Справа № 163/425/17
Провадження №3/163/300/17

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 лютого 2017 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.,

за участі представника митного органу ОСОБА_1,

розглянувши матеріали справи, що надійшли з Волинської митниці ДФС за протоколом №1974/20500/2016 про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає: ІНФОРМАЦІЯ_2, керівника ПП «АНЛІ» (місто Дніпро, вулиця Винокурова, 11), паспорт серії АО №338209 виданий 08.04.2016 року Новокодацьким РВ УДМС України у Дніпропетровській області,

ВСТАНОВИВ :

Інспектором Волинської митниці ДФС складено протокол про те, що ОСОБА_2, будучи керівником приватного підприємства «АНЛІ», м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 11, через водія, громадянина України ОСОБА_3, вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару «керамічна плитка» та «зразки керамічної плитки», загальною вагою брутто 7 862 кілограмів на загальну суму 7 649, 84 Євро, що за курсом Національного банку України станом на 29.08.2016 року склало загальну суму 219 737 (двісті девятнадцять тисяч сімсот тридцять сім) гривень 22 копійки з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві відомості, щодо одержувача товару та неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості даного товару.

Митним органом дії ОСОБА_2 кваліфіковано за ч.1 ст.483 МК України.

Правопорушник на розгляд справи в суд не з'явився, до суду через свого захисника ОСОБА_4 подав клопотання про перенесення розгляду справи у звязку з хворобою.

Разом з тим, суд звертає увагу, що ОСОБА_2, який неодноразово викликався Волинською митницею ДФС для дачі пояснень, в тому числі в порядку ст. 518 МК України, та для складання протоколу про ПМП, до митного органу не з'являвся, будь-яких клопотань не надавав, тобто не виявляв бажання дати пояснення з приводу обставин викладених митницею, натомість 05.09.2016 року скерував в адресу Волинської митниці ДФС лист-прохання про вивантаження на складі митниці товар «керамічна плитка» вагою 7862 кг, який слідує вантажним автомобілем марки «ДАФ», реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричепом «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_2, згідно ПМД 110000000/2016/920559.

Поміж цього, суд враховує і ту обставину, що протокол про ПМП №1974/20500/2016 від 16.09.2016 року було отримано ОСОБА_2 особисто 27.09.2016 року, про що свідчить рекомендоване повідомлення про вручення поштового відправлення. Тобто з часу отримання протоколу до розгляду справи у суді у ОСОБА_2 було достатньо часу, більше чотирьох місяців, здобути належні докази чи надати суду підтвердження того, що ним вчиняються реальні дії з метою їх отримання.

Захисник особи, що притягується до відповідальності ОСОБА_4 на розгляд справи в суд не з'явилася, подав до суду заяву про відкладення розгляду справи з метою отримання та подання доказів.

З огляду на вищевказане, суд, зважуючи на вимоги, визначені статтею 467 МК України, яка регламентує строки накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил, вважає за можливе справу розглянути за відсутності особи, що притягується до відповідальності, та його захисгника, за наявними у справі матеріалами, з метою забезпечення виконання завдань провадження у справі про порушення митних правил, визначених у ст.486 МК України, недопущення уникнення від відповідальності та понесення стягнення винною особою за вчинене правопорушення за спливом строків накладення адміністративного стягнення.

Представник митного органу заперечив щодо заявлено клопотання, вважає, що у справі зібрано достатньо доказів, якими стверджено вину ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України

Заслухавши думку представника митного органу, дослідивши письмові докази по справі, суд дійшов наступних висновків.

Так, судом встановлено, що 29.08.2016 року о 07 годині 24 хвилин на митну територію України через м/п «Ягодин» Волинської митниці ДФС заїхав вантажний автомобіль марки «ДАФ», реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричепом «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_2, що належить фірмі-перевізнику «Melkonyan Arkady», Україна, Дніпропетровська область, місто Кривий Ріг, вулиця Черняховського, 47, під керуванням громадянина України ОСОБА_3.

Відповідно до товаросупровідних документів, а саме «Carnet TIR» РХ77315888, «CMR» №0835230 від 19.08.2016, рахунку-фактури (Invoice) №216208379 від 19.08.2016, «CMR» №0835229, рахунку-фактури (Invoice) №FV1604446 від 23.08.2016, «CMR» №0835227 від 18.08.2016, рахунку-фактури (Proforma invoice) UAI605414s001 від 18.08.2016, рахунку-фактури (Proforma invoice) UAI605414s002, які було подано до митного контролю водієм зазначеного транспортного засобу, в даному автомобілі перевозиться збірний вантаж з компаній, а саме: з компанії "PORCELANOSA S.A.", Ctra.N-340, km.56,2 Aptdo/Po Box 131 12540 VILLARREAL-Castellon, SPAIN в адресу ПП "АНЛІ", м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 11; з компанії «Den Braven France SA»,Z.I.Le Meux BP 20114-60881 Le Meux Cedex, Франція в адресу фабрики "Варіант" ТОВ м. Харків, вул. Шевченка,325; з компанії «Jorge Soler Hidalgo», Nunez De Balboa 116.8, Anto 827, Madrid, Spain в адресу компанії «Jorge Soler Hidalgo» (Embassy of Spain, c/o Gosselin mobility Ukraine, Kiev, загальною вагою брутто 14213 кілограмів.

Зокрема, згідно поданих до митного контролю водієм зазначеного транспортного засобу товаросупровідних документів, а саме: «Carnet TIR» РХ77315888, «CMR» №0835230 від 19.08.2016, рахунку-фактури (Invoice) від 19.08.2016 року № 216208379 товар «керамічна плитка» та «зразки керамічної плитки» слідує з компанії "PORCELANOSA S.A.", Ctra.N-340,km.56,2 Aptdo/Po Box 131 12540 VILLARREAL-Castellon, SPAIN в адресу ПП "АНЛІ", м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 11, загальною вагою брутто 7 862 кілограмів на загальну суму 3 004,87 Євро.

В результаті проведення митного контролю, в папці водія даного транспортного засобу, було виявлено та вилучено копію експортної декларації від 19.08.2016 року MRN 16ES8029 та копію експортної декларації від 19.08.2016 року MRN 16ES8053, відповідно до яких з компанії "PORCELANOSA S.A.", Ctra.N-340,km.56,2 Aptdo/Po Box 131 12540 VILLARREAL-Castellon, SPAIN в адресу громадянина ОСОБА_5, м. Дніпропетровськ, вулиця Карла Маркса, 111, слідує товар «керамічна плитка» та «зразки керамічної плитки», загальною вагою брутто 7 862 кілограмів на загальну суму 7 649, 84 Євро, що за курсом Національного банку України станом на 29.08.2016 року склало загальну суму 219 737 (двісті девятнадцять тисяч сімсот тридцять сім) гривень 22 копійки.

Крім того, під час проведення часткового митного огляду даного вантажу, було виявлено та вилучено пакувальні листи від 08.08.2016 року за №№ Z0011, Z0031, Z0011, які були прикріплені на товар «керамічна плитка» та «зразки керамічної плитки», відповідно до яких даний товар слідує з компанії "PORCELANOSA S.A.", Ctra.N-340,km.56,2 Aptdo/Po Box 131 12540 VILLARREAL-Castellon, SPAIN в адресу громадянина ОСОБА_5.

Компанія "PORCELANOSA S.A.",Ctra.N-340,km.56,2 Aptdo/Po Box 131 12540 VILLARREAL-Castellon, SPAIN у листі від 29.082016 року підтвердила факт продажі товару «керамічна плитка» та «зразки керамічної плитки», загальною вагою брутто 7 862 кілограмів на загальну суму 7 649, 84 Євро в адресу громадянина ОСОБА_5 (а.с.45).

Відповідно до ч.1ст. 483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Субєктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства. Посадова особа підприємства керівник та інший працівник підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обовязків відповідають за додержання вимог, встановлених МК України, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними в установленому законом порядку.

З попередньої електронної декларації ЕЕ №110000000/2016/920559 слідує, що декларантом виступає ПП «АНЛІ» (м. Дніпропетровськ (Дніпро), вул. Винокурова, 11).

Згідно облікової картки субєкта ЗЕД №110/2012/448 керівником ПП «Анлі» є ОСОБА_2 (а.с. 6).

Таким чином, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_2 наявні ознаки правопорушення, передбаченогост. 483 ч.1 МК України, оскільки останній будучи керівником приватного підприємства «АНЛІ», м. Дніпропетровськ, вул. Винокурова, 11, через водія, громадянина України ОСОБА_3, вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару «керамічна плитка» та «зразки керамічної плитки», загальною вагою брутто 7 862 кілограмів на загальну суму 7 649, 84 Євро, що за курсом Національного банку України станом на 29.08.2016 року склало загальну суму 219 737 (двісті девятнадцять тисяч сімсот тридцять сім) гривень 22 копійки з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві відомості, щодо одержувача товару та неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості даного товару.

Враховуючи характер правопорушення та доведеність вини порушника, на нього слід накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів з їх конфіскацією.

З порушника в порядку ст. 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року №731 підлягають стягненню витрати митниці на зберігання товарів протягом 155 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи, а також судовий збір згідно із п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір».

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

ПОСТАНОВИВ :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 219 737 (двісті девятнадцять тисяч сімсот тридцять сім) гривень 22 копійки з конфіскацією в дохід держави товару: «керамічна плитка» та «зразки керамічної плитки», загальною вагою брутто 7 862 кілограмів на загальну суму 7 649, 84 Євро, що за курсом Національного банку України станом на 29.08.2016 року склало загальну суму 219 737 (двісті девятнадцять тисяч сімсот тридцять сім) гривень 22 копійки, вилучених згідно протоколу про ПМП Волинської митниці ДФС №1974/20500/2016.

Штраф в розмірі 219 737 (двісті девятнадцять тисяч сімсот тридцять сім) гривень 22 копійки, підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил».

Стягнути з ОСОБА_2 в користь Волинської митниці ДФС України 31074 (тридцять одну тисячу сімдесят чотири) гривні 40 копійок витрат по справі на зберігання товарів на рахунок № 9069 Банк отримувача в ГУ ДКСУ у м. Київ (МФО 820172, , призначення платежу «відшкодування витрат за зберігання товарів на складах митного органу»).

Стягнути з ОСОБА_2 в користь держави 320 (триста двадцять) гривень судового збору на рахунок 0262 в ГУДКУ у Волинській області (МФО 803014, ) отримувач в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду Павлусь О.С.