Справа № 727/4134/17
Провадження № 3/727/1686/17
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 червня 2017 року м. Чернівці

Суддя Шевченківського районного суду м. Чернівці Ярема Л.В., розглянувши матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 155-1 КУпАП ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, працюючої касиром ТОВ ФК «Абсолют Фінанс», проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, -

В С Т А Н О В И В:

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення, ОСОБА_1, працюючи в ТОВ «Фінансова компанія «Абсолют Фінанс», касиром пункту обміну валют, що розташований по проспекту Незалежності 129д в м. Чернівці, в порушення п. 1 ст. 3 Закону України від 06.07.1995 р. за № 265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операції у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг», при здійсненні обміну іноземної валюти, а саме 50 доларів США на 1350 грн. не застосувала реєстратор розрахункових операцій та не видала розрахункового документу встановленого зразка.

Такі дії кваліфіковано як адміністративне правопорушення передбачене ч.1 ст. 155-1 КпАП України.

В судовому засіданні ОСОБА_1 вину не визнала, надала письмові пояснення.

Адвокат ОСОБА_2 просила провадження відносно ОСОБА_1 про притячгнення до адміністративної відповідальності за ст.155-1 ч.1 КпАП України закрити, у зв'язку із відсутрністю подіїї та складу адміністративного правопорушення.

Дослідивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, письмові пояснення та додані документи, вважаю, що провадження відносно ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 155-1 КУпАП підлягає закриттю виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст. ст. 245, 251, 252, 280 КУпАП, суд зобовязаний повно, всебічно та обєктивно зясувати всі обставини справи, встановити чи було вчинене адміністративне правопорушення та чи винна особа у його вчиненні, дослідити наявні у справі докази, дати їм належну правову оцінку і в залежності від встановленого прийняти законне, обґрунтоване і вмотивоване рішення.

Обєктивна сторона правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 155-1 КУпАП, полягає у порушенні встановленого законом порядку проведення розрахункових операцій в готівковій та/або в безготівковій формі, а саме: у проведенні розрахункової операції без застосування реєстратора розрахункових операцій, у проведенні розрахункової операції без видачі відповідного розрахункового документа тощо.

Як вбачається з Положення Про Чернівецьке відділення № 90 ТОВ «Фінансова компанія «Абсолют Фінанс», зазначене товариство є небанківською фінансовою установою та здійснює господарську діяльність з обміну валюти на підставі генеральної ліцензії Національного банку України № 196 від 01.08.2016 року. Водночас фінансова компанія при проведенні операцій з купівлі-продажу іноземної валюти керується спеціальними нормами права, які визначені законодавцем у нормативно-правових актах, зокрема «Інструкцією про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України», затвердженою постановою Національного банку України 12.12.2002 року № 502

Відповідно до п.5 розділу 3 Інструкції № 502, банк, фінансова установа зобовязані здійснювати валютно-обмінні операції, крім тих, що проводяться через платіжні пристрої, з оформленням квитанції про здійснення валютно-обмінної операції за формою, встановленою в додатку до Інструкції. Квитанція про здійснення валютно-обмінної операції виписується у двох примірниках: перший примірник видається фізичній особі, не пізніше завершення операції, другий зберігається у паперовій формі в документах дня.

Згідно абз. 2 п. 7 розділу ІІ Інструкції № 502, фінансова установа, її відокремлені підрозділи та пункти обміну валюти мають право розпочинати роботу після реєстрації реєстратора розрахункових операцій в органи доходів і зборів. Зазначене положення набирає чинності через шість місяців із дня затвердження Державною фіскальною службою України Державного реєстру розрахункових операцій, до якого внесено модель реєстратора розрахункових операцій, що застосовується для обліку та реєстрації операцій з купівлі-продажу готівкової валюти, згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.1.20215 року № 983. Оскільки Наказом Державної фіскальної служби України від 27.02.2017 року № 102 затверджено Державний реєстр реєстраторів розрахункових операцій, положення абз. 2 п. 7 розділу ІІ Інструкції № 502 набирають чинності лише з 17.08.2017 року.

Таким чином при виконані операцій з купівлі-продажу іноземної валюти в касі фінансової установи ТОВ «Фінансова компанія «Абсолют Фінанс», були відсутні правові підстави для застосування товариством реєстратора розрахункових операцій. При цьому згідно з долученої до письмових пояснень квитанції № 16 від 24.03.2017 року при проведенні розрахункової операції при купівлі 50 доларів США на виконання Інструкції № 502 покупцю одночасно з видачею грошових коштів у сумі 1350 грн. касиром установи був виданий перший примірник квитанції про здійснення валютно-обмінної операції.

Крім того, адміністративна відповідальність за ч.1 ст. 155-1 КУпАП передбачена за порушення встановленого законом порядку проведення розрахунків у сфері торгівлі, громадського заручання та послуг. Водночас відповідальність за порушення встановленого законом порядку проведення розрахунків при здійсненні операцій з купівлі-продажу іноземної валюти, що було підставою для складання протоколу про адміністративне правопорушення відносно касира ТОВ «Фінансова компанія «Абсолют Фінанс» ОСОБА_1 передбачена ч.3 ст. 155-1 КУпАП.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що провадження по справі підлягає закриттю в звязку із відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого, передбаченого ч.1 ст.155-1 КпАП України.

Керуючись п.1 ч.1 ст.247, ст.ст. 283-285,287 КпАП України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі про адміністративне правопорушення передбачене ч.1 ст. 155-1 КпАП України у відношені ОСОБА_1, закрити у звязку із відсутністю в її діях складу даного адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Чернівецької області через Шевченківський районний суд м.Чернівці протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя Ярема Л.В.