Провадження №3-5221/16
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 серпня 2016 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., за участю представника органу доходу і зборів Глущенко Н.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС,

про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1, за ознаками порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшли зазначені матеріали.

Згідно протоколу про порушення митних правил від 05.07.2016 №0429/10000/16 слідує, що 17.03.2016 в зоні митного контролю ВМО № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , який надійшов від компанії «Venture tea Pvt. Lnd.» (Шрі-Ланка) на адресу - Rasadurai Jeyakumar (Україна) було виявлено оригінали документів:

- інвойс від 01.03.2016 № VEN/15/1178 на товари «чай в асортименті», загальною вартістю 62 736, 00 доларів США виставлений компанією «Femrich LANKA (PVT) LTD» (No. Pannipitiya Road, Thalawathugoda, Sri Lanka);

- коносамент від 01.03.2016 № 19 на товари, що переміщуються у контейнері EITU1372480, а саме: 1490 картонні коробки, загальною вагою брутто - 14 825,7 кг, відправником яких зазначено компанію «Femrich LANKA (PVT) LTD» (Шрі-Ланка).

- чистий бланк документу компанії «Femrich LANKA (PVT) LTD» (Шрі-Ланка).

З вказаних документів виготовлені копії відповідно до Акту про проведення митного огляду міжнародного експрес-відправлення від 17.03.2016 № 146.

24.03.2016 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (п/п «Одеський морський торгівельний порт»), через митний кордон України в контейнері EITU1372480, на адресу ТОВ «Фаворит Плюс» () переміщено товар «Чай в асортименті. Країна виробництва LK», у кількості 1490 місць, загальною вагою брутто 14 825,7 кг.

При цьому, у якості підставі для переміщення вищеописаних товарів через митний кордон України до митниці подано наступні документи:

Інвойс від 01.03.2016 № VEN/15/1178 на товари «чай в асортименті», загальною вартістю 35 979, 54 доларів США, виставлений компанією «IMMORAL LIMITED» (Room 2201, 22th Floor, 1 Duddel Street, Central, Hong Kong) в адресу LLC «KROSIC» (ТОВ «КРОЗІК»);

Коносамент від 01.03.2016 № EGLV19 на товари, що переміщуються у контейнері EITU1372480, а саме: 1490 місця, загальною вагою брутто - 14 825,7 кг, відправником яких зазначено компанію «Femrich LANKA (PVT) LTD» (Шрі-Ланка).

30.03.2016 зазначені вище товари доставлено в зону митного контролю Одеської митниці ДФС та того ж дня заявлені до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ 40 ДЕ № 500060702/2016/003812.

В гр. 9 (особа, відповідальна за фінансове врегулювання) зазначена ФО-П ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1, АДРЕСА_1).

30.03.2016, вантаж за вказаною митною декларацією випущено у вільний обіг.

При порівнянні відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, перевізник АТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DНL), та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України та подані до митного контролю та митного оформлення в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме:

- співпадають відомості щодо відправника товарів, найменування, асортименту, кількості та ваги цих товарів. Крім того, співпадає дата видачі і номер коносаменту та інвойсу, які було виявлено під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , з такими ж відомостями документів, поданих до митного оформлення, а також співпадає номер контейнер EITU1372480, в якому переміщувались товари.

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме:

- у інвойсі від 01.03.2016 № VEN/15/1178, поданому у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, а в подальшому - до митного оформлення, фактурну вартість товарів зазначено у розмірі 35 979, 54 доларів США, а в інвойсі від 01.03.2016 № VEN/15/1178, що був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , вартість товарів зазначена у розмірі 62 736 доларів США.

У зв'язку з цим орган доходів і зборів вважає, що товари «чай в асортименті» у кількості 1490 місця, загальною вагою брутто 14 825,7 кг., вартістю 62 736 доларів США або 1 632 081,43 грн. по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США - 26,015065 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів, що є порушенням митних правил, відповідальність за яке, передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Представник органу доходу і зборів в судовому засіданні підтримав позицію Київської регіональної митниці Міндоходів та просив притягнути ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, посилаючись на те, що проведеним досудовим провадженням у справі про порушення митних правил зібрано достатньо доказів на підтвердження факту вчинення адміністративного правопорушення та винуватості особи, що притягується до адміністративної відповідальності у його вчиненні.

В судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, не з'явилася, будучи належним чином повідомленою про день, час та місце судового засідання.

З урахуванням вимог ст. 526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу у її відсутності.

Заслухавши пояснення учасників провадження в справі, дослідивши та оцінивши письмові докази, суддя приходить до наступного висновку.

За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об'єктивних і суб'єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Порушення митних правил передбачене диспозицією ч. 1 ст. 483 МК, полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

При цьому відповідно до пункту 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8, документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У відповідності до ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Таким чином, враховуючи вищезазначене, суддя вважає, що орган доходів і зборів дійшов до обґрунтованого висновку про наявність в діях гр. ОСОБА_2 порушення митних правил та вірно кваліфікував його за ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки остання вчинила дії спрямовані на переміщення через митний кордон України товару «чай в асортименті» у кількості 1490 місця, загальною вагою брутто 14 825,7 кг., вартістю 62 736 доларів США або 1 632 081,43 грн. з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Винність ОСОБА_2 у вчиненні вказаного правопорушення повністю підтверджується зібраними по справі та дослідженими письмовим доказами, зокрема:

- даними протоколу про порушення митних правил;

- копією інвойсу від 01.03.2016 № VEN/15/1178 на товари «чай в асортименті», загальною вартістю 62 736, 00 доларів США виставлений компанією «Femrich LANKA (PVT) LTD» (No. Pannipitiya Road, Thalawathugoda, Sri Lanka);

- копією коносаменту від 01.03.2016 № 19 на товари, що переміщуються у контейнері EITU1372480, а саме: 1490 картонні коробки, загальною вагою брутто - 14 825,7 кг, відправником яких зазначено компанію «Femrich LANKA (PVT) LTD» (Шрі-Ланка);

- копією чистого бланку документу компанії «Femrich LANKA (PVT) LTD» (Шрі-Ланка), виявленого міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) №;

- актом про проведення митного огляду міжнародного експрес-відправлення від 17.03.2016 № 146;

- копією інвойсу від 01.03.2016 № VEN/15/1178 на товари «чай в асортименті», загальною вартістю 35 979, 54 доларів США, виставлений компанією «IMMORAL LIMITED» (Room 2201, 22th Floor, 1 Duddel Street, Central, Hong Kong) в адресу LLC «KROSIC» (ТОВ «КРОЗІК»);

- копією коносаменту від 01.03.2016 № EGLV19 на товари, що переміщуються у контейнері EITU1372480, а саме: 1490 місця, загальною вагою брутто - 14 825,7 кг, відправником яких зазначено компанію «Femrich LANKA (PVT) LTD» (Шрі-Ланка);

- даними митної декларації типу ІМ 40 ДЕ № 500060702/2016/003812.

Вказані докази здобуті у визначеному законом порядку, відповідно до положень МК України, КУпАП.

У відповідності до ст. 459 МК України, суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до ч. 1 ст. 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно санкції ч. 1 ст. 483 МК України, вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Згідно постанови п. 14 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року №8, якщо особу визнано винною у вчиненні правопорушення, але зазначені товари чи транспортні засоби відсутні, суддя вправі вирішити у постанові питання про стягнення їхньої вартості.

З матеріалів справи вбачається, що безпосередні предмети порушення митних правил не вилучались та були випущені у вільний обіг, вартість предметів правопорушення становить 1632081,43 грн.

З огляду на викладене, враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, майновий стан, суддя вважає за необхідне притягнути гр. ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності та накласти на неї адміністративне стягнення в межах санкції ч. 1 ст. 483 МК України у виді штрафу в розмірі 1632081,43 грн. та стягнути з неї на користь держави вартості безпосередніх предметів порушення митних правил у розмірі 1632081,43 грн.

Керуючись ст. 467, 483, 486, 489, 495, 522, 527, 531 МК України, ст.ст. 40-1, 251, 252, 280, 283, 287, 294 КУпАП України, суддя

П О С Т А Н О В И В :

Притягнути ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України та піддати адміністративному стягненню у виді штрафу в розмірі 1632081,43 грн.

Роз'яснити, що штраф підлягає сплаті за наступними реквізитами: отримувач - УДКСУ у Солом'янському районі; код ЄДРПОУ - 38050812; МФО 820019; банк отримувача - ГУ ДКСУ у м. Києві; р/р 5010; призначення платежу - *; 121; 38716451; 21081100; 01; с.106; код 095 від (ПІП платника), згідно ст. 483 МКУ та постанови суду від ___.___.20___№___.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави вартість безпосередніх предметів порушення митних правил у розмірі 1632081,43 грн.

Стягнути ОСОБА_2 судовий збір у розмірі 275 грн. 60 коп., який необхідно сплатити за наступними банківськими реквізитами - отримувач коштів: УДК СУ у Солом'янському районі м. Києва; Код отримувача (код за ЄДРПОУ) : 38 050 812; Рахунок отримувача: 312 122 067 000 10; Банк отримувача: ГУ ДК СУ м. Києві; Код банку отримувача (МФО) : 82 00 19; Код класифікації доходів бюджету: 220 300 01; Призначення платежу: судовий збір; Код суду: 050.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 10 діб з дня її проголошення.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: