Справа № 760/3020/17-п
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2017 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., за участю представника Київської міської митниці ДФС Глущенко Н.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, особи уповноваженої на роботу з митницею ТОВ «Мірас» (), мешкаючого за адресою: 68001, АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2 виданий Іллічівським МВ УМВС України в Одеській обл. 18.05.2001, ідентифікаційний номер НОМЕР_1,

за ознаками порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

12 січня 2017 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (п/п «Одеський морський торговельний порт»), за попередньою митною декларацією від 10.01.2017 №100000000/2016/800490, поданою до митниці декларантом ТОВ «МІРАС» ОСОБА_2, з Китаю через митний кордон України в контейнерах MRKU4008750, MRKU4356924, MSKU8943217, на адресу ТОВ «ІНТЕГРАЛЛ ЛТД» (, 01004 , Україна , м.Київ , вул. Червоноармійська , буд.13/1 , к.511), переміщено товар «ручні інструменти для підстригання газонів: тримери в асортименті. Країна виробництва Китай», загальною вагою брутто 39 150 кг, нетто - 34 650 кг, кількістю 4500 штук, вартістю 46785 доларів США.

Товар переміщено з Китаю від компанії TAOTAO GROUP CO.,LTD (NO.6 XINMIN ROAD , WUYUN TOWN , JINYUN COUNTY , ZHEJIANG PROVINCE , CHINA) на виконання умов контракту від 15.11.2016 № EDLP/16/255, укладеного між компанією «ETERNAL DEVELOPMENT LP ( UK )» (Offices 2, Suite 2, 5 St. Vincent Street, Edinburgh,EH36SW, Scotland, UK) та ТОВ «ІНТЕГРАЛЛ ЛТД».

При цьому, подані до митниці наступні документи, на підставі яких здійснено переміщення товарів через митний кордон України:

-коносамент від 01.12.2016 № NGB8664039;

-інвойс від 25.11.2016 № EDL/16/390 (виданий в рамках контракту від 15.11.2016 №EDLP/16/255) на товар «ручні інструменти для підстригання газонів: тримери в асортименті. Країна виробництва Китай», загальною вартістю 46785 доларів США, виставлений компанією «ETERNAL DEVELOPMENT LP (UK)» на адресу - ТОВ «ІНТЕГРАЛЛ ЛТД».

13.01.2017 зазначені вище товари, доставлено в зону митного контролю Київської міської митниці ДФС.

Того ж дня, як вказано в протоколі, до Київської міської митниці ДФС звернувся гр. ОСОБА_3 (директор ТОВ «ІНТЕГРАЛЛ ЛТД») та повідомив, що він не є посадовою особою ТОВ «Інтегралл ЛТД» (), а вказане підприємство зареєстроване на його ім'я, без його відома та без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного вище підприємства він не мав та не має, жодних первинних бухгалтерських документів щодо діяльності вказаного підприємства він не складав, не підписував та нікого від свого імені на це не уповноважував. Підприємство, яке виступає декларантом ТОВ «Інтеграл ЛТД» на митниці - ТОВ «Мірас» (, йому також не відоме, ніяких документів стосовно цього підприємства він не складав, не підписував та нікого на це не уповноважував. Про товар, що надійшов на адресу ТОВ «Інтеграл ЛТД» ОСОБА_3, як він зазначив, також нічого не відомо, ніяких угод він взагалі не укладав, нічого не підписував та нікого не уповноважував.

У зв'язку з поясненнями ОСОБА_3 митним органом зроблено висновок про те, що контракт від 15.11.2016 № EDLP/16/255 не укладався, а тому наданий декларантом документ а також інвойс від 25.11.2016 № EDL/16/390 (виданий в рамках контракту від 15.11.2016 № EDLP/16/255) навмисно були подані з метою надання зовнішньоекономічній операції нібито статусу законної.

Таким чином, як вважає митний орган, товари «ручні інструменти для підстригання газонів: тримери в асортименті. Країна виробництва Китай», загальною вагою брутто 39 150 кг, нетто - 34 650 кг, кількістю 4500 штук, вартістю 46785 доларів США або 1 268 491, 02 грн. по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США - 27,113199 грн., було переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товарів, що свідчить про наявність в діях особи, яка подала зазначені документи митному органу - ОСОБА_2 - порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

Під час розгляду справи представник Київської міської митниці ДФС підтримала обставини, викладені в протоколі та просила суд застосувати до ОСОБА_2, як особи, яка безпосередньо подала документи митному органу, санкції, передбачені ст. 483 МК України.

Представник ОСОБА_2 заперечував проти наявності в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення, наполягаючи на тому, що між ТОВ «Мірас», працівником якого є ОСОБА_2, та ТОВ «Інтегралл ЛТД» неодноразово укладали угоди про надання послуг з митного оформлення платежів, ТОВ «Інтегралл ЛТД» зазначені послуги оплачувало, що свідчить про те, що це товариство є реально працюючим, здійснює господарську діяльність. Представник зазначив, що ОСОБА_2 не є службовою особою вказаного підприємства, і на виконання представницьких функцій подавав митному органу лише ті документи, які сам отримував від ТОВ «Інтегралл ЛТД» на виконання договору з ТОВ «Мірас». У зв'язку з цим, як вважає захист, в діях ОСОБА_2 не вбачається складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Суд, заслухавши учасників провадження у справі, дослідивши матеріали справи, вважає, що провадження у справі підлягає закриттю з наступних підстав.

За диспозицією ч. 1 ст. 483 МУ України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

За фабулою правопорушення, яке інкримінується ОСОБА_2, викладеного в протоколі про порушення митних правил, він обвинувачується саме у приховуванні товарів від митного контролю шляхом подання митному органу підроблених документів.

Зокрема, митний орган наполягає на тому, що контракт №EDLP/16/255 від 15.11.2016, підписаний між ETERNAL DEVELOPMENT LP (UK) та ТОВ «Інтегралл ЛТД», Договір доручення №225155 від 01.11.2016 на надання послуг митного брокера, підписаний між ТОВ «Інтегралл ЛТД» та ТОВ «Мірас» є недійсними з огляду на надані громадянином ОСОБА_3 пояснення про начебто непричетність його до підписання зазначених договорів та загалом - господарської діяльності ТОВ «Інтегралл ЛТД».

В той же час згідно зі ст. 204 ЦК України правочин є правомірним, якщо його недійсність прямо не встановлена законом або якщо він не визнаний судом недійсним.

Окрім пояснень ОСОБА_3, матеріали справи містять також пояснення власника ТОВ «Інтегралл ЛТД» ОСОБА_4, який вказує, що саме ОСОБА_3 до 06 січня 2017 року був директором підприємства та його партнером, і саме до його функціональних обов'язків входило підписання договорів з постачальниками, в тому числі - з ETERNAL DEVELOPMENT LP (UK), підписання бухгалтерських документів тощо. Позицію ОСОБА_3 про те, що той начебто не має відношення до компанії, ОСОБА_4 пояснив конфліктом, який стався між ними з приводу розподілу прибутку, і намаганням ОСОБА_3 помститися у такий спосіб, завдавши шкоди товариству. Між тим, ОСОБА_4, як власник компанії, повністю підтвердив справжність та реальність договору №EDLP/16/255 від 15.11.2016, спрямованість його на настання реальних господарських відносин.

Таким чином, представник митного органу, на переконання суду, був позбавлений підстав для висновку про недійсність договору №EDLP/16/255 від 15.11.2016, Договору доручення №225155 від 01.11.2016 на надання послуг митного брокера, підписаний між ТОВ «Інтегралл ЛТД» та ТОВ «Мірас», оскільки самі сторони вказаних договорів (представники юридичних осіб) визнали їх справжність та реальність.

ОСОБА_2, як працівник ТОВ «Мірас», діяв виключно в межах договору доручення від 01.11.2016 за №225155, здійснюючи митне оформлення попередньої митної декларації від 10.01.2017 №100000000/2016/800490 надав виключно ті документи, які надані йому ТОВ «Інтегралл ЛТД», в тому числі - інвойс від 25.11.2016 №EDL/16/390.

За таких обставин не може йти мова про наявність в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 Митного Кодексу України.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

У зв'язку з закриттям провадження у справі товари в асортименті та кількості, наведеній у Протоколі від 24.01.2017 про тимчасове вилучення товарів, транспортних засобів і документів у справі про порушення митних правил №0051/100000015/17, підлягають поверненню одержувачу - ТОВ «Інтегралл ЛТД».

Керуючись ч.1 ст. 483 МК України, ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Повернути уповноваженій особі ТОВ «Інтегралл ЛТД» товари в асортименті та кількості наведеній у Протоколі від 24.01.2017 про тимчасове вилучення товарів, транспортних засобів і документів у справі про порушення митних правил №0051/100000015/17.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: