Єдиний унікальний номер 725/5318/16-п
Номер провадження 3/725/237/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.01.2017 Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Скуляк І. А., розглянувши адміністративну справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митницi ДФС, про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi громадянина ОСОБА_1 ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, посвідка на тимчасове проживання ЧВ 007158 видана УДМС України в Чернівецькій обл. 26.06.2012 року, адреса реєстрації: АДРЕСА_1, Україна за ч.1 ст.483 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, управлінням боротьби з митними правопорушеннями Чернівецької митниці ДФС за результатами перевірки законності вивезення за межі митної території України лісо-, пиломатеріалів встановлено, що експортерами в обласних управліннях лісового та мисливського господарства подавалися товарно-транспортні накладні, які слугували підставою для видачі сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, в яких містилися неправдиві дані щодо лісокористувача лісоматеріалів та товарно-транспортних накладних, відповідно до яких був придбаний зазначений товар.

В даному випадку до митного оформлення та митного контролю подавався сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій в якому зазначалося, що лісокористувачем продавцем товару «лісоматеріали» є ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «АВАНГАРДЛІС» (, 16071, Чернігівська обл., Новгород-Сіверський район, с.Лоска).

Зокрема, 05.11.2014 року з метою отримання сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій (далі Сертифікат) серії ЧЦ№854120 до Чернівецького обласного управління лісомисливського господарства (далі ЧОУЛМГ) ТОВ «Форестсервіс» () надано товарно-транспортну накладну №00001165 від 25.08.2014 року виготовлену на бланках та скріплену печаткою ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «АВАНГАРДЛІС» (). Але згідно відповіді ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «АВАНГАРДЛІС» () від 25.05.2016 року №108-дані ТТН ніколи не реєструвалися і не виписувалися підприємством.

06.11.2014 року до Чернівецької митниці ДФС подано до митного оформлення митну декларацію типу ЕК10АА №408040001/2014/016048 та товаросупровідні документи, а саме: залізничну накладну №39394572 від 06.11.2014 р., інвойс №05/02-14 від 05.11.2014, Сертифікат, про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЧЦ №854120 від 05.11.2014 р., згідно яких транспортним засобом (залізничний вагон) № 44909638 відправлено на експорт вантаж: «Пиломатеріал хвойний (сосна), обрізний, гат. 1-3, розм. 30-80х100-250х2000;6000мм» - 61,38 м3 вартістю 144978,15 та «пиломатеріал хвойний (ялина, ялиця), обрізний, гат. 1-3, розм. 30-80х100-200х6000мм» - 33,62 м3 вартістю 79409,67 грн. Загальна кількість: 95 м.куб., вартістю 224387,82 грн.

Згідно вищевказаної митної декларації відправником виступає ТОВ «ФОРЕСТСЕРВІС» (, адреса: 59222 Чернівецька обл., Вижницький р-н, с.Іспас, вул. Головна, 10), а одержувачем компанія ООО «Драгсман» (г. Ереван, ул. Вормнадирнер, 2 переулок, 47 ОСОБА_3). Відповідно до облікової картки керівником товариства, головним бухгалтером та особою уповноваженою на роботу з митницею виступає ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1).

Отже, хоча Сертифікат про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій (серії ЧЦ №854120) і був виданий Чернівецьким обласним управлінням лісового та мисливського господарства, але ТОВ «ФОРЕСТСЕРВІС» () як підставу для його отримання було подано фіктивні документи, а саме товарно-транспортну накладну за №00001165 від 25.08.2014 року видана ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс» (), щодо якої лісокористувачем спростовано факт реєстрації та видачі.

Обовязковість подання митному органу сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, а також порядок його отримання врегульовано Законом України від 08.09.2005 року №2860-ІV «Про особливості державного регулювання діяльності субєктів підприємницької діяльності, повязані з реалізацією та експортом лісоматеріалів».

Відповідно до п.6 «Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій», затвердженого Постановою Кабінету міністрів України від 21.12.2005 №1260, експортер несе відповідальність за достовірність інформації в поданих ним документах.

Згідно поданої митної декларації та товарно-супровідних документів, інформації щодо використання ТТН, за сертифікатом ЧЦ №854120 від 06.11.2014 року (на підставі фіктивних ТТН за №00001165 від 25.08.2014) відгружено (експортовано) пиломатеріалів хвойних обрізних (сосна) обємом 33,62 м.куб. згідно ТСД вартість складає 79409,67 грн.

Таким чином, гр. ОСОБА_4, керівник ТОВ «ФОРЕСТСЕРВІС» (), як підставу для переміщення через митний кордон вантажу «Пиломатеріали хвойні обрізні (сосна)», обємом 33,62 м.куб. вартістю 79409,67 грн., подав митному органу документи отримані незаконним шляхом, тим самим вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Дії ОСОБА_4 працівниками Чернівецької митниці ДФС кваліфіковані за ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ст. 9 КУпАП - адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Частиною першою ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до розяснень, які містяться в п. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України № 8 від 03.06.2005 року (зі змінами внесеними згідно з Постановою ВСУ № 8 від 30.05.2008 року) «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

При цьому, незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа

отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил № 1624/40802/2016 від 09.11.2016 року, підставою для його складання був лист ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс» від 25.05.2016 року про те, що товаротранспортна накладна, на основі якої отримано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, вказаним товариством не видавались, а тому митний орган прийшов до висновку, що ОСОБА_2 з метою переміщення через митний кордон України вантажу «Пиломатеріали хвойні обрізні (сосна)» обємом, 33,62 куб.м., вартістю 79409,67 грн. подав митному органу документи, отримані незаконним шляхом.

Отже, предметом доказування у даній справі є встановлення факту того, що ОСОБА_2 не мав законних підстав для отримання сертифікату про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЧЦ№854120, виданого Чернівецьким обласним управлінням лісового та мисливського господарства. З метою зясування даної обставини доказове значення для справи має встановлення факту підробки товарно-транспортної накладної №00001165 від 25.08.2014 року, виданої ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс», визначення осіб, які причетні до підробки вказаних документів та обізнаність ОСОБА_2 у використанні підроблених документів з метою отримання зазначеного вище сертифікату для подальшого переміщення пиломатеріалів через митний кордон України.

Разом з тим, матеріали справи не містять належних і допустимих доказів вказаних обставин, у звязку з чим суд позбавлений можливості встановити обєктивні обставини справи, які мають значення для прийняття остаточного рішення.

Крім того, відповідно до вимог ч. 1 ст. 2 КК України, підставою кримінальної відповідальності є вчинення особою суспільно небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбаченого цим Кодексом.

Особливою частиною КК України передбачено відповідальність за підроблення документів, печаток, штампів та бланків, збут чи використання підроблених документів, печаток, штампів, зокрема диспозиції ч. 1 та ч. 4 ст. 358 КК України передбачають відповідальність за підроблення посвідчення або іншого офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою або збут такого документа, а також виготовлення підроблених печаток, штампів чи бланків підприємств, установ чи організацій незалежно від форми власності, інших офіційних печаток, штампів чи бланків з тією самою метою або їх збут та використання завідомо підробленого документа.

Під офіційним документом у цій статті слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи -докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об'єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв'язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.

Безпосереднім об'єктом злочину, відповідальність за вчинення якого передбачена ст. 358 КК, є суспільні відносини, що забезпечують додержання нормативно визначеного порядку користування документами, печатками, штампами, бланками.

Предмет злочину - посвідчення, офіційні документи, печатки, штампи, бланки підприємств, установ чи організацій незалежно від форми власності, інші офіційні печатки, штампи чи бланки.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Враховуючи те, що у даній справі відсутні докази щодо встановлення факту підробки товарно-транспортної накладної №00001165 від 25.08.2014 року та незаконного отримання на підставі вказаних ТТН сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЧЦ №854120, дану справу необхідно направити прокурору Чернівецької області для проведення перевірки наявності чи відсутності у діях ОСОБА_2 або інших осіб складу кримінального правопорушення.

Враховуючи наявність всіх перелічених вище обставин, керуючись ст. 487 МК України, ст. 253 КУПАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi за ч .1 ст. 483 МК України громадянку України ОСОБА_2 направити в прокуратуру Чернівецької області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці І. А. Скуляк