СОЛОМ`ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 червня 2017 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., представника Київської міської митниці ДФС - Глущенко Наталії Вікторівни, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_3, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України,-

В С Т А Н О В И В :

22.04.2016 через митний кордон України, міжнародний пункт пропуску «Шегині-Медика» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДФС, автомобільним транспортом з р.н.з. НОМЕР_4, з Чехії на митну територію України ввезено товари «текстильні матеріали», у кількості 188 пакувальних місць, загальною вагою брутто 20 000 кг.

Підставою для переміщення даного товарів через митний кордон України були попередня митна декларація одержувача ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» від 22.04.2016 №100000000/2016/822304, а також товаросупровідні документи: інвойс від 21.04.2016 №461300, книжка МДП «Carnet TIR» від 22.04.2016 №XX.77017733, CMR від 22.04.2016 №000246, про що свідчать відтиски штампів № 199 «Під митним контролем» Львівської митниці ДФС.

25.04.2016, після доставки у Київську міську митницю ДФС, зазначені товари, а саме

- товар №1 - «текстильний матеріал повністю покритий полімером (полівінілхлоридом) з обох боків, без зображення, одношаровий: Шириною 2,40 см арт.Zollriemchen 24 008008) - 6 упаковок (1 упаковка - 500 м.) Шириною 97,50 cм:арт.Torabdichtung Zweilagig 7 5 905905 ) - 1 упаковка Шириною 150 cм:арт.Valmex Mainstream 00 7297 29) - 12 упаковок, арт.Valmex Mainstream 00 5735 73) - 6 упаковок, арт.Valmex Mainstrem Pyramid 00729729) - 5 упаковок, арт.Valmex Mainstrem Pyramid 0 0 905905) - 1 упаковка, арт.Valmex Mainstream 00 7857 85) - 3 упаковки, арт.Valmex Potisk Srn 00 4187 29) - 2 упаковки, арт.Valmex Mainstream 00 7837 83) -3 упаковки, арт.Valmex Mainstream 00 9079 07) - 2 упаковки, (1 упаковка - 1 рулон)», торговельної марки - Valmex, виробництва - Mehler Texnologies s.r.o., країна виробництва - CZ;

- товар №2 - «текстильний матеріал повністю покритий полімером (полівінілхлоридом) з обох боків, без зображення, одношаровий: Шириною 204 см. арт.Plastel Boat 8841 40 729729 - 14 упаковок арт.Plastel ТЕ 62 40 646646) - 5 упаковок арт.Plastel ТЕ 62 40 119119) - 2 упаковки арт.Plastel ТЕ 62 40 370370) - 2 упаковки арт.Plastel Boat 8841 40 763763) - 3 упаковки Шириною 218см.арт.Plastel Boat 8817 80 905905) - 2 упаковки (1 упаковка - 1 рулон)», торговельної марки - Plastel, виробництва - Mehler Texnologies s.r.o., країна виробництва - CZ;

- товар №3 - «текстильний матеріал повністю покритий полімером (полівінілхлоридом) з обох боків, без зображення, одношаровий: Шириною 6,50 cм: арт.Keder 65907000) - 2 упаковки (2 упаковки - 11510 м.) Шириною 250 см. арт.Polymar 8250 Lackiert 00 907907) - 18 упаковок арт.Polymar 8210 Hochglanz 00905905) - 5 упаковок арт.Polymar 8205 Hochglanz 00 830830) - 5 упаковок арт.Polymar 8250 Lackiert 00 705705) - 14 упаковок арт.Polymar 8250Lackiert 00 796796) - 10 упаковок арт.Polymar 8250 Lackiert 00 606606) - 10 упаковок арт.Polymar 8250 Lackiert 00 682682) - 5 упаковок арт.Polymar 8210 Hochglanz 00 123123) - 10 упаковок арт.Polymar 8205 Hochglanz 00 907901) - 4 упаковки арт.Polymar 8205Hochglanz 00 911717) - 2 упаковки арт.Polymar 8205 Hochglanz00 705705) - 6 упаковок арт.Polymar 8205 Hochglanz 00 543543) - 20 упаковок арт.Polymar 8205 Hochglanz 00 782782) - 1 упаковка арт.Polymar 8250 Lackiert 00 907907) - 2 упаковки Шириною 275 см.арт.Polymar Hochglanz 50 717717) - 1 упаковка арт.Polymar 8205 Hochglanz50 911717) - 1 упаковка Шириною 300 см. арт.Polymar 8556 Side Curtain(80 543543) - 1 упаковка арт.Polymar 8556 Side Curtain (80717717) - 1 упаковка арт.Polymar 8556 Side Curtain (80 907907) - 1 упаковка (1 упаковка - 1 рулон)», торговельної марки - Polymar, виробництва - Mehler Texnologies s.r.o., країна виробництва - CZ, були заявлені декларантом ДПІІ «АВІАКУР'ЄР» ОСОБА_3 (графа 54 МД) у вільний обіг на митному посту «Столичний» за митною декларацією (далі - МД) №100270005/2016/322205.

Разом із вказаними МД та товаросупровідними документами до митниці були подані: контракт поставки товару від 10.12.2015 №BR12US, укладений між продавцем - фірмою «BRADLEY BUSINESS LP» (18/2 Royston Mains Street, Edinburgh, EH51LB Scotland, Велика Британія) в особі генерального директора Mr. Anatol Chekhivskij, з одного боку, та покупцем - ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (адреса: 03036, Київ, пр. Повітрофлотський, 92-Б), в особі директора ОСОБА_2, з іншого боку, зі специфікацією до цього контракту від 19.04.2016 №TDSP14, сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1 № c.Ty 0340979 та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення, документи, які зазначені в гр. 44 МД.

Відправником товарів виступала компанія «Mehler Texnologies s.r.o.» (Karla Capka 1085 512 51 Lomnice nad Popelkou, Чехія).

Відповідно до інвойсу від 21.04.2016 №461300, виставленого компанією «BRADLEY BUSINESS LP» (Великобританія) для ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся», загальна вартість товару становить 36 096 доларів США (USD), що згідно курсу НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (22.04.2016) (1 USD - 25, 37365500 грн.) складає 915 887, 45 грн.

30.09.2016 з метою з'ясування обставин ввезення на митну територію України вищезазначених товарів, Департаментом боротьби з митними правопорушеннями Державної фіскальної служби України направлено запит (вих. №16908/5/99-99-20-03-16) про надання адміністративної допомоги до митних органів Чеської Республіки.

10.02.2017, листом Державної фіскальної служби України від 06.02.2017 №2648/7/99-99-20-02-01-17, на адресу митниці надійшла відповідь митних органів Чеської Республіки.

Митні органи Чеської Республіки у своєму остаточному звіті, складеному за результатами проведення відповідного розслідування, повідомляють, що компанія «Mehler Texnologies s.r.o.» ніколи не мала ділових контактів і не мала справ з компаніями «BRADLEY BUSINESS LP» (Великобританія) чи ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (Україна).

Товари з даних експортних документів (експортна декларація №16CZ560000280UT782) були замовлені українською компанією «ПРОСТІР» з зареєстрованою адресою: вул. Автопаркова, 5, м. Київ, і доставлені до української компанії ТОВ «ДЕССГРУП», що також розташована за адресою: вул. Автопаркова, 5, м. Київ. Однак контракт від 02.11.2015 №6/2015 компанією «Mehler Texnologies s.r.o.» був укладений з українською компанією ТОВ «ТД «ТЕСС», офіс якої розташований за тією ж адресою (вул. Автопаркова, 5, м. Київ).

Чеська компанія «Mehler Texnologies s.r.o.» одержала плату за товари, зазначені у рахунку №461300 (відноситься до експортної декларації №16CZ560000280UT782) на загальну суму 63 793, 04 євро.

Разом з цим митні органи Чеської Республіки надіслали документи: митна декларація №16CZ560000280UT782, контракт від 02.11.2015 №6/2015, інвойс від 21.04.2016 №461300, сертифікат з перевезення (походження) товару форми EUR.1

№ c.Ty 0340979, CMR від 21.04.2016 №6980703 та банківські документи.

В результаті вивчення документів, отриманих від митних органів Чехії, та документів митного контролю та митного оформлення, наданих до Київської міської митниці ДФС, із співставленням відомостей, що містяться у них, встановлено, що співпадають: асортимент та кількість товару (кількість пакувальних місць 188, вага брутто 20 000 кг, нетто - 18 806, 87 кг), номерні знаки транспортного засобу (НОМЕР_4), номер та дата видачі інвойсу (від 21.04.2016 №461300), але не співпадають відомості щодо продавця, покупця та вартості товару.

Згідно з даними, які відображені у інвойсі від 21.04.2016 №461300, виставленому компанією «Mehler Texnologies s.r.o.» (Чехія) для компанії «DESSGOUP Ltd., 5 Avtoparkovaya str., Kiev» (ТОВ «ДЕССГРУП», м. Київ, вул. Автопаркова, 5), загальна вартість товару становить 63 793, 04 євро.

Таким чином, товар «текстильний матеріал повністю покритий полімером», вагою брутто 20 000 кг, нетто - 18 806, 87 кг та загальною вартістю 63 793, 04 євро, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (22.04.2016) (1 EUR - 28,81178500 грн.) складає 1 837 991, 35 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо їх продавця, покупця та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості (інвойс від 21.04.2016 №461300).

Відповідно до ст. 459 МК України суб'єктом правопорушення можуть бути громадяни, які досягли 16-річного віку, а також посадові особи підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Відповідно до пунктів 3, 5 статті 65 Господарського кодексу України для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства; керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

Відповідно до інформації, наявної в базі даних «Податковий блок Міністерства доходів і зборів України», з 07.12.2015 по 07.06.2016 на посаді керівника підприємства ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» () перебував гр. ОСОБА_2.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_2 відповідав за фінансово-господарську діяльність підприємства і був зобов'язаний надавати до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Відповідно до інформації, наявної в базі даних ЄАІС Держмитслужби, в реєстрі порушників митних правил, підприємство ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» () та гр. ОСОБА_2 протягом року не притягувались до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 483 або ст.482 Митного кодексу України.

Таким чином, у діях громадянина ОСОБА_2, наявні ознаки порушення митних правил передбачені ч. 1. ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Безпосередні предмети правопорушення митницею не вилучались, оскільки до складання протоколу були випущені у вільний обіг.

Вартість предметів правопорушення становить - 1 800 030,43 грн.

Представник Київської міської митниці в судовому засіданні вважав наявним в діях особи складу адміністративного правопорушення.

Вина громадянина ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення за встановлених судом обставин повністю підтверджується дослідженими у судовому засідання доказами, зокрема, даними протоколу про порушення митних правил №0178/10000/17 від 15.03.2017, службовою запискою, митною декларацією, даними CRM, коносаментом, інвойсом, актом митного огляду товарів та іншими документами в їх сукупності.

З протоколу про адміністративне правопорушення вбачається, що його копія була направлена громадянину ОСОБА_2 поштою.

Відповідно до п. 3 ст. 491 Митного кодексу України встановлено, що підставами для порушення справи про порушення митних правил є офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних та правоохоронних органів іноземних держав, а також від міжнародних організацій.

Частиною першою статті 483 МК України передбачено відповідальність особи за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару, згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ст. 459 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Постановою Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 № 8 (п. 6) надано роз'яснення про те, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку (п. 43 ч. 1 ст. 4 МК України).

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 Митного кодексу Українирозглядаються судами, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а у разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачених статтями 469, 477-485 Митного кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Вищевстановлені судом обставини справи дають підстави стверджувати про наявність в діях громадянина ОСОБА_2, ознак порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України.

Таким чином, громадянин ОСОБА_2 вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання документів, що містять неправдиві дані щодо найменування товарів, їх ваги, кількості, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно УКТ ЗЕД та його митної вартості, чим вчинив порушення митних правил, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

З огляду на наведене, суд приходить до висновку, що в діях громадянина України ОСОБА_2, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України, а тому до нього слід застосувати адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 1 837 991,35 грн.

Крім того, санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію товарів.

Відповідно до ч. 2 ст. 541 МК України, передбачено що у разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів.

Відповідно до вимог ст. 245 КпАП України завданням судді при розгляді справ про адміністративне правопорушення є своєчасне, всебічне, повне і об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом.

Керуючись ст.ст. 1, 8, 245, 251-252, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 3, 458, 465, 467, 483, 487-488,491,495,519,520,522,527 Митного кодексу України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним громадянина ОСОБА_2 у порушенні митних правил за ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України.

Стягнути з громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_3, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, штраф у розмірі 100 відсотків вартості товарів - 1837991 (один мільйон вісімсот тридцять сім тисяч дев?ятсот дев?яносто одна) гривень 35 копійок, на наступні реквізити - отримувач: УДКСУ у Солом'янському районі; ; МФО: 820019; банк отримувача: ГУ ДКСУ у м.Києві, р/р № 5010; призначення платежу: *;121;38716451;21081100;01;с.106;код 095 від (ПІП платника), з конфіскацією в дохід держави безпосередніх предметів порушення митних правил.

У разі неможливості конфіскації товарів стягнути з ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_3, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, вартість цих товарів в сумі 1 837 991 (один мільйон вісімсот тридцять сім тисяч дев?ятсот дев?яносто одна) гривень 35 копійок.

Стягнути з громадянина ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працював директором ТОВ «Торговий Дім «Сопілка Полісся» (юридична адреса: 03036, м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 92-Б, код ЄДРПОУ - 40040948), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_3, виданий Вишгородським РВ УДМС України в Київській обл. 21.03.2016 р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, судовий збір в сумі 320 (триста двадцять) гривень 00 копійок в дохід держави.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. Апеляційна скарга може бути подана до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: В.С. Кицюк