Справа № 216/379/17
номер провадження 3/216/225/17
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2017 року

Суддя Центрально-Міського районного суду Дніпропетровської області Бондарєва О.І., розглянувши матеріали, які надійшли з Криворізької південної обєднаної державної податкової інспекції Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючої головним бухгалтером ТОВ «ВК «Промгруп», проживаючої за адресою: м. Кривий Ріг, мкр-н ГірницькийАДРЕСА_1,

за ч. 1 ст. 162-1 КУпроАП, -

В С Т А Н О В И В:

При проведенні перевірки ТОВ «ВК «Промгруп», розташованого за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Леніна, буд.55, було встановлено правопорушення, вчинене головним бухгалтером ОСОБА_1, що полягало в умисному ухиленні від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а саме розрахунки у сфері ЗЕД між СГД проведено з порушенням законодавчо встановленого терміну у сумі 275 775,00 доларів США (зовнішньоекономічний контракт від 11.11.2014 № 11/11-2014). Порушення є триваючим, на момент перевірки не виправлено, про що складено акт перевірки від 09.12.2016 за № 683/04-36-14-03/37861426.

ОСОБА_1 в судовому засіданні провину не визнала, надала клопотання про закриття провадження у справі у звязку з тим, що на момент правопорушення вона не була посадовою особою.

У відповідності до ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Статтею 252 КУпАП передбачено, що орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і обєктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Вислухавши ОСОБА_1, розглянувши матеріали справи, вважаю що її вина у вчиненні правопорушення передбаченого ст. 162-1 ч.1 КУпАП, доведена повністю та підтверджується протоколом про адміністративне правопорушення, актом перевірки та іншими матеріалами справи у їх сукупності.

Пояснення ОСОБА_1 та надані нею докази щодо того, що на момент правопорушення вона не була посадовою особою спростовуються актом перевірки від 09.12.2016 за № 683/04-36-14-03/37861426 (а.с. 4-6), в якому зазначено, що у період за який проводилась перевірка, відповідальними були директор ТОВ «ВК «Промгруп» ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_1, з 09.02.2015 по день підписання акта перевірки, наказ про призначення від 09.02.2015 № 902-15-К/1.

При визначенні виду та розміру адміністративного стягнення, враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь її вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність, вважаю можливим накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу в дохід держави.

У відповідності до ст.40-1 КУпАП, п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з ОСОБА_1, судовий збір в розмірі 320,00 грн. на користь держави.

Керуючись ст.ст. 40-1, ч. 1 ст. 162-1, 279, 280 КУпАП, п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір», -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, визнати винною у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 162-1 ч.1 КУпАП та накласти на неї адміністративне стягнення у вигляді штрафу в дохід держави у розмірі 10 200 (десять тисяч двісті) гривень 00 копійок.

Стягнути з ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, судовий сбір в сумі 320,00 (триста двадцять) грн. на користь держави.

Постанова судді може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або прокурором.

Суддя О.І. Бондарєва