Справа № 359/2884/17
Номер провадження 3/359/1327/2017
Номер протоколу 0105/125120103/17
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2017р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Гончаров О.М., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1 та правопорушниці ОСОБА_2, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянки України ОСОБА_2, 26.07.1988р. народження, місце народження: Україна, м. Одеса, проживаючої за адресою: Україна, АДРЕСА_1, тимчасово не працюючої, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕА №503487, виданий 12.12.2007 року, орган, що видав: 5116, персональний номер: НОМЕР_1, -

в с т а н о в и в :

28.02.2017р. о 05 год. 55 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" громадянка України ОСОБА_2, яка відлітала з України до США, рейсом № 2547, своїми діями обрала канал, позначений символами зеленого кольору "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної територію України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор" митниці, пасажиру було задано запитання щодо наявності в неї готівки, на що вона відповіла, що має при собі 8 000 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль", де нею булавидана готівка в розмірі 11 130 доларів США, що знаходилась в одному із відділень сумки пасажира (ручна поклажа). Зазначена готівка переміщувалася без ознак приховування. Зі слів ОСОБА_2 вся готівка належить їй особисто. Пасажир обрала проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми пасажиру було пропущено 10 530 доларів США (еквівалент 9946 євро станом на 28.02.2017 р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 600 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажирка не надала, до моменту перетину ним "білої лінії" до інспектора митниці не звертався, дозвільних документів на право вивезення готівки понад норму пасажир не надала.

Таким чином, своїми діями громадянка України ОСОБА_2, під час проходження митного контролю в залі "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянкою України ОСОБА_2, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р., та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 28.02.2017р. складений протокол про порушення митних правил №0105/125120103/17.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом №0105/125120103/17 вилучено:

-долари США, згідно курсу НБУ на 28.02.2017р. за 100 доларів США 2705-3672 грн., кількістю 600 доларів США, вартістю 16232 грн. 20 коп.;

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судовому засіданні правопорушник пояснила, що одружена з громадянином США який надсилав їй кошти через відселення банку «ПРИВАТБАНК» на, що надає підтверджуючі роздруківки з відділення «Приватбанку» про отримання коштів з валютного рахунку, на який постійно надходили кошти, від чоловіка ОСОБА_2 Дані кошти не є її заробітною платою оскільки працювала вона в США, посудомийкою та отримувала 2 тисячі доларів США. Нещодавно разом з чоловіком відлітала на відпочинок до країни Мексика. Вилучені кошти просила суд повернути для власних потреб.

Однак, суд критично оцінює вищезазначені пояснення правопорушника, оскільки на особу, яка перетинає митний кордон України покладений обовязок митного оформлення будь-яких товарів, що перевищують неоподатковану норму. У випадку неналежного виконання цього обовязку особа несе персональну відповідальність, згідно законодавства України, незалежно від обставин, які в неї склалися. Тому надані пояснення правопорушника не мають юридичного значення стосовно санкції ст. 471 МК України та відповідно до Розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148.

Представник митниці протокол підтримав, зазначив, що ОСОБА_2, скоїла порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянка України ОСОБА_2, яка відлітав з України до США транзитом через Мюнхен рейсом №2547, літаком а/к "Міжнародні авіалінії України", самостійно обрала форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України.

Суд, заслухавши пояснення представника митниці, правопорушника, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянки України ОСОБА_2 у вчиненні нею правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне.

Суд бере до уваги відсутність підстав для застосування положень ст.1 Протоколу №1 до Європейської Конвенції "Про захист прав людини і основоположних свобод", оскільки, в матеріалах справи відсутні докази, які б свідчили про виключні обставини справи, а також про покладання на громадянку ОСОБА_2 «індивідуального надмірного тягаря», або про те, що конфіскація вилучених у неї грошей, ставить під загрозу її гідне людське існування, враховуючи майновий стан особи, який дозволяє подорожувати та витрачати кошти на предмети які не є необхідними для гідного життя. Також судом враховано повернення особі коштів в сумі 10 530 доларів США.

Відповідно п. 10 ч. 2 Конвенції про захист заробітної плати № 95: «Заробітна плата повинна охоронятися від арештів і передачі в такій мірі, в якій це вважається потрібним для утримання працівника і його сім'ї».

Особою, що притягається до адміністративної відповідальності, не надано доказів, що вилучені кошти є заробітною платою, як не надано будь яких доказів про місце роботи та розмір зарплати останньої. Надані суду розрахунки валютного рахунку «ПРИВАТБАНК», підтверджують той факт, що кошти отримані від чоловіка правопорушниці, є його допомогою на особисті потреби ОСОБА_2

За таких умов підстави застосування вищевказаної Конвенції відсутні.

Згідно протоколу про порушення митних правил №0105/125120103/17 від 28.02.2017р. громадянка України ОСОБА_2, обрала вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянка України ОСОБА_2 перетнула "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил №0105/125120103/17 від 28.02.2017р. (а.с.2-5), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 1 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_3 від 28.02.2017р. (а.с.10-11), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № №0105/125120103/17 від 28.02.2017р. (а.с.6-9), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 28.02.2017р. до протоколу про ПМП № №0105/125120103/17 від 28.02.2017р., копією переліку валюти, затриманої по протоколу про №0105/125120103/17, описом предметів.

Своїми діями правопорушник громадянка України ОСОБА_2 порушила порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинила правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці, та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 28.02.2017р., еквівалент 10 000 євро становить 10587 доларів США. Громадянки України ОСОБА_2 з виявленої суми було пропущено 10 000 євро.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 320,00 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянку України ОСОБА_2, 26.07.1988р. народження, місце народження: Україна, м. Одеса, проживаючої за адресою: Україна, АДРЕСА_1, тимчасово не працюючої, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕА №503487, виданий 12.12.2007 року, орган, що видав: 5116, персональний номер: НОМЕР_1, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на неї адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил №0105/125120103/17, а саме: долари США, згідно курсу НБУ на 28.02.2017р. за 100 доларів США 2705-3672 грн., кількістю 600 доларів США, вартістю 16232 грн. 20 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_4 ОСОБА_1", р/р № НОМЕР_2, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052);

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2, 26.07.1988р. народження, місце народження: Україна, м. Одеса, проживаючої за адресою: Україна, АДРЕСА_1, тимчасово не працюючої, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕА №503487, виданий 12.12.2007 року, орган, що видав: 5116, персональний номер: НОМЕР_1 на користь Київської митниці Міндоходів понесені витирати на транспортування до місця зберігання, предметів правопорушення в справі про порушення митних правил у розмірі 15 грн. 98 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, Код , код банку:820172, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2, 26.07.1988р. народження, місце народження: Україна, м. Одеса, проживаючої за адресою: Україна, АДРЕСА_1, тимчасово не працюючої, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕА №503487, виданий 12.12.2007 року, орган, що видав: 5116, персональний номер: НОМЕР_1, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 320 (тридцять шість) грн. 00 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: О.М. Гончаров