Справа № 359/2626/17 Головуючий у І інстанції Вознюк С. М.
Провадження № 33/780/463/17 Доповідач у 2 інстанції Данілов
Категорія 429 26.05.2017
ПОСТАНОВА

Іменем України

26 травня 2017 року м. Київ

Суддя Апеляційного суду Київської області Данілов О.М., за участю:

представника митниці: Захарова А.О.;

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Державної фіскальної служби України Київської митниці ДФС на постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 31 березня 2017 року, якою:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянку України, місце роботи: тимчасово не працює; проживає за адресою: Україна, АДРЕСА_1;

визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн., вилучені грошові кошти у розмірі 1000 євро - повернуто ОСОБА_2,-

В С Т А Н О В И В:

25 лютого 2017 року о 09 год. 45 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», громадянка України ОСОБА_2, яка відлітала з України до Італії, м. Мілан, літаком авіакомпанії «МАУ», рейсом № 0311, обрала за формою проходження митного контролю проходження (проїзд) через «зелений коридор». Після перетину нею «білої лінії» у ОСОБА_2 було виявлено 11 000 євро. За протоколом вилучено 1000 євро, решту грошових коштів у сумі 10 000 євро, пропущено пасажирові.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянкою України ОСОБА_2, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню відповідно до Постанови Правління НБУ від 27.05.2008 №148, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 31 березня 2017 року, громадянку України ОСОБА_2, визнано винною у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн., вилучені грошові кошти у розмірі 1000 євро - повернуто ОСОБА_2.

В апеляційній скарзі Державна фіскальна служба України Київська митниця ДФС просить скасувати постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 31 березня 2017 відносно громадянки України ОСОБА_2 в повному обсязі та постановити нову постанову, якою ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні порушення митних правил за ст. 471 МК України, застосувавши до неї стягнення у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 гривень та конфіскації затриманої по справі валюти у сумі 1000 євро.

Належним чином повідомлені правопорушниця та її представник в судове засідання не з`явилися.

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали справи та перевіривши доводи апеляційної скарги, суд приходить до висновку, що апеляційна скарга підлягає задоволенню з наступних підстав.

Оцінюючи на правовій підставі докази, суд першої інстанції виходив із того, що громадянка України ОСОБА_2 своїми діями, які полягали у проходженні митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки в сумі, що не перевищує 10 000 євро, або еквівалент цієї суми в іншій валюті, порушила встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, оскільки на момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації не надала, до моменту перетину нею «білої лінії» з приводу декларування до інспекторів митниці не зверталася.

Суд першої інстанції не в повній мірі врахував обставини справи, характер скоєного, особу правопорушника, відсутність обтяжуючих обставин, прийшов до хибного висновку, що на правопорушника може бути накладено стягнення у вигляді адміністративного штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян без конфіскації вилученої валюти.

З такими висновками суду першої інстанції Апеляційний суд погодитись не може виходячи з наступного.

Відповідно до протоколу опитування № 0099/125120102/17 від 25 лютого 2017 року ОСОБА_2 зазначила, що митний кордон України перетинає близько 2 разів на рік, метою поїздки був туризм, митну декларацію 25.02.2017 року не заповнювала, на стійку митної консультації не зверталася, свою вину у вчиненні правопорушення визнає.

В своїх поясненнях ОСОБА_2 зазначила, що вилучені грошові кошти є її єдиним джерелом доходу, а саме відсотками від депозитного вкладу. На даний момент остання не працює, має на утриманні та сама виховує доньку.

Апеляційний суд критично відноситься до тверджень правопорушниці та наданих доказів, про походження валютних коштів, оскільки відповідно до довідки «ПриватБанк» від 29.03.2017 року (а.с. 44), валютою рахунку ОСОБА_2 є долари США. Підстав вважати, що валютні кошти, які переміщувала правопорушниця являються коштами з її рахунку та мають законне походження судом не встановлено, оскільки фінансові операції за даний період не проводились.

Тому відсутність належних та допустимих доказів, позбавляють суд можливості встановити належність та законність отримання, подальшого цільового призначення громадянкою України ОСОБА_2 грошових коштів, які вона вивозила за межі України.

Вина правопорушника стверджується, зокрема протоколом про порушення митних правил від № 0099/125120102/17 від 25.02.2017 (а.с.2-5), який складено на місці виявлення правопорушення відповідно до норм чинного законодавства України та засвідчено підписом ОСОБА_2, щодо відсутності зауважень до змісту вищезазначеного процесуального документу.

Апеляційним судом не встановлено підстав для застосування положень ст.1 Протоколу №1 до Європейської Конвенції "Про захист прав людини і основоположних свобод", оскільки, в матеріалах справи відсутні докази, які б свідчили про виключні обставини справи, законність походження валютних коштів при вивозі за межі території України, а також про покладання на громадянку України ОСОБА_2 "індивідуального надмірного тягаря", чи те, що конфіскація вилучених у неї коштів, ставить під загрозу її гідне людське існування. Окрім того пропущена сума грошових коштів, які переміщував правопорушник, значно перевищує суму вилученої валюти.

З урахуванням вищевикладеного, суд приходить до висновку, що постанову суду першої інстанції не можна визнати законною та обґрунтованою і тому вона підлягає скасуванню з прийняттям нової постанови.

Оцінивши докази в їх сукупності відповідно до вимог ст. 530 МК України, суд вважає, що в діях ОСОБА_2, наявний склад порушення митних правил, передбачений ст. 471 МК України де передбачено накладення штрафу та конфіскація безпосередніх предметів правопорушення, і тому на неї слід накласти адміністративне стягнення, передбачене санкцією зазначеної норми закону - штраф з конфіскацією валютних коштів, що перевищують встановлені обмеження - 10 000 євро, а саме в даному випадку 1000 євро підлягають конфіскації на користь держави.

На підставі наведеного та керуючись ст. 294 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В:

Апеляційну скаргу Державної фіскальної служби України Київської митниці ДФС задовольнити.

Постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 31 березня 2017 року, відносно ОСОБА_2 скасувати та прийняти нову постанову.

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні порушення митних правил за ст. 471 МК України та застосувати до неї стягнення у вигляді штрафу в розмірі сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 гривень з конфіскацією затриманої по справі валюти у розмірі 1000 євро в дохід держави.

Вилучену згідно протоколу про порушення митних правил № 0099/125120102/17 від 25.02.2017 року валюту в розмірі 1000 євро- конфіскувати в дохід держави.

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2., ІНФОРМАЦІЯ_1, - 320 гривень судового збору в дохід держави, з перерахуванням суми судового збору на розрахунковий рахунок 0004, МФО 821018, , отримувач - Бориспільське УДКСУ Київської області, банк отримувача - ГУ ДКСУ у Київській області.

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2., ІНФОРМАЦІЯ_1,, витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення у розмірі 05 грн. 33 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, , код банку: 821018. банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Постанова апеляційного суду набирає законної сили негайно після її винесення, є остаточною й оскарженню не підлягає.

СУДДЯ