солом`янський районний суд міста києва
П О С Т А Н О В А

і м е н е м У к р а ї н и

16 червня 2017 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва

Кицюк В.С., представника Київської міської митниці ДФС - Глущенко Наталії Вікторівни, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

25.05.2016 через митний кордон України, міжнародний пункт пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДФС, автомобільним транспортом з р.н.з. НОМЕР_3/НОМЕР_4, з Чехії на митну територію України ввезено товари «текстильні матеріали», у кількості 184 пакувальних місць, загальною вагою брутто 20 000 кг.

Підставою для переміщення даного товарів через митний кордон України були попередня митна декларація одержувача ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» від 24.05.2016 №100000000/2016/828548, а також товаросупровідні документи: інвойс від 23.05.2016 №461600, книжка МДП «Carnet TIR» від 24.05.2016 №JX.77017737, CMR від 24.05.2016 №00015259, про що свідчать відтиски штампів № 284 «Під митним контролем» Львівської митниці ДФС.

25.05.2016, після доставки у Київську міську митницю ДФС, зазначені товари, а саме:

- товар №1 - «текстильний матеріал повністю покритий полімером (полівінілхлоридом) з обох боків, без зображення, одношаровий: Шириною 57,50 cм: арт. TorabdichtungZweilagig 75 905905) - 4 упаковки, Шириною 97,50 cм: арт. TorabdichtungZweilagig 75 905905) - 2 упаковки, Шириною 150 cм: арт. Valmex MainstremPyramid 00 905905) - 1 упаковка, арт. Valmex Mainstream 00104104 - 2 упак, арт.Valmex Mainstream 00 573573) - 2 упаковки,арт.Valmex Mainstrem Pyramid 00 905905) - 1 упаковка (1 упаковка - 1 рулон)», торговельної марки - Valmex, виробництва - Mehler Texnologies s.r.o., країна виробництва - CZ;

- товар №2 - «текстильний матеріал повністю покритий полімером (полівінілхлоридом) з обох боків, без зображення, одношаровий: шириною 204 cм: арт.Plastel TE 62 40 905905) - 1 упаковка, арт.Plastel Boat 8841 40 763763) - 3 упаковки (1 упаковка - 1 рулон)», торговельної марки - Plastel, виробництва - Mehler Texnologies s.r.o., країна виробництва - CZ;

- товар №3 - «текстильний матеріал повністю покритий полімером (полівінілхлоридом) з обох боків, без зображення, одношаровий: шириною 250 cм: арт.Polymar 8250 Lackiert 00 907907) - 25 упаковок, арт. Polymar 8250 Lackiert 00 606606) - 8 упаковок, арт.Polymar 8250 Lackiert 00 586586) - 8 упаковок, арт. Polymar8250 Lackiert 00 566566) - 2 упаковки, арт. Polymar 8250 Lackiert 00 356356) - 10 упаковок, арт. Polymar 8250 Lackiert 00244244) - 5 упаковок, арт. Polymar 8210 Hochglanz 00 123123) - 4 упаковки, арт. Polymar 8250 Lackiert 00 119119) - 10 упаковок, арт. Polymar 8250Lackiert 00 905905) - 3 упаковки, арт. Polymar 8205 Hochglanz 00907901) - 3 упаковки, арт. Polymar 8210 Hochglanz 00 905905) - 2 упаковки, арт. Polymar 8210 Hochglanz 00 566566) - 8 упаковки, арт. Polymar 8205 Hochglanz 00 636636) - 7 упаковок, арт. Polymar 8205 Hochglanz 00 143143) - 1 упаковка, арт. Polymar 8250 Lackiert 00 705705) - 15 упаковок, арт. Polymar 8210 Hochglanz 00 911717) - 6 упаковок, арт. Polymar8205 Hochglanz 00 911717) - 4 упаковки, арт. Polymar 8250 Lackiert 00 543543) - 7 упаковок, арт. Polymar 8250 Lackiert 00 796796) - 15 упаковок, арт. Polymar 8210 Hochglanz 00 123123) - 11 упаковок, арт.Polymar8205 Hochglanz 00 168168) - 2 упаковки. Шириною 275 cм: арт. PolymarHochglanz 50 907901) - 3 упаковки, Шириною 300 cм: арт.Polymar 8556 SideCurtain 00 356356) - 2 упаковки, арт. Polymar 8556 Side Curtain00 549549) - 1 упаковка, арт. Polymar 8556 Side Curtain 00543543) - 1 упаковка, арт. Polymar 8250 Lackiert 00 907907) - 5 упаковок (1 упаковка - 1 рулон)», торговельної марки - Polymar, виробництва - Mehler Texnologies s.r.o., країна виробництва - CZ,

були заявлені декларантом ДПІІ «АВІАКУР'ЄР» ОСОБА_4 (графа 54 МД) у вільний обіг на митному посту «Столичний» за митною декларацією (далі - МД) №100270005/2016/322562.

Разом із вказаними МД та товаросупровідними документами до митниці були подані: контракт поставки товару від 10.12.2015 №BR12US, укладений між продавцем - фірмою «BRADLEY BUSINESS LP» (18/2 Royston Mains Street, Edinburgh, EH51LB Scotland, Велика Британія) в особі генерального директора ОСОБА_5, з одного боку, та покупцем - ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (03036, Київ, пр. Повітрофлотський, 92-Б), в особі директора ОСОБА_3, з іншого боку, зі специфікацією до цього контракту від 20.05.2016 № TDSP21, сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1 № c.Ty 0354106 та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення, документи, які зазначені в гр. 44 МД.

Відправником товарів виступала компанія «Mehler Texnologies s.r.o.» (Karla Capka 1085 512 51 Lomnice nad Popelkou, Чехія).

Відповідно до інвойсу від 23.05.2016 №461600, виставленого компанією «BRADLEY BUSINESS LP» (Великобританія) для ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся», загальна вартість товару становить 37 720 доларів США (USD), що згідно курсу НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (25.05.2016) (1 USD - 25,13371100 грн.) складає 948 043, 58 грн.

30.09.2016 з метою з'ясування обставин ввезення на митну територію України вищезазначених товарів, Департаментом боротьби з митними правопорушеннями Державної фіскальної служби України направлено запит (вих. №16908/5/99-99-20-03-16) про надання адміністративної допомоги до митних органів Чеської Республіки.

10.02.2017, листом Державної фіскальної служби України від 06.02.2017 №2648/7/99-99-20-02-01-17, на адресу митниці надійшла відповідь митних органів Чеської Республіки.

Митні органи Чеської Республіки у своєму остаточному звіті, складеному за результатами проведення відповідного розслідування, повідомляють, що компанія «Mehler Texnologies s.r.o.» ніколи не мала ділових контактів і не мала справ з компаніями «BRADLEY BUSINESS LP» (Великобританія) чи ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (Україна).

Товари з даних експортних документів (експортна декларація №16CZ5600002F6J7HA9) були замовлені українською компанією «ПРОСТІР» з зареєстрованою адресою: вул. Автопаркова, 5, м. Київ, і доставлені до української компанії ТОВ «ДЕССГРУП», що також розташована за адресою: вул. Автопаркова, 5, м. Київ. Однак контракт №6/2015 компанією «Mehler Texnologies s.r.o.» 02.11.2015 був укладений з українською компанією ТОВ «ТД «ТЕСС», офіс якої розташований за тією ж адресою (вул. Автопаркова, 5, м. Київ).

Чеська компанія «Mehler Texnologies s.r.o.» одержала плату за товари, зазначені у рахунку №461600 (відноситься до експортної декларації №16CZ5600002F6J7HA9) на загальну суму 64 128, 02 євро.

Разом, з цим митні органи Чеської Республіки надіслали документи: контракт від 02.11.2015 №6/2015, інвойс від 23.05.2016 №461600, сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1 № c.Ty 0354106, CMR від 23.05.2016 №6980776 та банківські документи.

В результаті вивчення документів, отриманих від митних органів Чехії, та документів митного контролю та митного оформлення, наданих до Київської міської митниці ДФС, із співставленням відомостей, що містяться у них, встановлено, що співпадають: асортимент та кількість товару (кількість пакувальних місць 188, вага брутто 20 000 кг, нетто - 19 895 кг), номерні знаки транспортного засобу (НОМЕР_3/НОМЕР_4), номер та дата видачі інвойсу (від 21.04.2016 №461300), але не співпадають відомості щодо продавця, покупця та вартості товару.

Згідно з даними, які відображені у інвойсі від 23.05.2016 №461600, виставленому компанією «Mehler Texnologies s.r.o.» (Чехія) для компанії «DESSGOUP Ltd., 5 Avtoparkovaya str., Kiev» (ТОВ «ДЕССГРУП», м. Київ, вул. Автопаркова, 5), загальна вартість товару становить 64 128, 02 євро.

Таким чином, товар «текстильний матеріал повністю покритий полімером», вагою брутто 20 000 кг, нетто - 19 895 кг та загальною вартістю 64 128, 02 євро, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (25.05.2016) (1 EUR - 28,06932800 грн.) складає 1 800 030, 43 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо їх продавця, покупця та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості (інвойс від 23.05.2016 №461600).

Відповідно до ст. 459 МК України суб'єктом правопорушення можуть бути громадяни, які досягли 16-річного віку, а також посадові особи підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Відповідно до пунктів 3, 5 статті 65 Господарського кодексу України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства; керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

Відповідно до інформації, наявної в базі даних «Податковий блок Міністерства доходів і зборів України», з 07.12.2015 по 07.06.2016 на посаді керівника підприємства ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» () перебував гр. ОСОБА_3.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_3 відповідав за фінансово-господарську діяльність підприємства і був зобов'язаний надавати до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Відповідно до інформації, наявної в базі даних ЄАІС Держмитслужби, в реєстрі порушників митних правил, підприємство ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» () та гр. ОСОБА_3 протягом року не притягувались до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 483 або ст.482 Митного кодексу України.

Таким чином, у діях громадянина ОСОБА_3, наявні ознаки порушення митних правил передбачені ч. 1. ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Безпосередні предмети правопорушення митницею не вилучались, оскільки до складання протоколу були випущені у вільний обіг.

Вартість предметів правопорушення становить - 1 800 030,43 грн.

Представник Київської міської митниці в судовому засіданні вважав наявним в діях особи складу адміністративного правопорушення.

Вина громадянина ОСОБА_3 у вчиненні правопорушення за встановлених судом обставин повністю підтверджується дослідженими у судовому засідання доказами, зокрема, даними протоколу про порушення митних правил №0179/10000/17 від 15.03.2017, службовою запискою, митною декларацією, даними CRM, коносаментом, інвойсом, актом митного огляду товарів та іншими документами в їх сукупності.

З протоколу про адміністративне правопорушення вбачається, що його копія була направлена громадянину ОСОБА_3 поштою.

Відповідно до п. 3 ст. 491 Митного кодексу України встановлено, що підставами для порушення справи про порушення митних правил є офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних та правоохоронних органів іноземних держав, а також від міжнародних організацій.

Частиною першою статті 483 МК України передбачено відповідальність особи за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару, згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ст. 459 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Постановою Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 № 8 (п. 6) надано роз'яснення про те, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку (п. 43 ч. 1 ст. 4 МК України).

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 Митного кодексу Українирозглядаються судами, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а у разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачених статтями 469, 477-485 Митного кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Вищевстановлені судом обставини справи дають підстави стверджувати про наявність в діях громадянина ОСОБА_3, ознак порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України.

Таким чином, громадянин ОСОБА_3 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання документів, що містять неправдиві дані щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно УКТ ЗЕД та його митної вартості, чим вчинив порушення митних правил, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

З огляду на наведене, суд приходить до висновку, що в діях громадянина України ОСОБА_3, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України, а тому до нього слід застосувати адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 1 800 030,43 грн.

Крім того, санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію товарів.

Відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, передбачено що у разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів.

Відповідно до вимог ст. 245 КпАП України завданням судді при розгляді справ про адміністративне правопорушення є своєчасне, всебічне, повне і об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом.

Керуючись ст.ст. 1, 8, 245, 251-252, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 3, 458, 465, 467, 483, 487-488,491,495,519,520,522,527 Митного кодексу України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним громадянина ОСОБА_3 у порушенні митних правил за ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України.

Стягнути з громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, штраф у розмірі 100 відсотків вартості товарів - 1 800 030 (один мільйон вісімсот тисяч тридцять) гривень 43 копійки, на наступні реквізити - отримувач: УДКСУ у Солом'янському районі; ; МФО: 820019; банк отримувача: ГУ ДКСУ у м.Києві, р/р № 5010; призначення платежу: *;121;38716451;21081100;01;с.106;код 095 від (ПІП платника), з конфіскацією в дохід держави безпосередніх предметів порушення митних правил.

У разі неможливості конфіскації товарів стягнути з ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, вартість цих товарів в сумі 1 800 030 (один мільйон вісімсот тисяч тридцять) гривень 43 копійки.

Стягнути з громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, судовий збір в сумі 320 (триста двадцять) гривень 00 копійок в дохід держави.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. Апеляційна скарга може бути подана до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: В.С. Кицюк