Дата документу 14.03.2017
Справа № 334/7030/16-п
Провадження № 3/334/77/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2017р. суддя Ленінського райсуду м.Запоріжжя Добрєв М.В., розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил за ст.483 ч.І МК України відносно:

гр. України ОСОБА_1, 13.07.1973р. народження, який зареєстрований за адресою: м. Вінниця, 2-й провулок Трублаїні, буд. 61-а,

ВСТАНОВИВ:

13.05.2016 Запорізькою митницею ДФС було отримано листи Державної фіскальної Служби України з відповіддю митних органів Королівства Нідерланди, на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів на адресу ПП «СТАР КАР» (21100, м.Вінниця, вул.Ботанічна, 15 Україна, НОМЕР_1) та ПП «НОРД ВЕСТ» (Вінниця, Ленінський район, вулиця Василя Стуса 8, НОМЕР_2): 30.05.2016 року отримано лист від 19.05.2016 № 17400/7/99-99-20-03-17; 13.06.2016 року отримано лист від 08.06.2016 № 19843/7/99-99- 20-03-17.

За результатами опрацювання наявних в Запорізькій митниці ДФС документів, щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТАР КАР», встановлено наступне:

12.04.2013року в зоні діяльності Ягодинської митниці Приватним Підприємством «СТАР КАР», в особі директора ОСОБА_1 до митного оформлення було подано попередню митну декларацію на товар «Вантажний сідельний тягач марки DAF XF95.430 б/в, 2005р.в. N кузова XLRTE47XS0E680646 - 1шт.», відправник "EAST-WEST TRUCKS" (Suite 2 23-24 Great James, Street London, United Kingdom), вартість товару, зазначена в графі 22 МД (Валюта та загальна сума за ра-хунком), складає 5400 Євро, МД було присвоєно номер 205000000/2013/92 7 9 22.

12.04.2013року в зоні діяльності Ягодинської митниці Приватним Підприємством «СТАР КАР», в особі директора ОСОБА_1 до митного оформлення було подано попередню митну декларацію на товар «Напівпричіп для перевезення вантажів марки "RENDERS", б/в, 1999р.в., N шассі YA5B302A939M53331 - 1шт.», відправник "EAST-WEST TRUCKS" (Suite 2 23-24 Great James, Street London, United Kingdom), вартість товару, зазначена в графі 22 МД (Валюта та загальна сума за ра-хунком), складає 1500 Євро, МД було присвоєно номер 205000000/2013/927929.

20.04.2013року громадянином України ОСОБА_2, в зоні діяльності пункту пропуску «Краківець - Корчова» Львівської митниці було здійснено ввезення на митну територію України вищевказаних товарів, на підставі наступних документів:

Вантажний сідельний тягач марки DAF XF95.430 б/в, 2005р.в. N кузова XLRTE47XS0E680646:

1.попередня митна декларація №205000000/2013/927922 від 12.04.2013;

2.інвойс від 12.04.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на суму 5400 Євро;

3.CMR від 12.04.2013 №б/н (на перевезення транспортного засобу марки DAF XF95.430 кузов XLRTE47XS0E680646);

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №009702106.

Напівпричіп для перевезення вантажів марки "RENDERS", б/в, 1999р.в., N шассі YA5B302A939M53331 :

1.попередня митна декларація №205000000/2013/927929 від 12.04.2013;

2.інвойс від 12.04.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на суму 1500 Євро;

3.CMR від 12.04.2013 №б/н (на перевезення транспортного засобу мар" "RENDERS",№ шассі YA5B302A939M53331 );

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №013974011.

Митне оформлення товару «Вантажний сідельний тягач марки DAF XF95.430 б/: 2005р.в. N кузова XLRTE47XS0E680646» в митному режимі Імпорт (випуск для вільного обігу) було здійснено 26.04.2013 року в зоні діяльності Ягодинської митниці за МД тип). ІМ40ДЕ №205060000/2013/010107,відправник: «East-West Trucks» (Suite 2, 23-24 Great James Street, London, United Kingdom), одержувач: ПП «Стар Кар», декларант - ОСОБА_1, вартість транспортного засобу відповідно до графи 22 вказаної МД (Валюта и загальна сума за рахунком), складає 5400 Євро (56 624,49 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України), на підставі наступних документів:

1.зовнішньоекономічний договір (контракт) №1 від 12.10.2011, укладеного між ПП «СТАР КАР» в особі директора ОСОБА_1 та компанією "EAST-WEST TRUCKS" в особ) в.о. директора ОСОБА_3 Марія;

2.інвойс від 12.04.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на імя «СТАР КАР» на суму 5400 Євро;

3.CMR від 12.04.2013 №б/н;

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №009702106.

Митне оформлення товару «Напівпричіп для перевезення вантажів марки "RENDERS", б/в, 1999р.в., N шассі YA5B302A939M53331» в митному режимі Імпор (випуск для вільного обігу) було здійснено 26.04.2013 року в зоні діяльності Ягодинсько митниці за МД типу ІМ40ДЕ №205060000/2013/010091, відправник: «East- West Trucks (Suite 2, 23-24 Great James Street, London, United Kingdom), одержувач: ПП «Стар Кар», декларант - ОСОБА_1,

вартість транспортного засобу відповідно до графи 22 вказаної МД (Валюта та загальна сума за рахунком), складає 1500 Євро (15 729,03 грн. згідно курс НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України), на підставі наступних документів:

1.зовнішньоекономічний договір (контракт) №1 від 12.10.2011, укладеного між ПП «СТАР КАР» в особі директора ОСОБА_1 та компанією "EAST-WEST TRUCKS" в особі в.о. директора ОСОБА_3 Марія;

2.інвойс від 12.04.2013 б/н виданий компанією "EAST-WEST TRUCKS" на імя ПП «СТАР КАР» на суму 1500 Євро;

3.CMR від 12.04.2013 №б/н;

4.свідоцтво про реєстрації транспортного засобу №013974011.

Однак, за результатами опрацювання документів наданих митними органами Королівства Нідерланди встановлено наступне:

Відповідно до листа митних органів Королівства Нідерланди від 18.04.20 №DIC_2015_40542, транспортний засіб марки DAF XF95.430 б/в, 2005р.в. N кузова XLRTE47XS0E680646 було продано компанією Васо Truck and Trading B.V. (Vierlingstn 2, 4251 LC Werkendam, Нідерланди) за суму 10 100 Євро (105 908,77 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України) громадянину ОСОБА_4 (Силова 36а, м. Запоріжжя, Україна 69096).

Вказана інформація підтверджується наступними документами:

1.інвойс від 11.04.2013 №20130073 виданий компанією Васо Truck and Trading BV на імя ОСОБА_4 на суму 10 100 Євро;

2.експортна декларація Королівства Нідерланди від 12.04.201 №13NL0965B5204253A0

Відповідно до листа митних органів Королівства Нідерланди від 02.05.201 ( №DIC_2015_40540,

напівпричіп для перевезення вантажів марки "RENDERS", N шасе YA5B302A939M53331 було продано компанією Kleyn Trucks B.V. (Industrieweg 2, 4214 К2 Vuren, Нідерланди) за суму 4 300 Євро (45 089,87 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України) громадянину ОСОБА_4 (Силова 36а, м. Запоріжжя, Україна 69096).

Вказана інформація підтверджується наступними документами:

1.інвойс від 12.04.2013 №13201610 виданий компанією Kleyn Trucks B.V. на імя ОСОБА_4 на суму 4 300 Євро;

2.контракт на продаж (Sales Contract) від 11.04.2013 укладений між Kleyn Trucks B.V. та ОСОБА_4;

3.експортна декларація Королівства Нідерланди від 12.04.2013 №13NL94B5.

Таким чином, керівником ПП «СТАР КАР» ОСОБА_1, було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів (транспортний засіб марки DAF XF95.430 б/в, 2005р.в. N кузова XLRTE47XS0E680646 та напівпричіп для перевезення вантажів марки "RENDERS", N шассі YA5B302A939M53331) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача та вартості товарів, а саме рахунки (інвойси) від 12.04.2013 б/н видані компанією "EAST-WEST TRUCKS" на імя ПП «СТАР КАР», та CMR від 12.04.2013 №б/н.

Тобто, як зазначено в протоколі Запорізької митниці ДФС № 0229/11200/16 від 29.07.2016р. ОСОБА_1 порушив митні правила, передбачені ст.483 ч.1 МК України, а саме: здійснив переміщення через митний кордон України транспортного засобу з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів - Львівської митниці, як підстави для переміщення товару, документів що містять неправдиві дані щодо відправника, одержувача та митної вартості товару, а саме - інвойсів від 12.04.2013р. б/н.

В судове засідання представник Запорізької митниці ДФС - ОСОБА_5 не зявився з невідомих причин.

ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, оскільки проживає в м. Вінниця, заявив клопотання про розгляд справи за його відсутності та закриття провадження по справі у звязку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Оглянувши матеріали адміністративної справи, беручи до уваги клопотання ОСОБА_1, суддя вважає, що провадження по справі слід закрити з наступних підстав:

Згідно до вимог ст. 251 КУпАП, доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються: протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовим доказами, показами технічних приладів та технічних засобів, протоколом про вилучення речей і документів, а також, іншими документами.

Відповідно до ст.280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи..

Однак, відповідної вимог ч.2 ст.467 МК України, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення.

Правопорушення, за яким притягнуто до відповідальності ОСОБА_1, не відноситься до триваючих, оскільки воно вважається закінченим з моменту його вчинення, а саме з моменту подання митної декларації та оформлення переміщення товару через митний кордон України.

Відповідно до листа Міністерства юстиції України від 17.07.2007 року №22-14-493, триваючими визнаються правопорушення, які, розпочавшись з будь-якої протиправної дії чи бездіяльності, та здійснюються потім безперервно шляхом невиконання обовязків. Початковим моментом такого діяння може бути активна дія чи бездіяльність, коли винна особа або не виконує конкретний покладений на неї обов'язок, або виконує його не повністю або неналежним чином. Якщо вважати, що скоєне порушення триваюче, то контролюючий орган повинен зафіксувати його в адмінпротоколі, дата складання якого і вважатиметься днем виявлення порушення. З цієї миті й до моменту винесення рішення судом про накладення адміністративного стягнення має минути не більше шести місяців.

Таким чином, відповідно до вимог ч.7 ст.247 КУпАП, справа про адміністративне правопорушення не може бути розпочата, а розпочата підлягає закриттю у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.467 МК України.

Керуючись п.7 ст.247 КУпАП, ч.2 ст.467 Митного кодексу України, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративну справу відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, про притягнення його до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст.483 ч.І МК України, згідно протоколу № 0229/11200/16 від 29.07.2016р. - закрити.

Скаргу на постанову суду може бути подано протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Добрєв М. В.