Дата документу 21.06.2017
Справа № 334/3101/17
Провадження № 3/334/1186/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2017 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Добрєв М.В., розглянувши матеріали, які надійшли з Запорізької митниці Міндоходів про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.,

за ч.1 ст. 483 МК України, -

встановив:

13.02.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 06.02.2017 № 2722/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів широкої номенклатури на адресу Приватного підприємства «СТЕП ОПТ ТОРГ» (Україна, 08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, ).

За результатами опрацювання документів, наданих митними органами Турецької Республіки, а також наявної в Запорізькій митниці ДФС інформації щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» встановлено наступне.

10.06.2014 року в зоні діяльності пункту пропуску „Іллічівський морський торговельний порт митного поста „Іллічівськ Південної митниці Міндоходів, на транспортному засобі державний номер BH1490BI/BH6866XO, на митну територію України на підставі документів: CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014, CMR від 04.06.2014 № 0002580, інвойсу від 03.06.2014 № 59865 на суму 1838,50 дол. США було переміщено товари: 1.Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмас; 2.Прибори столові та кухонні з пластмаси; 3.Вироби санітарно-гігієнічного призначення, побутові з пластмас; 4.Побутові вироби з чорних металів пофарбовані; відправник товару - "ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC. LTD. STI." (TURKEY), одержувач - ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ», Україна.

До митного оформлення товари були надані ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, код ЄДРПОУ НОМЕР_3) та оформлені за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 13.06.2014 № 112070000/2014/001551 (Імпорт, випуск для вільного обігу):

1.Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмас:

-кошик для сміття 240 шт.;

-кошик підлоговий для білизни 732 шт.;

2.Прибори столові та кухонні з пластмаси:

-сушилка для посуду 2-х ярусна 70 шт.

3.Вироби санітарно-гігєнічного призначення, побутові з пластмас:

-ванночки пластикові для купання дітей розміром 780х470х400мм

240 шт.;

4. Побутові вироби з чорних металів пофарбовані:

- дошки для прасування, мод.Carolina 150 шт;

- дошки для прасування, мод.Elix 60 шт.

При здійсненні митного оформлення товарів до Запорізької митниці ДФС директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 (у гр. 54 МД № 112070000/2014/001551 зазначений як особа, що здійснює декларування) надавалися документи:

- Договір від 08.05.2014 № UT-SOT-05/2014, укладений між компанією "UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC." (80 Board Street, Monrovia Liberia, Republic of Liberia) в особі в особі Генерального директора Igor Smetanyuk та ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6) в особі директора ОСОБА_1;

- CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014;

- CMR від 04.06.2014 № 0002580;

- інвойс від 03.06.2014 № 59865 на суму 1838,50 дол. США, відправником у якому зазначено ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC. LTD. STI., Turkey; продавцем - UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC., Republic of Liberia; одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine.

Однак, митною адміністрацією Туреччини, листом від 15.12.2016р. № 4.01.03-UA-043043, надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі Експорт на території країні відправлення:

- митної декларації 14341300ЕХ317857 від 03.06.2014, де відправником зазначено ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC.SAN LTD.STI, Туреччина, одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунку-фактури від 02.06.2014 № 59865 на суму 6188,82 дол. США (73187,93 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC. SAN. LTD. STI, Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014;

- CMR від 04.06.2014 № 0002580.

Тому, Запорізька митниця ДФС вважає, що громадянином України, директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів загального вжитку широкого асортименту загальною вартістю 6188,82 дол. США (73187,93 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару, а саме: інвойсу від 03.06.2014 № 59865 на суму 1838,50 дол. США (21741,79 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів) та зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

В судовому засіданні представник Запорізької митниці підтримав обставини, викладені у протоколі ПМП, просить притягнути ОСОБА_1О, до адміністративної відповідальності згідно санкції статті 483 Митного кодексу України.

Порушник ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, проживає за межами м. Запоріжжя.

Заслухавши пояснення представника Запорізької митниці ДФС та оглянувши матеріали адміністративної справи, суд вважає, що громадянина України, ОСОБА_1 є склад адмінправопорушення, передбачений ч.1 ст.483 МК України, що підтверджується наступними доказами:

Відповідно вимог ч.1 ст. 483 МК України, порушення митних правил передбачає дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

Обовязковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини у формі прямого умислу.

Відповідно до ст.10 КпАП України, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Згідно із ст.280 КпАП України при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобовязаний зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також, зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З матеріалів адміністративної справи вбачається, що 13.02.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 06.02.2017 № 2722/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів широкої номенклатури на адресу Приватного підприємства «СТЕП ОПТ ТОРГ» (Україна, 08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, ).

За результатами опрацювання документів, наданих митними органами Турецької Республіки, а також наявної в Запорізькій митниці ДФС інформації щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» встановлено, що 73187,93 10.06.2014 року в зоні діяльності пункту пропуску „Іллічівський морський торговельний порт митного поста „Іллічівськ Південної митниці Міндоходів, на транспортному засобі державний номер BH1490BI/BH6866XO, на митну територію України на підставі документів: CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014, CMR від 04.06.2014 № 0002580, інвойсу від 03.06.2014 № 59865 на суму 1838,50 дол. США було переміщено товари: 1.Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмас; 2.Прибори столові та кухонні з пластмаси; 3.Вироби санітарно-гігієнічного призначення, побутові з пластмас; 4.Побутові вироби з чорних металів пофарбовані; відправник товару - "ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC. LTD. STI." (TURKEY), одержувач - ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ», Україна.

До митного оформлення товари були надані ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, код ЄДРПОУ НОМЕР_3) та оформлені за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 13.06.2014 № 112070000/2014/001551 (Імпорт, випуск для вільного обігу).

При здійсненні митного оформлення товарів до Запорізької митниці ДФС директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 (у гр. 54 МД № 112070000/2014/001551 зазначений як особа, що здійснює декларування) надавалися документи:

- Договір від 08.05.2014 № UT-SOT-05/2014, укладений між компанією "UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC." (80 Board Street, Monrovia Liberia, Republic of Liberia) в особі в особі Генерального директора Igor Smetanyuk та ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6) в особі директора ОСОБА_1;

- CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014;

- CMR від 04.06.2014 № 0002580;

- інвойс від 03.06.2014 № 59865 на суму 1838,50 дол. США, відправником у якому зазначено ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC. LTD. STI., Turkey; продавцем - UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC., Republic of Liberia; одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine.

Однак, митною адміністрацією Туреччини, листом від 15.12.2016р. № 4.01.03-UA-043043, надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі Експорт на території країні відправлення:

- митної декларації 14341300ЕХ317857 від 03.06.2014, де відправником зазначено ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC.SAN LTD.STI, Туреччина, одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунку-фактури від 02.06.2014 № 59865 на суму 6188,82 дол. США (73187,93 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого ERTAN PLASTIK IC VE DIS TIC. SAN. LTD. STI, Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- CARNET TIR MX 74738507 від 04.06.2014;

- CMR від 04.06.2014 № 0002580.

Згідно отриманих документів встановлено, що директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів загального вжитку широкого асортименту загальною вартістю 6188,82 дол. США (73187,93 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару, а саме: інвойсу від 03.06.2014 № 59865 на суму 1838,50 дол. США (21741,79 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), та зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України

Під час розгляду справи по суті в суді, в діях ОСОБА_1 було підтверджено склад правопорушення, передбачений ч. 1 ст. 483 МК України, наданими суду матеріалами адміністративної справи, тобто, судом встановлено, що ОСОБА_1, намагаючись приховати реальну вартість товарів загального вжитку широкого асортименту, навмисно надав митним органам неправдиві відомості про задеклароване майно, тобто, він вчинив дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару.

Керуючись ст.10,11,33,247 ч.1 п.1,280 КпАП, ч.1 ст.483, 527 МК України, ст.41 Конституції України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Притягти громадянина України, ОСОБА_1, до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України.

Стягнути з ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 штраф до державного бюджету в розмірі 100% вартості товару - 73187,93 грн.

Стягнути з ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, на користь держави судовий збір в розмірі 320 грн.

Скаргу на постанову суду про адміністративне правопорушення може бути подано протягом десяти днів до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя: Добрєв М. В.