Справа №461/1250/17
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2017 року суддя Галицького районного суду м. Львова Котельва К.О., з участю представника Львівської митниці ОСОБА_1, правопорушника Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд), його представника ОСОБА_2 розглянувши матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

Szpindor Witold ( Шпіндор Вітольд), гр. ОСОБА_3, народився 09.10.1971р., народився в ОСОБА_4, заявлена адреса проживання: 22-680, LUBYCZA KROLEWSKA, ul.SOBIESKIEGO 14В, НОМЕР_1 виданий 20.01.2014 р., орган видачі Wojewoda Lubelski, персональний номер № 4,

за ст.471 Митного Кодексу України,

в с т а н о в и в :

згідно протоколу про порушення митних правил, що 26.01.2017 року близько 20 год. 30 хв. гр. ОСОБА_4 SZPINDOR WITОLD. повертаючись з поїздки з України в ОСОБА_4 через м/п „Грушів" Львівської митниці ДФС автомобілем марки "Volkswagen Touareg", реєстраційний номер LTM20033, обрав для слідування смугу спрощеного митного контролю „зелений коридор", чим своїми діями заявив про відсутність в нього будь-яких товарів, які підлягають обов'язковому декларуванню та оподаткуванню, або які належать до категорії товарів, на переміщення яких через митний кордон України встановлені заборони чи обмеження.

Під час митного оформлення виникла підозра, щодо наявності в автомобілі предметів та товарів, які підлягають обов'язковому письмовому декларуванню. Автомобіль було скеровано зі смуги спрощеного митного контролю в місце поглибленого догляду транспортних засобів, де під час огляду автомобіля було виявлено валютні цінності, які в обсягах зазначених в Постанові Кабінету Міністрів України № 148 від 27.05.2008 року підлягають обов'язковому письмовому декларуванню громадянами нерезидентами при вивезенні з митної території України в повному обсязі, а саме: Євро купюрами по 500 євро - 15 ш. по 100 Євро - 169 шт. 50 Євро - 312 шт. в сумі 40 000 Євро, що знаходились без ознак приховування, в особистій сумці, що розташована була на передньому сидінні автомобіля.

Таким чином, громадянин ОСОБА_4 SZPINDOR WITOLD своїми діями порушив встановлений відповідно до Митного кодексу України порядок проходження митного контролю в межах спрощеного митного контролю.

У судовому засіданні Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд) та його представник факт порушення митних правил визнали, просили грошові кошти повернути, оскільки підстав для їх конфіскації немає, дані кошти перевозились відкрито, для власного використання, усно інспектору було повідомлено про їхню кількість.

Представник митниці заперечив щодо повернення предмету правопорушення зазначив, що у діях Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд) наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване. До останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією статті 471 МК України.

Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_5 пояснив, що протягом листопада 2016 року січня 2017 року Szpindor Witold ( Шпіндор Вітольд) привозив на зберігання кошти, оскільки хотів придбати нерухомість у Львівській області. 26 січня 2017 року забрав кошти та повіз у ОСОБА_4.

Заслухавши думку представника Львівської митниці, правопорушника та його представника, покази свідка, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд) наявні ознаки правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, а саме обравши спрощену зону митного контролю намагався перемістити через митний кордон України товар, шляхом недекларування та який перевищує неоподатковану норму до ввезення на територію України, що стверджується протоколом про порушення митних правил №0269/209171004/17, актом проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, доповідними та службовими записками.

Згідно ст. 471 МК України відповідальність настає за порушення порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто наявність під час проведення митного контролю в особи, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через таку зону (коридор), товарів, заборонених або обмежених до переміщення через митний кордон України, або товарів у кількостях, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України - тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів. Грошові кошти (як у національній, так і в іноземній валюті), які громадяни переміщують через митний кордон України, є товаром, переміщення якого через кордон України не забороняється, але обмежується.

Статтями 196, 197 МК України передбачено порядок визначення товарів, відносно яких встановлюється заборона або обмеження на переміщення їх через митний кордон. Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012р. №436 відповідно до ст.197 МК України затверджено переліки товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України. Додатком №10 до цієї постанови затверджено Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України, і до цього переліку віднесено валюту України, готівкову іноземну валюту та ін. У ч.3 ст.197 МК України встановлено, що обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України. Постановою Правління Національного банку України від 27травня 2008р. №148 затверджено Інструкцію про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 червня 2008р. за №520/15211).

Відповідно до цієї Інструкції фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10тис. євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа нерезидент має право вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 тис. євро, якщо сума готівки, що вивозиться, не перевищує суми готівки, письмово задекларованої цією особою митному органу при ввезенні в Україну. Вивезення готівки у такому випадку здійснюється за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Вирішуючи питання накладення адміністративного стягнення на винну особу суд виходить з наступного.

Норми статті 489 МК України зобовязують посадову особу при розгляді справи про порушення митних правил зясовувати, зокрема, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності; чи є обставини, що помякшують та/або обтяжують відповідальність; інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. При цьому МК України допускає можливість урахування норм Кодексу України про адміністративні правопорушення (далі КпАП) під час здійснення провадження у справах про порушення митних правил у тій частині, що не врегульовані Митним кодексом (ст. 487), тобто, в частині врахування зазначених ст.489МК України обставин можна застосовувати норми інших законів, зокрема Кодекс України про адміністративні правопорушення.

За загальним правилом ст. 33 КпАП стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують або обтяжують відповідальність .

Приписами ст. 17 Закону України від 23лютого 2006 р. № 3477-IV «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», встановлено, що суди України застосовують при розгляді справ Конвенцію та практику ЄСПЛ як джерело права.

В судовому засіданні належними та допустимими доказами достовірно встановлена законність джерела походження грошей Szpidnor Witold ( Шпіндор Вітольд).

З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку про можливість застосування до Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд) лише основного адміністративного стягнення за ст. 471 МК України штрафу у розмірі 1700 гривень, а конфіскацію 30 000 євро не застосовувати. Суд вважає, що таке виключне рішення суду узгоджується з рішенням Європейського суду з прав людини «Їсмаілов проти Російської Федерації» від 06 листопада 2008 року. Конфіскація грошових коштів буде порушенням ст. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, оскільки ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права. Таке покарання буде непропорційним переслідуваній меті і покладатиме на особу індивідуальний і надмірний тягар.

Звільняючи порушника від додаткового адміністративного стягнення у вигляді конфіскації безпосереднього предмета правопорушення за ст. 471 МК України, суд враховує наступні умови:

а) порушник з необережності, без приховування предмета, порушив правив проходження (проїзду) через «зелений коридор»;

б)порушник перемістив грошові кошти для власного використання і ці кошти мають безсумнівно підтверджене законне походження та загалом можуть бути законно переміщені через митний кордон України за умови письмового декларування;

в)порушення митних правил полягає лише в тому, що грошові кошти не було письмово задекларовано Szpindor Witold ( Шпіндор Вітольд) і жодних інших негативних наслідків порушення не настало, державі не завдано майнової шкоди, збитків у вигляді несплати митних платежів тощо;

г)грошова сума настільки значна, що конфіскація може істотно вплинути на майновий стан Szpindor Witold ( Шпіндор Вітольд) та його родини.

Таким чином, суд приходить до висновку, що на Szpindor Witold ( Шпіндор Вітольд) слід накласти штраф в межах встановлених санкцією ст.471 МК України, грошові кошти, що були предметом правопорушення повернути особі, відносно якої складено протокол.

Керуючись ст.ст.458, 459, 461, 471, 486, 527, 528 МК України, суд

п о с т а н о в и в :

Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700,00 гривень.

Вилучені згідно протоколу №0269/209171004/17 грошові кошти у суму 30 000 (тридцять тисяч) євро повернути Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд).

Стягнути з Szpindor Witold (Шпіндор Вітольд) в користь ДСА України 320,00 грн. судового збору.

Постанова може бути оскаржена упродовж десяти днів з дня її винесення.

Суддя К.О. Котельва