Справа№ 640/6207/17
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"25" травня 2017 р. Суддя Київського районного суду м. Харкова Попрас В.О., за участю представника Харківської митниці ДФС ОСОБА_1, адвоката ОСОБА_2, розглянув справу №029/80700/17 про порушення митних правил у відношенні громадянина ОСОБА_3 Лаарсі Аноуар (LAASRI ANOUAR), ІНФОРМАЦІЯ_1, тимчасово зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт UM7321563, виданий 27.03.2013 року AMBASSADE DU MAROC A RIEV, посвідка на тимчасове проживання в Україні ТР145182, видана 10.01.2017 р. органом 6301, -

за ч.1 ст.483 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

12 січня 2017 року о 21 год. 23 хв. в зону митного контролю міжнародного пункту пропуску для автомобільного сполучення «Гоптівка» у напрямку руху з України в Російську Федерацію вїхав автомобіль «MAZDA» реєстраційний номер (PL) RP57819, VIN -JMZBK14Z541128295, під керуванням громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 Аноуар (LAASRI ANOUAR). Як підставу для переміщення вищевказаного автомобілю через митний кордон України громадянин ОСОБА_3 ОСОБА_4 Аноуар подав для митного контролю паспорт громадянина ОСОБА_3 UM7321563, виданий 27.03.2013 р., AMBASSADE DU MAROC A KIEV, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу DR/BAL 4101332 від 19.10.2015, доручення на право керування цим транспортним засобом від 31.10.2015, засвідчене нотаріусом Maria Demska-Gnat.

Під час проведення митних процедур на етапі розгляду поданих до митного оформлення документів було встановлено, що згідно з даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи ДФС України автомобіль марки «MAZDA» реєстраційний номер (PL) RP57819, VIN - JMZBK14Z541128295 був ввезений на митну територію України громадянином ОСОБА_3 ОСОБА_4 Аноуар 14.01.2016 року в режимі «тимчасового ввезення до 1 року» через МАПП «Гоптівка».

За результатами спрацювання автоматизованої системи аналізу та управління ризиками ЄАІС ДФС України було встановлено, що доручення на право керування транспортним засобом від 31.10.2015, засвідчене нотаріусом Maria Demska-Gnat, не є справжнім, згідно відповіді митних органів республіки ОСОБА_5 від 04.04.2016, надісланої до Харківської митниці ДФС листом ДФС від 09.06.2016 № №19974/7/99-99-20-03-17. Також у відповіді митних органів республіки ОСОБА_5 від 04.04.2016 вказано що «више указаный автомобиль не оформлялся в таможенной процедуре на территории ОСОБА_5».

В суді адвокат ОСОБА_2 вважав, що протокол складено з порушенням прав ОСОБА_4 Аноуара та строків притягнення до адміністративної відповідальності, тому просив закрити провадження у справі. В письмових запереченнях зазначає, що Харківська митниця ДФС дізнались про, нібито, порушення митних правил ОСОБА_4 Аноуаром із листа ДФС від 09.06.2016 р. №19974/7/99-99-20-03-17, тому одразу ж після отримання таких відомостей скласти протокол про порушення митних правил. Проте, протокол був складений 13.01.2017 р., тобто з порушенням строку притягнення до адміністративної відповідальності. Строк притягнення до відповідальності сплив ще 15.06.2016 p., оскільки автомобіль був ввезений 14.01.2016 р. і справжність документів повинна була бути перевірена при ввезенні вищезазначеного автомобіля на територію України. Крім того, зазначає, що матеріали справи не доводять склад адміністративного правопорушення, оскільки відсутня об'єктивна і суб'єктивна сторони правопорушення. Крім того, доручення на право керування транспортним засобом MAZDA, реєстраційний номер (PL) RP57819, був переданий ОСОБА_4 Аноуару сторонньою особою, він не має відношення до створення цього документу та не міг навіть уявити, що вищезазначений документ може бути несправжнім або містити неправдиві відомості. Тому на думку адвоката відсутня суб'єктивна сторона правопорушення, а також відсутні підстави для притягнення ОСОБА_4 Аноуару до адміністративної відповідальності.

Факт скоєння правопорушення громадянином ОСОБА_4 Аноуара підтверджується матеріалами справи - протоколом про порушення митних правил, з яким він ознайомлений, (а.с. 5-7), копією витягу ЄА (а.с.7), копією паспорту (а.с.10-13), довіреністю (а.с. 14), копією свідоцтва про реєстрацію ТЗ (а.с. 15), листом ДФС України щодо законності ввезення на митну територію України автомобіля марки «MAZDA» реєстраційний номер (PL) RP57819, VIN - JMZBK14Z541128295 (а.с.16), листом митних органів ОСОБА_5 щодо законності переміщення транспортного засобу MAZDA через митний кордон України та справжність довіреності (а.с.17), висновком експертизи № 125 від 21.02.2017р., згідно якого вартість вилучених предметів автомобілю «MAZDA» реєстраційний номер (PL) RP57819, VIN - JMZBK14Z541128295 складає 190524,60 грн. (а.с.23-24).

Доводи адвоката не спростовують наведені докази щодо винності Лаарсі Аноуар у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, враховуючи наступне.

Статтею 335 МК України передбачено, що під час переміщення товарів через митний кордон України до митного органу подаються документи та відомості, необхідні для митного контролю серед них є: документи на транспортний засіб, зокрема ті, що містять відомості про його державну реєстрацію (національну належність) (ч.1 пункт 1 абзац а); документи, що підтверджують повноваження особи, яка подає митну декларацію (ч.3 пункт 1 ); у разі необхідності - документи, що підтверджують право на пільги із сплати митних платежів, на застосування повного чи часткового звільнення від сплати митних платежів відповідно до обраного митного режиму(ч.3 пункт 1).

Відповідно до ст.336 МК України митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митного органу шляхом, в тому числі: 1) перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335 цього Кодексу надаються органам доходів і зборів під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України; 2) направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих органу доходів і зборів.

Перевірка документів та відомостей, які відповідно до ст.335 МК України подаються органам доходів і зборів під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, здійснюється візуально, із застосуванням інформаційних технологій (шляхом проведення формато-логічного контролю, контролю співставлення, контролю із застосуванням системи управління ризиками) та в інші способи, передбачені цим Кодексом.

Формато-логічний контроль - це автоматизована перевірка правильності заповнення даних митних декларацій та повернення результатів перевірки; перевірка митних декларацій та інших документів на достовірність та законність; здійснення статистичного, валютного контролю, контролю нарахованих митних платежів, контролю правильності застосування заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Відповідно до частини 3 ст.334 МК України відомості з офіційних документів, наданих для митного контролю та/або митного оформлення, не потребують додаткового підтвердження. Згідно ч.5 вказаної статті з метою здійснення митного контролю після випуску товарів органи доходів і зборів мають право направляти письмові запити та отримувати документи або їх засвідчені копії, інформацію (у тому числі в електронній формі), що стосуються переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, випуску товарів та їх використання на митній території України або за її межами.

Відповідно до ч.1 ст.3 угоди між Урядом України та Урядом ОСОБА_5 про співробітництво та взаємодопомогу у митних справах від 18.12.1995 р. митні органи з власної ініціативи або на запит будуть надавати один одному всю доступну інформацію стосовно осіб, товарів, транспортних засобів, про які відомо або які підозрюються в тому, що вони використовуються або можуть бути використані у ході порушення митного законодавства іншої Договірної Сторони. Згідно ст.6 вказаної угоди інформація, документи чи інші матеріали, одержані у межах цієї Угоди, можуть використовуватися лише для цілей, передбачених цією Угодою, в тому числі у ході адміністративного і судового провадження, а також у ході провадження за участю або під наглядом прокуратури. Для інших цілей вони можуть використовуватися лише за письмовою згодою митного органу, що їх надав.

Згідно листа митних органів ОСОБА_5, вх. ДФС №15259/5 від 21.04.2016 р. не підтверджують справжність довіреності на транспортний засіб MAZDA, транспортні засоби не оформлювались в митному відношенні на території ОСОБА_5.

Враховуючи викладене, суд приходить до висновку, що своїми діями ОСОБА_4 Аноуара скоїв адміністративне правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, оскільки він переміщував через митний кордон України транспортний засіб MAZDA реєстраційний номер (PL) RP57819, VIN - JMZBK14Z541128295 з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення, підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

При накладенні стягнення суд враховує характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини справи.

Відповідно до ст. 520 МК України підлягають стягненню витрати за зберігання товарів і транспортних засобів на складах митних органів та витрати за проведення експертизи підлягають стягненню відповідно до ст.520 МК України.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст. ст. 483 ч.1, 520, 522, 526, 527 МК України,-

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 Аноуара (LAASRI ANOUAR) визнати винним у скоєні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 100 відсотків вартості товару 190 524,60 грн. та конфіскації на користь держави автомобілю «MAZDA» реєстраційний номер (PL) RP57819, VIN - JMZBK14Z541128295, вилучений згідно протоколу №029/80700/17 від 13.01.2017 р., які зберігаються у Харківській митниці ДФС.

Конфіскувати на користь держави свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу DR/BAL 4101332 від 19.10.2015, доручення на право керування транспортним засобом «MAZDA» реєстраційний номер (PL) RP57819, VIN - JMZBK14Z541128295 від 31.10.2015, засвідчене нотаріусом Maria Demska-Gnat.

Стягнути з ОСОБА_4 Аноуара (LAASRI ANOUAR) на реквізити: отримувач - Харківська митниця ДФС, Код ЄДРПОУ - 39534151, Банк отримувача Державна казначейська служба України, м. Київ, МФО - 820172, р/р 9229 - витрати за зберігання транспортного засобу на складі Харківської митниці ДФС у розмірі 39088,70 грн.

Стягнути з ОСОБА_4 Аноуара (LAASRI ANOUAR) судовий збір на користь держави у розмірі 320 грн.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова.

СУДДЯ В.О. ПОПРАС

Строк звернення постанови до виконання три місяці