Провадження № 3/200/3046/16
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

3 жовтня 2016 року Суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Карягіна Н.О., розглянувши матеріал, який надійшов з ГУ ДФС у Дніпропетровській області, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, працюючого директором страхової агенції АТ «СК «АХА Страхування», який мешкає за адресою: м. Дніпро, вул. Красна, 16, за ч.1 ст. 155-1 КУпАП,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення, ОСОБА_1, працюючи директором страхової агенції АТ «СК «АХА Страхування», розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Московська, 25-а, в порушення п.п. 1, 2 ст. 3 Закону України від 06.07.1995 р. за № 265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операції у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» допустив порушення встановленого законом порядку проведення розрахунків, а саме: 18.07.2016 року проведення розрахункової операції без застосування реєстратора розрахункових операцій та без видачі відповідного розрахункового документа. (акт перевірки від 18.07.2016 року № 000286).

У судовому засіданні ОСОБА_1 вину у скоєнні правопорушення не визнав та пояснив, що він працює на посаді директора страхової агенції Дніпропетровської регіональної дирекції АТ «СК «АХА Страхування», розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Московська, 25-а. Його повноження, як директора агенції, обумовлені обєднанням зусиль окремих працівників та агентів АТ «СК «АХА Страхування» щодо забезпечення укладення ними договорів страхування від імені страхової компанії, а не агенції. Агенція не має статусу юридичної особи, філії чи представництва. Кожен працівник агенції, як і він, має власну довіреність на представництво інтересів страхової компанії перед клієнтами. Договір страхування від нещасного випадку з гр. ОСОБА_2 на загальну суму розрахунку 160 грн. він особисто не укладав. Відповідно до п. 3,4 Положення про агенцію, агенція АТ «СК «АХА Страхування» не приймає готівкові платежі. Будь-які платежі, в тому числі страхові, перераховуються Страхувальниками безпосередньо на поточний рахунок АТ «СК «АХА Страхування».

Допитаний у судовому засіданні ОСОБА_2 пояснив, що він працює на посаді головного державного ревізора інспектора ГУ ДФС у Дніпропетровській області. До ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла скарга від громадянина про те, що у страховій агенції «АХА Страхування», розташованій по вул. Московській, 25-а у м. Дніпро, проводяться розрахункові операції без видачі відповідного чека. На підставі цього звернення ним була проведена контрольна фактична розрахункова операція у страховій агенції «АХА Страхування», розташованій по вул. Московській, 25-а у м. Дніпро, а саме укладений договір страхування від нещасного випадку на суму 160 грн. Вказаний договір оформлювала менеджер ОСОБА_3 Він надав ОСОБА_3 готівкові кошти, а вона надала йому здачу. На підставі цього ним та інспектором Дунець О.М. був складений акт перевірки за порушення п.п. 1, 2 ст. 3 Закону України від 06.07.1995 р. за № 265/95-ВР «Про застосування реєстраторів розрахункових операції у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг», а саме за проведення розрахункової операції без застосування реєстратора розрахункових операцій та без видачі відповідного розрахункового документа на суму 160 грн. Один примірник договору залишився у страховій агенції, а друга копія договору залишилася на столі менеджера.

Вислухавши ОСОБА_1, ОСОБА_2, дослідивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, вважаю, що провадження відносно ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 155-1 КУпАП підлягає закриттю виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ст. ст. 245, 251, 252, 280 КУпАП, суд зобовязаний повно, всебічно та обєктивно зясувати всі обставини справи, встановити чи було вчинене адміністративне правопорушення та чи винна особа у його вчиненні, дослідити наявні у справі докази, дати їм належну правову оцінку і в залежності від встановленого прийняти законне, обґрунтоване і вмотивоване рішення.

Обєктивна сторона правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 155-1 КУпАП, полягає у порушенні встановленого законом порядку проведення розрахункових операцій в готівковій та/або в безготівковій формі, а саме: у проведенні розрахункової операції без застосування реєстратора розрахункових операцій, у проведенні розрахункової операції без видачі відповідного розрахункового документа тощо.

Згідно акту перевірки № 000286 від 18.07.2016 року, проведеного ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за результатами фактичної перевірки щодо дотримання норм законодавства з питань регулювання обігу готівки та порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій АТ «СК «АХА Страхування», розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Московська, 25-а, була проведена розрахункова операція без застосування реєстратора розрахункових операцій при наданні послуги страхування від нещасного випадку на три місяці на загальну суму 160 грн., відповідний розрахунковий документ, що підтверджує виконання розрахункової операції не роздрукований та не виданий.

Відповідно до Положення про агенцію АТ «СК «АХА Страхування» від 13.05.2014 року, агенція є постійно діючим відокремленим структурним підрозділом, що розташований поза місцезнаходженням АТ «СК «АХА Страхування» та здійснює частину функцій з надання фінансових послуг від імені АТ «СК «АХА Страхування» і не є функціонально самостійним, не має статусу філії чи представництва, не має свого поточного та валютного рахунків в установах банку, не має власної каси та інше. Агенція не приймає готівкові платежі. Будь-які платежі, в тому числі страхові, перераховуються Страхувальниками безпосередньо на поточний рахунок АТ «СК «АХА Страхування».

Таким чином, на підставі пояснень ОСОБА_1, свідка ОСОБА_2 та наявних в матеріалах справи доказів неможливо встановити наявність або відсутність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 155-1 КУпАП, оскільки відповідно до пояснень ОСОБА_1, останній не укладав договір страхування від нещасного випадку на суму 160 грн. з гр. ОСОБА_2, обсяг його повноважень згідно Положення про агенцію АТ «СК «АХА Страхування» не передбачає проведення готівкових розрахунків, у матеріалах справи відсутній вищевказаний договір страхування від нещасного випадку на три місяці на загальну суму 160 грн., а на запит суду даний договір ні АТ «СК «АХА Страхування», ні ГУ ДФС у Дніпропетровській області наданий не був.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про закриття провадження по справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 155-1 КУпАП на підставі п.1 ст. 247 КУпАП за відсутністю в його діях події та складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 155-1 КУпАП.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 245,251, 252, 280, п.1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження у відношенні ОСОБА_1 за ч.1 ст. 155-1 КУпАП, у звязку з відсутністю події та складу адміністративного правопорушення

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, або на неї може бути внесено подання прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови. Апеляційна скарга чи протест прокурора подаються до апеляційного суду через Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська.

Суддя Н.О. Карягіна