.

Так, ТОВ «ФК Абсолют Фінанс» не є банківською установою та на день проведення фактичної перевірки ТОВ «ФК Абсолют Фінанс» не була зобов»язана використовувати у своїй діяльності реєстратори розрахункових рахунків, оскільки діяла на підставі Наказу Державної фіскальної служби від 20.04.2017 року №275.

Відповідно до п. 1 Розподілу І Інструкції № 502 встановлено порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій з готівкою валютою на території України для уповноважених банків, уповноважених фінансових установ та національного оператора поштового зв»язку , їх кас , пунктів обміну іноземної валюти та укладення агентських договорів з юридичною особою - резидентом.

Як виходить з п.5 Розподілу ІІІ Інструкції № 502 порядок проведення операцій із готівковою іноземною валютою. Банк, фінансова установа зобов»язані здійснювати валютно-обмінні операції, крім тих, що проводяться через платіжні пристрої, оформленням квитанції про здійснення валютно-обмінної операції за формою, наведеною в додатку 3 до цієї інструкції. Квитанція про здійснення валютно-обмінної операції виписується у двох примірниках, перший примірник видається фізичній особі , другий зберігається в паперовій формі в документах дня.

Відповідно до абзацу 2 п. 7 розділу ІІ Інструкції №502 фінансова компанія , установа її відокремленні підрозділи та пункти обміну валюти мають право розпочинати роботу, після реєстрації РРО в органі доходів зборів.

Наказом ДФС від 20.04.2017 року № 275 затверджено Державний реєстр реєстраторів розрахункових операцій, тому положення абзацу 2 п. 7 розділу ІІ Інструкції № 502, набирають чинності лише 20.10.2017 року.

Відповідно до зібраних доказів у справі ОСОБА_1 не є суб»єктом адміністративного правопорушення , передбаченого ч. 1 ст. 155-1 КУпАП, тому відповідно до вимог п. 1 ст. 247 КУпАП в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, у зв»язку з чим справа підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ч.1 ст. 155-1 , ст. 284, 286 КУпАП,-

П О С Т А Н О В И В:

провадження в справі про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 155-1 КУпАП відносно ОСОБА_1 у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення - закрити.

Постанова судді у справах про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження (внесення подання прокурора) цієї постанови.

Скарга, подання прокурора подаються до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Суддя П. Л. Отвіновський