солом`янський районний суд міста києва
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 жовтня 2016 року Солом'янський районний суд м. Києва

в складі судді - Кицюк В.С.,

за участю представника Київської міської митниці ДФС Глущенко Н.В.,

представника особи, яка притягається

до адміністративної відповідальності ОСОБА_2

розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянки ОСОБА_3, який працює керівником компанії «INTERA MANAGEMENT LP» (45 Rosehaugh road, Inverness-Shire, Scotland GB IV3 8S), паспорт НОМЕР_2 виданий ФМС 46001, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1

за ч.1 ст.483 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 за порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України, з яких вбачається, що 10.02.2016 відносно ОСОБА_3 було складено протокол про порушення митних правил № 0076/10000/16.

Відповідно до протоколу 07.02.2016 року в зоні діяльності Львівської митниці ДФС на митну територію України з Польщі у вантажному автомобілі НОМЕР_1/НОМЕР_3 надійшов вантаж «автомобільні запчастини в асортименті», виробництво - Європейський Союз, вагою 15 803,69 кг брутто, загальною вартістю 15 059,92 дол. США.

Товар переміщено через митний кордон України на виконання вимог контракту від 17.09.2015 року № 15N341, укладеного між компанією «INTERA MANAGEMENT LP» (Великобританія) в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «ПРОМТРЕЙД СІГМА» (, вул. Мечникова 14/1, 01133 м. Київ) в особі директора - ОСОБА_5

Переміщення через митний кордон України здійснювалось на підставі наступних документів, а саме: інвойсу № 15N341-160205-02 від 05.02.2016 року, який виданий компанією «INTERA MANAGEMENT LP» (Великобританія); міжнародної транспортної накладної (CMR) № 000271 від 06.02.2016; книжки МДП № SX.76997063 від 06.02.2016.

Відправником товару виступала компанія «DTA BROKER Sp. z o.o.» (Польща).

Вищевказаний товар доставлений в зону митного контролю митного поста «Східний», за адресою: м. Київ, вул. О.Довбуша, 22, Київської міської митниці ДФС, де в подальшому 08.02.2016 заявлений до митного оформлення в режимі ІМ40 за МД №100260001/2016/ 197370 ПП «ІМПЕКС ЛОГІСТІК» () для ТОВ «ПРОМТРЕЙД СІГМА» ().

У період з 08.02.2016 року до 10.02.2016 року посадовими особами органу доходів і зборів, з урахуванням вимог статей 320, 338 МК було проведено митний огляд вищезазначеного товару.

За результатами митного огляду виявлено товари, які незаявлені у МД та ТСД, саме: насос Laddomat lm-4( made in EU) - 10 штук., клапан з маркуванням «Laddomat 21-60 ( made in Sweden)» - 108 шт. та клапан з маркуванням «Laddomat 21-100 ( made in Sweden)» - 15 шт.

Вказане свідчить про те, що підставою для переміщення через митний кордон України товару, став інвойс № 15N341-160205-02 від 05.02.2016, виданий компанією «INTERA MANAGEMENT LP» (Великобританія), який містить неправдиві дані щодо найменування товару.

Відповідно до пункту 43 частини першої статті 4 МК посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Таким чином, митний орган вважає, що дії ОСОБА_3 мають ознаки порушення митних правил, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо найменування товару.

В судовому засіданні представник митного органу наполягала на тому, що в матеріалах справи достатньо доказів для того, щоб зробити категоричний висновок про наявність в діях ОСОБА_3 певного складу адміністративного правопорушення.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 в судовому засідання зазначав, що у протоколі про порушення митних правил не наведено жодних доказів та фактичних даних, які свідчать про вину ОСОБА_3 в скоєнні порушення митних правил, а викладені у протоколі про порушення митних правил обставини справи є неповними та не відповідають обставинам справи.

Крім цього, зазначав що 15.02.2016 за № 160215/01 на адресу Київської міської митниці ДФС направлено лист ТОВ «ПРОМТРЕЙД СІГМА» з додатками, у якому було повідомлено, що помилка при завантаженні товарів виникла з вини відправника товару - компанії «DTA BROKER Sp.z.o.o.».

Стверджував, що ОСОБА_3 не мав умислу переміщувати товари через митний кордон України, з приховуванням від митного контролю шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо найменування товару.

Крім цього, просив суд звернути увагу на те, що в матеріалах справи про адміністративне правопорушення відсутні будь-які належні докази, на підставі яких було б можливо встановити коло службових обов'язків ОСОБА_3 та його повноважень як керівника (директора) компанії «INTERA MANAGEMENT LP», а також його причетність до подання Київській міській митниці ДФС неправдивої інформації про найменування товару чи оформлення товаросупровідних документів.

Заслухавши сторони та дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Постановою Солом?янського районного суду м. Києва від 22.04.2016 року провадження у справі відносно ОСОБА_3 про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України закрито за відсутності складу адміністративного правопорушення, а безпосередні предмети правопорушення, вилучені за протоколом про порушення митних правил №0076/10000/16 від 10.02.2016 року, повернуті - ПП «Альфа-Фенікс» (а.с. 128-134)

Постановою Апеляційного суду м. Києва від 01.06.2016 року постанову Солом?янського районного суду м. Києва від 22.04.2016 року про закриття провадження в справі про притягнення ОСОБА_3, керівника компанії «INTERA MANAGEMENT LP» (45 Rosehaugh road, Inverness-Shire, Scotland GB IV3 8S) до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України у зв?язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, було скасовано, а матеріали справи про адміністративне правопорушення повернуто до Київської міської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки для визначення належного суб?єкта правопорушення (а.с. 168-171)

Як вбачається з матеріалів справи, митним органом не було проведено жодних дій по виконанню вимог постанови Апеляційного суду міста Києва від 01.06.2016 року, і окрім повідомлення про призначення розгляду справи на 07.10.2016 року в приміщенні Солом?янського районного суду м. Києва на ім?я ОСОБА_3 (а.с. 176) та супровідного листа на адресу Голови Солом?янського районного суду м. Києва від 04.10.2016 року (а.с. 177-179), будь-яких інших додаткових матеріалів справа не містить.

На підставі вищевикладеного, враховуючи принцип змагальності сторін, а також визначеності Апеляційним судом міста Києва необхідність проведення ретельної перевірки правомірності здійснення митних операцій, визначення осіб, які їх здійснювали та наявності всіх необхідних для цього документів, суд приходить до висновку, про необхідність повторного направлення справи для проведення додаткової перевірки для доопрацювання з урахуванням тих обставин, які були викладені в мотивувальній частині постанови Апеляційного суду міста Києва від 01.06.2016 року.

Керуючись ст. ст. 3, 483, 489, 494-496, 527, 528 МК України, ст. ст.283, 284, 294 КУпАПУ, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Адміністративний матеріал про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 за ч.1 ст.483 МК України повторно повернути до Київської міської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки.

Встановити строк для проведення додаткової перевірки 1 місяць з моменту отримання матеріалів справи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.С. Кицюк