П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.05.2017 року місто Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Придачук О.А., за участю представника Закарпатської митниці ДФС ОСОБА_1, розглянувши протокол Закарпатської митниці ДФС про порушення митних правил громадянином України ОСОБА_2, мешканцем Тячівського району, с. Руське Поле, вул. Заводська, 119, за ч.1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

З протоколу про порушення митних правил № 0637/30500/17 від 03.04.2017 року вбачається, що 09.02.2017р. на адресу Закарпатської митниці ДФС з Головного управління ДФС у Хмельницькій області надійшла інформація про внесення 12.09.2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000143, що кваліфікується за ч.2 ст.366 та ч.2 ст.364 КК України щодо службових осіб СЛКП «Орлан» (Хмельницька обл., смт. Білогіря, вул. Шевченка 46). В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СЛКП «Орлан», будучи лісокористувачем на площі 3,3 тис.га та маючи дозвіл на заготівлю лише 4,3 тис. куб.м. деревини, протягом 2015 2016 років, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах третіх осіб, склали завідомо неправдиві товаротранспортні накладні щодо реалізації власної лісо продукції в адресу субєктів господарської діяльності Закарпатської області, а саме: ФО-П ОСОБА_2 на загальний обсяг 447 куб.м. Фактично фінансово-господарські взаємовідносини між власниками СПД не проводились, лісо продукція по вказаних ТТН не відвантажувалась, кошти за її реалізацію на рахунки СЛКП «Орлан» не вносились. ФО-П ОСОБА_2 , використовував підроблені товаро-транспортні накладні СЛПК «Орлан» шляхом подання до управління лісового та мисливського господарства в Закарпатській області, у якості документів підтверджуючих походження деревини та отримав на їх підставі сертифікати про походження лісоматеріалів, виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на обсяг деревини в кількості 447куб.м., фактично легалізувавши таким чином незаконно зрубану лісо продукцію.

Так, 23.03.2016р. ОСОБА_2 отримав Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії ЗК №975693 подавши до Закарпатського обласного Управління лісового та мисливського господарства товаротранспортну накладну №1604 від 20.11.2015р., №1646 від 27.11.2015р. про нібито купівлю лісопродукції у Білогорському СЛКП «Орлан».

На підставі Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії ЗК №975693, ОСОБА_2 01.04.2016р., до митного оформлення в режимі «експорт» вантажу «пиломатеріали з ялини обрізні» в кількості 29,55 м.куб. була подана МД №305070004/2016/003980 та товаросупровідні документи на вантаж: CMR №б/н від 01.04.16р., рахунок №16 від 01.04.16р., Пакувальний лист №16 від 23.03.2016р., Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій від 23.03.2016р. серія ЗК №975693. Митне оформлення зазначеного вантажу було проведено МП «Виноградів» Закарпатської митниці ДФС. Випуск за межі митної території України здійснено 02.04.2016р. через МП «Дяково» Закарпатської митниці ДФС.

Обовязковість подання Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій митному органу для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, передбачено ст.3 ЗУ від 08.09.05р. №2860-IV Про особливості державного регулювання діяльності субєктів підприємницької діяльності, повязаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів та ПКМУ від 21.12.05р. №1260 Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.

Згідно п.2.3. та п. 2.5. Інструкції щодо заповнення форми Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, затвердженої Держлісгоспом України 07.09.2007р. №528, у рядку 4 "Підстава видачі сертифіката" вказуються найменування товаросупровідних документів, згідно з якими була придбана лісопродукція, що зазначена в рядку 2, їх серія, номер та дата видачі. У рядку 2 "Характеристика купленої продукції" вказуються вид лісопродукції, яка була реалізована лісокористувачем-продавцем на внутрішньому ринку, її порода, сорт, геометричні розміри, кількість, код згідно з УКТЗЕД .

Згідно п.6 Постанови №8 Пленуму ВСУ від 03.06.2005р.: «…підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.»

Враховуючи, що товаротранспортні накладні про закупівлю лісо продукції у Білогорському СЛКП «Орлан» є підробленими, ФО-П ОСОБА_2 отримано Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 23.03.2016р. серія ЗК №975693 за відсутності законних підстав.

Таким чином, фізична особа підприємець ОСОБА_2, вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання органу доходів і зборів як підставу для переміщення в режимі „експорт партії лісоматеріалів, документів, одержаних незаконним шляхом.

Правопорушник у судове засідання не зявився, хоча про час та місце розгляду справи був повідомлений вчасно та належним чином, причини неявки суду не відомі.

Дослідивши та оцінивши зібрані матеріали справи, заслухавши пояснення представника Закарпатської митниці ДФС, приходжу до наступних висновків:

Відповідно до положень ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

В ході судового розгляду встановлено, що ФОП ОСОБА_2 отримано Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 23.03.2016р. серія ЗК № 975693 за відсутності законних підстав шляхом подання товаротранспортних накладних про закупівлю лісо продукції у Білогорському СЛКП «Орлан» які є підробленими

Відповідно до ст.358 КК України діяння поєднані з підробленням офіційного документа, який надає права та звільняє від обовязків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, або збут такого документа; з використанням завідомо підроблених документів, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, тягнуть кримінальну відповідальність передбачену, відповідно ч.ч.1; 4; 3 цієї норми права.

З досліджених матеріалів справи, а саме листа ГУ ДФС у Хмельницькій області № 1678/7//22-01-21-07 від 09.02.2017 року, який надійшов на адресу Закарпатської митниці ДФС, слідує, що 12.09.2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000143, що кваліфікується за ч.2 ст.366 та ч.2 ст.364 КК України щодо службових осіб СЛКП «Орлан» (Хмельницька обл., смт. Білогіря, вул. Шевченка 46), а саме про складення службовими особами вищезазначеного підприємства завідомо неправдивих товаротранспортних накладних щодо реалізації власної лісопродукції в адресу субєктів господарської діяльності Закарпатської області, а саме: ФОП ОСОБА_2 на загальний обсяг 447 куб.м., які останній використовував шляхом подання до управління лісового та мисливського господарства в Закарпатській області, у якості документів підтверджуючих походження деревини та отримав на їх підставі сертифікати про походження лісоматеріалів, виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на обсяг деревини в кількості 447куб.м.

Відповідно до вимог ст. 253 КУпАП якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Враховуючи вищенаведене, вважаю, що матеріали адміністративної справи (справи про порушення митних правил) відносно громадянина України ОСОБА_2 за ознаками правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 МК України слід передати до ГУ ДФС у Хмельницькій області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000143 від 12.09.2016 року.

Керуючись ст. ст.245-253, 280, 283-285 КУпАП, суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Матеріали адміністративної справи (справи про порушення митних правил) відносно громадянина України ОСОБА_2, за ознаками правопорушення передбаченого ч.1 ст.483 МК України - передати до ГУ ДФС у Хмельницькій області для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000143 від 12.09.2016 року.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя: О.А. Придачук