Справа №461/7833/16-п
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 грудня 2016 року суддя Галицького районного суду м. Львова Котельва К.О., з участю представника Львівської митниці ОСОБА_1, розглянувши матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

громадянина ОСОБА_2, ОСОБА_3 (JOZEF NEC), директор компанії «FIRMA HANDLOWO USLUGOWA «NEKOPOL» (22-600, Tomaszow Lubelski, ul. 29 Listopada, 20), реєстраційний номер (NIP) НОМЕР_1,

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,

в с т а н о в и в :

згідно протоколу про порушення митних правил, 13.08.2014 року водієм фірми перевізника «FIRMA HANDLOWO USLUGOWA» «NEKOPOL» (22-600, Tomaszow Lubelski, ul. 29 Listopada, 20, реєстраційний номер (NIP) НОМЕР_1) ОСОБА_4, який прямував на вїзд в Україну транспортним засобом з реєстраційним номером LTM03382/LTM7G50, під час проходження митного контролю у пункті пропуску «Рава-Руська Хребенне» митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС було подано митну декларацію типу ТР81АА №209100007/2014/334 та товаросупровідні документи, а саме:

-CMR б/н від 12.08.2014;

-Книжка МДП (CARNET TIR) XZ76183702 від 12.08.2014;

-Invoice-счет-проформа №14/44 від 11.08.2014

на товар «взуття, одяг» в кількості 1975 упаковок, вагою 16313,37кг. Згідно поданих документів відправником товару виступала компанія «IT SOFT ALLIANCE LLP» (OFFICE 11, 43 Bedford street, London, Covent Garden, WC2E 9HA, ОСОБА_5), а отримувачем Благодійний фонд «Нова Галичина» (, адреса м.Львів, вул. Карманського, 6/3, Україна). Вартість товару, згідно із invoice-счет-проформа №14/44 від 11.08.2014, становила 14 050 доларів США, а сам товар переміщувався як гуманітарна допомога.

03.12.2014 на запит Львівської митниці ДФС, отримано відповідь митних органів ОСОБА_2 (лист №450000-IMPW-0712-1383/14/2519/JC від 05.11.2014) у якій зазначено, що згідно книжки МДП (CARNET TIR) XZ6183702, яка відкрита в митному відділенні м. Томашов Любельський, Республіки Польща, товари не декларувалися як гуманітарна допомога. Попередньо товари, що переміщувалися згідно книжки МДП (CARNET TIR) XZ6183702, оформлені митними органами Нідерландів та Німеччини за митними деклараціями MRN №№14NL129B24B35600, 14DE61E0, 14DE31E1, 14DE76E3.

З метою перевірки зазначеної зовнішньоекономічної операції, митницею здійснено запити до митних органів Королівства Нідерланди та Федеративної ОСОБА_2 Німеччини.

Згідно відповіді митних органів Федеративної ОСОБА_2 Німеччини, яка надійшла до Львівської митниці ДФС листом ДФС України від 25.07.2016 №25084/7/99-99-20-03-17, встановлено, що німецька митна адміністрація випустила зазначені у запиті товари в режимі експорту відповідно до експортних декларацій 14DE61E0, 14DE31E1 та 14DE76E3. При цьому, товари не декларувалися як гуманітарна допомога.

Згідно експортної декларації митних органів Федеративної ОСОБА_2 Німеччини 14DE76E3 та рахунку (RECHNUNG) від 17.07.2014 №863828, відправником товару (одяг) зазначено компанію «EUGEN KLEIN GmbH» (D-35684 Dillenburg), а отримувачем «Thema H.Duzahk» (ul. 25 Tchapaev.divissi 3/1-128, 65101 ODESSA UKRAINE). Згідно зазначеної декларації та рахунку переміщувалось 76 кг. товару на суму 6697,70 євро.

Згідно експортної декларації митних органів Федеративної ОСОБА_2 Німеччини 14DE31E1 та рахунків (INVOICE) від 10.07.2014 №745864, 745863, 745862, 745861,745688, відправником товару (одяг та рекламна продукція) зазначено компанію «ROY ROBSON FASHION GMBH & CO.KG» (Bleckeder Landstr. 18-20, 21337 Luneburg), а отримувачем «Ashirova» (prospect Pobedi 38 kv.18 Simferopol). Згідно зазначеної декларації та рахунків переміщувалось 107,1 кг. товару на суму 9121,8 євро.

Згідно експортної декларації митних органів Федеративної ОСОБА_2 Німеччини 14DE61E0 та рахунків (INVOICE) від 22.07.2014 №1309758, 1309759, 1309760, 1309761, відправником товару (одяг) зазначено компанію «Basler Fashion Gmbh» (Dammer Weg 51 63773 Goldbach DE), а отримувачем «Tema» (Bunina 40 65000 Odesa UA). Згідно зазначеної декларації та рахунків переміщувалось 21,3 кг. товару на суму 4381.0 євро.

Загальна вага товару, що переміщувався згідно митних декларацій 14DE61E0, 14DE31E1 та 14DE76E3 у транспортному засобі реєстраційний номер LTM03382/LTM7G50 становила 204,4 кг., а його вартість 20200,50 євро, що становить 355294,02 грн. (станом на 13.08.2014, момент переміщення через митний кордон України).

Враховуючи зібрані матеріали, встановлено, що компанією «FIRMA HANDLOWO USLUGOWA «NEKOPOL» (22-600, Tomaszow Lubelski, ul. 29 Listopada, 20), реєстраційний номер (NIP) НОМЕР_1, керівник ОСОБА_3 (JOZEF NEC), для переміщення через митний кордон України товару оформлено книжку МДП (CARNET TIR) XZ6183702. Однією із підстав для оформлення зазначеної книжки МДП були декларації митних органів Федеративної ОСОБА_2 Німеччини, а саме: №№ 14DE61E0, 14DE31E1, 14DE76E3 та рахунки (RECHNUNG, INVOICE). Однак, компанією «FIRMA HANDLOWO USLUGOWA «NEKOPOL» (22-600, Tomaszow Lubelski, ul. 29 Listopada, 20), реєстраційний номер (NIP) НОМЕР_1, в особі керівника ОСОБА_3 (JOZEF NEC), було надано водієві ОСОБА_4 документи (CMR б/н від 12.08.2014, Invoice-счет-проформа №14/44 від 11.08.2014), що містять неправдиві дані щодо відправників, продавців, одержувачів товару, його вартості, а також процедури переміщення товару.

21.10.2016 Львівською митницею ДФС листом №20281/13-70-20/10/38 повідомлено керівника ОСОБА_3 (JOZEF NEC) компанії «FIRMA HANDLOWO USLUGOWA «NEKOPOL» (22-600, Tomaszow Lubelski, ul. 29 Listopada, 20), реєстраційний номер (NIP) НОМЕР_1, про необхідність прибуття 25.10.2016 для надання пояснень, щодо митного оформлення зазначеного товару та його подальшого переміщення через митний кордон України. Однак, на виклик гр. ОСОБА_3 (JOZEF NEC), не зявився.

Відповідно до ст.526 МК України, вважаю можливим проводити розгляд справи у відсутності особи, який притягається до адміністративної відповідальності, що не зявився на виклик суду, хоча належним чином був повідомлений про час і місце розгляду справи.

Заслухавши думку представника Львівської митниці та правопорушника, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного.

Згідно ч.1 ст.483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що в діях ОСОБА_3 (JOZEF NEC) наявні ознаки правопорушення, передбаченого ст. 483 ч.1 МК України, а саме вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані щодо відправників, продавців, одержувачів товару, його вартості, а також процедури переміщення товару, що стверджується протоколом про порушення митних правил №4671/20900/16, актом про проведення (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, доповідними та службовими записками.

Таким чином, приходжу до висновку, що до ОСОБА_3 (JOZEF NEC) слід застосувати стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості товару.

Керуючись ст.ст.458, 459, 461, 483, 486, 527, 528 МК України, суд

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_3 (JOZEF NEC) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 483 ч.1 МК України та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 355 294, 02 гривень.

Стягнути з ОСОБА_3 (JOZEF NEC) в користь держави 275,60 гривень. судового збору.

Постанова може бути оскаржена упродовж десяти днів з дня її винесення.

Суддя К.О. Котельва