Дата документу 09.12.2016
Справа № 334/7038/16-п
Провадження № 3/334/1853/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«09» грудня 2016 Ленінський районний суд м. Запоріжжя в складі головуючого судді Дубини Л.А., за участю представника Запорізької митниці ДФС ОСОБА_1, розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил гр. України ОСОБА_2, керівником ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» (04205, м. Київ, просп. Оболонський, буд. 32-Б, приміщ. 32), паспорт ТТ321530, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків: НОМЕР_1, за ст. 472 Митного кодексу України,

в с т а н о в и в :

14.06.2016 року до зони митного контролю м/п «Мелітополь» надійшов вантаж, який переміщувався на транспортному засобі BH4452BX/BH1177XP в контейнері № DFSU3508982 на адресу ТОВ «БОНІТА БЛАНКА».

З 14.06.2016 по 15.06.2016 року, декларантом ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» було проведено фізичний огляд товарів, які переміщувались у контейнері №DFSU3508982.

Відповідно до акту про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів від 15.06.2016, під час Фізичного огляду були визначенні кількісні та якісні характеристики товару та проведено зважування. Зміна деяких кількісних та якісних характеристик товарів, поява торгівельних марок відображена у інвойсі № AL/B-04-5012/1 від 14.06.2016, У пакувальному листі № AL/B-04-5012/1 від 14.06.2016, загальна вага нетто якого склала 22302,1 кг. а загальна вага брутто - 25800 кг. Також, додатково були виявлені товари:

«Латексні оболонкові контрацептиви презервативи у кількості 745200 шт. (загальною вагою нетто 2970 кг брутто 3623 кг) запакованих у індивідуальні коробки по 3 шт. та укладені у 345 картонних коробок, згідно інвойсу № AL/B-04-5012/2 від 14.06.2016, пакувального листа № AL/B-04-5012/2 від 14.06.2016, листа контрактоутримувача б/н від 14.06.2016»;

«Товари народного вжитку у асортименті та кількості - згідно інвойсу № AL/B-04-5012/3 від 14.06.2016, пакувального листа № AL/B-04-5012/3 від 14.06.2016, листа контрактоутримувача б/н від 14.06.2016».

15.06.2016 декларантом ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» до митного оформлення було подано митну декларацію на товари, відповідно до рахунку № AL/B-04-5012/1 від 14.06.2016, виданого компанією «ALANEKA BUSINESS LTD» (Suite 1, Second Floor, Sound & Vision House Francis Rachel str., Victoria, Mahe, Seychelles) на імя ТОВ «БОНІТА БЛАНКА». Митній декларації було присвоєно №112070000/2016/001619.

До митного оформлення митної декларації від 15.06.2016 № 112070000/2016/001619 було подано наступні документи:

1. CMR № 706163 від 13.06.2016;

2. коносамент № NGBODS005073 від 29.03.2016;

3. інвойс № AL/B-04-5012 від 06.04.2016;

4. інвойс № AL/B-04-5012/1 від 14.06.2016;

5. пакувальний лист № AL/B-04-5012 від 06.04.2016;

6. пакувальний лист № AL/B-04-5012/1 від 14.06.2016;

7. контракт № AL/B-010416 від 01.04.2016;

8. лист № б/н від 14.06.2016;

9. заява на проведення фізичного огляду 421/16/08-70-62 від 14.06.2016;

10. акт про проведення фізичного огляду від 15.06.2016.

Загальна вага всіх товарів заявлених до митного оформлення за МД від 15.06.2016 № 112070000/2016/001619, відповідно до наданих документів, становить 25800 кг.

15.06.2016 року декларантом ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» до митного оформлення було подано митну декларацію на товари, відповідно до рахунку № AL/B-04-5012/3 від 14.06.2016, виданого компанією «ALANEKA BUSINESS LTD» (Suite 1, Second Floor, Sound & Vision House Francis Rachel str., Victoria, Mahe, Seychelles) на імя ТОВ «БОНІТА БЛАНКА». Митній декларації було присвоєно № 112070000/2016/001626.

До митного оформлення митної декларації від 15.06.2016 №112070000/2016/001626 було подано наступні документи:

1. CMR № 706163 від 13.06.2016;

2. коносамент № NGBODS005073 від 29.03.2016;

3. інвойс № AL/B-04-5012 від 06.04.2016;

4. інвойс № AL/B-04-5012/3 від 14.06.2016;

5. пакувальний лист № AL/B-04-5012 від 06.04.2016;

6. пакувальний лист № AL/B-04-5012/3 від 14.06.2016;

7. контракт № AL/B-010416 від 01.04.2016;

8. лист № б/н від 14.06.2016;

9. заява на проведення фізичного огляду 421/16/08-70-62 від 14.06.2016;

10. акт про проведення фізичного огляду від 15.06.2016.

Загальна вага всіх товарів заявлених до митного оформлення за МД від 15.06.2016 № 112070000/2016/001626, відповідно до наданих документів, становить 4375 кг.

За результатами застосування системи управління ризиками за МД від 15.06.2016 № 112070000/2016/001619 згенеровано форму контролю за кодом 203-1 «Проведення повного митного огляду - з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць та поглибленим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації».

За результатами застосування системи управління ризиками за МД від 15.06.2016 № 112070000/2016/001626 згенеровано форму контролю за кодом 202-1 «Проведення часткового митного огляду - з розкриттям до 20 відсотків пакувальних місць і вибірковим обстеженням транспортного засобу, з метою перевірки відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у митній декларації».

За результатами здійснення митного огляду (акти митного огляду від 20.06.2016 № 112070000/2016/001619 та від 20.06.2016 №112070000/2016/001626 контейнеру - DFSU3508982), було виявлено «Товари народного вжитку у асортименті», не зазначені в акті про проведення фізичного огляду товарів та інших предметів від 15.06.2016, не заявлені за митною декларацією від 15.06.2016 № 112070000/2016/001619, не заявлені за митною декларацією від 15.06.2016 № 112070000/2016/001626, загальною вагою брутто 6865 кг. (перелік товарів зазначено в актах митних оглядів), вартістю 16057,102 дол. США, що складає 400061,81 грн., які в подальшому задекларовані ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» за МД № 112070000/2016/001809 від 05.07.2016:

1.Ручні інструменти бокорізи 960 шт. (товар № 6);

2.Електроустановні комплектувальні вироби до побутової техніки на 220В, з пластмаси та металу, не містять в своєму складі радіообладнання: -вилка 3000 шт. (товар № 28);

3.Фурнітура з недорогоцінних металів, не містять у своєму складі радіо та відео обладнання: замки для меблів 2400 шт. (товар № 26);

4.Маска-распіратор 20000 шт. (товар № 27);

5.Інструменти ручні (без вмісту штучних або природних алмазів): ключ для дрилі 5000 шт. (товар № 29);

6.Інструмент ручний з недорогоцінних металів: набори ручних шестигранників 2622 наб. ключі гайкові з набором насадок 440 шт. (товар № 3);

7.Зєднувачі для кабелів для напруги 220В: колодка електрична на 3 входи 3м 300 шт. (товар № 17);

8.Зєднувачі для кабелів для напруги 220В: колодка електрична на 3 входи 5м 250 шт. (товар № 17);

9.Ручні інструменти кусачки 360 шт. (товар № 6);

10.Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (12W) 500 шт. (товар № 10);

11.Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (3W) 900 шт. (товар № 10);

12.Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (5W) 1000 шт. (товар № 10);

13.Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (7W) 1000 шт. (товар № 10);

14.Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (9W) 450 шт. (товар № 10);

15.Електрична люмінесцентна одно цокольна енергозберігаюча лампа, загального призначення напругою до 230В (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні), для цивільного використання: Е27 (20W) 1000 шт. (товар № 22);

16. Електрична люмінесцентна одно цокольна енергозберігаюча лампа, загального призначення напругою до 230В (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні), для цивільного використання: Е27 (20W) 4200шт. (товар № 22);

17.Електрична люмінесцентна одно цокольна енергозберігаюча лампа, загального призначення напругою до 230В (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні), для цивільного використання: Е27 (20W) - 50 шт. (товар № 22);

18.Лампи електричні люмінесцентні (трубчасті) з термокатодом газорядні, двоцокольні, лінійної форми, з типом цоколя Т8, будь-якого білого світіння, загального призначення (220В), потужністю 13W 250 шт. (товар № 23);

19.Лампи електричні люмінесцентні (трубчасті) з термокатодом газорядні, двоцокольні, лінійної форми, з типом цоколя Т8, будь-якого білого світіння, загального призначення (220В), потужністю 36W 250 шт. (товар № 23);

20.Набір кругових пилок по дереву: 11 предметів 120 шт. (товар 24);

21.Набір кругових пилок по дереву: 16 предметів 90 шт. (товар 24);

22.Прилади побутові для контролю напруги неелектричні, для цивільного використання, без записуючого пристрою: тестер, індикаторного типу, що ідентифікує напругу 12-220В 1200 шт. (товар № 25);

23.Ручний інструмент у наборах з робочою частиною з недорогоцінних металів для роздрібної торгівлі (10 шт.) 4910 шт. (товар № 2);

24.Клейові стрижні для клейового пістолета, на основі сополимераетиленвінілацетату, синтетичної смоли, воску, стабілізатора 750 шт. (товар № 9);

25.Замок висячий з чирних металів (не міститять в своєму складі радіо та відео обладнання) 8604 шт. (товар № 20)

та за МД № 112070000/2016/001806 від 04.07.2016:

1.Вироби оловяні: оловяний дріт для пайки, без нанесення флюсу 1315 кг. (товар № 1).

Таким чином, керівник ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» ОСОБА_2 вчинив порушення митних правил за ознаками, передбаченими ст. 472 МК України недекларування товарів, транспортних засобів.

Згідно ч. 1, ч. 6 ст. 257 МК України Декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії. Умови та порядок декларування, перелік відомостей, необхідних для здійснення митного контролю та митного оформлення, визначаються цим Кодексом. Положення про митні декларації та форми цих декларацій затверджуються Кабінетом Міністрів України, а порядок заповнення таких декларацій та інших документів, що застосовуються під час митного оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, - центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері фінансів.

Частиною 2 ст. 266 МК України визначено, що перед подачею митної декларації декларант має право з дозволу органу доходів і зборів здійснювати фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису (відомостям), зазначеному у товаросупровідних документах, брати проби та зразки товарів.

Відповідно до ч. 4, ч. 5 ст. 266 МК України у разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену цим Кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант. Особа, уповноважена на декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення від імені декларанта, має такі самі обов'язки, права і несе таку саму відповідальність, що й декларант.

Згідно з розділом II Заповнення граф митних декларацій Наказу Міністерства фінансів України від 30.05.2012 № 651 «Про затвердження Порядку заповнення митних декларацій на бланку єдиного адміністративного документа» в графі 54 «Місце та дата» зазначаються дані про місцезнаходження особи, відомості про яку зазначені в графі 14 МД, та фізичну особу, яка безпосередньо склала МД: прізвище, ініціали, реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта та особистий підпис. В графі 14 «Декларант/Представник» наводяться відомості про: декларанта, якщо товари декларуються декларантом та уповноважену особу, якщо товари декларуються особою, уповноваженою на це декларантом.

Вартість предметів порушення митних правил складає 400 061,81 грн.

06.07.2016 Запорізькою митницею ДФС у відношенні гр. України ОСОБА_2, керівника ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» (04205, м. Київ, просп. Оболонський, буд. 32-Б, приміщ. 32), паспорт ТТ321530, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків: НОМЕР_1, заведена адміністративна справа про порушення митних правил № 0201/11207/16 за ознаками, передбаченими ст.472 Митного кодексу України.

Санкція ст. 472 МК України передбачає накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості цих товарів, транспортних засобів з конфіскацією зазначених товарів, транспортних засобів.

В судове засідання гр. України ОСОБА_2 не з`явився, був повідомлений належним чином.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку представника Запорізької митниці ДФС, суд вважає, що гр. України ОСОБА_2, керівник ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» вчинив адміністративне правопорушення, відповідальність за яке передбачена ст. 472 МК України.

Керуючись ст. 41 Конституції України, ст.ст. 472, 520, 527, 537, ч.2 ст.467, ч.1 ст. 487 МК України, ч.7 ст.247, ст.ст. 38, 283, 289, 290 КУпАП, суд

п о с т а н о в и в :

Притягти гр. України ОСОБА_2, керівника ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» (04205, м. Київ, просп. Оболонський, буд. 32-Б, приміщ. 32), паспорт ТТ321530, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків: НОМЕР_1, до адміністративної відповідальності за ст. 472 МК України.

Конфіскувати у гр. України ОСОБА_2, керівника ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» (04205, м. Київ, просп. Оболонський, буд. 32-Б, приміщ. 32), паспорт ТТ321530, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків: НОМЕР_1, товари

Ручні інструменти бокорізи 960 шт. (товар № 6);

Електроустановні комплектувальні вироби до побутової техніки на 220В, з пластмаси та металу, не містять в своєму складі радіообладнання: -вилка 3000 шт. (товар № 28);

Фурнітура з недорогоцінних металів, не містять у своєму складі радіо та відео обладнання: замки для меблів 2400 шт. (товар № 26);

Маска-распіратор 20000 шт. (товар № 27);

Інструменти ручні (без вмісту штучних або природних алмазів): ключ для дрилі 5000 шт. (товар № 29);

Інструмент ручний з недорогоцінних металів: набори ручних шестигранників 2622 наб. ключі гайкові з набором насадок 440 шт. (товар № 3);

Зєднувачі для кабелів для напруги 220В: колодка електрична на 3 входи 3м 300 шт. (товар № 17);

Зєднувачі для кабелів для напруги 220В: колодка електрична на 3 входи 5м 250 шт. (товар № 17);

Ручні інструменти кусачки 360 шт. (товар № 6);

Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (12W) 500 шт. (товар № 10);

Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (3W) 900 шт. (товар № 10);

Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (5W) 1000 шт. (товар № 10);

Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (7W) 1000 шт. (товар № 10);

Лампочка світлодіодна для побутових світильників (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні) : Е27 (9W) 450 шт. (товар № 10);

Електрична люмінесцентна одно цокольна енергозберігаюча лампа, загального призначення напругою до 230В (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні), для цивільного використання: Е27 (20W) 1000 шт. (товар № 22);

Електрична люмінесцентна одно цокольна енергозберігаюча лампа, загального призначення напругою до 230В (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні), для цивільного використання: Е27 (20W) 4200шт. (товар № 22);

Електрична люмінесцентна одно цокольна енергозберігаюча лампа, загального призначення напругою до 230В (відповідають вимогам вмісту небезпечних речовин в електричному та електронному обладнанні), для цивільного використання: Е27 (20W) - 50 шт. (товар № 22);

Лампи електричні люмінесцентні (трубчасті) з термокатодом газорядні, двоцокольні, лінійної форми, з типом цоколя Т8, будь-якого білого світіння, загального призначення (220В), потужністю 13W 250 шт. (товар № 23);

Лампи електричні люмінесцентні (трубчасті) з термокатодом газорядні, двоцокольні, лінійної форми, з типом цоколя Т8, будь-якого білого світіння, загального призначення (220В), потужністю 36W 250 шт. (товар № 23);

Набір кругових пилок по дереву: 11 предметів 120 шт. (товар 24);

Набір кругових пилок по дереву: 16 предметів 90 шт. (товар 24);

Прилади побутові для контролю напруги неелектричні, для цивільного використання, без записуючого пристрою: тестер, індикаторного типу, що ідентифікує напругу 12-220В 1200 шт. (товар № 25);

Ручний інструмент у наборах з робочою частиною з недорогоцінних металів для роздрібної торгівлі (10 шт.) 4910 шт. (товар № 2);

Клейові стрижні для клейового пістолета, на основі сополимераетиленвінілацетату, синтетичної смоли, воску, стабілізатора 750 шт. (товар № 9);

Замок висячий з чирних металів (не міститять в своєму складі радіо та відео обладнання) 8604 шт. (товар № 20);

Вироби оловяні: оловяний дріт для пайки, без нанесення флюсу 1315 кг. (товар № 1)у власність держави.

Стягнути з гр. України ОСОБА_2, керівника ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» (04205, м. Київ, просп. Оболонський, буд. 32-Б, приміщ. 32), паспорт ТТ321530, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків: НОМЕР_1, штраф в розмірі 100% вартості товару - 400061,81 грн. до державного бюджету.

Стягнути з гр. України ОСОБА_2, керівника ТОВ «БОНІТА БЛАНКА» (04205, м. Київ, просп. Оболонський, буд. 32-Б, приміщ. 32), паспорт ТТ321530, індивідуальний ідентифікаційний номер платника податків: НОМЕР_1, на користь держави (р/р 0006 в УДКСУ у Ленінському районі м. Запоріжжя ГУДКСУ у Запорізькій області. МФО 813015, , код платежу 22030001, отримувач: Державний бюджет Ленінського району м. Запоріжжя, призначення платежу: судовий збір, код 37408421, п. 5) судовий збір в розмірі 275,60 грн (двісті сімдесят грн. 60 коп.).

Скаргу на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути подано протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Дубина Л. А.