Справа № 308/3547/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2017 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Данко В.Й., за участю представника митниці ОСОБА_1, розглянувши матеріали Закарпатської митниці ДФС щодо гр. громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, фізична особа підприємець, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт гр. України ВО №717217, виданий Тячівським РВ УМВСУ у Закарпатській області 24.07.2000 року, ідентифікаційний номер НОМЕР_1

про порушення митних правил, передбачене ч.1 ст.483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до Ужгородського мсіськрайонного суду Закарпатської області надійшли матеріали адміністративної справи Закарпатської митниці ДФС про притягнення ОСОБА_2 до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України.

Так, з протоколу про порушення митних правил №0473/305000000/17 від 15.03.2017 року вбачається, що 09.02.2017р. на адресу Закарпатської митниці ДФС з Головного управління ДФС у Хмельницькій області надійшла інформація про внесення 12.09.2016р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000143, що кваліфікується за ч.2 ст.366 та ч.2 ст.364 КК України щодо службових осіб СЛКП «Орлан» (Хмельницька обл., смт. Білогіря, вул. Шевченка 46). В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СЛКП «Орлан», будучи лісокористувачем на площі 3,3 тис.га та маючи дозвіл на заготівлю лише 4,3 тис. куб.м. деревини, протягом 2015 2016 років, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах третіх осіб, склали завідомо неправдиві товаротранспортні накладні щодо реалізації власної лісо продукції в адресу субєктів господарської діяльності Закарпатської області, а саме: ФО-П ОСОБА_2 на загальний обсяг 447 куб.м. Фактично фінансово-господарські взаємовідносини між власниками СПД не проводились, лісо продукція по вказаних ТТН не відвантажувалась, кошти за її реалізацію на рахунки СЛКП «Орлан» не вносились. ФО-П ОСОБА_2 , використовував підроблені товаро-транспортні накладні СЛПК «Орлан» шляхом подання до управління лісового та мисливського господарства в Закарпатській області, у якості документів підтверджуючих походження деревини та отримав на їх підставі сертифікати про походження лісоматеріалів, виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій на обсяг деревини в кількості 447куб.м., фактично легалізувавши таким чином незаконно зрубану лісо продукцію.

Так, 15.03.2016р. ОСОБА_2 отримав Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії ЗК №974988 подавши до Закарпатського обласного Управління лісового та мисливського господарства товаротранспортну накладну №1615 від 23.11.2015р. про нібито купівлю лісопродукції у Білогорському СЛКП «Орлан».

На підставі Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії ЗК №974988, ОСОБА_2 22.03.2016р., до митного оформлення в режимі «експорт» вантажу «пиломатеріали з ялини обрізні» в кількості 30,00 м.куб. була подана МД №305100000/2016/003211 та товаросупровідні документи на вантаж: CMR №4040 від 21.03.16р., рахунок №12 від 21.03.16р., пакувальний лист №12 від 21.03.2016р., Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій від 15.03.2016р. серія ЗК №974988. Митне оформлення зазначеного вантажу було проведено МП «Виноградів» Закарпатської митниці ДФС. Випуск за межі митної території України здійснено 23.03.2016р. через МП «Дяково» Закарпатської митниці ДФС.

Обовязковість подання Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій митному органу для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, передбачено ст.3 ЗУ від 08.09.05р. №2860-IV Про особливості державного регулювання діяльності субєктів підприємницької діяльності, повязаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів та ПКМУ від 21.12.05р. №1260 Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.

Згідно п.2.3. та п. 2.5. Інструкції щодо заповнення форми Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених із них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, затвердженої Держлісгоспом України 07.09.2007р. №528, у рядку 4 "Підстава видачі сертифіката" вказуються найменування товаросупровідних документів, згідно з якими була придбана лісопродукція, що зазначена в рядку 2, їх серія, номер та дата видачі. У рядку 2 "Характеристика купленої продукції" вказуються вид лісопродукції, яка була реалізована лісокористувачем-продавцем на внутрішньому ринку, її порода, сорт, геометричні розміри, кількість, код згідно з УКТЗЕД .

Згідно п.6 Постанови №8 Пленуму ВСУ від 03.06.2005р.: «…підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.».

Враховуючи, що товаротранспортні накладні про закупівлю лісо продукції у Білогорському СЛКП «Орлан» є підробленими, ФО-П ОСОБА_2 отримано Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 15.03.2016р. серія ЗК №974988 за відсутності законних підстав.

Правопорушник ОСОБА_2 в судове засідання не зявився, будучи належним чином повідомленим про час та місце слухання справи. Однак, його представник ОСОБА_3 надав суду письмові заперечення, в яких просив закрити провадження з розгляду даної адміністративної справи на підставі п.1 ч.1 ст.247 КпАП України.

Представник митниці ОСОБА_1 в судовому засіданні обставини викладені в протоколі підтримав в повному обсязі. Просив притягнути гр. ОСОБА_2 до відповідальності, передбаченої ч.1 ст.483 МК України.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку представника Закарпатської митниці ДФС України, суд приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціальновиготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до ст. 487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

За змістом ст. 278 КУпАП орган (посадова особа) при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення повинен вирішити, у тому числі, й питання про те, чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення (п. 2), а в разі неправильного складання такого протоколу - повернути матеріали адміністративної справи органу, який його склав, для належного (додаткового) оформлення.

Відповідно до виписаних у ст.ст. 488, 490, 494 - 495 МК України положень, протокол про порушення митних правил - це офіційний документ, відповідним чином оформлений уповноваженою особою, про вчинення діяння (діянь), яке (які) містить ознаки адміністративного правопорушення, передбаченого МК України, і є найважливішим джерелом доказів у справах про порушення митних правил.

Стаття 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення передбачає, що орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобовязаний зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності та інше.

Згідно ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, предявлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якимипокладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Так, відповідно до ст.245 КУпАП завданнями провадження у справах про адміністративні правопорушення є: всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов , що сприяють вчиненню адміністративних правопорушень, запобігання правопорушенням, виховання громадян у дусі додержання законів, зміцнення законності; а відповідно до ч.1 ст. 9 КУпАП та ч.2 ст. 458 МУ України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Як вбачається з матеріалів справи, 15.03.2016р. ОСОБА_2 отримав Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій Серії ЗК №974988 подавши до Закарпатського обласного Управління лісового та мисливського господарства товаротранспортну накладну №1615 від 23.11.2015р. про нібито купівлю лісопродукції у Білогорському СЛКП «Орлан».

Враховуючи, що товаротранспортні накладні про закупівлю лісо продукції у Білогорському СЛКП «Орлан» є підробленими, ФО-П ОСОБА_2 отримано Сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій від 15.03.2016р. серія ЗК №974988 за відсутності законних підстав.

Таким чином, фізична особа підприємець ОСОБА_2, вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання органу доходів і зборів як підставу для переміщення в режимі „експорт партії лісоматеріалів, документів, одержаних незаконним шляхом.

Із матеріалів справи вбачається, що підставою для запровадження справи стало те, що 09.02.2017р. на адресу Закарпатської митниці ДФС з Головного управління ДФС у Хмельницькій області надійшла інформація про внесення 12.09.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000143, що кваліфікується за ч.2 ст.366 та ч.2 ст.364 КК України щодо службових осіб СЛКП «Орлан» (Хмельницька обл., смт. Білогіря, вул. Шевченка 46).

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, приймаючи до уваги, що з матеріалів справи прослідковується наявність в діях службових осіб СЛКП «Оранта» ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.366 та ч.2 ст.364 КК України, відомості про яке 12.09.2016 року внесено до ЄРДР за №0000143, процесуальне рішення за результатами розслідування якого у матеріалах справи відсутнє, вважаю за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_2 передати до органу досудового розслідування.

Оскільки саме ГУ ДФС у Хмельницькій області внесені відповідні відомості про вчинення вказаних вище кримінальних правопорушень до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування, тому матеріали справи направляються до вищевказаної установи. Під час досудового розслідування підлягає встановленню, чи винна у вчиненні злочинів особа, з'ясуванню розмір шкоди завданої злочинними діями, а також вжиттю заходи до її відшкодування. У подальшому при прийнятті рішення органу досудового розслідування необхідно врахувати й положення ст. 62 Конституції України про те, що особа не може бути двічі притягнута до одного й того ж виду юридичної відповідальності за одне й те ж правопорушення.

Відповідно до ст.253 КУпАП якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки злочину, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, вважаю, що матеріали адміністративної справи про порушення митних правил відносно гр. України ОСОБА_2 за ч.1 ст.483 МК України слід передати до ГУ ДФС у Хмельницькій області для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000143.

Керуючись ст. 253, 256, 278, 294 КУпАП, ст.ст. 467, 487, 494, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали адміністративної справи про порушення митних правил за результатами розгляду Протоколу про порушення митних правил №0476/305000000/17 від 15.03.2017 року відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, фізична особа підприємець, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт гр. України ВО №717217, виданий Тячівським РВ УМВСУ у Закарпатській області 24.07.2000 року, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 за порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України передати до Головного управління ДФС у Хмельницькій області для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000143, відомості про яке внесено до ЄРДР 12.09.2016 року, як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Закарпатської області через Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області протягом десяти днів з дня її проголошення

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду: ОСОБА_4