Справа № 569/771/17
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 лютого 2017 року м.Рівне

Рівненський міський суд Рівненської області в складі :

Головуючого судді Діонісьєвої Н.М. ,

з участю представника Рівненської митниці ОСОБА_1,

захисника особи, що притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, розглянувши справу, яка надійшла з Рівненської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності :

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, працюча директором ТзОВ «Гладіолус ЛТД» (, м.Київ, вул..Юрія Шумського,5-А),

у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

Листом ДФС України від 30.08.2016 року №29066/7/99-99-20-03-17, на адресу Рівненської митниці ДФС надіслана відповідь митних органів Королівства Нідерланди від 29.06.2016 року №DIС 2016 41527, на запит ДФС України від 11.11.2015 року №26026/5/99-99-26-03-03-16, про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «зрізані квіти, живі рослини для закритого та відкритого грунту, цибулини квіткових рослин та горшкових рослин, живі рослини з корінням та листя без квіток та пуп'янків» па адресу Товариства з обмеженою відповідальністю «ГЛАДІОЛУС ЛТД» (, м.Київ, вул.Юрія Шумського, ЗА) від компанії «Ргemier & Blenheim International B.V..» (1424 LA, De Kwakel, ОСОБА_4 1076, 1430 BЕ Ааlsmeer Тhе Netherlands).

В період з 11.09.2015 року по 18.09.2015 року транспортними засобами на митну територію України, через пункт пропуску «Ягодин» Волинської митниці ДФС, було ввезено товари «зрізані квіти, живі рослини для закритого та відкритого грунту, цибулини квіткових рослин та горшкових рослин, живі рослини з корінням та листя без квіток та пуп'янків» за МД №204020000/2015/009942 від 11.09.2015року, №204000000/2015/905491 від11.09.2015року,№204020000/2015/010288 від 18.09.2015року, №204020000/2015/010303 від 18.09.2015року та №204000000/2015/905686 від 18.09.2015 року.

Як підставу до переміщення товарів через митний кордон України до митного контролю було подано Invoice №05100900 від 10.09.2015року, №02100900 від 10.09.2015 року, №90170900 від 17.09.2015 року, №88170900 від 17.09.2015року та №20170900 від 17.09.2015 року. Відповідно до поданих до митного контролю документів, вказані товари ввезено на адресу ТзОВ «ГЛАДІОЛУС ЛТД» (, м.Київ), за контрактом- №0208 від 03 серпня 2015 року, укладеним із компанією «Ргemier & Blenheim International B.V..» (1424 LA, De Kwakel, ОСОБА_4 1076, 1430 BЕ Ааlsmeer Тhе Netherlands). Відправником товарів у супровідних документах зазначено компанію «Ргemier & Blenheim International B.V..» (1424 LA, De Kwakel, ОСОБА_4 1076, 1430 BЕ Ааlsmeer Тhе Netherlands).

ТзОВ «ГЛАДІОЛУС ЛТД» (, м.Київ), подано у Рівненську митницю ДФС митні декларації №204020000/2015/009979 від 12.09.2015 року, №204020000/2015/010040 від 14.09.2015 року, №204020000/2015/010323 від 19.09.2015 року, №204020000/2015/010324 від 19.09.2015 року та №204020000/2015/010325 від 19.09.2015року, для проведення митного оформлення товарів (зрізані квіти, живі рослини для закритого та відкритого грунту, цибулини квіткових рослин та горшкових рослин, живі рослини з корінням та листя без квіток та пуп 'янків).

Рівненською митницею ДФС після виконання всіх митних формальностей, визначених до заявленого митного режиму «імпорт», проведено митне оформлення товарів за МД

№204020000/2015/009979 від 12.09.2015року, №204020000/2015/010040 від 14.09.2015 року, №204020000/2015/010323 від 19.09.2015року, №204020000/2015/010324 від 19.09.2015 року та №204020000/2015/010325 від 19.09.2015 року та випущено товари у вільний обіг. Митне оформлення товарів проведено за митною вартістю 1 218 604,67 грн.

Згідно графи 9 МД №204020000/2015/009979 від 12.09.2015року, №204020000/2015/010040 від 14.09.2015 року, №204020000/2015/010323 від 19.09.2015 року, №204020000/2015/010324 від 19.09.2015 року та №204020000/2015/010325 від 19.09.2015 року, директор ТзОВ «ГЛАДІОЛУС ЛТД» ОСОБА_3 є особою відповідальною за фінансові врегулювання по вказаних деклараціях.

Відповідно до отриманої інформації від митних органів Королівства Нідерланди, компанія «Ргemier & Blenheim International B.V.» не експортувала товарів до ТзОВ «ГЛАДІОЛУС ЛТД» надані для перевірки рахунки та контракти, компанії «Ргemier & Blenheim International B.V.» не відомі, не є автентичними та не виготовлені компанією «Ргemier & Blenheim International B.V.».

Статтею 334 Митного кодексу України встановлено, що особи які переміщують товари через митний кордон України зобов'язані надавати документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю, в усній, письмовій та/або електронній формі.

Згідно статті 266 Митного кодексу України декларант зобов'язаний здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, відповідно до порядку, встановленого Митним кодексом України та сплатити митні платежі.

Відповідно до пункту 3.2. Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від ЗО травня 2012 р. №651, відомості, заявлені у МД декларантом або уповноваженою ним особою, є відомостями, необхідними для митних цілей.

Згідно з частиною 8 статті 264 Митного кодексу України з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

На запрошення гр. ОСОБА_3 до Рівненської митниці ДФС не з'явилась, та не надала пояснень, щодо подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, через митний кордон України, виданих від імені компанії «Ргemier & Blenheim International B.V.» документів (контракту, інвойсів), які містять неправдиві відомості, щодо відправника (продавця) товару та його вартості.

Таким чином, директором ТзОВ «ГЛАДІОЛУС ЛТД» ОСОБА_3, вчинено дії спрямовані на переміщення товарів за МД №204020000/2015/009979 від 12.09.2015року, №204020000/2015/010040 від 14.09.2015 року, №204020000/2015/010323 від 19.09.2015року, №204020000/2015/010324 від 19.09.2015 року та №204020000/2015/010325 від 19.09.2015року, загальною вартістю 1 218 604,67 гривень, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, виданих від імені компанії «Ргemier & Blenheim International B.V.» документів (контракту, інвойсів), які містять неправдиві відомості, щодо відправника (продавця) товару та його вартості.

Таким чином, в діях ОСОБА_3 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України, а саме переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника товару та його вартості.

Правопорушник ОСОБА_3 в судове засідання не зявилася, про місце і час розгляду справи була сповіщена своєчасно. Подала до суду письмові пояснення, в яких зазначила, що вона не вносила будь-які відомості, не кажучи вже про неправдиві, до інвойсів чи інших товаро-супровідних документів, оскільки ці документи надавалися їй водіями, які здійснювали перевезення товарів, а вона лише внесла ці дані до електронних митних декларацій. Товари ввезені, згідно зазначених вище інвойсів, на адресу ТзОВ «Гладіолус ЛТД» повністю оплачені продавцю. Їх перелік, кількість, ціна тощо відповідають домовленостям та умовам, узгодженим з компанією «Ргemier & Blenheim International B.V..». Просить закрити справу за відсутністю в її діях складу адміністративного правопорушення.

В судовому засіданні захисник ОСОБА_3- адвокат ОСОБА_2 просив справу про порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення. Надав суду лист-відповідь компанії «Ргemier & Blenheim International B.V..», від 20 лютого 2017 року ,в якому зазначено номера та суми інвойсів , виданих компанією «Ргemier & Blenheim International B.V..» на адресу компанії «Гладіолус ЛТД».

Представник Рівненської митниці в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_3 адміністративне стягнення, передбачене санкцією статті, за якою кваліфіковано її дії.

Заслухавши представника Рівненської митниці, захисника ОСОБА_3- адвоката ОСОБА_2, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_3 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Вина ОСОБА_3 підтверджується матеріалами адміністративної справи, в тому числі протоколом про порушення митних правил № 0011/20400/17 від 04 січня 2017 року, відповіддю митних органів Королівства Нідерланди від 29.06.2016 року №DIС 2016 41527, на запит ДФС України від 11.11.2015 року №26026/5/99-99-26-03-03-16.

Що стосується наданого захисником листа компанії «Ргemier & Blenheim International B.V..», від 20 лютого 2017 року, то він не є офіційно завіреним належним чином та не береться судом до уваги.

Відповідно до ч.1 ст.251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У відповідності до абз. 3 п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року № 8 Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил при визначенні вартості предмета порушення митних правил можуть бути використані відомості, наявні у митних, товаросупровідних та інших документах.

Митне оформлення товарів проведено за митною вартістю 1 218 604,67 грн.

З врахуванням наведених обставин, суд приходить до висновку про наявність в діях ОСОБА_3 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України та вважає за необхідне накласти штраф в розмірі 100 відсотків вартості товарів з їх конфіскацією.

Керуючись ст.33 КУпАП, ст.ст.489,495,497-498,527-529 Митного кодексу України, суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Притягнути ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності,передбаченої ч.1 ст.483 Митного кодексу України та накласти адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару в сумі 1 218 604 грн. 67 коп. (один мільйон двісті вісімнадцять тисяч шістсот чотири грн. 00 коп.) з конфіскацією в дохід держави товару: «зрізані квіти, живі рослини для закритого та відкритого грунту, цибулини квіткових рослин та горшкових рослин, живі рослини з корінням та листя без квіток та пуп'янків».

Стягнути з ОСОБА_5 в дохід держави судовий збір в сумі 320 грн. 00 коп. (триста двадцять грн. 00 коп.).

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або прокурором протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду Н.М.Діонісьєва