Спарва№ 308/3506/17
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.07.2017 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Бедьо В.І.., за участю представника Закарпатської митниці ДФС - Селеш О.Я. розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_2, дата та місце народження на момент складання протоколу не встановлені, фізична особа-підприємець, мешкає: АДРЕСА_1, паспорт гр. України НОМЕР_2, виданий Тячівським РВ УМВСУ у Закарпатській обл. 05.02.1997р., ід.номер НОМЕР_1 за ч.1 ст.483 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

До Ужгородського міськрайонного суду надійшли матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_2, за ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Згідно протоколу про порушення митних правил №0418/305000000/17 від 06.03.2017 року 09.02.2017р. на адресу Закарпатської митниці ДФС з Головного управління

ДФС у Хмельницькій області надійшла інформація про внесення 12.09.2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000143, що кваліфікується за ч.2 ст.366 та ч.2 ст.364 КК України щодо службових осіб СЛКП «Орлан» (Хмельницька обл., смт. Білогір'я, вул. Шевченка 46).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СЛКП «Орлан», будучи лісокористувачем на площі 3,3 тис.га та маючи дозвіл на заготівлю лише 4,3 тис. куб.м. деревини, протягом 2015 - 2016 років, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах третіх осіб, склали завідомо неправдиві товаротранспортні накладні щодо реалізації власної лісо продукції в адресу суб'єктів господарської діяльності Закарпатської області, а саме: ФО-П ОСОБА_2 на загальний обсяг 675,66 куб.м. Фактично фінансово-господарські взаємовідносини між власниками СПД не проводились, лісо продукція по вказаних ТТН не відвантажувалась, кошти за її реалізацію на рахунки СЛКП «Орлан» не вносились. ФО-П ОСОБА_2 , використовував підроблені товаро-транспортні накладні СЛПК «Орлан» шляхом подання до управління лісового та мисливського господарства в Закарпатській області, у якості документів підтверджуючих походження деревини та отримав на їх підставі сертифікати про походження лісоматеріалів, виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на обсяг деревини в кількості 675,66 куб.м., фактично легалізувавши таким чином незаконно зрубану лісо продукцію.

Так, 28.01.2016р. ОСОБА_2 отримав Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії НОМЕР_3, подавши до Закарпатського обласного Управління лісового та мисливського господарства товаротранспортні накладні №1723 від 28.12.2015р., №1733 від 30.12.2015р., №1734 від 31.12.2015р., про нібито купівлю лісопродукції у Білогорському СЛКП «Орлан». На підставі Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії НОМЕР_3, ОСОБА_2 30.01.2016р., до митного оформлення в режимі «експорт» вантажу «пиломатеріали з ялини обрізні» в кількості 38,00 м.куб. була подана МД №305100000/2016/000711 та товаросупровідні документи на вантаж: CMR №102040 від 29.01.16р., рахунок №1 від 29.01.16р., Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій від 28.01.2016р. серія НОМЕР_3. Митне оформлення зазначеного вантажу було проведено МП «Тячів» Закарпатської митниці ДФС. Випуск за межі митної території України здійснено 31.01.2016р. через МП «Тиса» Закарпатської митниці ДФС.

Обов'язковість подання "Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій" митному органу для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, передбачено ст.3 ЗУ від 08.09.05р. №2860-IV "Про особливості державного регулювання діяльності суб'єктів підприємницької діяльності, пов'язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів" та ПКМУ від 21.12.05р. №1260 "Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій".

Враховуючи, що товаротранспортні накладні про закупівлю лісо продукції у Білогорському СЛКП «Орлан» є підробленими, ФО-П ОСОБА_2 отримано Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 28.01.2016р. серія НОМЕР_3 за відсутності законних підстав.

Таким чином, фізична особа - підприємець ОСОБА_2, вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання органу доходів і зборів як підставу для переміщення в режимі „експорт" партії лісоматеріалів, документів, одержаних незаконним шляхом.

Зазначені дії мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ч.1 статті 483 Митного кодексу України.

Представник Закарпатської митниці ДФС України Селеш О.Я. в судовому засіданні просив притягнути гр. України ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України згідно до діючого законодавства.

Особа, що притягається до адміністративної відповідальності, в судове засідання не з'явилася, хоч була своєчасно повідомлена про дату та час розгляду справи, про причину неявки суд не повідомила.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку представника Закарпатської митниці ДФС України суд приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до ст. 487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

За змістом ст. 278 КУпАП орган (посадова особа) при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення повинен вирішити, у тому числі, й питання про те, чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення (п. 2), а в разі неправильного складання такого протоколу - повернути матеріали адміністративної справи органу, який його склав, для належного (додаткового) оформлення.

Відповідно до виписаних у ст.ст. 488, 490, 494 - 495 МК України положень, протокол про порушення митних правил - це офіційний документ, відповідним чином оформлений уповноваженою особою, про вчинення діяння (діянь), яке (які) містить ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого МК України, і є найважливішим джерелом доказів у справах про порушення митних правил.

Стаття 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення передбачає, що орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності та інше.

Згідно ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Так, відповідно до ст. 245 КУпАП завданнями провадження у справах про адміністративні правопорушення є: всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов , що сприяють вчиненню адміністративних правопорушень, запобігання правопорушенням, виховання громадян у дусі додержання законів, зміцнення законності; а відповідно до ч.1 ст. 9 КУпАП та ч.2 ст. 458 МУ України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Як вбачається з матеріалів справи, ФО-П ОСОБА_2 , використовував підроблені товаро-транспортні накладні СЛПК «Орлан» шляхом подання до управління лісового та мисливського господарства в Закарпатській області, у якості документів підтверджуючих походження деревини та отримав на їх підставі сертифікати про походження лісоматеріалів, виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на обсяг деревини в кількості 675,66 куб.м., фактично легалізувавши таким чином незаконно зрубану лісо продукцію.

Так, 28.01.2016р. ОСОБА_2 отримав Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії НОМЕР_3, подавши до Закарпатського обласного Управління лісового та мисливського господарства товаротранспортні накладні №1723 від 28.12.2015р., №1733 від 30.12.2015р., №1734 від 31.12.2015р., про нібито купівлю лісопродукції у Білогорському СЛКП «Орлан».

На підставі Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії НОМЕР_3, ОСОБА_2 30.01.2016р., до митного оформлення в режимі «експорт» вантажу «пиломатеріали з ялини обрізні» в кількості 38,00 м.куб. була подана МД №305100000/2016/000711 та товаросупровідні документи на вантаж: CMR №102040 від 29.01.16р., рахунок №1 від 29.01.16р., Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій від 28.01.2016р. серія НОМЕР_3. Митне оформлення зазначеного вантажу було проведено МП «Тячів» Закарпатської митниці ДФС. Випуск за межі митної території України здійснено 31.01.2016р. через МП «Тиса» Закарпатської митниці ДФС.

Враховуючи, що товаротранспортні накладні про закупівлю лісо продукції у Білогорському СЛКП «Орлан» є підробленими, ФО-П ОСОБА_2 отримано Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 28.01.2016р. серія НОМЕР_3 за відсутності законних підстав.

Таким чином, фізична особа - підприємець ОСОБА_2, вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання органу доходів і зборів як підставу для переміщення в режимі „експорт" партії лісоматеріалів, документів, одержаних незаконним шляхом.

Відповідно до ст.358 КК України діяння поєднані з підробленням офіційного документа, який надає права та звільняє від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою, або збут такого документа; з використанням завідомо підроблених документів, вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, тягнуть кримінальну відповідальність передбачену, відповідно ч.ч.1; 4; 3 цієї норми права.

У відповідності до отриманого листа № 5816/2773 від 27.07.2017 року старшого слідчого в ОВС СВ Управління Служби безпеки України в Закарпатській області Румянцев В. слідчим відділом здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041 відомості про яке 02.09.2016 року внесені до ЄРДР за ч.3 ст.212 та ч.2 ст.364 КК України. В рамках даного кримінального провадження досліджуються обставини вчинення фізичними особами підприємцями криманільного правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України, з числа мешканців Закарпатської області, в тому числі громадянином України ОСОБА_2

На підставі викладеного слідчий просить вирішити питання про можливість скерування матеріалів зазначеної справи про порушення митних правил в слідчий відділ для приєднання та дослідження в рамках кримінального провадження №0000041.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, приймаючи до уваги, що з матеріалів справи прослідковується наявність в діях осіб ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 364 КК України, процесуальне рішення за результатами розслідування якого у матеріалах справи відсутнє, вважаю за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_2 передати до органу досудового розслідування.

Оскільки саме слідчим відділом в ОВС Управління Служби безпеки України в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадженні №0000041, тому матеріали справи направляються до вищевказаної установи. Під час досудового розслідування підлягає встановленню, чи винна у вчиненні злочинів особа, з'ясуванню розмір шкоди завданої злочинними діями, а також вжиттю заходи до її відшкодування. У подальшому при прийнятті рішення органу досудового розслідування необхідно врахувати й положення ст. 62 Конституції України про те, що особа не може бути двічі притягнута до одного й того ж виду юридичної відповідальності за одне й те ж правопорушення.

Відповідно до ст.253 КУпАП якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки злочину, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, вважаю, що матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно гр. України ОСОБА_2 за ч.1 ст.483 МК України слід передати до слідчим відділом в ОВС Управління Служби безпеки України в Закарпатській області для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000041.

Керуючись ст. 253, 256, 278, 294 КУпАП, ст.ст. 467, 487, 494, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_2, дата та місце народження на момент складання протоколу не встановлені, фізична особа-підприємець, мешкає: АДРЕСА_1, паспорт гр. України НОМЕР_2, виданий Тячівським РВ УМВСУ у Закарпатській обл. 05.02.1997р., ід.номер НОМЕР_1 за ч.1 ст.483 Митного кодексу України - передати до СВ в ОВС Управління Служби безпеки України в Закарпатській області (88000, м. Ужгород, вул. Довженка, 3) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000041., як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Закарпатської області через Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду В.І. Бедьо.