Справа № 346/5349/16-п
Провадження № 3/346/1287/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2016 року м. Коломия

Суддя Коломийського міськрайонного суду П`ятковський В.І., розглянувши матеріали справи, які надійшли від Коломийської обєднаної державної податкової інспекції Івано-Франківської області про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, жителя ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого директором ТзОВ «Кверкус-Карпати»,

за ст. 162-1 ч.1 КУпАП, -

В С Т А Н О В И В:

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення від 28 вересня 2016 року вбачається, що ОСОБА_2, будучи директором ТзОВ «Кверкус-Карпати» ухилився від повернення виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів, в результаті чого станом на 31 серпня 2016 року прострочення заборгованості нерезидента становить 2825,10 євро, чим порушено ст. 1 ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті».

У судовому засіданні Федорян та його представник, вину у вчиненому правопорушенні заперечив та пояснив із складеним протоколом про адміністративне правопорушення не згідний, оскільки вважає, що в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст.162-1 ч.1 КУпАП. Додатково зазначив, що вжив всіх необхідних заходів для повернення виручки в іноземній валюті в Україну від реалізації на експорт товару згідно контракту № 2 від 25 травня 2015 року на виготовлення та поставку пиломатеріалів хвойних порід обрізні та необрізні для V.D.TERMINAL S.R.L, укладеного між ТзОВ «Кверкус-Карпати» та фірмою V.D.TERMINAL S.R.L.

Контрактом передбачено, що Покупець здійснює оплату згідно специфікації шляхом попереднього перерахунку грошових коштів на поточний рахунок або можливе внесення готівкових коштів на рахунок Продавця. Після підписання Контракту ТзОВ «Кверкус-Карпати» відправила фірмі V.D.TERMINAL S.R.L пиломатеріали хвойних порід не обрізані. Проте, у Покупця існувала заборгованість за даними поставками.

Він, як директор ТзОВ «Кверкус-Карпати» неодноразово звертався до представників фірми V.D.TERMINAL S.R.L. з приводу заборгованості із письмовими та усними вимогами про повернення боргу, крім того, як керівник здійснював візит на фірму V.D.TERMINAL S.R.L, що підтверджується квитками на міжнародні перевезення пасажирів за адресою, що зазначена в Контракті, проте у звязку із зміною фактичної адреси фірми, йому не вдалося поспілкуватися із керівництвом цієї фірми безпосередньо.

На даний час ТзОВ «Кверкус-Карпати» подало позовну заяву до Міжнародного комерційного арбітражного суду при Торгово-промисловій палаті України про стягнення коштів з фірми V.D.TERMINAL S.R.L.; по даній справі відкрито провадження та справу призначено до судового розгляду, про що стверджується повісткою № 6930/14-6 від 12 жовтня 2016 року.

Просить від адміністративної відповідальності звільнити.

Заслухавши пояснення особи, що притягається до адміністративної відповідальності, суд приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 являється директором ТзОВ «Кверкус-Карпати» і здійснює підприємницьку діяльність по постачанню пиломатеріалів хвойних порід за кордон.

Згідно ст.1 ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується. Національний банк України має право запроваджувати на строк до шести місяців інші строки розрахунків, ніж ті, що визначені частиною першою цієї статті.

25 травня 2015 року між ТзОВ «Кверкус-Карпати» та фірмою V.D.TERMINAL S.R.L укладено Контракт, до умов якого ТзОВ «Кверкус - Карпати» зобов»язалося продати пиломатеріали хвойних порід обрізні та необрізні фірмі V.D.TERMINAL S.R.L, яка в свою чергу зобовязувалася проводити оплату за придбаний товар на умовах та у порядку, встановленому контрактом. Загальна кількість продукції по контракту складала 1000 м3. на суму 90000 євро. Контрактом передбачено, що Покупець здійснює оплату згідно специфікації шляхом попереднього перерахунку грошових коштів на поточний рахунок та внесення готівкових коштів на рахунок Продавця.

Після підписання Контракту ТзОВ «Кверкус-Карпати» здійснювало відправку фірмі V.D.TERMINAL S.R.L не обрізних пиломатеріалів хвойних порід.

Всю суму коштів за отриманий товар покупець не перерахував, в результаті чого на 31 серпня 2016 року утворилася заборгованість сумі 2825,10 євро.

Як вбачається із копій претензії від 07 червня та 15 червня 2016 року, копій квитків на міжнародні перевезення пасажирів від 14 квітня 2016 року та 05 липня 2016 року Федорян особисто здійснював всі можливі заходи для виконання фірмою V.D.TERMINAL S.R.L, що зазначені в Контракті, щодо повернення в Україну, у передбачені законом строки, виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів згідно контракту № 2 від 25 травня 2015 року.

На даний час в Міжнародному комерційному арбітражному суді при Торгово-промисловій палаті України знаходиться позов ТзОВ «Кверкус-Карпати» про стягнення коштів з фірми V.D.TERMINAL S.R.L. По даній справі відкрито провадження та призначено до судового розгляду, що стверджується повісткою № 6930/14-6 від 12 жовтня 2016 року.

З огляду на наведене, суд вважає, що причиною неповернення фірмою «V.D.TERMINAL S.R.L» в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів згідно контракту № 2 від 25 травня 2015 року стало неналежне виконання іншими контрагентами взятих на себе зобовязань, а не керівництвом ТзОВ «Кверкус-Карпати», а тому в діях ОСОБА_1 відсутній умисел на ухилення від повернення в Україну виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів.

Враховуючи, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст.162-1 ч.1 КУпАП, тому на підставі п.1 ст.247 КУпАП провадження по даній справі підлягає закриттю.

На підставі наведеного та керуючись ст.cт. 40-1, 221, 247 п. 1, 283-287, 294 КУпАП України,

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 за ст. ст.162-1 ч.1 КпАП України, за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Івано-Франківської області через Коломийський міськрайонний суд протягом десяти днів з дня винесення.

Суддя П'ятковський В. І.