Справа № 163/559/17
Провадження №3/163/375/17

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2017 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

при секретарі Носку А.В.

з участю представника Волинської митниці ОСОБА_1,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

представника особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_3,

розглянувши направлені Волинською митницею ДФСУ матеріали справи за протоколом №2179/20500/2016 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2, 22.04.19986 року народження, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ «ТЛ Логістик», РНОКПП НОМЕР_1,

в с т а н о в и в :

Інспектором Волинської митниці складено протокол про те, що ОСОБА_2 перемістив з приховуванням від митного контролю 17616 кг вживаного одягу, взуття та речей домашнього вжитку загальною вартістю 1147761,96 гривні при наступних обставинах.

21.09.2016 року на митний пост «Ягодин» Волинської митниці заїхав вантажний автомобіль «Сканія», номерні знаки ВС6436ВМ/ВС1382ХТ, належний ФОП ОСОБА_4, під керуванням водія-експедитора ОСОБА_5. Ним до митного контролю подано Книжку МДП №ХТ77232978, CMR без номера, інвойс №FHEX/16/09/00014, митну декларацію MRN 16PL302040TS0CEHT1. Згідно з цими документами переміщувався вантаж «вживаний одяг кат.2, 3; вживане взуття кат.2, 3 та речі домашнього вжитку іграшки, сумки» загальною кількістю 636 мішків вагою 17616 кг та вартістю 11450,40 євро. Продавцем товару в документах вказано британську фірму «iIPE Solutions Ltd», відправником бельгійську фірму «RIMATEXBVBA», одержувачем луцьке ТОВ «ТЛ Логістик».

Під час митного контролю в кабіні водія виявлено і вилучено такі документи: CMR без номера(складена в місті Кєльце Республіки Польща), фактуру VAT № FHEX/16/09/00014 із специфікацією до неї, експортну декларацію MRN 16PL341010E0067546, свідоцтво про дезінфекцію, документи з назвами «Zaswiadczenie», «Concerning disinfection». Згідно з цими документами переміщувався вантаж «вживані одяг, взуття та речі домашнього вжитку» в кількості 636 мішків загальною вагою 17615,6 кг загальною вартістю 39768,75 євро. Відправником та продавцем товарів є польська фірма «Vive Textile Recycling», одержувачем ФОП ОСОБА_6.

Посадовими особами ТОВ «ТЛ Логістик» підготовлена і 21.09.2016 року в базу даних ЄАІС внесена попередня декларація №205070000/2016/035785 про ввезення в його адресу вантажу «вживаний одяг кат.2, 3; вживане взуття кат.2, 3 та речі домашнього вжитку іграшки, сумки» загальною кількістю 636 мішків вагою 17616 кг та вартістю 11450,40 євро відповідно до поданих ОСОБА_5 товарно-супровідних документів. Пояснення ОСОБА_5 про обставини завантаження товарами не відповідають польському митному забезпеченню, що було накладене на автомобіль і відповідало виявленій в ньому CMR.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення через митний кордон товарів «вживані одяг, взуття та речі домашнього вжитку» в кількості 636 мішків загальною вагою 17615,6 кг загальною вартістю 39768,75 євро з приховуванням митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів документів, що містили неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості цих товарів.

В судовому засіданні ОСОБА_2 своєї винуватості не визнав і пояснив, що ТОВ «ТЛ Логістик», де на вересень 2016 року працював директором, мало зовнішньоекономічний контракт з британською фірмою «iIPE Solutions Ltd» на ввезення вживаних речей. За умовами контракту та існуючою практикою перевізника наймала британська фірма і засобами електронного звязку відправляла копії товарно-супровідних документів. Сам чи засновники ТОВ «ТЛ Логістик» пересилали ці документи брокеру, який оформляв попередню декларацію. Жодного відношення до перевізника не мав, про події на території ОСОБА_7 і виявлені у водія документи нічого не знає.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів по справі встановлено наступне.

Факт ввезення на митний пост «Ягодин» Волинської митниці належним ФОП ОСОБА_4 автомобілем «Сканія», номерні знаки ВС6436ВМ/ВС1382ХТ, під керуванням водія-експедитора ОСОБА_5 вантажу «вживаний одяг кат.2, 3; вживане взуття кат.2, 3 та речі домашнього вжитку іграшки, сумки» загальною кількістю 636 мішків вагою 17616 кг стверджено протоколом про порушення митних правил, копією контрольного талону, актом про проведення огляду транспортного засобу.

Факт подачі до митного контролю вказаних в протоколі про порушення митних правил товарно-супровідних документів підтверджений поясненнями водія ОСОБА_5 та самими документами - Книжкою МДП №ХТ77232978, CMR без номера, інвойсом №FHEX/16/09/00014, митною декларацію MRN 16PL302040TS0CEHT1. Згідно з цими документами вартість переміщуваного вантажу становить 11450,40 євро. Продавцем товару в документах вказано британську фірму «iIPE Solutions Ltd», відправником бельгійську фірму «RIMATEXBVBA», одержувачем луцьке ТОВ «ТЛ Логістик».

Факт виявлення в автомобілі іншого пакету документів стверджений актом вилучення від 21.09.2016 року. В цих документах вартість товарів зазначена у 39768,75 євро, відправником та продавцем товарів польська фірма «Vive Textile Recycling», одержувачем - ФОП ОСОБА_6.

Витягом з Єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань стверджено, що ФОП ОСОБА_6 зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_2; видами його діяльності є роздрібна торгівля меблями, освітлювальним приладдям та іншими товарами для дому в спеціалізованих магазинах.

З наданої польським митним органом у місті Вроцлаві інформації вбачається, що Книжка МДП №ХЕ77232978 оформлена митним відділом у місті Хелм Республіки Польща відповідно до декларації MRN 16PL302040TS0CEHT1 на вантаж вживаного одягу, взуття, іграшок, сумок, товарів домашнього вжитку загальною вагою 17616 кг, відправником якого є британська фірма «iIPE Solutions Ltd», одержувачем ТОВ «ТЛ Логістик», перевізником ФОП ОСОБА_8 На цей же вантаж закрито процедуру транзиту по експортній декларації 16PL341010E0067546, де продавцем товарів виступала польська фірма «Vive Textile Recycling», одержувачем - ФОП ОСОБА_6 Така заміна товарно-супровідних документів, вартості, координат відправника і одержувача відповідає законодавству Європейського Союзу у випадку завершення однієї митної процедури і відкриття наступної.

В судовому засіданні ОСОБА_2 надав зовнішньо-економічний контракт №14/07-Т від 04.07.2016 року, укладений щодо купівлі-продажу вживаних товарів між британською фірмою «iIPE Solutions Ltd» і ТОВ «ТЛ Логістик». Згідно з п.4.1 контракту поставка товарів здійснюється автомобільним транспортом на умовах СТР-Луцьк відповідно до ІНКОТЕРМС-2000.

Частина 1 ст.483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто … з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів … документів, … що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

В провину ОСОБА_2 ставиться переміщення товарів з поданням документів, що містили неправдиві відомості, необхідні для визначення митного вартості товару.

За змістом протоколу такими документами є подані до митного контролю водієм ОСОБА_5 Книжка МДП №ХТ77232978, CMR без номера, інвойс №FHEX/16/09/00014, митна декларація MRN 16PL302040TS0CEHT1.

При цьому виявлений у водія інший пакет документів, в тому числі, в частині іншої фактурної вартості товарів, до протоколу приєднано як доказ винуватості ОСОБА_2

Дослідження доказів по справі в їх сукупності приводить до висновку, що ці виявлені документи самі по собі не можуть свідчити про вчинення ОСОБА_2 правопорушення з таких підстав.

Як встановлено з інформації польських митних органів в ОСОБА_7 водієм перевізника ФОП ОСОБА_8 спочатку було завершено одну митну процедуру транзит товарів, що слідували від польської фірми «Vive Textile Recycling» в адресу ФОП ОСОБА_6, після чого відкрито Книжку МДП на транзит товарів в адресу ТОВ «ТЛ Логістик». При цьому обидві процедури стосувались взаємовідносин з митними органами ЄС і жодних порушень ці органи не встановили.

Згідно з Правилами ІНКОТЕРМС-2000 термін СТР(«фрахт/перевезення оплачено до ...») означає, що продавець здійснює поставку товару шляхом його передання перевізнику, призначеному ним самим. Додатково до цього, продавець зобов'язаний оплатити витрати перевезення товару до названого місця призначення. Це означає, що покупець приймає на себе всі ризики та будь-які інші витрати, що можуть виникнути після здійснення поставки товару у вищезазначений спосіб.

Тим самим відповідальність за переміщення товарів до міста Луцьк за контрактом між ТОВ «ТЛ Логістик» і британською фірмою «iIPE Solutions Ltd» несе остання, яка і наймає перевізника. Британська фірма через перевізника за умовами СТР також уповноважена і подавати документи до митного контролю в пункті пропуску через митний кордон.

Доказів того, що ОСОБА_2 тим чи іншим чином причетний до вчинених на території ОСОБА_7 митних процедур чи дій перевізника, по справі не встановлено; документи до митного контролю подавав залучений відправником перевізник.

Той факт, що за сприяння ОСОБА_2 було оформлено попередню декларацію відповідно до поданих до митного контролю документів, жодним чином не свідчить про умисні дії на приховування товарів. Таке декларування відповідає договору-дорученню №18 між ПП «Респект Брок» і ТОВ «ТЛ Логістик» та звичаям ділового обороту і свідчило лише про намір одержати по контракту товари, митне оформлення яких мало проводитись на митному посту «Луцьк».

Крім цього, подані до митного контролю і виявлені у водія товарно-супровідні документи містять різні відомості про відправника і одержувача товарів та їх фактурну вартість.

Незважаючи на це, в провину ОСОБА_2 ставиться подання лише документів, що містили неправдиві відомості для визначення митної вартості товарів. Подання документів з неправдивими відомостями щодо відправника і одержувача товарів йому не інкримінується.

Такий факт дає підстави вважати, що митниця вважає достовірним продавцем товарів британську фірму «iIPE Solutions Ltd», а одержувачем ТОВ «ТЛ Логістик».

Такі обставини викликають обгрунтований сумнів брати до уваги як належні докази винуватості ОСОБА_2 виявлені у водія товарно-супровідні документи, оскільки буде безпідставним приймати лише частину вказаних в них відомостей, що стосується вартості товарів, а іншу і суттєву частину даних щодо відправника і одержувача товарів вважати недостовірною.

Інших же доказів винуватості ОСОБА_2 не здобуто і до протоколу не приєднано.

Наведені міркування свідчать, що виявлений у водія ОСОБА_9 пакет документів про вартість переміщуваних по території ОСОБА_7 товарів у євро 39768,75 не доводить як факту приховування ОСОБА_2 переміщуваних товарів від митного контролю, так і невідповідності фактурної вартості цих товарів. При цьому у випадку сумнівів щодо митної вартості митниця мала передбачені розділом ІІІ МК України достатні засоби для реалізації своїх повноважень в галузі митної справи.

Таким чином, винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил належними, достатніми і достовірними доказами не доведена, відтак провадження в справі відносно нього підлягає закриттю.

Вилучені за даним протоколом товари відповідно до умов контракту підлягають поверненню британській фірмі «iIPE Solutions Ltd» для проведення митного оформлення згідно з чинним законодавством.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил №2179/20500/2016 щодо ОСОБА_2 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу порушення митних правил.

Вилучені за даним протоколом товари «» загальною кількістю 616 мішків вагою 17616 кг повернути британській фірмі «iIPE Solutions Ltd» для подальшого митного оформлення згідно з чинним законодавством.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_10