Справа № 369/6787/17
Провадження № 3/369/2656/17
ПОСТАНОВА

іменем України

11.07.2017 року м. Київ

Суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Омельченко М.М., за участі захисника адвоката ОСОБА_1, розглянувши справу про адміністративне правопорушення, що надійшла з ГУ ДФС у Київській області про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, українки, громадянки України, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, працюючої касиром в ТОВ «ФК «Абсолют Фінанс», яка зареєстрована та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3,

-за ч. 1 ст. 155-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення України,

встановила:

Згідно протоколу № 251 про адміністративне правопорушення від 19.06.2017 року при проведенні фактичної перевірки відділення № 366 ТОВ «ФК «Абсолют Фінанс», яке здійснює свою діяльність за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 2, виявлені порушення порядку проведення розрахунків незастосування РРО, невидача відповідного розрахункового документу встановленої форми, чим порушено п.п. 1, 2 ст. 3 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг», за що передбачена відповідальність за ч. 1 ст. 155-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

В судовому засіданні захисник ОСОБА_2 адвокат ОСОБА_1 суду пояснив, що ТОВ «ФК «Абсолют Фінанс» є не банківською фінансовою установою та здійснює господарську діяльність з обміну валюти на підставі генеральної ліцензії НБУ № 196 від 01.08.2016 року. Водночас, фінансова компанія при проведені операцій з купівлі-продажу іноземної валюти керується спеціальними нормами права, які визначені законодавцем у нормативно-правових актах НБУ, зокрема «Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України», затвердженою Постановою Правління НБУ 12.12.2002 року № 502. Згідно вказаної Інструкції фінансова установа зобовязана здійснювати валютно-обмінні операції, крім тих, що проводяться через платіжні пристрої, з оформленням квитанції про здійснення валютно-обмінної операції. Дана квитанція виписується в двох примірниках. Щодо застосування фінансовими компаніями РРО, дане питання висвітлено в п. 7 розділу ІІ Інструкції № 502, зокрема фінансова установа, її відокремлені підрозділи та пункти обміну валюти мають право розпочинати роботу після реєстрації РРО в органах доходів і зборів. При цьому, дане положення набирає чинності через 6 місяців із дня затвердження ДФС України державного реєстру реєстраторів розрахункових операцій. Таким чином на момент проведення перевірки 19.06.2017 року, відділення № 366 ТОВ «ФК «Абсолют Фінанс» не зобовязані була використовувати у своїй діяльності РРО, оскільки законодавчий акт, згідно яких використання РРО є обовязковим набирає законної сили лише 20.10.2017 року. Тому, у контролюючого органу були відсутні правові підстави для складання протоколу про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_2 У звязку із зазначеними підставами просив провадження у справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_2 закрити у звязку із відсутністю події та складу адміністративного правопорушення.

Частиною ч. 1 статті. 155-1 КУпАП передбачена адміністративна відповідальність осіб, які здійснюють розрахункові операції, та посадових осіб за порушення встановленого законом порядку ведення розрахунків у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП провадження у справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події та складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи наведене, дослідивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, серед яких протокол № 251 про адміністративне правопорушення від 19.06.2017 року; копія акту фактичної перевірки від 19.06.2017 року, копії х-звіту 14.06.2017, копії реєстрів купленої іноземної валюти від 28.05.2017, 29.05.2017, 30.05.2017, 14.06.2017, прихожу до переконання про необхідність закриття провадження у справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 155-1 КУпАП за відсутності події та складу адміністративного правопорушення, оскільки станом на 19.06.2017 року ТОВ «ФК «Абсолют Фінанс» не зобовязана була використовувати у своїй діяльності реєстратори розрахункових операцій.

Керуючись ч. 1 ст. 155-1, п. 1 ст. 247, п. 3 ч. 1 ст. 284 КУпАП, -

постановила:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 1 ст. 155-1 КУпАП (протокол про адміністративне правопорушення № 251 від 19.06.2017 року) закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП у звязку з відсутністю події та складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Омельченко М.М.