Дата документу 21.06.2017
Справа № 334/3099/17
Провадження № 3/334/1185/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2017 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Добрєв М.В., розглянувши матеріали, які надійшли з Запорізької митниці Міндоходів про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.,

за ч.1 ст. 483 МК України, -

встановив:

13.02.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 06.02.2017 № 2722/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів широкої номенклатури на адресу Приватного підприємства «СТЕП ОПТ ТОРГ» (Україна, 08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, ).

За результатами опрацювання документів, наданих митними органами Турецької Республіки, а також наявної в Запорізькій митниці ДФС інформації щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» встановлено наступне: 20.05.2014 року в зоні діяльності пункту пропуску „Іллічівський морський торговельний порт митного поста „Іллічівськ Південної митниці Міндоходів, на транспортному засобі державний номер BH5771AI/BH5597XX, на митну територію України на підставі документів: CMR від 16.05.2014 № 391706, інвойсу від 16.05.2014 №UT-SOT/1305 на суму 46227,00 дол. США було переміщено товари: 1.Деталі кріплення з недорогоцінних металів, що використовуються для зачинення вікон; 2.Фурнітура з недорогоцінних металів; 3.Стрічка самоклейна (ізолента) з пластифікованого ПВХ з клеючим шаром з невулканізованого синтетичного каучуку; відправник товару - YELKEN KALIP PENCERE KAPI AKS. VE MET. SAN. TIC. A.S (ISTIKLAL MAH AHMET HASIM CAD N. 27 KIRAC-ESENYURT-ISTANBUL/TURKIYE), одержувач - ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ», Україна.

До митного оформлення товари були надані ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святош. р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, код ЄДРПОУ НОМЕР_3) та оформлені за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 21.05.2014 № 112070000/2014/001265 (Імпорт, випуск для вільного обігу), а саме:

1.Деталі кріплення з недорогоцінних металів, що використовуються для зачинення вікон з поворотною та поворотно-відкідною ступкою: поворотно-відкідниї механізм у комплекті з віконною ручкою 52220 комплетів;

2.Фурнітура з недорогоцінних металів: - врізні замки циліндрові, для встановлення у двері в будівлях, розмір 35*92 мм 1540 шт.;

3.Стрічка самоклейна (ізолента) з пластифікованого ПВХ з клею чим шаром з не вулканізованого синтетичного каучуку, у бобінах завширшки 4мм*50м 7500 рул.

При здійсненні митного оформлення товарів до Запорізької митниці ДФС директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 (у гр. 54 МД № 112070000/2014/001265 зазначений як особа, що здійснює декларування) надавалися документи:

- Договір від 08.05.2014 № UT-SOT-05/2014, укладений між компанією "UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC." (80 Board Street, Monrovia Liberia, Republic of Liberia) в особі Генерального директора Igor Smetanyuk та ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святош. р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6) в особі директора ОСОБА_1;

- CMR від 16.05.2014 № 391706;

- інвойс від 16.05.2014 № UT-SOT/1305 на суму 46227,00 USD, відправником у якому зазначено YELKEN KALIP PENCERE KAPI AKS. VE MET. SAN. TIC. A.S. Turkey; продавцем - UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC., Republic of Liberia; одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine.

Однак, митною адміністрацією Туреччини, листом від 15.12.2016 № 4.01.03-UA-043043, надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі Експорт на території країні відправлення:

- митної декларації 14341300ЕХ285629 від 16.05.2014, де відправником зазначено YELKEN KALIP PENCERE-KAPI AKS. VE METAL SAN.TIC.A.S., Туреччина, одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунків-фактур від 16.05.2014 №№ 154263, 154264 на загальну суму 46053,70 євро (741262,72 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданих YELKEN KALIP PENCERE & KAPI AKSESUARLARI VE METAL SAN. TIC. A.S., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300ЕХ264667 від 08.05.2014, де відправником зазначено Erpasan Kalip Plst.Kimya Ins.Nakl.San.Tic.Ltd.Sti, Туреччина, одержувачем PC LUMIN INTER TRADE, Ukraine;

- рахунку-фактури від 08.05.2014 № 033344 на суму 4650,00 євро (74844,62 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого Erpasan Kalip Plastik Kimya Ins. Nakliyat San. Tic. Ltd. Sti,, Туреччина, для PC LUMIN INTER TRADE, Ukraine;

- CARNET TIR SX 74416141 від 16.05.2014;

- CMR від 16.05.2014 № 391706.

Тому, Запорізька митниця ДФС вважає, що громадянином України, директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів загального вжитку широкого асортименту загальною вартістю 50703,70 євро (816107,34 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару, а саме: інвойсу від 16.05.2014 № UT-SOT/1305 на суму 46227,00 дол. США (543262,34 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), та зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

В судовому засіданні представник Запорізької митниці підтримав обставини, викладені у протоколі ПМП, просить притягнути ОСОБА_1О, до адміністративної відповідальності згідно санкції статті 483 Митного кодексу України.

Порушник ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, проживає за межами м. Запоріжжя.

Заслухавши пояснення представника Запорізької митниці ДФС та оглянувши матеріали адміністративної справи, суд вважає, що громадянина України, ОСОБА_1 є склад адмінправопорушення, передбачений ч.1 ст.483 МК України, що підтверджується наступними доказами:

Відповідно вимог ч.1 ст. 483 МК України, порушення митних правил передбачає дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості. Обовязковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини у формі прямого умислу. Відповідно до ст.10 КпАП України, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків. Згідно із ст.280 КпАП України при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобовязаний зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також, зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З матеріалів адміністративної справи вбачається, що 13.02.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням ДФС України від 06.02.2017 № 2722/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Туреччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну території України товарів широкої номенклатури на адресу Приватного підприємства «СТЕП ОПТ ТОРГ» (Україна, 08161, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, ). За результатами опрацювання документів, наданих митними органами Турецької Республіки та наявної в Запорізькій митниці ДФС інформації, було встановлено, 20.05.2014 року в зоні діяльності пункту пропуску „Іллічівський морський торговельний порт митного поста „Іллічівськ Південної митниці Міндоходів, на транспортному засобі державний номер BH5771AI/BH5597XX, на митну територію України на підставі документів: CMR від 16.05.2014 № 391706, інвойсу від 16.05.2014 №UT-SOT/1305 на суму 46227,00 дол. США було переміщено товари: 1.Деталі кріплення з недорогоцінних металів, що використовуються для зачинення вікон; 2.Фурнітура з недорогоцінних металів; 3.Стрічка самоклейна (ізолента) з пластифікованого ПВХ з клеючим шаром з невулканізованого синтетичного каучуку; відправник товару - YELKEN KALIP PENCERE KAPI AKS. VE MET. SAN. TIC. A.S (ISTIKLAL MAH AHMET HASIM CAD N. 27 KIRAC-ESENYURT-ISTANBUL/TURKIYE), одержувач - ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ», Україна.

До митного оформлення товари були надані ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святош. р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6, код ЄДРПОУ НОМЕР_3) та оформлені за митною декларацією типу ІМ40ДЕ від 21.05.2014 № 112070000/2014/001265 (Імпорт, випуск для вільного обігу).

При здійсненні митного оформлення товарів до Запорізької митниці ДФС директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 (у гр. 54 МД № 112070000/2014/001265 зазначений як особа, що здійснює декларування) надавалися документи:

- Договір від 08.05.2014 № UT-SOT-05/2014, укладений між компанією "UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC." (80 Board Street, Monrovia Liberia, Republic of Liberia) в особі Генерального директора Igor Smetanyuk та ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (08161, Київська обл., Києво-Святош. р-н, с. Тарасівка, вул. Шкільна, 6) в особі директора ОСОБА_1;

- CMR від 16.05.2014 № 391706;

- інвойс від 16.05.2014 № UT-SOT/1305 на суму 46227,00 USD, відправником у якому зазначено YELKEN KALIP PENCERE KAPI AKS. VE MET. SAN. TIC. A.S. Turkey; продавцем - UNIVERSAL TRADING ENTERPRISE INC., Republic of Liberia; одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine.

Однак, митною адміністрацією Туреччини, листом від 15.12.2016 № 4.01.03-UA-043043, надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі Експорт на території країні відправлення:

- митної декларації 14341300ЕХ285629 від 16.05.2014, де відправником зазначено YELKEN KALIP PENCERE-KAPI AKS. VE METAL SAN.TIC.A.S., Туреччина, одержувачем PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- рахунків-фактур від 16.05.2014 №№ 154263, 154264 на загальну суму 46053,70 євро (741262,72 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданих YELKEN KALIP PENCERE & KAPI AKSESUARLARI VE METAL SAN. TIC. A.S., Туреччина, для PC STEP OPT TORG, Ukraine;

- митної декларації 14341300ЕХ264667 від 08.05.2014, де відправником зазначено Erpasan Kalip Plst.Kimya Ins.Nakl.San.Tic.Ltd.Sti, Туреччина, одержувачем PC LUMIN INTER TRADE, Ukraine;

- рахунку-фактури від 08.05.2014 № 033344 на суму 4650,00 євро (74844,62 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів), виданого Erpasan Kalip Plastik Kimya Ins. Nakliyat San. Tic. Ltd. Sti,, Туреччина, для PC LUMIN INTER TRADE, Ukraine;

- CARNET TIR SX 74416141 від 16.05.2014;

- CMR від 16.05.2014 № 391706.

Згідно отриманих документів встановлено, що директором ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» ОСОБА_1 було вчинено дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів загального вжитку широкого асортименту загальною вартістю 50703,70 євро (816107,34 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару, а саме: інвойсу від 16.05.2014 № UT-SOT/1305 на суму 46227,00 дол. США (543262,34 грн. згідно з курсом НБУ на день переміщення товарів, та зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України

Під час розгляду справи по суті в суді, в діях ОСОБА_1 було підтверджено склад правопорушення, передбачений ч. 1 ст. 483 МК України, наданими суду матеріалами адміністративної справи, тобто, судом встановлено, що ОСОБА_1, намагаючись приховати реальну вартість товарів загального вжитку широкого асортименту, навмисно надав митним органам неправдиві відомості про задеклароване майно, тобто, він вчинив дії, спрямовані на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості (дані) щодо вартості товару.

Керуючись ст.10,11,33,247 ч.1 п.1,280 КпАП, ч.1 ст.483, 527 МК України, ст.41 Конституції України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Притягти громадянина України, ОСОБА_1, до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України.

Стягнути з ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 штраф до державного бюджету в розмірі 100% вартості товару - 816107,34 грн.

Стягнути з ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ПП «СТЕП ОПТ ТОРГ» (), НОМЕР_2, виданий Южненським МВВС 12.12.2006, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, на користь держави судовий збір в розмірі 320 грн.

Скаргу на постанову суду про адміністративне правопорушення може бути подано протягом десяти днів до апеляційного суду Запорізької області.

Суддя: Добрєв М. В.