Справа № 163/1140/17
Провадження №3/163/745/17

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 травня 2017 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л., за участі представника Волинської митниці ДФС ОСОБА_1, розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №1373/20500/17 про притягнення до відповідальності за ст. 472 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянки України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, приватного підприємця, РНОКПП невідомий, закордонний НОМЕР_1, виданий 28.01.2016 року органом 7434, -

в с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 21.04.2017 року приблизно о 19 год. 40 хв., слідуючи з України в ОСОБА_3 через митний пост «Ягодин» Волинської митниці ДФС смугою митного контролю «червоний коридор», в приватних справах, в якості водія автомобіля марки «Рено Трафік», реєстраційний номерний знак НОМЕР_2, намагалась незаконно, шляхом недекларування, тобто незаявлення за встановленою формою в митній декларації та при усному опитуванні інспектором митниці по пунктах митної декларації, перемістити через митний кордон України валюту, яка склала понад дозволену до вивезення норму готівки, в розмірі 500 євро, що по курсу НБ України станом на 21.04.2017 року становить 14 375,06 гривень, яка знаходилась в одному із відділень сумки для ноутбука, окремо від задекларованої валюти, і її наявність була встановлена в процесі митного контролю після пред'явлення та перерахунку задекларованої валюти, при огляді особистих речей в автомобілі, чим порушила вимоги п.2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року «Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», та вчинила правопорушення, передбачене ст.472 МК України.

ОСОБА_2 на розгляд справи в суд не зявилась, про причини неявки не повідомила, хоча при складанні протоколу про порушення митних правил належним чином була повідомлена Волинською митницею ДФС про час та місце розгляду справи в суді.

Представник Волинської митниці ДФС під час розгляду протоколу висловив позицію про доведеність вини ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.472 МК України, та просив накласти на останню стягнення в межах санкції даної статті та стягнути судовий збір.

Заслухавши думку представника митниці та дослідивши письмові докази у справі, суд дійшов висновку, що вина ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, повністю стверджена матеріалами справи, а саме: протоколом про порушення митних правил №1373/20500/17 від 21.04.2017 року, з якого слідує, що зі змістом протоколу ОСОБА_2 ознайомилась та вказала, що правопорушення вона вчинила через неуважність (а.с.1-3); копією контрольного талона для проходження по «червоному коридору» серії ТАВ №486779 (а.с.4); актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205010/2017/410042Е від 21.04.2017 року, у якому зафіксовано факт виявлення в результаті проведення повного митного огляду автомобіля марки «Рено Трафік», р.н.з. СВ7679ВЕ, у ОСОБА_2 незадекларованих 500 євро, які знаходились в одному із відділень в сумці для ноутбука (а.с.5);митною декларацією від 21.04.2017 року, у якій ОСОБА_2 задекларувала 10000 євро (а.с.6); письмовими поясненнями правопорушниці від 21.04.2017 року, у яких остання вказала, що валюту в сумі 500 євро вона не зазначила у митній декларації, оскільки про її наявність забула, так як дані кошти знаходились в окремій сумці для ноутбука. Разом з тим, вказала, що з порядком переміщення валюти через митний кордон України вона обізнана та наміру приховувати кошти від митного контролю не мала (а.с.7); службовою запискою головного державного інспектора митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС ОСОБА_4 від 21.04.2017 року (а.с.10).

Частиною 3 ст.197 МК України передбачено, що обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Відповідно до розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року (далі Інструкція), фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Зміст зазначеної Інструкції однозначно вказує, що у випадку переміщення валюти понад 10000 євро, письмовому декларуванню підлягає уся валюта, тобто як та, що складає еквівалент 10000 євро, так і та, що її перевищує.

По справі встановлено, що ОСОБА_2 21.04.2017 року переміщувала через митний кордон України валюту в сумі 10000 євро, яку задекларувала у митній декларації, а також 500 євро, про наявність яких не вказала у митній декларації та не заявила при усному опитуванні іспектором митниці по пунктах митної декларації, та які були виявлені працівниками митниці під час проведення митного контролю, в окремому відділенні сумки для ноутбука, яка знаходилась серед особистих речей ОСОБА_2, що за своїми ознаками охоплюється складом правопорушення, передбаченого ст.472 МК України.

При цьому, суд не приймає до уваги посилання ОСОБА_2 у письмових поясненнях про те, що переміщувану нею валюту вона не задекларувала в повному обсязі, оскільки забула про наявність коштів в сумі 500 євро, які знаходились в одному з відділень сумки для ноутбука, як такі, що не впливають на кваліфікацію дій останньої, оскільки вказану незадекларовану валюту через митний кордон України переміщувала саме вона та мала би вжити усіх необхідних заходів задля недопущення порушень митних правил, а у відповідності до вимог ч.1 ст.458 МК України, такі порушення митних правил можуть вчинятись у формі вини, як умисно, так і з необережності.

Протоколом про порушення митних правил №1373/20500/17 від 21.04.2017 року, письмовими поясненнями правопорушниці та службовою запискою головного державного інспектора митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС ОСОБА_4 від 21.04.2017 року, стверджено, що задекларована ОСОБА_2 валюта, органом доходів і зборів не затримувалась (а.с.1-3;7;10).

Вирішуючи питання про відповідальність ОСОБА_2 за вчинене порушення митних правил, суд враховує характер вчиненого правопорушення, особу винної, ступінь її вини у вчиненому, відсутність обставин, що помякшують та обтяжують відповідальність, вимоги санкції статті, згідно якої вона притягується до відповідальності, та приходить до висновку, що до останньої слід застосувати стягнення в межах санкції ст.472 МК України, яка не містить альтернативи щодо виду та розміру стягнення, у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваної понад норму незадекларованої валюти з її конфіскацією.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_2 слід стягнути судовий збір в розмірі 320 грн. 00 коп.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, п.5 ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір», на підставі ст. 472 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 визнати винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, та накласти на неї стягнення у виді штрафу в розмірі 14375 (чотирнадцять тисяч триста сімдесят п'ять) гривень 06 копійок з конфіскацією в дохід держави 500,00 євро, вилучених згідно протоколу та опису затриманих предметів №1373/20500/17 від 21.04.2017 року.

Штраф в розмірі 14375 (чотирнадцять тисяч триста сімдесят п'ять) гривень 06 копійок підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

Стягнути з ОСОБА_2 в користь держави 320 (триста двадцять) гривень судового збору на рахунок 0262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , отримувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_5