Справа № 127/4565/17
Провадження № 3/127/1934/17
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

головуючого судді Романюк Л.Ф.,

при секретарі Курутіній О.В.,

за участі представника Вінницької митниці ДФС - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративну справу, що надійшла від Вінницької митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_3, фактичне місце проживання ІНФОРМАЦІЯ_4, місце роботи: ТОВ «ВІТА-НУТ», (код ЄДРПОУ - 39848065, юридична та фактична адреса - Україна, 01103, м. Київ, Печерський р-н, вул. Кіквідзе, буд. 17, кв. (офіс) 23), особа уповноважена на роботу з митницею, паспорт громадянина України АТ027987, виданий 05.04.2013 року Вінницьким РС УДМС України у Вінницькій області, ідентифікаційний номер НОМЕР_1,

за ст. 483 ч.1 МК України,

в с т а н о в и в:

Вінницькою митницею у 2015 році оформлено 6 митних декларації, в митому режимі «експорт», поданих до митного оформлення ТОВ «ВІТА-НУТ» (21000, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Фрунзе, 32, ) ОСОБА_2 (паспорт АТ027987, виданий РС УДМС України у Вінницькій області 05.04.2013 року, код ДРФО НОМЕР_1). Згідно контрактів: № 01-07-15 від 17.07.2015, № 02-07-15 від 27.07.2015, № 03-07-15 від 14.08.2015, № 06-10-15 від 16.10.2015, № 09-10-15 від 20.10.2015, № 10-10-15 від 20.10.2015 керівником підприємства та особою уповноваженою на роботу з митницею ТОВ «ВІТА-НУТ» (21000, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Фрунзе, 32, ) виступав ОСОБА_2 (паспорт АТ027987, виданий РС УДМС України у Вінницькій області 05.04.2013 року, код ДРФО НОМЕР_1).

Згідно контракту від 17.07.2015 р. №01-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, було оформлено митну декларацію №401090002/2015/14663 від 21.07.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА НУТ» експортувало на адресу одержувача «Hong Bich Trading Company Limited»

(N° : 103, Nam Hai street, Nam Hai Ward, Hai An. District, Hai Phong, VIETNAM) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) 21552кг», загальною фактурною вартістю 1077$)

дол. США.

Згідно контракту від 27.07.2015 року № 02-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/15573 від 31.07.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «Domenico De Lucia SpA» (Via Maddaloni 3, IT- 81037 San Felice a Cancello, Italy) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) бурштиновий мікс - 7087кг, загальною фактурною вартістю 49609 євро.

Згідно контракту від 14.08.2015 року № 03-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/16793 від 17.08.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «YARDEN Jus De Fruits» (163, Averj^; Gallieni, 93170 Bagnolet-France) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи - 14000 кг.», загальною фактурною вартістю 90720 дол. США.

Згідно контракту від 16.10.2015 року № 06-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-

НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено

митну декларацію №401090002/2015/22315 від 19.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ

«ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «Heraty Group for Trading & Industry Talet

El Qentary» (Arabian building First Floor Str., BEIRUT, LEBANON) товар: «Горіх волоський

очищений від шкаралупи (ядро) - 21000 кг», загальною фактурною вартістю 147000 дол.

США. ,

Згідно контракту від 20.10.2015 року № 09-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-* НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/22735 від 23.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача HEYDIL COMPANY» (Commercial Complex road the Ibrahim Khalil. No.219, Zacho/Iraq.) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) - 22000 кг», загальною фактурною вартістю 132 000 дол. США.

Згідно контракту від 20.10.2015 року № 10-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/22739 від 23.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «SAHRA RANAN INT. TRANSPORT CO.» (Anzeli Freezone Guilan/ Iran.) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) -22000 кг.», загальною фактурною вартістю 132000 дол. США.

15.11.2016 р. за вх. №13503/7/02-80/3 на адресу митниці надійшов лист ДФС з відповіддю митних органів Латвійської Республіки на запит про надання адміністративної допомоги у перевірці законності вивезення за межі митної території України товару «ядро горіха волоського», експортованого ТОВ «ВІТА - НУТ» у 2015 р., згідно якої за результатами проведеної перевірки Управлінням митної поліції Служби державних доходів Латвійської Республіки, встановлено, що компанія LLС «КІТЕКS» не укладала з компанією ТОВ «ВІТА-НУТ» контракти на придбання волоських горіхів: № 01-07-15 (17.07.2015), № 02-

07-15 (27.07.2015), № 03-07-15 (14.08.2015), № 06-10-15 (16.10.2015), № 09-10-15

(20.10.2015), № 10-10-15 (20.10.2015). Зазначене підтверджується також інформацією від LLС «КІТЕКS».

Тобто, ОСОБА_2 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару: «ядро горіху волоського» у загальній кількості 107 639 кг на загальну суму 14 535 402,12 грн., шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості про одержувача товарів.

Своїми діями ОСОБА_2 вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ст. 483 ч.1 МК України.

В судове засідання ОСОБА_2 не зявився повторно, про день і час розгляду справи повідомлявся належним чином, про що свідчать поштові повідомлення (а.с. ), клопотання адвоката ОСОБА_4 від 23.03.2017 р. про відкладення розгляду справи (а.с. 128).

З"ясувавши думку учасника процесу, що з"явився, суд вважає можливим розглянути справу у відсутність особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, яка не з"явилась в судове засідання повторно, про день і час розгляду справи повідомлялась належним чином.

Вислухавши думку представника Вінницької митниці ДФС, який не заперечував, щодо розгляду справи, у відсутність ОСОБА_2, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку, що вина останнього у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, знайшла своє підтвердження в судовому засіданні.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару: «ядро горіху волоського» у загальній кількості 107 639 кг на загальну суму 14 535 402,12 грн. шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості про одержувача товарів, зокрема:

Згідно контракту від 17.07.2015 р. №01-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, було оформлено митну декларацію №401090002/2015/14663 від 21.07.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА НУТ» експортувало на адресу одержувача «Hong Bich Trading Company Limited»

(N° : 103, Nam Hai street, Nam Hai Ward, Hai An. District, Hai Phong, VIETNAM) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) 21552кг», загальною фактурною вартістю 1077$)

дол. США (а.с. 17-22).

Згідно контракту від 27.07.2015 року № 02-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/15573 від 31.07.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «Domenico De Lucia SpA» (Via Maddaloni 3, IT- 81037 San Felice a Cancello, Italy) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) бурштиновий мікс - 7087кг, загальною фактурною вартістю 49609 євро(а.с. 23-28).

Згідно контракту від 14.08.2015 року № 03-07-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/16793 від 17.08.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «YARDEN Jus De Fruits» (163, Averj^; Gallieni, 93170 Bagnolet-France) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи - 14000 кг.», загальною фактурною вартістю 90720 дол. США(а.с.29-35).

Згідно контракту від 16.10.2015 року № 06-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-

НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено

митну декларацію №401090002/2015/22315 від 19.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ

«ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «Heraty Group for Trading & Industry Talet

El Qentary» (Arabian building First Floor Str., BEIRUT, LEBANON) товар: «Горіх волоський

очищений від шкаралупи (ядро) - 21000 кг», загальною фактурною вартістю 147000 дол.

США(а.с36-42.).

Згідно контракту від 20.10.2015 року № 09-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-* НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/22735 від 23.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача HEYDIL COMPANY» (Commercial Complex road the Ibrahim Khalil. No.219, Zacho/Iraq.) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) - 22000 кг», загальною фактурною вартістю 132 000 дол. США(а.с.43-49).

Згідно контракту від 20.10.2015 року № 10-10-15, який укладений між ТОВ «ВІТА-НУТ» в особі директора ОСОБА_2 та LLC «KITEKS» (Pulkveza Brieza 15/2, 108 k., Riga, Latvia) в особі представника ОСОБА_3, Вінницькою митницею ДФС було оформлено митну декларацію №401090002/2015/22739 від 23.10.2015. За вказаною декларацією ТОВ «ВІТА-НУТ» експортувало на адресу одержувача «SAHRA RANAN INT. TRANSPORT CO.» (Anzeli Freezone Guilan/ Iran.) товар: «Горіх волоський очищений від шкаралупи (ядро) -22000 кг.», загальною фактурною вартістю 132000 дол. США(а.с. 50-54).

Поясненнями самого ОСОБА_2 ( а.с.9-11).

15.11.2016 р. за вх. №13503/7/02-80/3 на адресу митниці надійшов лист ДФС з відповіддю митних органів Латвійської Республіки на запит про надання адміністративної допомоги у перевірці законності вивезення за межі митної території України товару «ядро горіха волоського», експортованого ТОВ «ВІТА - НУТ» у 2015 р., згідно якої за результатами проведеної перевірки Управлінням митної поліції Служби державних доходів Латвійської Республіки, встановлено, що компанія LLС «КІТЕКS» не укладала з компанією ТОВ «ВІТА-НУТ» контракти на придбання волоських горіхів: № 01-07-15 (17.07.2015), № 02-

07-15 (27.07.2015), № 03-07-15 (14.08.2015), № 06-10-15 (16.10.2015), № 09-10-15

(20.10.2015), № 10-10-15 (20.10.2015). Зазначене підтверджується також інформацією від LLС «КІТЕКS» (а.с. 55-62).

Згідно ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватись, як електронні документи, так документи на паперовому носії.

Відповідно до ст. 4 п.57 МК України товари - це будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Отже, суд прийшов до висновку, що ОСОБА_2 несе відповідальність за вчинення дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару: «ядро горіху волоського» у загальній кількості 107 639 кг на загальну суму 14 535 402,12 грн., шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості про одержувача товарів.

На підставі викладеного суд вважає, що вина ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч.1 МК України, доведена, тому до нього необхідно застосувати стягнення у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товару в розмірі 14 535 402,12 без конфіскації товару в зв"язку з тим, що безпосередній предмет правопорушення митницею не вилучався. Оскільки товар було оформлено у митному відношенні в режимі "експорт", з стягненням відповідно до ст. 541 ч. 2 МК України вартості товару в розмірі 14 535 402,12 грн.

Керуючись ст.ст. 483, 541 МК України, ст.ст. 283, 284 КУпАП, суд

п о с т а н о в и в:

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товару - 14 535 402 (чотирнадцять мільйонів пятсот тридцять пять чотириста два ) грн. 12 коп., без конфіскації товару.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави 100% вартості товару («ядро горіху волоського» у загальній кількості 107 639 кг на загальну суму 14 535 402,12 грн.) в розмірі 14 535 402 (чотирнадцять мільйонів пятсот тридцять пять чотириста два) грн12 коп.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави 320,00 грн. судового збору.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення через Вінницький міський суд Вінницької області до Апеляційного суду Вінницької області.

Суддя