Заводський районний суд м. Запоріжжя
Справа № 332/4001/16-п
Провадження №: 3/332/1052/16
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2016 р. Суддя Заводського районного суду м.Запоріжжя Сінєльнік Р.В., розглянувши справу про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, НОМЕР_1 виданий Ленінським РВ УМВС у м.Запоріжжі в Запорізькій області від 30.09.2006, громадянин України, директор ТОВ «Акта Трейд», який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, / інших відомостей немає/, за ст. 163-1 ч.1 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшов адміністративний матеріал у відношенні ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.163-1 КУпАП. В протоколі вказано, що ОСОБА_1 вчинив правопорушення п. 198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п. 200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 4758385 грн., у тому числі по періодах: листопад 2015 року 760848,00 грн., грудень 2015 р. 757960,00 грн., січень 2016 року 764060,00 грн., лютий 2016 року 1004160,00 грн., березень 2016 року 926288,00 грн., квітень 2016 року 545069,00 грн. за рахунок безпідставного віднесення до складу податкового кредиту сум ПДВ по податкових накладних оформлених з ТОВ «Рахмат глобал» (), ТОВ «Варуна Торг» (), ТОВ «Бідл ОСОБА_2» (), ТОВ «Мейн фінанси груп» (), ТОВ «Бізнес перфект груп» (), ТОВ « Сайлес груп» (), ТОВ «Аркана голд» (), ТОВ «Мелк Трейд» (), ТОВ «Відекс груп» (), ПП «Протекс постач» (), ТОВ «Фортуна Альянс» (), за період з 01.11.2015 р. по 30.04.2016 р. були здійсненні безтоварні операції, що не відповідають дійсності, про поставку товарів, робіт, послуг з метою отримання неправомірної податкової вигоди на загальну суму 4758385 грн.

В судове засідання ОСОБА_1 не зявився, через канцелярію суду надав письмові пояснення, в яких просив про закриття справи у звязку з відсутністю правопорушення. У скоєному правопорушенні свою вину не визнав.

Представник ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 в судовому засіданні пояснила, що при документальній позаплановій невиїзній перевірці ТОВ «Акта Трейд» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Рахмат глобал», ТОВ «Варуна Торг», ТОВ «Бідл ОСОБА_2», ТОВ «Мейн фінанси груп», ТОВ «Бізнес перфект груп», ТОВ « Сайлес груп», ТОВ «Аркана голд», ТОВ «Мелк Трейд», ТОВ «Відекс груп», ПП «Протекс постач», ТОВ «Фортуна Альянс», за період з 01.11.2015 р. по 30.04.2016 р. було встановлено порушення Податкового кодексу України, що призвело до заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати до бюджету на загальну суму 4758385 грн. Також неодноразово на адресу ТОВ «Акта Трейд» директору ОСОБА_1 надсилали повідомлення-рішення до відома, але вони їх не отримували.

Вивчивши матеріали адміністративної справи, було виявлено, що посадовим особам інкримінується ухилення від сплати податків на загальну суму 4758385 грн., що є ознаком злочину, передбаченого ст.. 212 КК України.

Однак відповідного рішення, прийнятого в порядку КПК України, в матеріалах справи немає.

Згідно ст.253 КУпАП якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки злочину, він передає матеріали прокурору, органу досудового слідства або дізнання.

Враховуючі викладене суддя дійшов висновку, що матеріали слід передати прокурору для вирішення питання в порядку, визначеному КПК України з метою проведення перевірки на предмет порушення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.247, 253 КУпАП, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 за ч.1 ст. 163-1 КУпАП - закрити у звязку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Матеріали адміністративної справи відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ст.163-1 ч. 1 КУпАП направити керівнику Запорізької місцевої прокуратури № 1 для проведення перевірки та вирішення питання щодо необхідності порушення кримінального провадження відносно ОСОБА_1 за ст. 212 КК України.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області через Заводський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі апеляційної скарги в 10-денний строк з дня винесення постанови.

Суддя Р.В.Сінєльнік