Дата документу 03.11.2017
Справа № 334/2978/17
Провадження № 3/334/1145/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2017року. суддя Ленінського райсуду м. Запоріжжя Добрєв М.В., розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил за ст.483 ч.1 МК України відносно:

гр. України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, працює директором ТОВ «СІЛВА ГРУП», ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, мешкає за адресою: АДРЕСА_1,

В С Т А Н О В И В:

10.02.2017 року Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС від 10.02.2017 № 3330/7/99-99-20-02-01-17 із зверненням митних органів Турецької Республіки про надання допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів, що переміщувались на митну територію України з Туреччини у контейнері YMLU8251990. До зазначеного звернення додана копія коносаменту від 02.03.2016 № ARKISТ, згідно з яким товари переміщувалися на морському судні LOUISA SCHULTE, у контейнері YMLU 8251990, вантажовідправником у якому зазначено ASCARD TASIMACILIK VE TICARET LTD STI, вантажоодержувач - РЕ SAVICON.

За результатами відпрацювання зазначеного звернення, в зоні діяльності Запорізької митниці ДФС не встановлено фактів здійснення зовнішньоекономічних операцій згаданими фірмами, а також митного оформлення товарів на підставі зазначеного документу.

Разом з тим, встановлено факт оформлення в Запорізькій митниці ДФС товарів: 1.Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмас; 2.Посуд та прибори столові, кухонні з пластмаси; 3.Вироби з пластмас для зберігання одягу; 4.Вироби санітарно-технічного призначення з пластмас; 5.Меблі для сидіння з пластмаси; 6.Меблі для дому з пластмаси; 7.Побутові вироби з чорних металів пофарбовані; 8. Вироби з недорогоцінних металів для кріплення на стіни; 9.Щітки господарські; 10.Вироби з пластику, які призначені для стаціонарного кріплення до стін; 11.Дзеркала скляні у пластикових рамах; 12.ПІЧ хлібопекарська промислова нова; 13.Обладнання нове для виробництва хлібобулочних виробів, які були переміщені на митну територію України 31.03.2016 через п/п «Одеський морський торговельний порт» митного поста «Одеса - порт» Одеської митниці ДФС на морському судні LOUISA SCHULTE, у контейнері YMLU 8251990.

До митного оформлення товари були надані ТОВ "СІЛВА ГРУП" (04201,м. Київ, вул. Полярна, буд. 10, офіс 1, код ЄДРПОУ НОМЕР_2) та оформлені митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 01.04.200/2016/000723.

При здійсненні митного оформлення товарів директором ТОВ "СІЛВА ГРУП" ОСОБА_1 до Запорізької митниці ДФС надавалися документи:

-коносамент від 02.03.2016 № 16/02/300/00978-0002176, вантажовідправником у якому зазначено DOGAN YILMAZ IC-DIS TICARET, Turkey, вантажоодержувач - SILVA GROUP LTD, Ukraine;

-інвойс від 02.03.2016 № АL/S-02-0120 на суму 23428,24 USD, відправником у якому зазначено DOGAN YILMAZ IC-DIS TICARET, Turkey; продавцем - ALANEKA BUSINESS LTD, Seychelles; одержувачем - SILVA GROUP LTD, Ukraine;

-Контракт купівлі-продажу від 20.02.2016 № АL/S-202002, укладений між компанією «ALANEKA BUSINESS LTD» в особі Mykoja Krezub та ТОВ "СІЛВА ГРУП" (04201, Україна, м. Київ, вул. Полярна, буд. 10, офіс 1) в особі директора ОСОБА_1.

Співвіднести документи, отримані від митних органів Турецької Республіки та документи, які надавалися при митному оформленні товарів в Запорізькій митниці ДФС можливо за номером контейнеру, назвою морського судна, датою завантаження на судно - 02.03.2016, кількістю вантажних місць - 1064 та вагою брутто товарів - 11058,00 кг.

У графах 31 МД № 112070000/2016/000723, заповненою відповідно до вимог Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого наказом Міністерства фінансів України 30.05.2012 № 651, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 14 серпня 2012 р. за № 1372/21684, наведена інформація щодо стану заповненняконтейнера: крім товару, відомості про який наведено в цій графі 31 у контейнері переміщуються інші товари, задекларовані в цій МД, та не переміщуються товари, що не декларуються в цій МД. Внесенням зазначених відомостей декларант підтверджує відсутність у контейнері YMLU8251990 інших товарів, переміщуваних не на його адресу. Але, враховуючи дані, наведені у зверненні митних органів Турецької Республіки, на митній території країни відправлення (Туреччині) на переміщення товарів у зазначеному контейнері наданий коносамент від 02.03.2016 № АККІ8Т.

Таким чином, директором ТОВ "СІЛВА ГРУП" ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів загального вжитку широкого асортименту, на суму 23428,24 USD (614242,91грн. згідно з курсу НБУ на день переміщення товарів) документу, що містить неправдиві данні коносаменту від 02.03.2016 № 16/02/300/00978-0002176.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Порушник ОСОБА_1 в судове засідання, не зявився, про час і місце розгляду справи був повідомлений своєчасно, у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення представника Запорізької митниці ДФС, та оглянувши матеріали адміністративної справи, суддя вважає, що провадження по справі слід закрити з наступних підстав:

Відповідно до вимог ст.486, 489 МК України, завданням провадження у справах про порушення митних правил є всебічне, повне та обєктивне зясування обставин кожної справи та вирішення її із дотриманням вимог закону.

Згідно ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні дії, винні дії, чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Судом встановлено, що директором ТОВ "СІЛВА ГРУП" ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів загального вжитку широкого асортименту, на суму 23428,24 USD (614242,91грн. згідно з курсу НБУ на день переміщення товарів) документу, що містить неправдиві данні коносаменту від 02.03.2016 № 16/02/300/00978-0002176, після отримання 10.02.2017 року Запорізькою митницею ДФС листа Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС від 10.02.2017 № 3330/7/99-99-20-02-01-17 із зверненням митних органів Турецької Республіки про надання допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів, що переміщувались на митну територію України з Туреччини у контейнері YMLU8251990.

Відповідно до ст.280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до вимог ч.2 ст.467 МК України, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення.

Правопорушення, за яким притягнуто до відповідальності ОСОБА_1, вчинено 02.03.2016 року, виявлено 02.03.2017 року.

Таким чином, відповідно до вимог ч.7 ст.247 КУпАП, справа про адміністративне правопорушення не може бути розпочата, а розпочата підлягає закриттю у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.467 МК України.

Керуючись п.7 ст.247 КУпАП, ч.2 ст.467 Митного кодексу України, суддя

П О С Т А Н О В И В :

Адміністративну справу відносно ОСОБА_1, про притягнення до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст.483 ч.1 МК України, згідно протоколу № 0053/112000000/17 від 02.03.2017р. закрити.

Скаргу на постанову суду може бути подано протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Добрєв М. В.