ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ОСОБА_1
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 210/1580/17
Провадження № 3/210/559/17
П О С Т А Н О В А

іменем України

28 квітня 2017 року

Суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_2, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов із Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: м. Кривий Ріг, Дніпропетровської області, р.н.о.к.п.п., працюючого директором ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БІОТРЕЙД», проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, кв.№8, раніше не піддавався адміністративній відповідальності,

за ст.162-1 ч.1 КУпАП, -

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до акту №1410/04-3614-04-08/39044202 від 28 лютого 2017 року про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БІОТРЕЙД» (код 39044202) з питань дотримання вимог валютного законодавства України при виконанні умов зовнішньоекономічних контрактів від 08 вересня 2015 року №0809ZD за період з 08 вересня 2015 року по 31 січня 2017 року, від 01 червня 2015 року №2805ZD за період з 01 червня 2015 року по 31 січня 2017 року, встановлено умисне ухилення від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а саме: розрахунки в іноземній валюті між СГД проведено з порушенням законодавчо встановленого терміну на суму 600,00 польських злотих (зовнішньоекономічний контракт від 08 вересня 2015 року №0809ZD), та на суму 147,25 доларів США (зовнішньоекономічний контракт від 01 червня 2015 року №2805ZD), чим порушено вимоги ст.1 ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (зі змінами та доповненнями) №185/94-ВР від 23 вересня 1994 року.

Правопорушення вчинено в серпні 2016 року - січні 2017 року директором ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БІОТРЕЙД», - ОСОБА_3, за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, пр. Гагаріна, буд.№4-Б, кв.(офіс)№611. На момент складання акту порушення не виправлено та є триваючим.

Особа, що притягується до адміністративної відповідальності до зали суду не зявилася, про час та місце розгляду справи повідомлялася належним чином, причини неявки суду не повідомила, клопотань про розгляд справи за її відсутності, або про відкладення розгляду справи до суду не надходило, у протоколі про адміністративне правопорушення зазначила про можливість розгляду справи за її відсутності.

Крім того, 19 квітня 2017 року директором ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БІОТРЕЙД», - ОСОБА_3 до суду було надано повідомлення, в котрому останній зазначив, що на дату складання цього листа підприємством була проведена робота по поверненню в Україну виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт у сумі 147,25 доларів США за зовнішньоекономічним контрактом від 01 червня 2015 року №2805ZD, в підтвердження чого надано копію відповідного платіжного доручення. Перемовини по поверненню 600,00 польських злотих за зовнішньоекономічним контрактом від 08 вересня 2015 року №0809ZD тривають і знаходяться на заключній стадії. Вказував на те, що товариством були прийняті усі необхідні заходи для своєчасного зарахування валюти за експортними контрактами. Порушення виникло з незалежних від підприємства обставин.

Провина правопорушника підтверджується письмовими матеріалами адміністративної справи, а саме: протоколом про адміністративне правопорушення №30 від 03 квітня 2017 року; актом №1410/04-3614-04-08/39044202 від 28 лютого 2017 року про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БІОТРЕЙД» (код 39044202) з питань дотримання вимог валютного законодавства України при виконанні умов зовнішньоекономічних контрактів від 08 вересня 2015 року №0809ZD за період з 08 вересня 2015 року по 31 січня 2017 року, від 01 червня 2015 року №2805ZD за період з 01 червня 2015 року по 31 січня 2017 року, та додатками до нього.

Адміністративна відповідальність за ст.162-1 ч.1 КУпАП передбачена за умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян, - субєктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей.

Суд вбачає у діях правопорушника ознаки складу правопорушення, передбаченого ст.162-1 ч.1 КУпАП.

Відповідно до положень ст.33 КУпАП, при накладенні адміністративного стягнення, суд враховує характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують його відповідальність.

З урахуванням особи правопорушника, який раніше не притягувався до адміністративної відповідальності, після виявлення адміністративного правопорушення сприяє частковому його усуненню, враховуючи характер вчиненого правопорушення, суд вважає можливим призначити покарання у вигляді мінімального штрафу передбаченого санкцією статті, яка передбачає адміністративну відповідальність.

Незважаючи на проведення товариством роботи по поверненню в Україну виручки в іноземній валюті, суд враховує те, що на час складання протоколу про адміністративне правопорушення, розрахунки в іноземній валюті між СГД було проведено з порушенням законодавчо встановленого терміну, також товариством не надано доказів того, що порушення виникло не з його вини, та не носило умисний характер.

На підставі ст.40-1 КУпАП, з особи, яку притягнуто до адміністративної відповідальності на користь держави підлягають стягненню сума судового збору у розмірі 320,00 гривень.

Керуючись ст.ст.33, 34, 162-1 ч.1, 268, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

П О С Т А Н О В И В:

Притягнути ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, до адміністративної відповідальності за ст.162-1 ч.1 КУпАП, із застосуванням відносно нього адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 10200,00 гривень (десять тисяч двісті гривень 00 коп.) у дохід держави.

Стягнути із ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь держави судовий збір у розмірі 320,00 гривень.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її винесення через Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області.

Суддя: Н. Ю. Вікторович