Дата документу 22.06.2017
Справа № 334/2977/17
Провадження № 3/334/1144/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2017 року м. Запоріжжя

Суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Ісаков Д.О., розглянувши матеріали, які надійшли з Запорізької митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності :громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер - НОМЕР_1, директора ПП "СТЕП ОПТ ТОРГ" (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2,

за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, -

в с т а н о в и в :

13.02.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 06.02.2017 № 2722/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів широкої номенклатури на адресу Приватного підприємства «СТЕП ОПТ ТОРГ» (Україна, 08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, ).

За результатами опрацювання документів, наданих митними органами Турецької Республіки, а також наявної в Запорізькій митниці ДФС інформації щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» встановлено наступне: 23.06.2014 року в зоні діяльності пункту пропуску „Іллічівський морський торговельний порт митного поста „Іллічівськ Південної митниці Міндоходів, на транспортному засобі державний номер BХ7879АЕ/0305ХМ, на митну територію України на підставі документів: CARNET TIR JX 74721486 від 16.06.2014, CMR від 16.06.2014 № 344178, інвойсу від 16.06.2014 № UT-SOT/1306 на суму 21026,08 дол. США було переміщено товари: 1.Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмаси; 2.Прибори столові та кухонні з пластмаси; 3.Мітли та щітки господарські; 4.Меблі для дому з пластмаси; 5.Меблі для сидіння з пластнимаси; 6.Вироби з пластику, які призначені для стаціонарного кріплення до стін; 7.Побутові вироби з чорних металів пофарбовані; 8.Штори з тканих матеріалів з синтетичних волокон; відправник товару - "DUNYA PLS.SAN.TIC.LTD.STI" (EVREN MAN HALKALI CAD. KUZU SK. NO 3/В BAGCILAR/ISTANBUL / TURKEY), одержувач - ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ», Україна.

До митного оформлення товари були надані ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, код ЄДРПОУ НОМЕР_3) та оформлені за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 13.06.2014 № 112070000/2014/001552 (Імпорт, випуск для вільного обігу).

При здійсненні митного оформлення товарів до Запорізької митниці ДФС директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 (у гр. 54 МД № 112070000/2014/001742 зазначений як особа, що здійснює декларування) надавалися документи:

- Договір від 08.05.2014 № UT-SOT-05/2014, укладений між компанією "UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC." (80 Board Street, Monrovia Liberia, Republic of Liberia) в особі в особі Генерального директора Igor Smetanyuk та ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6) в особі директора ОСОБА_1;

- CARNET TIR JX 74721486 від 16.06.2014;

- CMR від 16.06.2014 № 344178;

- інвойс від 16.06.2014 № UT-SOT/1306 на суму 21026,08 дол. США, відправником у якому зазначено DUNYA PLS.SAN.TIC.LTD.STI", TURKEY; одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine.

Однак, митною адміністрацією Туреччини, листом від 15.12.2016 № 4.01.03-UA-043043, надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі Експорт на території країні відправлення:

- митної декларації 14341300ЕХ347441 від 16.06.2014, де відправником зазначено DUNYA PLASTIK .SANAYIVE TIC.LTD.STI, Туреччина, одержувачем PC "STEP OPT TORG", Ukraine;

- рахунків-фактури від 16.06.2014 № 200872, 2000873 на загальну суму 9069,54 дол. США (106708,51 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданих DUNYA PLASTIK .SANAYIVE TIC.LTD.STI, Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300ЕХ347019 від 16.06.2014, де відправником зазначено LIDER MASA DIS TICARET IHR.LTD. STI., Туреччина, для PC "STEP OPT TORG", Ukraine;

- рахунку-фактури від 16.06.2014 № 049183 на загальну суму 12240,00 дол. США (144010,85 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого LIDER MASA DIS TICARET IHR.LTD. STI., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300 ЕХ347027 від 16.06.2014, де відправником зазначено DOGUS BANYO IC VE DIS TIC.LTD. STI., Туреччина, одержувачем - PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунку-фактури від 14.06.2014 № 139397 на загальну суму 23447,50 дол. США (275873,72 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого DOGUS BANYO IC VE DIS TIC.LTD. STI., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300ЕХ347276 від 16.06.2014, де відправником зазначено TIC.A.S. AKYUZ PLASTIK SAN. VE, Туреччина, одержувачем - PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунку-фактури від 13.06.2014 № 302837 на загальну суму 5022,91 дол США (59097,51 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданому AKYUZ PLASTIK SAN. VE TIC. A.S., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- CARNET TIR JX 74721486 від 16.06.2014;

- CMR від 16.06.2014 № 344178.

Запорізька митниця ДФС вважає, що громадянином України, директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів загального вжитку широкого асортименту загальною вартістю 49779,95 дол. США (585690,59 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару, а саме: інвойсу від 16.06.2014 № UT-SOT/1306 на суму 21026,08 дол. США (205718,44 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), та зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

В судовому засіданні представник Запорізької митниці підтримав обставини, викладені у протоколі ПМП, просить притягнути ОСОБА_1О, до адміністративної відповідальності згідно санкції статті 483 Митного кодексу України.

Порушник ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, проживає за межами м. Запоріжжя.

Заслухавши пояснення представника Запорізької митниці ДФС та оглянувши матеріали адміністративної справи, суд вважає, що громадянина України, ОСОБА_1 є склад адміністративного правопорушення, передбачений ч.1 ст.483 МК України, що підтверджується наступними доказами:

Відповідно вимог ч.1 ст. 483 МК України, порушення митних правил передбачає дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

Обовязковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини у формі прямого умислу.

Відповідно до ст.10 КпАП України, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Згідно із ст.280 КпАП України при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобовязаний зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також, зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Судом встановлено, що 13.02.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 06.02.2017 № 2722/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів широкої номенклатури на адресу Приватного підприємства «СТЕП ОПТ ТОРГ» (Україна, 08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, ).

За результатами опрацювання документів, наданих митними органами Турецької Республіки, а також наявної в Запорізькій митниці ДФС інформації щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» встановлено наступне: 23.06.2014 року в зоні діяльності пункту пропуску „Іллічівський морський торговельний порт митного поста „Іллічівськ Південної митниці Міндоходів, на транспортному засобі державний номер BХ7879АЕ/0305ХМ, на митну територію України на підставі документів: CARNET TIR JX 74721486 від 16.06.2014, CMR від 16.06.2014 № 344178, інвойсу від 16.06.2014 № UT-SOT/1306 на суму 21026,08 дол. США було переміщено товари: 1.Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмаси; 2.Прибори столові та кухонні з пластмаси; 3.Мітли та щітки господарські; 4.Меблі для дому з пластмаси; 5.Меблі для сидіння з пластнимаси; 6.Вироби з пластику, які призначені для стаціонарного кріплення до стін; 7.Побутові вироби з чорних металів пофарбовані; 8.Штори з тканих матеріалів з синтетичних волокон; відправник товару - "DUNYA PLS.SAN.TIC.LTD.STI" (EVREN MAN HALKALI CAD. KUZU SK. NO 3/В BAGCILAR/ISTANBUL / TURKEY), одержувач - ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ», Україна.

До митного оформлення товари були надані ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, код ЄДРПОУ НОМЕР_3) та оформлені за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 13.06.2014 № 112070000/2014/001552 (Імпорт, випуск для вільного обігу) :

1. Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмаси :

- кошик для сміття 156 шт.;

- відро для сміття 488 шт.;

- бак для сміття 50л. 10 шт.;

- відро господарське з кришкою 120 шт.;

- кошик підлоговий для білизни 160 шт.;

- горщик 1104 шт.;

- мильниця 720 шт.;

- горщик для квітів з піддоном 520 шт.;

- кошик для прищіпок 60 шт.

2. Прибори столові та кухонні з пластмаси :

- лоток для столових приборів 720 шт.;

- лоток для фруктів 120 шт.;

- настільний кошик для хліба 144 шт.;

- миска кухонна 1-9л. 5100 шт.;

- сушарка для посуду 2-х ярусна 60 шт.;

- підставка для столових приборів 528 шт.;

- набір чудачків із кришками з 3-х штук 96 наборів;

- лоток для столових приборів 150 шт.;

- лійка (воронка) 1080 шт.;

- друшляк 300 шт.;

- миска кухонна 3-7л. 675 шт.;

- салатник 1050 шт.;

- цитрусовниця 96 шт.;

- піднос 445 шт.

3. Мітли та щітки господарські:

- щітка-йорж для чищення унітазу 96 шт.

4. Меблі для дому з пластмаси :

- етажерка (полочки підлогові) для взяття, розмір 50х60х40см. 15 шт.;- стіл, розміром 80х140см. 60 шт.;

- стіл, розміром 65х125см. 350 шт.

5. Меблі для сидіння з пластмаси:

- сидіння для ванної 20 шт.

6. Вироби з пластику, які призначені для стаціонарного кріплення до стін:

- карниз для шторки в душ 4260 шт.;

- настінна сушарка для білизни 210 шт.;

- полички настінні для ванної кімнати в комплекті з гачками та рушникоутримувачем 180 шт.

7. Побутові вироби з чорних металів пофарбовані :

- дошки для прасування 144 шт.;

- сушила для білизни підлогова розкладна 100 шт.

8. Штори з тканих матеріалів з синтетичних волокон (100% поліестер) для ванної кімнати, розміром 180х200см. 1840 шт.

При здійсненні митного оформлення товарів до Запорізької митниці ДФС директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 (у гр. 54 МД № 112070000/2014/001742 зазначений як особа, що здійснює декларування) надавалися документи:

- Договір від 08.05.2014 № UT-SOT-05/2014, укладений між компанією "UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC." (80 Board Street, Monrovia Liberia, Republic of Liberia) в особі в особі Генерального директора Igor Smetanyuk та ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6) в особі директора ОСОБА_1;

- CARNET TIR JX 74721486 від 16.06.2014;

- CMR від 16.06.2014 № 344178;

- інвойс від 16.06.2014 № UT-SOT/1306 на суму 21026,08 дол. США, відправником у якому зазначено DUNYA PLS.SAN.TIC.LTD.STI", TURKEY; одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine.

Однак, митною адміністрацією Туреччини, листом від 15.12.2016 № 4.01.03-UA-043043, надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі Експорт на території країні відправлення:

- митної декларації 14341300ЕХ347441 від 16.06.2014, де відправником зазначено DUNYA PLASTIK .SANAYIVE TIC.LTD.STI, Туреччина, одержувачем PC "STEP OPT TORG", Ukraine;

- рахунків-фактури від 16.06.2014 № 200872, 2000873 на загальну суму 9069,54 дол. США (106708,51 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданих DUNYA PLASTIK .SANAYIVE TIC.LTD.STI, Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300ЕХ347019 від 16.06.2014, де відправником зазначено LIDER MASA DIS TICARET IHR.LTD. STI., Туреччина, для PC "STEP OPT TORG", Ukraine;

- рахунку-фактури від 16.06.2014 № 049183 на загальну суму 12240,00 дол. США (144010,85 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого LIDER MASA DIS TICARET IHR.LTD. STI., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300 ЕХ347027 від 16.06.2014, де відправником зазначено DOGUS BANYO IC VE DIS TIC.LTD. STI., Туреччина, одержувачем - PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунку-фактури від 14.06.2014 № 139397 на загальну суму 23447,50 дол. США (275873,72 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого DOGUS BANYO IC VE DIS TIC.LTD. STI., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300ЕХ347276 від 16.06.2014, де відправником зазначено TIC.A.S. AKYUZ PLASTIK SAN. VE, Туреччина, одержувачем - PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунку-фактури від 13.06.2014 № 302837 на загальну суму 5022,91 дол США (59097,51 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданому AKYUZ PLASTIK SAN. VE TIC. A.S., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- CARNET TIR JX 74721486 від 16.06.2014;

- CMR від 16.06.2014 № 344178.

Згідно отриманих документів встановлено, що директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів загального вжитку широкого асортименту загальною вартістю 49779,95 дол. США (585690,59 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару, а саме: інвойсу від 16.06.2014 № UT-SOT/1306 на суму 21026,08 дол. США (205718,44 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), та зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України

Під час розгляду справи по суті в суді, в діях ОСОБА_1 було підтверджено склад правопорушення, передбачений ч. 1 ст. 483 МК України, наданими суду матеріалами адміністративної справи, тобто, судом встановлено, що ОСОБА_1, намагаючись приховати реальну вартість товарів загального вжитку широкого асортименту, навмисно надав митним органам неправдиві відомості про задеклароване майно, тобто, він вчинив дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару.

Керуючись ст.10, 11, 33, 247 ч.1 п.1, 280 КпАП, ч.1 ст.483, 527 МК України, ст.41 Конституції України,

п о с т а н о в и в :

Притягти громадянина України, ОСОБА_1, до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України.

Стягнути з ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер - НОМЕР_1, директора ПП "СТЕП ОПТ ТОРГ" (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3 штраф до державного бюджету в розмірі 100% вартості товару - 585690,59 грн.

Конфіскувати у громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер - НОМЕР_1, директора ПП "СТЕП ОПТ ТОРГ" (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3 на користь держави товари :

1. Речі домашнього вжитку та туалетно-гігієнічні вироби з пластмаси :

- кошик для сміття 156 шт.;

- відро для сміття 488 шт.;

- бак для сміття 50л. 10 шт.;

- відро господарське з кришкою 120 шт.;

- кошик підлоговий для білизни 160 шт.;

- горщик 1104 шт.;

- мильниця 720 шт.;

- горщик для квітів з піддоном 520 шт.;

- кошик для прищіпок 60 шт.

2. Прибори столові та кухонні з пластмаси :

- лоток для столових приборів 720 шт.;

- лоток для фруктів 120 шт.;

- настільний кошик для хліба 144 шт.;

- миска кухонна 1-9л. 5100 шт.;

- сушарка для посуду 2-х ярусна 60 шт.;

- підставка для столових приборів 528 шт.;

- набір чудачків із кришками з 3-х штук 96 наборів;

- лоток для столових приборів 150 шт.;

- лійка (воронка) 1080 шт.;

- друшляк 300 шт.;

- миска кухонна 3-7л. 675 шт.;

- салатник 1050 шт.;

- цитрусовниця 96 шт.;

- піднос 445 шт.

3. Мітли та щітки господарські:

- щітка-йорж для чищення унітазу 96 шт.

4. Меблі для дому з пластмаси :

- етажерка (полочки підлогові) для взяття, розмір 50х60х40см. 15 шт.;- стіл, розміром 80х140см. 60 шт.;

- стіл, розміром 65х125см. 350 шт.

5. Меблі для сидіння з пластмаси:

- сидіння для ванної 20 шт.

6. Вироби з пластику, які призначені для стаціонарного кріплення до стін:

- карниз для шторки в душ 4260 шт.;

- настінна сушарка для білизни 210 шт.;

- полички настінні для ванної кімнати в комплекті з гачками та рушникоутримувачем 180 шт.

7. Побутові вироби з чорних металів пофарбовані :

- дошки для прасування 144 шт.;

- сушила для білизни підлогова розкладна 100 шт.

8. Штори з тканих матеріалів з синтетичних волокон (100% поліестер) для ванної кімнати, розміром 180х200см. 1840 шт.

Стягнути з ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ПП "СТЕП ОПТ ТОРГ" (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, на користь держави судовий збір в розмірі 320 грн.

Скаргу на постанову суду про адміністративне правопорушення може бути подано протягом десяти днів до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя : Д.О.Ісаков