Справа № 127/4565/17
Провадження № 33/772/395/2017
Головуючий у суді 1-ї інстанції Романюк Л. Ф.
Доповідач: Мішеніна С. В.
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2017 р. м. Вінниця

Суддя Апеляційного суду Вінницької області Мішеніна С.В.,

з участю представника Вінницької митниці Кензіра О.А.., особи , яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, захисника Сікорського О.С.,

розглянувши апеляційну скаргу захисника Сікорського О.С. в інтересах ОСОБА_3 на постанову Вінницького міського суду Вінницької області від 10 квітня 2017 року, про притягнення

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянин України, уродженець м. Вінниці, працюючий директором ТОВ «Трудово-реабілітаційний центр бійців АТО» зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_1,

до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України , -

в с т а н о в и в:

Постановою Вінницького міського суду Вінницької області від 10 квітня 2017 року визнано винним ОСОБА_3 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України та застосовано до нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товару - 14 535 402 (чотирнадцять мільйонів п'ятсот тридцять п'ять чотириста два ) грн. 12 коп., без конфіскації товару.

Стягнуто з ОСОБА_3 на користь держави 100% вартості товару («ядро горіху волоського» у загальній кількості 107 639 кг на загальну суму 14 535 402,12 грн.) в розмірі 14 535 402 (чотирнадцять мільйонів п'ятсот тридцять п'ять чотириста два) грн12 коп.

Стягнуто з ОСОБА_3 на користь держави 320,00 грн. судового збору.

Згідно постанови суду Вінницькою митницею у 2015 році оформлено 6 митних декларації, в митому режимі «експорт», поданих до митного оформлення ТОВ «ВІТА-НУТ» (21000, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Фрунзе, 32, ) ОСОБА_3 (паспорт НОМЕР_2, виданий РС УДМС України у Вінницькій області 05.04.2013 року, код ДРФО НОМЕР_1). Згідно контрактів: № 01-07-15 від 17.07.2015, № 02-07-15 від 27.07.2015, № 03-07-15 від 14.08.2015, № 06-10-15 від 16.10.2015, № 09-10-15 від 20.10.2015, № 10-10-15 від 20.10.2015 керівником підприємства та особою уповноваженою на роботу з митницею ТОВ «ВІТА-НУТ» (21000, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Фрунзе, 32, ) виступав ОСОБА_3 (паспорт НОМЕР_2, виданий РС УДМС України у Вінницькій області 05.04.2013 року, код ДРФО НОМЕР_1).

Згідно контракту від 17.07.2015 р. №01-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА - НУТ» в особі директора ОСОБА_3 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_5, було оформлено митну декларацію №401090002/2015/14663 від 21.07.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА - НУТ» експортувало на адресу одержувача «Hong Bich Trading Company Limited» (N° : 103, Nam Hai street, Nam Hai Ward, Hai An. District, Hai Phong, VIETNAM) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) 21552кг», загальною фактурною вартістю 1077$) дол. США.

Згідно контракту від 27.07.2015 року № 02-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА НУТ» в особі директора ОСОБА_3 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_5, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/15573 від 31.07.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «Domenico De Lucia SpA» (Via Maddaloni 3, IT- 81037 San Felice a Cancello, Italy) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) бурштиновий мікс - 7087кг, загальною фактурною вартістю 49609 євро.

Згідно контракту від 14.08.2015 року № 03-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-НУТ» в особі директора ОСОБА_3 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_5, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/16793 від 17.08.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «YARDEN Jus De Fruits» (163, Averj^; Gallieni, 93170 Bagnolet-France) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи - 14000 кг.», загальною фактурною вартістю 90720 дол. США.

Згідно контракту від 16.10.2015 року № 06-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА- НУТ» в особі директора ОСОБА_3 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_5, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/22315 від 19.10.2015.

За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «Heraty Group for Trading & Industry Talet

El Qentary» (Arabian building First Floor Str., BEIRUT, LEBANON) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) - 21000 кг», загальною фактурною вартістю 147000 дол. США.

Згідно контракту від 20.10.2015 року № 09-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-* НУТ» в особі директора ОСОБА_3 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_5, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/22735 від 23.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача HEYDIL COMPANY» (Commercial Complex road the Ibrahim Khalil. No.219, Zacho/Iraq.) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) - 22000 кг», загальною фактурною вартістю 132 000 дол. США.

Згідно контракту від 20.10.2015 року № 10-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-НУТ» в особі директора ОСОБА_3 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_5, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/22739 від 23.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «SAHRA RANAN INT. TRANSPORT CO.» (Anzeli Freezone Guilan/ Iran.) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) -22000 кг.», загальною фактурною вартістю 132000 дол. США.

15.11.2016 р. за вх. №13503/7/02-80/3 на адресу митниці надійшов лист ДФС з відповіддю митних органів Латвійської Республіки на запит про надання адміністративної допомоги у перевірці законності вивезення за межі митної території України товару «ядро горіха волоського», експортованого ТОВ «ВІТА - НУТ» у 2015 р., згідно якої за результатами проведеної перевірки Управлінням митної поліції Служби державних доходів Латвійської Республіки, встановлено, що компанія LLС «КІТЕКS» не укладала з компанією ТОВ «ВІТА-НУТ» контракти на придбання волоських горіхів: № 01-07-15 (17.07.2015), № 02-

07-15 (27.07.2015), № 03-07-15 (14.08.2015), № 06-10-15 (16.10.2015), № 09-10-15

(20.10.2015), № 10-10-15 (20.10.2015). Зазначене підтверджується також інформацією від LLС «КІТЕКS».

Не погодившись з рішенням суду, захисник Сікорський О.С. в інтересах ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати постанову та закрити справу відносно ОСОБА_6.

Вимоги апеляційної скарги мотивовано тим, що суд першої інстанції в порушення вимог ст. 268 КУпАП розглянув справу про адміністративне правопорушення за відсутності особи, що притягається до адміністративної відповідальності, що позбавило його можливості захистити свої права та призвело до винесення незаконного рішення.

Крім того, судом всупереч вимогам закону , ОСОБА_3 притягнуто до адміністративної відповідальності поза строками накладення адміністративного стягнення, для визначення якого має значення фактор «триваючого характеру» правопорушення.

Заслухавши ОСОБА_6, захисника Сікорського О.С., які підтримали апеляційну скаргу, думку представника Вінницької митниці Кензіра О.А., який просив залишити апеляційну скаргу без задоволення, постанову Вінницького міського суду Вінницької області без змін, вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає.

Відповідно за ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Під час апеляційного розгляду ОСОБА_6 вину у вчиненні адміністративного правопорушення не визнав, пояснив, що він укладав контракти з LLC «KITEKS», відповідні документи з підписами, печатками отримував через посередника, закупівлю горіхів здійснював за свій рахунок. При цьому не заперечував, що виручку не отримував.

Стверджував, що коли оформлялись митні документи зауважень не було.

Представник Вінницької митниці пояснив, що під час перевірки відповідно ст.336 МК України ТОВ « ВІТА - НУТ», яке припинило свою діяльність, було виявлено , що підприємство не отримувало виручки за переміщення товару LLС «КІТЕКS», що вказувало на вивезення за кордон грошей. В зв'язку з зазначеним було проведено перевірку.

Суд першої інстанції , розглянувши справу у відсутність правопорушника , дотримався вимог с. 268 КУпАП.

З матеріалів справи вбчається, що в судове засідання ОСОБА_3 не з'явився повторно, про день та час розгляду справи повідомлявся судом першої інстанції належним чином, про що свідчать поштові повідомлення, клопотання захисника Сікорського О.С. від 23.03.2017 року про відкладення розгляду справи ( а.с.128) .

Розглядаючи справу, суд дійшов вірного висновку про вчинення ОСОБА_3 правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, всебічно, повно та об'єктивно дослідивши всі обставини справи та дав їм належну оцінку.

Згідно з ч. 2 ст. 467 МК України у разі, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Як вбачається з матеріалів справи, 15.11.2016 р. Вінницька митниця отримала листа ДФС з відповіддю митних органів Латвійської Республіки на запит про надання адміністративної допомоги у перевірці законності вивезення за межі митної території України товару «ядро горіха волоського», експортованого ТОВ «ВІТА - НУТ» у 2015 р., згідно якої за результатами проведеної перевірки Управлінням митної поліції Служби державних доходів Латвійської Республіки, встановлено, що компанія LLС «КІТЕКS» не укладала з компанією ТОВ «ВІТА-НУТ» контракти на придбання волоських горіхів: № 01-07-15 (17.07.2015), № 02-

07-15 (27.07.2015), № 03-07-15 (14.08.2015), № 06-10-15 (16.10.2015), № 09-10-15

(20.10.2015), № 10-10-15 (20.10.2015). Зазначене підтверджується також інформацією від LLС «КІТЕКS» (а.с. 55-62).

28.02.2017 року матеріали справи про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_3 за ч.1 ст.483 МК України направлені до Вінницького міського суду Вінницької області для розгляду.

10.04.2017 року Вінницьким міським судом Вінницької області прийнято рішення щодо притягнення ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України, тобто справу щодо притягнення ОСОБА_3 до відповідальності розглянуто в межах строку, визначеного законодавцем.

Суд першої інстанції, виходячи із положень ст.257 , ст. 4 п.57 МК України, враховуючи наявні в матеріалах докази, дійшов висновку , що ОСОБА_3 має нести відповідальність за вчинення дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару : "ядро горіху волоського" у загальній кількості 107 639 кг на загальну суму 14 535 402,12 грн., шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості про одержувача товарів.

Таким чином, адміністративне стягнення, накладене на ОСОБА_6 в межах строку, передбаченого ч.2 ст. 467 МК України та в межах санкції ч.1 ст. 483 МК України, відповідає вимогам закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 293, 294 КУпАП, -

п о с т а н о в и в:

Апеляційну скаргу адвоката Сікорського О.С. в інтересах ОСОБА_3 залишити без задоволення, а постанову судді Вінницького міського суду Вінницької області від 10 квітня 2017 року про притягнення ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч.1 МК України - без зміни.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: ( підпис)

Згідно з оригіналом:

Суддя: