Справа №521/1797/17
Номер провадження 3/521/1319/17
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 березня 2017 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого Граніна В.Л.

при секретарі Янкул Г.І.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті ОСОБА_1 справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина ОСОБА_2 Lastica Jonathan Emmanuel Jovellanos, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого капітаном т/х «Glorious Saiki» (прапор Панама), про порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшов протокол №1427/50006/16 від 16.15.2017 року, про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. Lastica Jonathan E.J., за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

З вищезазначеного протоколу про порушення митних правил вбачається, що 15.12.2016 року до Одеського морського торгівельного порту в зону діяльності ВМО №4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС прибуло судно закордонного плавання «Glorious Saiki» (прапор Панама, ІМО j 9512903) для послідуючого завантаження.

Капітаном даного судна гр. Lastica Jonathan E.J. на виконання вимог ст. 335 МК України, Постанови КМУ від 21.05.2012 року №451 через морського агента «Liberty Shipping Cervices LTD» для здійснення митного контролю та митного оформлення Одеській митниці ДФС були надані документи (загальна декларація, вантажна декларація, суднова роль, декларація членів екіпажу, валютна декларація, декларація суднових запасів та інші).

Згідно з даними, зазначеними у загальній декларації від 15.12.2016 року, яка була надана на прихід судна засобом інформаційної системи портового співтовариства (далі - ІСПС) на борту т/х «Glorious Saiki» відсутнє будь-яке важке топливо, дизельне пальне та мастило.

Під час здійснення митного контролю посадовими особами ВМО-4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС шляхом перевірки документів та відомостей, наданих капітаном т/х «Glorious Saiki» Lastica Jonathan E.J. щодо наявності залишку бункеру на борту, виникли обґрунтовані підстави вважати, що в генеральній декларації не задекларовано в повному обсязі припаси та на борту зазначеного судна в наявності знаходяться припаси, які не були заявлені за встановленою формою у загальних деклараціях.

За результатом здійснення митного контролю та перевірки встановлено, що на борту зазначеного судна в наявності знаходяться припаси, які не були заявлені за встановленою формою у загальних деклараціях, а саме: важке паливо - 449, 05 мт, дизельне пальне - 30,78 мт, мастило 23 496 кг, прісна вода - 163 мт.

Таким чином, на думку митного органу, гр. Lastica Jonathan E.J. не заявлено за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари (важке паливо - 449, 05 мт, дизильне пальне - 30,78 мт, мастило - 23496 кг), які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, що призвело до порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні гр. Lastica Jonathan E.J. було складено протокол про ПМП №1427/50006/16 за ознаками ст. 472 МК України.

Згідно інформації про ціну ТОВ «Експоцентр Одеса» від 16.12.2016 року №0654-inf вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 3 988 975, 5 грн. Відносно розміру вартості товару сторони не заперечували.

У судовому засіданні гр. Lastica Jonathan E.J. участі не приймав, однак приймав участь його представник, який надав пояснення та просив закрити провадження по справі у звязку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколі про порушення митних правил, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ст. 472 МК України, та застосувати до неї адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товару безпосереднього предмету правопорушення з конфіскацією цього товару.

Дослідивши матеріали справи про адміністративні правопорушення, оцінивши в сукупності зібрані докази, вислухавши думку учасників процесу, суд дійшов висновку, що в діях, особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, присутні ознаки складу адміністративного правопорушення, передбачені ст. 472 МК України, за кваліфікуючими ознаками: недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних відомостей про кількість та найменування товару, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Судом встановлено, що 15.12.2016 року до Одеського морського торгівельного порту в зону діяльності ВМО №4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС прибуло судно закордонного плавання «Glorious Saiki» (прапор Панама, ІМО j 9512903) для послідуючого завантаження.

Капітаном даного судна гр. Lastica Jonathan E.J. на виконання вимог ст. 335 МК України, Постанови КМУ від 21.05.2012 року №451 через морського агента «Liberty Shipping Cervices LTD» для здійснення митного контролю та митного оформлення Одеській митниці ДФС були надані документи (загальна декларація, вантажна декларація, суднова роль, декларація членів екіпажу, валютна декларація, декларація суднових запасів та інші).

Згідно з даними, зазначеними у загальній декларації від 15.12.2016 року, яка була надана на прихід судна засобом інформаційної системи портового співтовариства (далі - ІСПС) на борту т/х «Glorious Saiki» відсутнє будь-яке важке топливо, дизельне пальне та мастило.

Під час здійснення митного контролю посадовими особами ВМО-4 митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС шляхом перевірки документів та відомостей, наданих капітаном т/х «Glorious Saiki» Lastica Jonathan E.J. щодо наявності залишку бункеру на борту, виникли обґрунтовані підстави вважати, що в генеральній декларації не задекларовано в повному обсязі припаси та на борту зазначеного судна в наявності знаходяться припаси, які не були заявлені за встановленою формою у загальних деклараціях.

За результатом здійснення митного контролю та перевірки встановлено, що на борту зазначеного судна в наявності знаходяться припаси, які не були заявлені за встановленою формою у загальних деклараціях, а саме: важке паливо - 449, 05 мт, дизельне пальне - 30,78 мт, мастило 23 496 кг, прісна вода - 163 мт.

Після встановлення вищевказаного факту, на вимогу посадової особи Одеської митниці ДФС, гр. Lastica Jonathan E.J. були надані оригінали документів, скріплені своїм підписом та судовою печаткою т/х «Glorious Saiki» (загальна декларація, декларація суднових запасів, документ «Bunker survey report» від 11.12.2016 року та таблиця-показників бункеру, на борту зазначеного судна станом на 15:00 15.12.2016 року), які підтверджують кількісні характеристики наявних на борту суднових запасів, а саме: важке паливо - 449, 05 мт, дизельне пальне - 30,78 мт, мастило - 23 496 кг, прісна вода - 163 мт.

Зазначені суднові запаси знаходились на борту судна, без будь - яких ознак приховування.

Згідно з статтею 335 МК України під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі такі документи та відомості: при перевезенні водним транспортом:

- генеральна декларація, що містить, зокрема, найменування та опис судна, відомості про його реєстрацію та національну належність, прізвище капітана, прізвище та адресу суднового агента;

- декларація про вантаж, яка містить, зокрема, відомості про найменування портів відправки, портів заходу судна, завантаження та вивантаження товарів, першого порту відправки товарів, порту вивантаження

товарів, що залишаються на борту, перелік коносаментів або інших документів, що підтверджують наявність та зміст договору морського (річкового) перевезення, кількість вантажних місць товару, опис та вид упаковки товарів, які підлягають вивантаженню у даному порту;

- декларація про припаси (суднові припаси), яка містить, зокрема, відомості про найменування суднових припасів, що є в наявності на судні, та їх кількість;

- декларація про особисті речі екіпажу судна;

- суднова роль, що містить відомості про кількість і склад членів екіпажу під час прибуття і відправлення судна, зокрема, прізвища, імена, громадянство, звання або посаду, дату і місце народження, вид і номер документа, що посвідчує особу;

- список пасажирів, що містить відомості про пасажирів під час прибуття і відправлення судна, зокрема, кількість пасажирів на судні, прізвища, імена, громадянство, дату і місце народження, порти посадки і висадки;

- визначений актами Всесвітнього поштового союзу документ, що супроводжує міжнародні поштові відправлення (за їх наявності);

- транспортні (перевізні) документи на товари (за наявності), які містять, зокрема, відомості про загальну кількість товарів, кількість вантажних місць, найменування товарів, вид упаковки;

- комерційні документи (за наявності) на товари та відомості про розміщення товарів на борту судна;

- відомості про наявність (відсутність) на борту судна товарів, ввезення яких на митну територію України заборонено або обмежено, включаючи валютні цінності, наявні у членів екіпажу, лікарські засоби, до складу яких входять наркотичні, сильнодіючі засоби, психотропні та отруйні речовини;

- відомості про наявність (відсутність) на борту судна небезпечних товарів, зброї, боєприпасів.

Статтею 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії.

Електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках.

Митна декларація та інші документи, подання яких органам доходів і зборів передбачено цим Кодексом, оформлені на паперовому носії та у вигляді електронних документів, мають однакову юридичну силу.

Відповідно до «Типової технологічної схеми здійснення контролю водних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон», затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2012 року №451 капітан судна (представник судновласника, морський агент, оператор морського термінала, який обслуговує яхти) заздалегідь, щонайменше за чотири години до приходу або відходу судна, звертається з використанням наявних засобів комунікації до адміністрації порту, підрозділу охорони державного кордону, митного органу та інших контролюючих органів та надає документи, передбачені Конвенцією про полегшення міжнародного морського судноплавства 1965 року, для здійснення прикордонного, митного, санітарного, ветеринарного, фітосанітарного контролю. Контроль, як правило, здійснюється документально у приміщеннях контролюючих органів до прибуття (вибуття) судна до (із) порту.

Митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України (стаття 318 МК України).

Митний контроль здійснюється виключно органами доходів і зборів відповідно до цього Кодексу та інших законів України.

Товари, транспортні засоби комерційного призначення перебувають під митним контролем з моменту його початку і до закінчення згідно із заявленим митним режимом.

У разі ввезення на митну територію України товарів, транспортних засобів комерційного призначення митний контроль розпочинається з моменту перетинання ними митного кордону України.

Відповідно до п. 16 «Типової технологічної схеми здійснення контролю водних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон», затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2012 року №451, для здійснення митного контролю капітан судна або інша особа, що входить до командного складу судна і належним чином уповноважена на це капітаном, подає документи, передбачені Митним кодексом України.

Згідно п. 14. зазначеної типової технологічної схеми, декларування судна закордонного плавання, що використовується виключно для перевезення пасажирів і товарів через митний кордон України, здійснюється без надання митної декларації. Відомості про таке судно закордонного плавання зазначаються в генеральній (загальній) декларації.

Відповідно до вимог ст. 334 МК України, особи, які переміщують товари через митний кордон України, зобов'язані надавати органам доходів і зборів документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю.

Відповідно до п.п. «б» п.48 ст. 4 МК України, припаси - це зокрема, товари, необхідні для експлуатації і технічного обслуговування транспортних засобів на шляху прямування та у пунктах проміжних стоянок чи зупинок (у тому числі пально-мастильні матеріали), крім запасних частин та устаткування, які знаходяться у транспортних засобах на момент прибуття на митну територію України або доставляються на них під час перебування на цій території;

Дане визначення припасів у МК України аналогічне визначенню у Кіотській конвенції «Про спрощення i гармонізацію митних процедур» (Розділ 4, Спеціальний додаток J):

- товари, призначені для споживання пасажирами та членами екіпажу на борту морських (річкових) та повітряних суден або у потягах, незалежно від того, продаються вони чи ні;

- товари, необхiднi для експлуатації та технічного обслуговування морських (річкових) та повітряних суден або потягів, у тому числі пальне та мастильні матеріали, але крім запасних частин та устаткування, які знаходяться на момент прибуття на борту морських (річкових) та повітряних судів або у потягах, використовуваних або призначених для використання в міжнародних перевезеннях для платного транспортування пасажирів або для платного чи безоплатного промислового або комерційного транспортування товарів, або які доставляються на борт таких суден або в такі потяги під час їхнього перебування на митній території.

Тобто, пально - мастильні матеріали є судновими припасами та вони підлягають обовязковому декларуванню, що всуперечь закону не було зроблено гр. Lastica Jonathan E.J.

Так, відповідно до додатку В до розділу 2 Конвенції ІМО основним документом про суднові припаси, який містить відомості, які вимагаються державною владою при прибутті і вибутті судна, є декларація про суднові припаси. Відповідно до Конвенції про полегшення міжнародного морського судноплавства 1965 року, Лондон (Конвенція ІМО) державна влада приймає декларацію про суднові припаси, датовану та засвідчену капітаном або іншим представником командного складу, який належним чином уповноважений капітаном.

Також, згідно з Кіотською конвенцією (п. 7 «Рекомендоване правило», Розділ 4, Спеціальний додаток J) у декларації на припаси, яка подається митній службі під прибуття морського (річкового) судна на митну територію, повинна враховуватися кiлькiсть припасів, які видаються з дозволу митної служби з припасів, що знаходяться на борту судна, при цьому подання митній службі окремої форми стосовно цих припасів не вимагається.

Отже, в декларації про припаси вказується повна кількість припасів, враховуючи й ту її частину, що буде видаватися з дозволу митного органу.

Разом з цим, митні органи мають таке право вимагати надання митної декларації на припаси. Це право передбачено п. 6 «Рекомендоване правило», Розділу 4, Спеціального додатку J Кіотської конвенції, а саме - у випадку, коли митна служба вимагає декларацію на припаси, які знаходяться на борту морських (річкових) суден, що прибувають на митну територію, передбачувана інформація, обмежується мінімумом даних, необхідних для митного контролю.

Аналогічні вимоги існують й у митному законодавстві України. А саме, статтею 225 Митного кодексу України, встановлено порядок декларування, згідно до якого, «у митній декларації на припаси або в документі, що її замінює, які подаються під час прибуття транспортного засобу на митну територію України, повинна враховуватися кількість припасів, які видаються з дозволу митного органу з числа припасів, що знаходяться на борту цього засобу, при цьому на зазначену кількість припасів окрема митна декларація або документ, що її замінює, не подаються». Тобто, в декларації про припаси вказується повна кількість припасів, яка знаходиться на борту судна. Одним з таких документів при перевезенні водним транспортом є встановлена п. 1. 2) в) статті 335 Митного кодексу України «декларація про припаси (суднові припаси), яка містить, зокрема, відомості про найменування суднових припасів, що є в наявності на судні, та їх кількість».

Таким чином, законодавством передбачено здійснення обліку припасів, які знаходяться на борту суден закордонного плавання, як форми митного контролю та митного оформлення

Відповідно до ст. 58 Кодексу торговельного мореплавства України, капітан судна внаслідок свого службового становища визнається представником судновласника і вантажовласника щодо дій, викликаних потребами судна, вантажу або плавання, а також позовів, що стосуються довіреного йому майна, якщо на місці немає інших представників судновласника або вантажовласника.

Відповідно документів (генеральна декларація, вантажна декларація, суднова роль, список пасажирів, декларація суднової каси, декларація наркотичних засобів, декларація суднових запасів), які надавались органу доходів і зборів для здійснення митного контролю та митного оформлення на прихід до Одеського морського торгівельного порту т/х «Glorious Saiki» (прапор Панама) капітан даного судна є гр. Lastica Jonathan E.J.

Посилання представника гр. Lastica Jonathan E.J. про те, що її довірителем було допущено помилку при складані першої електронної декларації не знайшли свого підтвердження у судовому засіданні, так як фактично не було задекларована вся кількість пального. Крім цього, необхідно зазначити, що представником гр. Lastica Jonathan E.J. було визнано факт помилки при складанні електронної декларації, тим самим було визнано необережну форму вини, що встановлено статтею 472 МК України.

Санкція ст. 472 МК України передбачає накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості цих товарів, транспортних засобів з конфіскацією цих товарів, транспортних засобів.

Згідно наданої митним органом інформації про ціну товарів, вона становить 3 988 975,5 грн. Однак, безпосередні предмети правопорушення по технічним причинам з борту судна не вилучались.

А відповідно до п. 20 Постанова Пленуму Верховного Суду України від 3 червня 2005 р. № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» вказано, що у разі, коли неможливо виконати постанову суду про конфіскацію товарів, що є безпосередніми предметами порушення митних правил (у тому числі транспортного засобу), або предметів зі спеціально виготовленими сховищами (тайниками), використаних для приховування товарів від митного контролю, або транспортного засобу, що використовувався для переміщення предметів порушення митних правил через митний кордон України, з правопорушників стягується вартість зазначених товарів, предметів і транспортних засобів шляхом зміни способу і порядку виконання рішення відповідно до ст. 33 Закону від 21 квітня 1999 року №606-XIV «Про виконавче провадження».

Таким чином, у звязку з неможливістю конфіскації товарів предметів правопорушення, суд вважає за необхідне стягнути з правопорушника вартість зазначених товарів.

Також, матеріалами справи встановлено, що у зв'язку з тим, що гр. Lastica Jonathan E.J. не має в Україні постійного місця проживання або адреси, відповідно до пункту «в» протоколу про ПМП №1427/50006/16 - для забезпечення стягнення штрафу або вартості безпосередніх предметів правопорушення, зазначеним протоколом було вилучено судно закордонного плавання «Glorious Saiki» (прапор Панама, ІМО 9512903).

04.01.2017 року відповідно до заяви представника правопорушника - адвоката ОСОБА_3 та наданого платіжного доручення №7 ПАТ «Марфін банк» від 04.01.2017 року на рахунок Одеської митниці ДФС було внесено необхідний розмір грошової застави в сумі 7 977 951 грн. (вартість товару та 100% штраф від вартості товару, відповідно санкції ст. 472 МК України). Таким чином, цю встановлену вартість товару вони не оспорювали.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протокол по справі про порушення митних правил, доповідною запискою інспектора митниці, описом вилучених предметів, поясненнями правопорушника, поясненнями свідків, допитаних у судовому засіданні.

У відповідності до ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень, як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ст. 472 МК України у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів, та стягує вартість зазначених товарів, які переміщувалися через митний кордон України, оскільки їх конфіскація неможлива.

Керуючись ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», ст. ст. 257, 458, 459, 461, 472, 487 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Lastica Jonathan Emmanuel Jovellanos визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, та накласти адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме: 3 988 975 грн. 50 коп., та стягнення вартості зазначених товарів, які переміщувалися через митний кордон України, оскільки їх конфіскація, відповідно до санкції статті, неможлива.

Стягнути з Lastica Jonathan Emmanuel Jovellanos на користь держави судовий збір у розмірі 320 гривень (Отримувач коштів: УК у місті ОСОБА_1/Малиновський район; код отримувача (код за ЄДРПОУ): 38016923; банк отримувача: ГУДКСУ в Одеській області; код банку отримувача (МФО): 828011; рахунок отримувача: 0007; код класифікації доходів бюджету: 22030001; призначення платежу судовий збір за постановою про накладення адміністративного стягнення, Малиновський районний суд м. Одеси, , пункт 5).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя