№ 207/3373/16-п
№ 3/207/734/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2016 року Суддя Баглійського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши протокол про адміністративне правопорушення, що надійшов з Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську Міжрегіонального Головного Управління ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 3 ст. 162-1 КУпАП ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, працюючого Головою Правління ПАТ «ДНІПРОАЗОТ», , юридична адреса: Дніпропетровська обл., м. Камянське, вул. С.Х. Горобця, 1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, б. 77, кв. 9; відомості про притягнення до адміністративної відповідальності в протоколі про адміністративне правопорушення відсутні.

В С Т А Н О В И В:

Актом перевірки № 179/28-01-47-05761620 від 11.10.2016 року було встановлено, що ОСОБА_2, працюючи Головою Правління ПАТ «ДНІПРОАЗОТ», , юридична адреса: Дніпропетровська обл., м. Камянське, вул. С.Х. Горобця, 1, допустив порушення вимог валютного законодавства, не повернувши виручку в іноземній валюті від реалізації товару на експорт згідно контрактів: від 09.06.2015 р. №147756, від 02.03.2016 р. №148742, від 09.06.2015 р. № 147760, які укладено з нерезидентом «CLARESHOLM MARKETING LTD» (Британські Віргінські острови).

В протоколі про адміністративне правопорушення № 53 від 10.11.2016 р. зазначено, що за межами України, з порушенням граничних термінів розрахунків, перебувають валютні цінності на суму 1 819 498,68 дол. США, що становить 45 657 623,71 грн. за курсом НБУ на дату здійснення господарської операції,чим ОСОБА_2 порушив вимоги ст. 1 Закону України від 23.09.1994 р. № 185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», а виявлені порушення встановлені Актом перевірки № 179/28-01-47-05761620 від 11.10.2016 року.

Вивчивши матеріали справи, вважаю за необхідне провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ч. 3ст. 162-1 КУпАП закрити за відсутності в його діях складу адміністративного правопорушення, згідно п. 1 ст. 247 КУпАП, з наступних підстав.

Згідно ст. 9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління, і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Згідно ст. 14 КУпАП посадові особи підлягають адміністративній відповідальності за адміністративні правопорушення, звязані з недодержанням установлених правил у сфері охорони порядку управління, державного і громадського порядку, природи, здоровя, населення та інших правил, забезпечення виконання яких входить до їх службових обовязків.

ОСОБА_2 до суду надані документи та письмові пояснення, в яких він зазначив, що з протоколом про адміністративне правопорушення не згоден, вважає, що притягнення його до адміністративної відповідальності за ч.3 ст. 162-1 КУпАП є безпідставним та необґрунтованим, оскільки в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення.

Відповідно до наданих ним довідок ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» від 07.12.2016 р. вих. №Е.21.0.0.0/4-713тавід 07.12.2016 р. вих. № Е.21.0.0.0/4-714, а також згідно з копією довідки ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» від 01.12.2016 р. вих. № Е.21.0.0.0/4-705, вбачається, що на дату складання Акту перевірки № 179/28-01-47-05761620 від 11.10.2016 року та на дату складання протоколу про адміністративне правопорушення, відсутня прострочена, тобто з порушенням граничних термінів розрахунків, заборгованість ПАТ «ДНІПРОАЗОТ» по незавершеним експортним/імпортним операціям.

В Акті перевірки № 179/28-01-47-05761620 від 11.10.2016 року не зазначені

висновки про перебування валютних цінностей на суму 1 819 498,68 дол. США, що становить 45 657 623,71 грн. за курсом НБУ на дату здійснення господарської операції

понад граничних термінів розрахунків, передбачених законодавством.

Оскільки в матеріалах справи про адміністративне правопорушення відсутні докази умисного ухилення Голови Правління ПАТ «ДНІПРОАЗОТ», ОСОБА_2 від повернення виручки в іноземній валюті, надані документи, що прострочена заборгованість по експортним/імпортним операціям відсутня, а ПАТ «ДНІПРОАЗОТ» звернулося до Міжнародного комерційного арбітражного суду при ТПП України та вживає заходи для повернення валютної виручки за контрактами від 09.06.2015 р. № 147756, від 02.03.2016 р. № 148742, від 09.06.2015 р. № 147760, що підтверджено направленими до суду позовними заявами про стягнення заборгованості, постановами суду про прийняття справ до провадження, листуванням по контрактам, в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 162-1КУпАП, тобто умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - субєктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей,в особливо великих розмірах, і справу провадженням необхідно закрити.

Виходячи з викладеного, керуючись ч. 3 ст. 162-1, п. 1 ст. 247, п. 3 ч. 1 ст. 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення,

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 162-1 КУпАП, закрити на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської

області через Баглійський районний суд м. Дніпродзержинська, або на неї може бути винесено протест прокурора до апеляційного суду Дніпропетровської області через Баглійський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області протягом 10 днів з дня її винесення.

Головуючий по справі ОСОБА_1