Справа № 686/9940/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2017 року м. Хмельницький

Суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Навроцький В.А., з участю секретаря Норчук Р.В., представника Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2, особи, що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, розглянувши матеріали, які надійшли від заступника начальника Хмельницької митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканки ІНФОРМАЦІЯ_2,

за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0058/40000/17 від 12 квітня 2017 року, особою, уповноваженою на роботу з митницею ФОП ОСОБА_3 ОСОБА_4 16 грудня 2016 року до митного поста «Хмельницький - центральний» Хмельницької митниці ДФС було подано/надіслано митну декларацію типу ЕК10АА (далі - ЕМД) за вн. №3820 в режимі «експорт» на товар «пиломатеріали дубові обрізні, сорт 1 4, розмірами: 29х250х2350х 5,383 м3, 29х60х960 0,526 м3, 29х107х660 0,350 м3, 29х107х660-960 0,688 м3, 29х215х2350 1,099 м3, 29х270х2350 0,589 м3, 29х170х2350 0,765 м3, 29х107х960 0,268 м3, 29х250х2350 0,818 м3, 29х250х2350 0,341 м3, 29х140х2350 0,401 м3, 29х215х2350 0,293 м3, 29х215х2350 0,293 м3, 29х140х1850 0,053 м3, 29х140х1620 0,046 м3, 29х140х960 1060 0,148 м3, 29х107х2150 0,480 м3, 29х107х2150 0,480 м3, 29х170х2350 0,324 м3, 29х250х2350 0,409 м3, 29х170х2350 0,417 м3, 29х215х2050 0,256 м3, 29х250х2050 0,238м3, 29х170х1850 0,055м3, 29х140-250х2020-2220 0,345 м3, 29х54х320 0,613 м3, 29х60х320-620 1,499 м3, 29х82х1850 0,387 м3, 29х82х1040-0,297 м3, 29х82х620 0,531 м3, 29х82х320 0,438 м3, 54х54х520 0,291 м3, 54х140 215х2220 0,127 м.3, 54х140-215х2620-2820 0,697 м3. Всього 19,945 м3. Вага брутто 21500 кг (гр. 35 ЕМД), вага нетто 21000 кг (гр.38 ЕМД), фактурна вартість 9108, 01 євро (гр. 22, 42 ЕМД), що по курсу НБУ на день ЕМД (1 євро = 27,40041800 грн.) складає 249 563, 28 грн. Відправник/Експортер ФОП ОСОБА_3

Дана ЕМД, разом з поданими документами: зовнішньоекономічний договір (контракт) № 1 від 20.10.2016 року, рахунок фактура (invoice) №2 від 08.12.2016 року, міжнародна автомобільна накладна № А518558 від 14.12.2016 року, Сертифікат про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій (далі Сертифікат про проходження лісоматеріалів) серії ЖТ № 239523 від 05.12.2016 прийнята до митного оформлення та зареєстрованим митним постом «Хмельницький - центральний» Хмельницької митниці ДФС о 14 год. 08 хв. 16.12.2016 рок за № 400050000/2016/018090. Митне оформлення за вказаною ЕМД завершено о 11 год. 13 хв.

Митне оформлення товару «пиломатеріали добові обрізні» за ЕМД № 400050000/2016/018090 було проведено на підставі Сертифіката серії ЖТ № 239523 від 05.12.2016 року, виданого Житомирським обласним управлінням лісового та мисливського господарства. У полі 1 «Лісокористувач - продавець» Сертифіката зазначено ДП «Ржищівський військовий лісгосп» (Київська обл., Бориспільський р-н., с. Сошників), у полі 4 «Підстава видачі сертифіката» - товарно транспортну накладну при перевезені деревини автомобільним транспортним (далі - ТТН) №064732 від 15.09.2016 року, видану ДП «Ржищівський військовий лісгосп» вантажоодержувачу ПП «Техноспецстройтторг» (Київська обл. Вишгородський р-н., м. Вишгород, вул. Шолуденка, 1). Також, до митного оформлення подано накладні № 46 від 30.09.2016 року на відпуск ПП «Техноспецстройторг» 40,815 м3 пиловника дуб, одержувач ФОП ОСОБА_5; № 29 від 24.11.2016 на відпуск ФОП ОСОБА_5 20 м3 пиломатеріалів дубових обрізних, одержувач ФОП ОСОБА_3 У полі 3 «Експортер» Сертифіката вказано ФОП ОСОБА_3 (12100, Житомирська обл., Хорошківський р-н., смт. Хорошківський р-н., смт. Хорошів, вул. Героїв України).

З метою встановлення достовірних даних, зазначених у Сертифікаті серії ЖТ №239523 від 05.12.2016 року, Хмельницькою митницею ДФС направлено лист до ДП «Ржищівський військовий лісгосп» щодо підтвердження або спростування факту видачі ТТН № 064732 від 15.09.2016 року.

09.03.2017 року до Хмельницбкої митниці надійшов лист ДП «Ржищівський військовий лісгосп» № 57 від 06.03.2017 року та згідно інформації, викладеної у вказаному листі, лісопродукція (деревина) за ТТН № 064732 від 15.09.2016 року не відпускались, договірні відносини з ПП «Техноспецстройторг» протягом 2016 року не здійснювались, тобто ДП «Ржищівський військовий лісгосп» не підтверджує факт відпуску деревини, лісопродукція (деревина) за ТТН № 064732 від 15.09.2016 не відпускалась, ТТН № 064732 від 15.09.2016 року не видавалась.

Таким чином, ОСОБА_3 вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, через уповноважену на декларування особу ОСОБА_4 незаконно одержаного документу, а саме: Сертифіката про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЖТ № 239523 від 05.12.2016 року. Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні представник Хмельницької митниці ДФС, вказав що дії ОСОБА_3 мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні ОСОБА_3 свою вину у вчиненні правопорушення передбаченого ч. 1 ст. ст. 483 Митного кодексу України не визнала, при цьому вказала, що жодних документів нею не було підроблено, а також ніяким жодним чином їй не могло бути відомо про їх підроблення іншими особами, крім того відсутні докази причетності до підробки товаро транспортної накладної № 064732 від 15.09.2016 року, специфікаційної - накладної № 166 на відпуск матеріалів необроблених від 15.09.2016 року до ТТН № 064732 та інших документів, які слугували підставою для отримання у Житомирському обласному управлінні лісового та мисливського господарства сертифікату про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЖТ № 239523 від 05.12.2016 року. Натомість, у Житомирського обласного управлінні лісового та мисливського господарства під час видачі сертифіката серії ЖТ № 239523 від 05.12.2016 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій не виникало сумнівів у правильності поданих документів.

Захисник ОСОБА_3 адвокат ОСОБА_2 в судовому засіданні, вказав, що в діях ОСОБА_3 відсутній склад правопорушення передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Оцінюючі встановлені факти, заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку щодо повернення справи на доопрацювання з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.486 Митного кодексу України завданнями провадження в справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та обєктивне зясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил та запобігання таким правопорушенням, при цьому згідно зі ст. 487 Митного кодексу України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

В протоколі про порушення митних правил вказано, що ОСОБА_3 подано, як підставу для переміщення відповідний документ, одержаний незаконним шляхом. Водночас при викладі обставин правопорушення про це не згадується, не зазначено, в чому виразились такі дії, яким саме незаконним шляхом отриманий цей документ: чи отриманий особою за відсутності законних підстав, або з порушенням установленого порядку, тощо.

Згідно листа директора ДП «Ржищівський військовий лісгосп» від 06.03.2017 року № 57, вбачається, що лісопродукція (деревина) за ТТН № 064732 від 15.09.2016 року не відпускались, договірні відносини з ПП «Техноспецстройторг» протягом 2016 року та січня - лютого 2017 року не здійснювались, тобто ДП «Ржищівський військовий лісгосп» не підтверджує факт відпуску деревини, лісопродукція (деревина) за ТТН № 064732 від 15.09.2016 ПП «Техноспецстройторг». Однак пояснення посадових осіб від ПП «Техноспецстройторг» та від ФОП ОСОБА_5 в матеріалах справи відсутні.

Під час додаткової перевірки слід також перевірити належним чином твердження захисникаОСОБА_2 про здійснення за цим фактом і кримінального провадження, зважаючи, що відповідальність за порушення митних правил настає в разі, якщо ці порушення за своїм характером не тягнуть за собою відповідно до закону кримінальної відповідальності (ч.2 ст.9 КУпАП).

Керуючись ст. 527 МК України, суд,-

п о с т а н о в и в:

Справу про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 за ст. 483 ч. 1 Митного кодексу України повернути до Хмельницької митниці ДФС для доопрацювання.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її винесення до Апеляційного суду Хмельницької області через Хмельницький міськрайонний суд.

Суддя В.А. Навроцький