Дата документу 14.07.2017
Справа № 334/3001/17
Провадження № 3/334/1149/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2017 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Баруліна Т.Є., за участю представника Запорізької митниці ДФС ОСОБА_1, розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (),ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, за ч.1 ст. 483Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

15.05.2017 року до Ленінського районного суду м. Запоріжжя надійшов адміністративний матеріал у відношенні ОСОБА_2 Олександровичаза ч.1 ст. 483 МК України.

Відповідно до наданих матеріалів, 13.02.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 06.02.2017 № 2722/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів широкої номенклатури на адресу Приватного підприємства «СТЕП ОПТ ТОРГ» (Україна, 08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, ).

За результатами опрацювання документів, наданих митними органами Турецької Республіки, а також наявної в Запорізькій митниці ДФС інформації щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» встановлено наступне.

10.06.2014 року в зоні діяльності пункту пропуску «Іллічівський морський торговельний порт» митного поста «Іллічівськ» Південної митниці Міндоходів, на транспортному засобі державний номер BH1490BI/BH6866XO, на митну територію України на підставі документів: CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014, CMR від 04.06.2014 № 0002581, інвойсу від 03.06.2014 № 894582 на суму 3542,20 дол. США було переміщено товари: 1.Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмас; 2.Прибори столові та кухонні з пластмаси; 3.Мітли та щітки господарські; 4.Вироби санітарно-технічного призначення з пластмас; 5.Вироби санітарно-гігієнічного призначення, побутові з пластмас; 6.Пристосування для зонтів; 7.Меблі для сидіння з пластмаси; 8.Меблі для дому з пластмаси; відправник товару - «IRAK DIS TIC.LTD.STI.» (PROF. CEMIL BILSEL CAD NO 24 EMNONU ISTANBUL, TURKEY), одержувач - ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ», Україна.

До митного оформлення товари були надані ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, код ЄДРПОУ НОМЕР_2) та оформлені за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 13.06.2014 № 112070000/2014/001549 (Імпорт, випуск для вільного обігу).

При здійсненні митного оформлення товарів до Запорізької митниці ДФС директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_2 (у гр. 54 МД № 112070000/2014/001549 зазначений як особа, що здійснює декларування) надавалися документи:

- Договір від 08.05.2014 № UT-SOT-05/2014, укладений між компанією «UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC.» (80 Board Street, Monrovia Liberia, Republic of Liberia) в особі в особі Генерального директора Igor Smetanyuk та ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6) в особі директора ОСОБА_2;

- CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014;

- CMR від 04.06.2014 № 0002581;

- інвойс від 04.06.2014 № 894582 на суму 3542,20 дол. США, відправником у якому зазначено IRAK DIS TICARET LTD.STI., Turkey; продавцем - UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC., Republic of Liberia; одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine.

Однак, митною адміністрацією Туреччини, листом від 15.12.2016 № 4.01.03-UA-043043, надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі Експорт на території країні відправлення:

- митної декларації 14341300ЕХ317517 від 02.06.2014, де відправником зазначено IRAK DIS TIC.LTD.STI, Туреччина, одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунку-фактури від 02.06.2014 № 894582 на суму 9589,70 дол. США (113406,15 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого IRAK DIS TIC. LTD. STI, Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014;

- CMR від 04.06.2014 № 0002581.

Таким чином, директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_2 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів загального вжитку широкого асортименту загальною вартістю 9589,70 дол. США (113406,15 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів)з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару, а саме: інвойсу від 04.06.2014 № 894582 на суму 3542,20 дол. США (41889,45 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів).

Зазначені дії мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Представник Запорізької митниці ДФС в судовому засіданні просив визнати ОСОБА_2 винним та накласти на нього стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

ОСОБА_2 в судове засідання не зявився, проживає за межами м. Запоріжжя.

Відповідно до ст.10 КУпАП України, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Згідно із ст.280 КУпАП України при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобовязаний зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також, зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно вимог ч.1 ст. 483 МК України, порушення митних правил передбачає дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

Обовязковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини у формі прямого умислу.

Відповідно до п.6 Постанови Пленуму ВС України від 03.06.2005 №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

З огляду на викладене суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_2 є склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, що він намагаючись приховати реальну вартість товарів загального вжитку широкого асортименту, навмисно надав митним органам неправдиві відомості про задеклароване майно, тобто, він вчинив дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару.

У відповідності до ч.1 ст.520 МК України, витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП у разі винесення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, судовий збір сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Відповідно до ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_2 підлягає стягненню судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму на одну працездатну особу, що становить 320 гривень.

Керуючись ст.ст 483, 520, 527 Митного кодексу України, ст.ст.10, 11, 33, 247 КУпАП, суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Визнати ОСОБА_2 винним у вчиненні порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України.

Стягнути з ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (),ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, штраф до державного бюджету в розмірі 100% вартості товару 113 406,15 грн. (сто тринадцять тисяч чотириста шість грн. 15 коп.)

Конфіскувати у ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (), ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, предмети порушення митних правил, а саме:

Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмас: відро для сміття - 220 шт., кошик господарський - 420 шт., підставка (тримач) для туалетного паперу - 120 шт., горшок - 30 шт.

Прибори столові та кухонні з пластмаси: хлібниця -180 шт.; тортовниця - 48 шт.; підставка для столових приборів - 120 шт.; лоток для столових приборів - 150 шт.; судочки з кришками 1-5л. - 1260 шт.; набір судочків з кришками (3-х шт.) - 120 шт.

Мітли та щітки господарські: щітка для підлоги з тримачем у комплекті з совком - 180 шт.

Вироби санітарно-технічного призначення з пластмас: сидіння (з кришкою) для унітазів - 150 шт.

Вироби саніттарно-гігієнічного призначення, побутові з пластмас: ванночки пластикові для купання дітей розміром 780x470x400мм - 70 шт.

Пристосування для зонтів: підставки пластикові для пляжних (садових) зонтів 150 шт.

Меблі для сидіння з пластмаси: табурет, розміром 400x400x420мм -315 шт.; стілець зі спинкою та підлокотниками, роміром 620x580x980мм - 200шт.

Меблі для дому з пластмаси: стіл обідній, розміром 90х 150x70см - 10 шт.; етажерка (полочки підлогові) для взуття, розміром 40x60x50 - 60 шт.

Стягнути з ОСОБА_2,ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (),ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2,на користь держави судовий збір в розмірі 320 (триста двадцять) гривень.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Запорізької області через районний суд протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя: Баруліна Т. Є.