Дата документу 14.03.2017
Справа № 334/7026/16-п
Провадження № 3/334/75/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2017р. суддя Ленінського райсуду м.Запоріжжя Добрєв М.В., розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил за ст.483 ч.1 МК України відносно:

гр. України ОСОБА_1, 13.07.1973р. народження, який зареєстрований за адресою: м. Вінниця, 2-й провулок Трублаїні, буд. 61-а,

В С Т А Н О В И В:

30.05.2016 Запорізькою митницею ДФС було отримано лист Державної фіскальної Служби України від 19.05.2016 №17400/7/99-99-20-03-17 з відповіддю митних органів Королівства Нідерланди, на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів на адресу ПП «СТАР КАР» (21100, м.Вінниця, вул.Ботанічна,15 Україна, НОМЕР_1) та ПП «НОРД ВЕСТ» (Вінниця, Ленінський район, вулиця Василя Стуса8, НОМЕР_2).

За результатами опрацювання наявних в Запорізькій митниці ДФС документів, щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТАР КАР», встановлено наступне.

10.07.2013року в зоні діяльності Вінницької митниці Приватним Підприємством «СТАР КАР», в особі директора ОСОБА_1 до митного оформлення було подано попередню митну декларацію на товар «Сідельний тягач, марки DAF, модель XF, що використовувався. № кузова: XLRTE47XS0E644168, календарний рік виготовлення: 2005», відправник "EAST-WEST TRUCKS" (Suite 2 23-24 Great James, Street London, United Kingdom), вартість товару, зазначена в графі 22 МД (Валюта та загальна сума за рахунком), складає 5000 Євро, МД було присвоєно номер 401000000/2013/907866.

10.07.2013року в зоні діяльності Вінницької митниці Приватним Підприємством «СТАР КАР», в особі директора ОСОБА_1 до митного оформлення було подано попередню митну декларацію на товар «Напівпричеп для перевезення вантажів, марки PACTON, що використовувався, № шасі XLDTXD6, календарний рік виготовлення: 1999», відправник "EAST-WEST TRUCKS" (Suite 2 23-24 Great James, Street London, United Kingdom), вартість товару, зазначена в графі 22 МД (Валюта та загальна сума за рахунком), складає 1600 Євро, МД було присвоєно номер 401000000/2013/907867.

11.07.2013року громадянином України ОСОБА_2, в зоні діяльності пункту пропуску «Краківець - Корчова» Львівської митниці було здійснено ввезення на митну територію України вищевказаних товарів, на підставі наступних документів:

Сідельний тягач, марки DAF, модель XF, що використовувався. № кузова: XLRTE47XS0E64416 8 :

1.попередня митна декларація №401000000/2013/907866від 10.07.2013;

2.інвойс від 08.07.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на суму 5000 Євро;

3.CMR від 08.07.2013 №б/н (на перевезення транспортного засобу марки DAF; модель XF кузов XLRTE47XS0E644168);

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №017937007.

Напівпричіп для перевезення вантажів, марки PACTON, що використовувався, № шасі XLDTXD6:

1.попередня митна декларація №401000000/2013/907867від 10.07.2013;

2.інвойс від 08.07.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на суму 1600 Євро;

3.CMR від 08.07.2013 №б/н (на перевезення транспортного засобу марки "PACTON", шассі XLDTXD6);

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №007503617.

Митне оформлення товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, мари DAF, модель XF 95.430, № шасі: XLRTE47XS0E644168» в митному режимі Імпорт (випуск для вільного обігу) було здійснено 12.07.2013 року в зоні діяльності Вінницької митниці з МД типу ІМ40ДЕ №401090001/2013/904342, відправник: «East-West Trucks» (Suite 2, 23-2- Great James Street, London, United Kingdom), одержувач: ПП «Стар Кар», декларант - Табу) М.В., вартість транспортного засобу відповідно до графи 22 вказаної МД (Валюта ті загальна сума за рахунком), складає 5000 Євро (51 207,16 грн. згідно курсу НБУ на ден переміщення товарів через митний кордон України), на підставі наступних документів:

1.зовнішньоекономічний договір (контракт) №1 від 12.10.2011, укладеного між ПІ «СТАР КАР» в особі директора ОСОБА_1 та компанією "EAST-WEST TRUCKS" в ocoбі в.о. директора ОСОБА_3 Марія;

2.інвойс від 08.07.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на імя ПП «СТАР КАР» на суму 5000 Євро;

3.CMR від 08.07.2013 №б/н (на перевезення транспортного засобу марки DA1 модель XF кузов XLRTE47XS0E644168);

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №017937007.

Митне оформлення товару «Напівпричеп вантажний, марка PACTON, модель Ті 001, бортовий, тентований, маса в разі максимального завантаження 39 вантажепід'ємність 32,12 т, категорія ТЗ-04, що використовувався, календарний р виготовлення - 1999, № шасі: XLDTXD6» в митному режимі Імпорт (випуск для вільного обігу) було здійснено 26.04.2013 року в зоні діяльності Вінницької митниці МД типу ІМ40ДЕ №401090001/2013/904344, відправник: «East-West Trucks» (Suite 2, 23-і Great James Street, London, United Kingdom), одержувач: ПП «Стар Кар», декларант - Габ; М.В., вартість транспортного засобу відповідно до графи 22 вказаної МД (Валюта загальна сума за рахунком), складає 1600 Євро (16 386,29 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України), на підставі наступних документів:

1.зовнішньоекономічний договір (контракт) №1 від 12.10.2011, укладеного між ПП «СТАР КАР» в особі директора ОСОБА_1 та компанією "EAST-WEST TRUCKS" в особі в.о. директора ОСОБА_3 Марія;

2.інвойс від 08.07.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на імя ПП. «СТАР КАР» на суму 1600 Євро;

3.CMR від 08.07.2013 №б/н (на перевезення транспортного засобу мар "PACTON", шассі XLDTXD6);

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №007503617.

Однак, за результатами опрацювання документів наданих митними органами Королівства Нідерланди, листом від 04.04.2016 №DIC_2015_40536, встановлено наступне:

Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марка DAF, модель XF 95.430, № шасі: XLRTE47XS0E644168 було продано компанією Van Scaften Trucks B.V. (Polderv 74, 3125 KE Schiedam, Нідерланди) за суму 10 500 Євро (107 535,03 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України) громадянину ОСОБА_2 (Петровського 6/19, м. Запоріжжя, Україна). Вказана інформації підтверджується інвойсом від 08.07.2013 №130960 виданим компанією Van Scaften Truc B.V. на імя ОСОБА_2 на суму 10 500 Євро.

Напівпричіп вантажний, марка PACTON, модель ТЗ-001, № шасі: XLDTXD6 було продано компанією Van Scaften Trucks B.V. (Polderweg 74, 3125 KE Schiedam, Нідерланди) за суму 4 500 Євро (46 086,44 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України) громадянину ОСОБА_2 (Петровського 6/19, м. Запоріжжя, Україна). Вказана інформація підтверджується інвойсом від 08.07.2013 №130973 виданим компанією Van Scaften Trucks B.V. на імя ОСОБА_2 на суму 4 500 Євро.

Таким чином, керівником ПП «СТАР КАР» ОСОБА_1, було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів (Сідельний тягач марка DAF, модель XF 95.430, № шасі: XLRTE47XS0E644168 та Напівпричіп вантажний, марка PACTON, модель ТЗ-001, № шасі: XLDTXD6) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача та вартості товарів, а саме рахунки (інвойси) від 08.07.2013 б/н видані компанією "EAST-WEST TRUCKS" на імя ПП «СТАР КАР», та CMR від 08.07.2013 №б/н.

Тобто, як зазначено в протоколі Запорізької митниці ДФС № 0232/11200/16 від 29.07.2016р. ОСОБА_1 порушив митні правила, передбачені ст.483 ч.1 МК України, а саме: здійснив переміщення через митний кордон України транспортного засобу з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів Львівської митниці, як підстави для переміщення товару, документів що містять неправдиві дані щодо відправника, одержувача та митної вартості товару, а саме інвойсів від 08.07.2013р. б/н.

В судове засідання представник Запорізької митниці ДФС ОСОБА_4 не зявився з невідомих причин.

ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, оскільки проживає в м. Вінниця, заявив клопотання про розгляд справи за його відсутності та закриття провадження по справі у звязку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Оглянувши матеріали адміністративної справи, беручи до уваги клопотання ОСОБА_1, суддя вважає, що провадження по справі слід закрити з наступних підстав:

Згідно до вимог ст. 251 КУпАП, доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються: протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовим доказами, показами технічних приладів та технічних засобів, протоколом про вилучення речей і документів, а також, іншими документами.

Відповідно до ст.280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи..

Однак, відповідно вимог ч.2 ст.467 МК України, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення.

Правопорушення, за яким притягнуто до відповідальності ОСОБА_1, не відноситься до триваючих, оскільки воно вважається закінченим з моменту його вчинення, а саме з моменту подання митної декларації та оформлення переміщення товару через митний кордон України.

Відповідно до листа Міністерства юстиції України від 17.07.2007 року №22-14-493, триваючими визнаються правопорушення, які, розпочавшись з будь-якої протиправної дії чи бездіяльності, та здійснюються потім безперервно шляхом невиконання обов'язків. Початковим моментом такого діяння може бути активна дія чи бездіяльність, коли винна особа або не виконує конкретний покладений на неї обов'язок, або виконує його не повністю або неналежним чином. Якщо вважати, що скоєне порушення триваюче, то контролюючий орган повинен зафіксувати його в адмінпротоколі, дата складання якого і вважатиметься днем виявлення порушення. З цієї миті й до моменту винесення рішення судом про накладення адміністративного стягнення має минути не більше шести місяців.

Таким чином, відповідно до вимог ч.7 ст.247 КУпАП, справа про адміністративне правопорушення не може бути розпочата, а розпочата підлягає закриттю у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.467 МК України.

Керуючись п.7 ст.247 КУпАП, ч.2 ст.467 Митного кодексу України, суддя

П О С Т А Н О В И В :

Адміністративну справу відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, притягнутого до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст.483 ч.1 МК України, згідно протоколу № 0232/11200/16 від 29.07.2016р. закрити.

Скаргу на постанову суду може бути подано протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Добрєв М. В.