Дата документу 14.03.2017
Справа № 334/7033/16-п
Провадження № 3/334/79/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2017р. суддя Ленінського райсуду м.Запоріжжя Добрєв М.В., розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил за ст.483 ч.1 МК України відносно:

гр. України ОСОБА_1, 13.07.1973р. народження, який зареєстрований за адресою: м. Вінниця, 2-й провулок Трублаїні, буд. 61-а,

В С Т А Н О В И В:

13.06.2016 Запорізькою митницею ДФС було отримано лист Державної фіскальної Служби України від 08.06.2016 №19843/7/99-99-20- 03-17 в доповнення до листа від 30.05.2016 №17400/7/99-99-20-03-17, з відповіддю митних органів Королівства Нідерланди, на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних: засобів на адресу ПП «СТАР КАР» (21100, м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15 Україна, НОМЕР_1) та ПП «НОРД ВЕСТ» (Вінниця, Ленінський район, вулиця Василя Стуса 8, НОМЕР_2).

За результатами опрацювання наявних в Запорізькій митниці ДФС документів, щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТАР КАР», встановлено наступне:

20.08.2013року в зоні діяльності Вінницької митниці Приватним Підприємством «СТАР КАР», в особі директора ОСОБА_1 до митного оформлення було подано попередні митні декларації типу «ІМ40ЕЕ» на товар:

1.«Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марки DAF б/в 2005 р.в., номер кузова НОМЕР_3 - 1 шт.», відправник «EAST-WEST TRUCKS» (Suite 2 23-24, Great James Street, London, United Kingdom), вартість товару зазначена в графі 22 МД (Валюта та загальна сума за рахунком) складає 5000 Євро, МД було присвоєно номер 401000000/2013/909737.

2. «Напівпричеп для перевезення вантажів, марки GROENEWEGEN б/в, тентований, номер шасі XL02430 - 1 шт.» відправник «EAST-WEST TRUCKS» (Suite 2 23-24, Great James Street, London, United Kingdom), вартість товару зазначена в графі 22 МД (Валюта та загальна сума за рахунком) складає 2000 Євро, МД було присвоєно номер 401000000/2013/909736.

23.08.2013року громадянином України ОСОБА_2, в зоні діяльності пункту пропуску «Краківець - Корчова» Львівської митниці було здійснено ввезення на митну територію України:

1. «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марки DAF б/в, 2005 р.в., номер кузова НОМЕР_3 - 1 шт.» на підставі наступних документів:

- попередня митна деклараціятипу «ІМ40ЕЕ» №401000000/2013/909737 від 20.08.2013;

-інвойс від 16.08.2013 №б/н виданий компанією «EAST-WEST TRUCKS» на імя ПП «СТАР КАР» на суму 5000 Євро;

-CMR від 16.08.2013 № 017296 (на перевезення транспортного засобу марки DAF б/в, 2005 р.в., номер кузова НОМЕР_3);

-свідоцтво про реєстрації транспортного засобу № 014806056;

2. «Напівпричеп для перевезення вантажів, марки GROENEWEGEN б/в, тентований, номер шасі XL02430 - 1 шт.» на підставі а наступних документів:

-попередня митна декларація типу «ІМ40ЕЕ» №401000000/2013/909736 від 20.08.2013;

-інвойс від 16.08.2013 №б/н виданий компанією «EAST-WEST TRUCKS» на імя ПП «СТАР КАР» на суму 2000 Євро;

- CMR від 16.08.2013 № 017297 (на перевезення транспортного засобу марки GROENEWEGEN б/в, тентований, номер шасі ХL02430);

- свідоцтво про реєстрації транспортного засобу № 007444001.

Митне оформлення товару «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марки DAF б/в, 2005 р.в. номер кузова НОМЕР_3» в митному режимі «Імпорт» (випуск для вільного обігу) було здійснено 27.08.2013 року в зоні діяльності Вінницької митниці за МД типу ІМ40ДЕ №401090001/2013/905637, відправник: «EAST-WEST TRUCKS» (Suite 2 23-24, Great James Street, London, United Kingdom), одержувач: ПП «СТАР КАР», декларант - ОСОБА_1, вартість транспортного засобу відповідно до графи 22 МД (Валюта та загальна сума за рахунком), складає 5000 Євро (53 245,37 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України), на підставі наступних документів:

-зовнішньоекономічний договір (контракт) № 1 від 12.10.2011, укладеного між ПП «СТАР КАР» в особі директора ОСОБА_1 та компанією «EAST- WEST TRUCKS» в особі в.о. директора ОСОБА_3 Марія;

-інвойс від 16.08.2013 №б/н виданий компанією «EAST-WEST TRUCKS» па суму 5000 Євро; ,

-CMR від 16.08.2013 № 017296;

-свідоцтво про реєстрації транспортного засобу № 014806056;

Митне оформлення товару «Напівпричеп для перевезення вантажів, марки GROENEWEGEN б/в, тентований, номер шасі XL02430» в митному режимі «Імпорт» (випуск для вільного обігу) було здійснено 27.08.2013року в зоні діяльності Вінницької митниці за МД типу ІМ40ДЕ № 401090001/2013/905640, відправник: «EAST-WEST TRUCKS» (Suite 2 23-24, Great James Street, London, United Kingdom), одержувач: 1111 «СТАР КАР», декларант - ОСОБА_1, вартість транспортного засобу відповідно до графи 22 МД (Валюта та загальна сума за рахунком), складає 2000 Євро (21 298,15 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України). Митне оформлення здійснено на підставі наступних документів:

- зовнішньоекономічний договір (контракт) № 1 від 12.10.2011, укладеного між ПП «СТАР КАР» в особі директора ОСОБА_1 та компанією «EAST- WEST TRUCKS» в особі в.о. директора ОСОБА_3 Марія;

-інвойс від 16.08.2013 № б/н виданий компанією «EAST-WEST TRUCKS» на суму 2000 Євро;

-CMR від 16.08.2013 № 017297;

-свідоцтво про реєстрації транспортного засобу № 007444001.

Однак, за результатами опрацювання документів наданих митними органами Королівства Нідерланди встановлено наступне:

Відповідно до листів митних органів Королівства Нідерланди від , 02.05.2016 №DIC_2015_40548 та від 23.05.2016 №DIC_2015_40541 встановлено що:

1.«Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марки DAF б/в, 2005 р.в., номер кузова НОМЕР_3» було продано компанією Heisterkamp Used Trucks BV (Hanzepoort 25E, 7575DB Oldenzaal, Нідерланди) громадянину України ОСОБА_2 (вул. Петровського 6/19, м. Запоріжжя, Україна) за 9 000 Євро (95 841,66 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України), що підтверджується наступними документами:

-інвойс від 01.07.2013 № 33300252 виданий компанією Heisterkamp Used Trucks BV на імя ОСОБА_2 на суму 9 000 Євро;

-експортна митна декларація Королівства Нідерланди від 16.08.2013 № 13NL14C3D126340040.

2.«Напівпричеп для перевезення вантажів, марки GROENEWEGEN б/в, тентований, номер шасі XL02430» було продано компанією ТСМ Truck Centrum Meerkerk BV (Burgemeester Stoblaan 36a, 4231 AC Meerkerk, Нідерланди) громадянину України ОСОБА_2 (вул. Петровського 6/19, м. Запоріжжя, Україна) за 1 500 Євро (15 973,61 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України), що підтверджується наступними документами:

-інвойс від 16.08.2013 № 20130178 виданий компанією ТСМ Truck Centrum Meerkerk BV на імя ОСОБА_2 на суму 1 500 Євро;

-експортна митна декларація Королівства Нідерланди від 16.08.2013 № 13NL14CA4726F764F1.

Таким чином, керівником ПП «СТАР КАР» ОСОБА_1, було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів:

1. «Сідельний тягач для перевезення напівпричепів, марки DAF б/в, 2005 р.в., номер кузова НОМЕР_3» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача та вартості товарів, а саме: інвойс від 16.08.2013 №б/н виданий компанією «EAST-WEST TRUCKS» на імя ПП «СТАР КАР» на суму 5000 - Євро та CMR від 16.08.2013 № 017296 (на перевезення транспортного засобу марки DAF б/в, 2005 р.в., номер кузова НОМЕР_3);

2. «Напівпричеп для перевезення вантажів, марки GROENEWEGEN б/в, тентований, номер шасі XL02430» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача та вартості товарів, а саме: інвойс від 16.08.2013 №б/н виданий компанією «EAST-WEST TRUCKS» на імя ПП «СТАР КАР» на суму 2000 Євро та CMR від 16.08.2013 № 017297 (на перевезення транспортного засобу марки GROENEWEGEN б/в, тентований, номер шасі XL02430).

Тобто, як зазначено в протоколі Запорізької митниці ДФС № 0233/11200/16 від 29.07.2016р. ОСОБА_1 порушив митні правила, передбачені ст.483 ч.1 МК України, а саме: здійснив переміщення через митний кордон України транспортного засобу з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів Львівської митниці, як підстави для переміщення товару, документів що містять неправдиві дані щодо відправника, одержувача та митної вартості товару, а саме інвойсів від 16.08.2013р. б/н.

В судове засідання представник Запорізької митниці ДФС ОСОБА_4 не зявився з невідомих причин.

ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, оскільки проживає в м. Вінниця, заявив клопотання про розгляд справи за його відсутності та закриття провадження по справі у звязку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

Оглянувши матеріали адміністративної справи, беручи до уваги клопотання ОСОБА_1, суддя вважає, що провадження по справі слід закрити з наступних підстав:

Згідно до вимог ст. 251 КУпАП, доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються: протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовим доказами, показами технічних приладів та технічних засобів, протоколом про вилучення речей і документів, а також, іншими документами.

Відповідно до ст.280 КУпАП, орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи..

Однак, відповідно вимог ч.2 ст.467 МК України, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення.

Правопорушення, за яким притягнуто до відповідальності ОСОБА_1, не відноситься до триваючих, оскільки воно вважається закінченим з моменту його вчинення, а саме з моменту подання митної декларації та оформлення переміщення товару через митний кордон України.

Відповідно до листа Міністерства юстиції України від 17.07.2007 року №22-14-493, триваючими визнаються правопорушення, які, розпочавшись з будь-якої протиправної дії чи бездіяльності, та здійснюються потім безперервно шляхом невиконання обов'язків. Початковим моментом такого діяння може бути активна дія чи бездіяльність, коли винна особа або не виконує конкретний покладений на неї обов'язок, або виконує його не повністю або неналежним чином. Якщо вважати, що скоєне порушення триваюче, то контролюючий орган повинен зафіксувати його в адмінпротоколі, дата складання якого і вважатиметься днем виявлення порушення. З цієї миті й до моменту винесення рішення судом про накладення адміністративного стягнення має минути не більше шести місяців.

Таким чином, відповідно до вимог ч.7 ст.247 КУпАП, справа про адміністративне правопорушення не може бути розпочата, а розпочата підлягає закриттю у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.467 МК України.

Керуючись п.7 ст.247 КУпАП, ч.2 ст.467 Митного кодексу України, суддя

П О С Т А Н О В И В :

Адміністративну справу відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, про притягнення його до відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст.483 ч.1 МК України, згідно протоколу № 0233/11200/16 від 29.07.2016р. закрити.

Скаргу на постанову суду може бути подано протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Добрєв М. В.