ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №766/5953/17

Пров. №3/766/5429/17

27.04.2017 року суддя Херсонського міського суду Херсонської області Зубов О.С., за участю: представника Херсонської митниці ОСОБА_1, розглянувши справу про порушення митних правил, передбачене ч.1 ст.483 МК України, відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, директора ТОВ Алтіма Трейд", ідентифікаційний код НОМЕР_1, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, паспорт Серії ТТ №285341, виданого 06.05.2015 року Дарницьким РВ ГУ ДМС України в м.Києві,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2, будучи станом на 28.11.2015 директором ТОВ «Алтіма Трейд», який відповідно до своїх функціональних обовязків здійснював контроль за господарською діяльністю підприємства, підписував та завіряв документи з метою подання їх до митного оформлення 28.11.2015 року через Херсонську митницю ДФС вчинив переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання до митного оформлення документів, як підстави для переміщення товарів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, відправника та одержувача, та неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів, з метою заниження їх митної вартості, за наступними обставинами.

Так, 28.11.2015 Херсонською митницею ДФС оформлено митну декларацію типу «ІМ 40 ДЕ» №508050000/2015/042907 на вантаж «запчастини автомобільні, фурнітура до електричних приладів, аксесуари до взуття», які надійшли на адресу ТОВ «Алтіма Трейд» (м. Київ, пров. Макіївський, 2, оф.1, кім. 2) з Туреччини на підставі контракту від 19.10.2015 №АЕ-2015-1 укладеного між компанією «Este Alliance LP», (Suite 2, 5 St. Vincent Street, Edinburgh, EH3 6SW Scotland, UK) та ТОВ «Алтіма Трейд» в транспортному засобі з реєстраційним номером СЕ 7616 ВА/СЕ 3005 ХТ по CARNET TIR VX76392831.

Загальна вага вантажу, задекларована в товарно-супровідних документах комерційній пропозиції від 22.10.2015, інвойсі від 18.11.2015 №AENV1811-01TR, становила 17095,4 кг., загальна вартість - 11 840,184 доларів США, що станом на 28.11.2015, згідно курсу НБУ, становить 279 396,41грн.

28.11.2016 Херсонською митницею ДФС отримано відповідь Державної фіскальної служби України від 21.11.2016 та завірені копії товарно-супровідних документів, наданих митними органами Туреччини на зазначений вантаж, згідно з якими:

1-загальна вартість товарів, задекларованих митними органами Туреччини, становить 95209,54 доларів США та 38151, 67 Євро, що станом на 28.11.2015, згідно курсу НБУ, становить 3 202 061,6грн.;

2-кількість товарних позицій із зазначенням кодів товарів за МД №508050000/2015/042907 12 (яка подана до митного органу), кількість найменувань товарів за 8 експортними деклараціями митних органів Туреччини та інвойсами до них становить 96 позицій;

3-відправником вантажів за МД №508050000/2015/042907 є компанія «Este Alliance LP», Karaagac Caddesi No: 2-6 Sutluce 344, 45 Istanbul, Turkey, одержувачем ТОВ «Алтіма Трейд». Експортерами вантажів, згідно з експортними деклараціями митних органів Туреччини та інвойсами до них, є 9 різних компаній даної країни, одержувачем - українська компанія «Citylime LTD» (м. Київ, вул.Щорса, 36);

4-відомості в першому примірнику товарно-транспортної накладної - CMR №2555 на дану відправку вантажу, отриманої від митних органів Туреччини, суттєво відрізняються від відомостей третього примірника вказаної накладної, наданої для оформлення за МД №508050000/2015/042907, а саме: дата складання CMR №2555 (перший екземпляр, наявний в митниці відправлення Туреччини) 20.11.2016, відправник: Grupaj, Istanbul, Turkey, одержувач (графа 2): Citylime Ltd, Shorsa street, 36, Kiev, Ukraine, графа 4 «місце та дата завантаження вантажу» - Istanbul, Turkey, графа 5 «документи, які подаються» не заповнена, у графах 6 12 зазначено: 522 KAR GRUPAJ.

В той же час у третьому примірнику CMR №2555, наданої для оформлення вантажу в Україні, зазначені наступні відомості: дата складання накладної 18.11.2016, відправник: Este Alliance LP, Turkey, одержувач: LLC Altima Trade, Of.1, room 2|2 Makievskui alley, Kiev, Ukraine, місце та дата завантаження: Turkey, графа 5 «документи, які подаються» TIR CARNET No.VX 76392831, Invoice No. AENV1811-01TR, у графах 6 12 зазначено: 522 KAR Consumer goods.

Отримані завірені копії експортних митних декларацій Туреччини та інвойси до них свідчать, що 28.11.2015 директором ТОВ «Алтіма Трейд» ОСОБА_2 під час митного оформлення вантажу було також суттєво занижено його вартість.

Так, згідно із службовою запискою Управління адміністрування митних платежів Херсонської митниці ДФС від 19.01.2017 №19-03/31-с, митна вартість товарів за МД №508050000/2015/042907 від 28.11.2015, з урахуванням інформації, наданої митними органами Туреччини, складає 3 205 158,52грн., загальна сума митних платежів, розрахована згідно з вимогами ст.296 Митного кодексу України від 13.03.2012 №4495-VI, становить 1 261 117,06грн., в тому числі: ввізне мито 356479,76грн., додатковий імпортний збір 160258,06грн., ПДВ 744379, 24грн.

Тобто, 28.11.2015 директором ТОВ «Алтіма Трейд» ОСОБА_2 під час митного оформлення вантажу, для переміщення товарів через митний кордон України та митного оформлення МД типу «ІМ 40 ДЕ» №508050000/2015/042907 подано документи, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, відправника та одержувача, а також занижено вартість товару на суму 2 922 665, 26грн.

В судовому засідання представник Херсонської митниці обставини викладені в протоколі про адміністративне правопорушення підтримав, просив визнати ОСОБА_2 винним у вчинення вказаного правопорушення та накласти на нього стягнення за ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_2 про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, проте у судове засідання не з'явився, про причини неприбуття не повідомив.

Вина ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення підтверджується: протоколом про порушення митних правил від №0013/508000000/17, копіями: митної декларації №508050000/2015/042907 та декларації митної вартості до неї, інвойсу №AENV1811-01TR від 18.11.2015, його перекладом та пакувального листа до нього, контракту №АЕ-2015-1 від 19.10.2015 та додатку №3 від 23.10.2015 до нього, комерційної пропозиції від 22.10.2015, міжнародної товарно-транспортної накладної CMR №2555, CARNET TIR VХ 76392831, висновку експерта Дніпропетровської ТПП №ГО-4374 від 23.11.2015, сертифікатами відповідності AU 1.196.0097216-15 та AU 1.196.0097222-15, матеріалами митних органів Туреччини щодо переміщення вищезазначених товарів, службових записок Управління адміністрування митних платежів від 13.01.2017 №20/22-23с та від 19.01.2017 №19-03/31-е щодо визначення митної вартості товарів та недоборів і митних платежів, поясненнями директора ПП "Автостоп-довіра" ОСОБА_3, пояснювальної записки інспектора Тринос О.М. від 20.02.2017, службовою запискою від 13.02.2017 щодо надання інформації про митне оформлення товарів ТОВ «Алтіма Трейд», протоколом опитування ОСОБА_4, документів митного оформлення ТОВ «Алтіма Трейд».

Вказані дії громадянина ОСОБА_2 охоплюються складом порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а саме: переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, відправника та одержувача, та неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Сприймаючи до уваги вище зазначене вважаю, що є підстави накласти на ОСОБА_2 стягнення у виді штрафу в розмірі 3205158,52грн. а також, так як товари «запчастини автомобільні, фурнітура до електричних приладів, аксесуари до взуття», що є предметом правопорушення відсутні, відповідно до ч.2 ст.541 МК України, відповідно до якої у разі неможливості конфіскації товарів, може стягуватися вартість цих товарів, яка в даному випадку складає 3205158,52 грн.

Керуючись ч.1 ст.483, ст.522, ч.2 ст.541 Митного кодексу України,

П О С Т А Н О В И В:

Визнати ОСОБА_2, винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 3205158 грн. 52 коп.

Стягнути з ОСОБА_2 в дохід держави 3205158 грн. 52 коп. вартість товарів, які підлягали б конфіскації.

Стягнути з ОСОБА_2 в дохід держави судовий збір в сумі 320грн.на р/р 0002, ККД 22030101, МФО 852010, Код за ЕДРПУ 37959779, Отримувач УДКСУ у м Херсоні, Банк отримувача: ГУДКСУ по Херсонській області.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення шляхом подачі апеляційної скарги до апеляційного суду Херсонської області через Херсонський міський суд Херсонської області.

Постанова може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

СуддяОСОБА_5