Справа № 359/7793/16-П
Номер провадження 3/359/2542/2016
Номер протоколу 0569/125120104/16
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

7 жовтня 2016 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, постійно проживаючого за адресою: США, штат Орегон 97266, м. Портланд, вул. Ніколас Порт, буд. 11416, працюючого водієм в компанії "TROYA-Transportation", паспорт громадянина США № 539731166, виданий 28.01.2016 р., орган, що видав: United States Departmen of State, -

в с т а н о в и в :

08.09.2016 р. о 13 год. 15 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль", громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich), який прилетів із Нідерландів, м. Амстердам, до України літаком авіакомпанії "KLM", рейсом № 1385, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор", на підставі п. 4 ч. 1 ст. 336 та ст. 342 МК України, пасажиру було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має приблизно 12 000 доларів США. Після цього було здійснено перерахунок готівки та виявлено готівку у кількості 11 992 доларів США. Вся готівка знаходилася в одному із відділень дорожньої сумки пасажира (ручна поклажа).

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) вся готівка належить йому особисто.

Громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми пасажиру було пропущено 11 237 доларів США (що становить еквівалент 10 000 євро, згідно курсу НБУ станом на 08.09.2016 р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 755 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним "білої лінії" до інспекторів митниці на стійку митної консультації не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України, громадянином США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich), який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню, якщо сума готівки перевищує еквівалент 10 000 євро, відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 08.09.2016 р. складений протокол про порушення митних правил № 0569/125120104/16.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0569/125120104/16 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ станом на 08.09.2016 р., за 100 доларів США 2672-4306 грн., кількістю 755 доларів США, вартістю 20 176 грн. 85 коп.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1 700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судовому засіданні особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2 пояснив, що 08.09.2016 р. він прилетів на України до своїх родичів, та мав при собі готівку у розмірі близько 12 000 доларів США. З митними правилами України він знайомий частково, а саме знав, що необхідно декларувати валюту в розмірі більше 10 000 євро. Однак, не знав як та де саме здійснюється декларування валюти. Так, в Україну він прилітав 13 років назад, і на той час декларації видавали в літаку. Однак, в цей раз декларацій у літаку не видавали. Вийшовши з літака, він не знав куди необхідно йому було йти. Побачивши працівника митниці, він запитав куди йому потрібно пройти на вихід, і останній повідомив, що на право, куди він і направився. Вже під час проходження митного контролю на запитання митників він відразу повідомив, що перевозить особисті речі та готівку у розмірі 12 000 доларів США. Потім його запросили до службового приміщення митниці, де було здійснено перерахунок його валюти. Після цього працівники митниці повідомили йому, що він порушив порядок проходження митного контролю, перемістивши кошти у розмірі, що перевищує 10 000 євро. Таким чином, будь-якого наміру порушувати митні правила України він не мав, та задекларував би наявну в нього валюту, як би йому працівники митниці сказали, де саме необхідно це зробити. Однак, останні йому про це нічого не повідомили. При цьому ОСОБА_2 зазначив, що дані грошові кошти належать йому лише частково. Так, грошові кошти у сумі близько 6 000 доларів США належать його родичам, а саме бабуся передала їх своєму внуку з метою допомогти останньому придбати будинок в селі Глибоцького р-ну Чернівецької області; сума коштів у розмірі 3 000 доларів США була передана на благодійну допомогу; і лише решта коштів належать йому особисто. Дані грошові кошти є його єдиним джерелом для існування на території України, де він пробуде ще цілий місяць. Будь-яких інших коштів він не має. Конфіскація, вилучених у нього коштів, позбавить його засобів до існування на території України. Крім того, йому необхідно пройти ще курс лікування, оскільки він має проблеми зі здоров'ям. Також, ОСОБА_2 додав, що дане правопорушення він вчинив з необережності, оскільки не знав, де необхідно здійснювати декларування валюти, вину у вчиненому правопорушенні повністю визнає та щиро розкаюється у вчиненому. Раніше будь-яких порушень він ніколи не допускав, і обовязково б задекларував кошти, як би йому повідомили працівники митниці, де це необхідно було зробити. Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_2 просив суд застосувати до адміністративне стягнення у виді штрафу, а вилучені в нього кошти повернути, оскільки для нього це надзвичайно значна сума коштів, які необхідні йому для подальшого проживання на території України.

Суд критично оцінює вищезазначені пояснення особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2 в частині, що стосується того, що він не був обізнаний з митними правила України, а саме не знав, де необхідно здійснювати декларування валюти, оскільки, кожна особа має можливість ознайомитися з митними правилами України на українській та англійській мовах, які розміщені на інформаційних стендах та рідкокристалічних табло в аеропорту ще до перетину "білої лінії", а також ще має можливість звернутися до стійки митної консультації, яка розміщена перед "білою лінією", за розясненнями митних правил України. При цьому, суддя звертає увагу, що саме на особу, яка перетинає митний кордон України покладений обовязок митного оформлення будь-яких товарів, що перевищують неоподатковану норму. У випадку неналежного виконання цього обовязку особа несе персональну відповідальність, згідно законодавства України, незалежно від обставин, які в неї склалися. Таким чином, доводи особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2 щодо недостатнього знання ним митного законодавства щодо переміщення валюти через митний кордон України, не можуть слугувати підставою для визнання особи невинуватою, оскільки відповідальність за порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України настає як при умисній, так і необережній формі вини.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich), який прилетів із Нідерландів, м. Амстердам, до України літаком авіакомпанії "KLM", рейсом № 1385, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Суд, заслухавши пояснення особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0569/125120104/16 від 08.09.2016 р. громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується письмовими доказами: даними протоколу про порушення митних правил № 0569/125120104/16 від 08.09.2016 р. (а.с.2-5), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 4 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_3 від 08.09.2016 р. (а.с.6-7), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0569/125120104/16 від 08.09.2016 р. (а.с.8-11), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 08.09.2016 р. до протоколу про ПМП № 0569/125120104/16 від 08.09.2016 р. (а.с.12), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0569/125120104/16 (а.с.15), описом предметів (а.с.21).

Своїми діями правопорушник громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Товар, ввезення якого намагався здійснити громадянин США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 "Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України" Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 "Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України". Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Таким чином, суд критично ставиться до посилань особи, яка притягується до адміністративної відповідальність, на необхідність накладення на нього адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною, та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення громадянину США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим, про що він зазначає.

При цьому, не заслуговують на увагу, і твердження особи, яка притягується до адміністративної відповідальності про те, що валюта, яку він мав при собі при перетині державного кордону України, належить йому лише частково та є його єдиним джерелом для проживання на території України, так як правопорушником не було надано до суду жодних належних та допустимих доказів на підтвердження цього факту.

Таким чином, враховуючи вищевикладене суддя приходить до висновку, що в матеріалах справи відсутні докази, та їх не було надано і під час судового засідання, які б свідчили про виключні обставини справи, та які б могли були підставою для застосування при прийнятті рішення по даній справі Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод та практики Європейського суду з прав людини. За таких умов не застосування стягнення у виді конфіскації вилученої валюти прямо протирічить вимогам чинного законодавства України, що є неприпустимим.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянина США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 08.09.2016 р. № 0569/16 до місця зберігання 09.09.2016 р., у розмірі 16 грн. 60 коп. (а.с.17).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 275,60 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина США № 539731166, виданий 28.01.2016 р., орган, що видав: United States Departmen of State, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0569/125120104/16, а саме:

- долари США, згідно курсу НБУ на 08.09.2016 р., за 100 доларів США 2672-4306 грн., кількістю 755 доларів США, вартістю 20 176 грн. 85 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_4 Аваль", р/р № НОМЕР_1, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянина США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина США № 539731166, виданий 28.01.2016 р., орган, що видав: United States Departmen of State, на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення до місця зберігання в справі про порушення митних правил № 0569/16 у розмірі 16 грн. 60 коп. (Код , банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 9083).

Стягнути з громадянина США ОСОБА_2 (Zvozdetskiy Yuriy Nikolayevich), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина США № 539731166, виданий 28.01.2016 р., орган, що видав: United States Departmen of State, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 275 (двісті сімдесят пять) грн. 60 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова