Провадження № 3/643/301/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.02.2017 суддя Московського районного суду м. Харкова Букреєва І.А., розглянувши протокол про адміністративне правопорушення відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2 , громадянина України, директор ТОВ « ОСОБА_2 урожай Харків» , який мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,

за ч.3 ст.162-1 КУпАП,

В С ТА Н О В И В :

У відповідності до протоколу про адміністративне првопорушення , ОСОБА_1, директор ТОВ « ОСОБА_2 урожай Харків» , як службова особа підприємства вчинив умисне ухилення від повернення в Україну виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів у розмірі 185 969,54 доларів США ( еквівалент 4 818 820,22 грн) , чим порушив ст.1 Закону України від 23.09.1994 року « Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті » .

ОСОБА_1 у судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином. Представник ОСОБА_1 за довіреністю надав суду письмові пояснення по справі. У відповідності до яких він не визнає себе винним у скоєнні правопорушення, оскільки умислу на ухилення від повернення виручки в іноземній валюті не мав.

Дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку, що в діях ОСОБА_1 не міститься склад правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 162-1 КУпАП.

Склад адміністративного порушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КупАП що вмінений ОСОБА_1 як керівнику ТОВ «ОСОБА_2 урожай Харків » характеризується умисною формою.

22.12.2016 року ТОВ «ОСОБА_2 Харків» подав скаргу №27 до Державної Фіскальної Служби України про скасування податкового новідошіення- рішенни ГУ ДФС у Харківській області № від 09.12.2016 р.

У звязку з невиконанням нерезидентом умов контракту від 16.01.2016 року № ZUH 16/01/16 ТОВ «ОСОБА_2 Харків» звернулось, 01.06.2016 року, до Господарського суду Харківської області з позовною заявою до LAUFFER INTERNATIONAL, SLU (Андора) про стягнення заборгованості по контракту в сумі 185 969.54 дол. США, що еквівалентно 4 675 578,67 грн.

22.11.2016 року Господарським судом Харківської області винесено рішення по справі №922/1746/16 за позовом ТОВ «ОСОБА_2 Харків» до LAUFFER INTERNATIONAL, SLU (Андора) про стягнення заборгованості по контракту в сумі 185 969,54 дол. США, що еквівалентно 4 675 578,67 грн., яким позовні вимоги ТОВ «ОСОБА_2 Харків» задоволено у повному обсязі. Рішення суду відповідачем не оскаржувалось, та набрало законної сили.

Відповідальність встановлена у ст. 162-1 КУпАП, передбачена за умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - суб'єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних .

Отже , виходячи з вище викладеного, випливає відсутність умислу в діях щодо неповернення виручки в іноземній валюті за даним контрактом, з боку директора ТОВ «ОСОБА_2 Харків» ОСОБА_1 0.1.

Протокол про адміністративне правопорушення не містять вказівок на наявність умислу у ОСОБА_1 на адміністративного порушення, передбаченого ч. 3 ст. 162-1 КупАП, а рішення господарського суду Харківської області від 22 листопада 2016 року повністю спростовує його наявність.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.162-1, п.1 ч.1 ст.247, 283, 284 КУпАП, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження у справі про адміністративне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 162-1 КУпАП, відносно ОСОБА_1 у звязку із відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або на неї може бути внесено протест прокурора до Апеляційного суду Харківської області через Московський районний суд м. Харкова протягом 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя Московського районного суду

м. Харкова І.А. Букреєва