Справа № 359/1720/17
Провадження №3/359/922/2017
МН № 0056/125120101/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2017р. Суддя Бориспільського міськрайсуду Київської області, ОСОБА_1, за участю особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 та представника Київської митниці ДФС України ОСОБА_3, розглянувши адміністративну справу, яка надійшла від Київської митниці ДФС України, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Молдови, мешканця України, АДРЕСА_1, працюючого директором ТОВ «Імперія Комфорт», паспорт громадянина України для виїзду за кордон FB 967568, виданий 03.12.2015 р., орган, що видав: 8025, запис номер: 711, ідентифікаційний номер платника податків НОМЕР_1,

за ст.471 МК України,

ВСТАНОВИВ:

31.01.2017 р., о 09 год. 40 хв., в залі «Відліт» терміналу «D» ДП ДМА «Бориспіль», під час проведення митного контролю пасажирів, які відлітали з України до Німеччини, м. Франкфурт, рейсом № PS № 0401, у громадянина України ОСОБА_4, який обрав проходження митного контролю по каналу, позначеному символами зеленого коридору («зелений коридор»), тим самим заявивши, що переміщувані ним через митний кордон товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо вивезення за межі території України, після перетину ним «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», було виявлено 8 000 Євро, які перевищували наявну у нього суму валюти в розмірі 10 000 Євро, що знаходились в кишенях куртки, одягненої на пасажирі без ознак приховування, які відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008р. підлягали обов»язковому письмовому декларуванню та наявності відповідних дозвільних документів, чим порушив порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, яким обмежено переміщення валюти через митний кордон України.

В суді правопорушник свою вину у скоєному визнав та пояснив, що не задекларував наявну у нього суму валюти, оскільки вважав, що має менший розмір валюти, однак внаслідок обміну долара на євро сума збільшилась.

Захисник правопорушника просив при винесенні рішення у справі врахувати ті обставини, що валюта не є товаром, тому не підпадає під поняття «обов»язкової» конфіскації, а вивезення готівки не є незаконним, оскільки законодавством України можливість вивезення готівкової іноземної валюти в принципі не обмежена, а обмежена лише сума (10000 Євро), яка може бути вивезена без письмового декларування. Крім того, ОСОБА_4 не свідомо порушив митні правила, а допустив правопорушення з необережності, щиро розкаявся у вчиненому, що є обставиною, яка пом»якшує його відповідальність, має на утриманні дружину та 2 дітей, раніше до адміністративної та кримінальної відповідальності не притягувався, не мав наміру приховувати валюту, є фізичною особою-підприємцем, а грошові кошти, що ним переміщувались є його особистою власністю, зароблені його працею та накопичені протягом декількох попередніх років та були зняті з власного банківського рахунку. Тому, враховуючи вищевикладене, просив при винесенні судового рішення не накладати на ОСОБА_4 такий вид санкції як конфіскація валюти в дохід Держави та застосувати положення Європейської Конвенції «З захисту прав і основних свобод людини», а також Протоколу № 1 до неї та практику Європейського суду з прав людини, враховуючи, що конфіскація валюти в даному випадку покладе на ОСОБА_4 «надмірний індивідуальний тягар» в розумінні положень Європейської Конвенції та Протоколу № 1 до неї.

Крім особистого визнання, вина ОСОБА_4 в порушенні митних правил, підтверджується даними протоколу про порушення митних правил, сумніватись в достовірності та об»єктивності якого підстав не має, за наявності інших належних та допустимих доказів у справі, в їх сукупності, а саме: даних доповідних записок, описів предметів, роздруківки офіційного курсу гривні щодо іноземних валют станом на 31.01.2017 р.

Твердження захисника про те, що гроші не є товаром, а тому не підлягають «обов»язковій конфіскації», суд оцінює критично як безпідставне, оскільки положення п.57 ст.4 МК України визначають валютні цінності як товар, переміщення яких, згідно диспозиції ст.471 МК України, заборонено через митний кордон України відповідно до порядку ввезення в Україну готівки, що визначений Постановою правління НБУ № 148 від 27.05.2008р., який порушив ОСОБА_4

Дослідивши матеріали справи, враховуючи характер скоєного та особу правопорушника, слід дійти висновку, що в діях ОСОБА_4 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, і на нього, за вищевказаних обставин, доцільно накласти адміністративне стягнення у межах санкції даної статті, у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, з конфіскацією валюти, що є безпосереднім предметом порушення митних правил.

Крім того, з правопорушника слід стягнути судовий збір в розмірі 320 грн.в дохід Держави та понесені митним органом витрати на транспортування предметів правопорушення в сумі 17 грн. 85 коп.(а.с.18-21) на користь Київської митниці ДФС України.

Підстав для застосування положень Європейської Конвенції «З захисту прав і основних свобод людини», ратифікованої Україною 17.07.1997р., а також протоколів № 1,2,4,7,11 до неї, а також Конвенції про захист заробітної плати № 95 та практики Європейського суду з прав людини, за вищевказаних обставин, суд не вбачає, оскільки надані ОСОБА_4 та його захисником документи не є тими належними та об»єктивними доказами, які б підтверджували, що сума валюти в Євро, яка переміщувалась ОСОБА_4 через митний кордон України, є доходом останнього від здійснення ним підприємницької діяльності. Крім того, з довідки ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», вбачається, що на ім»я ОСОБА_4 в даній банківській установі відкрито рахунок в іноземній валюті долар США, і належні та допустимі докази, які б підтверджували факт обміну такої суми валюти в Євро, суду не надані.

Керуючись ст.471 МК України,

постановив:

ОСОБА_4, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Молдови, мешканця України, АДРЕСА_1, працюючого директором ТОВ «Імперія Комфорт», паспорт громадянина України для виїзду за кордон FB 967568, виданий 03.12.2015 р., орган, що видав: 8025, запис номер: 711, ідентифікаційний номер платника податків НОМЕР_1 визнати винним в скоєнні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України і накласти адміністративне стягнення в вигляді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає суму в розмірі 1700 грн. штрафу з конфіскацією суми валюти в розмірі 8 000 Євро, вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0056/125120101/17 від 31.01.2017р., з перерахуванням конфіскованої суми валюти в Євро на р/р НОМЕР_2, , МФО банку 380805, отримувач Державна фіскальна служба України, банк отримувача ПАТ «ОСОБА_5 Аваль», КБК 24010300, код виду надходжень 052 та з перерахуванням суми штрафу на р/р № 5004, , код банку 821018, одержувач Державний бюджет України, банк одержувач: ГУ ДКСУ у Київській області, код КДБ 21081100, код виду надходжень до бюджету 050, в дохід Держави.

Стягнути з ОСОБА_4, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Молдови, мешканця України, АДРЕСА_1, працюючого директором ТОВ «Імперія Комфорт», паспорт громадянина України для виїзду за кордон FB 967568, виданий 03.12.2015 р., орган, що видав: 8025, запис номер: 711, ідентифікаційний номер платника податків НОМЕР_1 - 320 грн. судового збору в дохід Держави, з перерахуванням суми судового збору на розрахунковий рахунок 0004, код класифікації доходів бюджету 22030001, МФО 821018, , отримувач - Бориспільське УДКСУ Київської області, банк отримувача - ГУ ДКСУ у Київській області м.Київ.

Стягнути з ОСОБА_4, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Молдови, мешканця України, АДРЕСА_1, працюючого директором ТОВ «Імперія Комфорт», паспорт громадянина України для виїзду за кордон FB 967568, виданий 03.12.2015 р., орган, що видав: 8025, запис номер: 711, ідентифікаційний номер платника податків НОМЕР_1 на користь Київської митниці Державної фіскальної служби України понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 17 грн. 85 коп., з перерахуванням суми витрат на розрахунковий рахунок № 9083, отримувач: Київська митниця ДФС, , код банку 820172, банк отримувача Держказначейська служба України м.Київ.

Постанова може бути оскарженою особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у справі до апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 днів з дня її винесення, набуває чинності після закінчення строку на її оскарження та пред»явленою до виконання протягом 3-х місяців з наступного дня після набрання постановою законної сили.

Суддя О.О.Мельник

Постанова набуває чинності ___.____.______ р.