Протокол № 0317/125000017/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2016 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Ткаченко Д.В.,

за участю представника митниці ОСОБА_1,

розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці ДФС щодо притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, зареєстрованого за адресою: Україна, АДРЕСА_1, паспорт громадянина України серія ТТ № 275412, виданий 15.01.15 Оболонським РВ ГУ ДМС України в м. Києві, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, працюючого директором ТОВ «ОСОБА_3 Україна» за ч. 2 ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в :

Як вбачається із протоколу про порушення митних правил від 11.04.2016 року, ОСОБА_2 обвинувачується у тому, що протягом грудня 2014 року та січня-лютого 2015 року на підставі зовнішньоекономічного контракту від 27.10.2014 № 27/10, укладеного між TOB «ОСОБА_3 Україна» (04205, м. Київ, пр.-т Оболонський, 16 Е, офіс 393; код ЄДРПОУ НОМЕР_2) в особі директора ОСОБА_2 та компанією «IVLEN BV» (Postbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND.) в особі Poll Simmons, на митну територію України через п/п «Ягодин-Дорогуск» у зоні діяльності Волинської митниці ДФС на адресу TOB «ОСОБА_3 Україна» за митними деклараціями типу «IM 40 ЕЕ» ввезено товари «зрізані квіти, квіти у горщиках, свіжі листя, гілки, цибулини».

Під час пропуску зазначеного товару на митну територію України у якості підстави для переміщення Волинській митниці ДФС надано товаросупровідні документи, зокрема: інвойси від 05.02.2015 № 201537, від 05.02.2015 № 510511, від 05.02.2015 № 201536, від 04.02.2015 № 201534, від 04.02.2015 № 201535, від 30.01.2015 № 510510, від 29.01.2015 № 201533, від 29.01.2015 № 201532, від 28.01.2015 № 201531, від 22.01.2015 № 201530, від 22.01.2015 № 201529, від 21.01.2015 № 201528, від 15.01.2015 № 201527, від 14.01.2015 № 510509, від 14.01.2015 № 201526, від 08.01.2015 № 510508, від 08.01.2015 № 201525, від 12.02.2015 № 201538, від 07.01.2015 № 510507, від 07.01.2015 № 201524, від 24.12.2014 № 201523, від 24.12.2014 № 510506, від 23.12.2014 № 201522, від 18.12.2014 № 201521, від 18.12.2014 № 510505, від 17.12.2014 № 201520, від 11.12.2014 № 510503, від № 510502, від 11.12.2014 № 510504, від 11.12.2014 № 201519, від 10.12.2014 № 201518, від 04.12.2014 № 201517. CMR від 05.02.2015 № 00091, від 05.02.2015 № 89345, від 05.02.2015 № 8987, від .4.02.2015 № 77777, від 04.02.2015 № 88888, від 30.01.2015 № 45298, від 30.01.2015 №12902, від 30.01.2015 № 012988, від 28.01.2015 №136654, від 22.01.2015 № 90809, № НОМЕР_3, від 21.01.2015 № 99234, від 15.01.2015 № 98096, від 14.01.2015 Лк 45584, від 14.01.2015 № 01926, від 08.01.2015 № 98078, від 08.01.2015 № 0081115, від 12.02.2015 № 070809, від 07.01.2015 № 00015, від 07.01.2015 № 00107, від 23.12.2014 № VS9483479, від 23.12.2014 № 0890971, від 24.12.2014 № 136619, від 18.12.2014 № 8595, від 1S.12.2014 № 00012, від 17.12.2014 № 09234, від 10.12.2014 № 00124, від 10.12.2014 № л 1267, від 10.12.2014 № 00123, від 11.12.2014 № 26021020, від 10.12.2014 № 00091, від 15.12.2014 № 67812, згідно з якими відправником товару виступала компанія «IVLEN BV» Рostbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND.)

З метою випуску вказаного товару у вільний обіг до м/п «Східний термінал» Київська обл., Бориспільський р-н, с. Мартусівка, вул. Мойсеева, 72 Київській митниці ДФС були подані заповнені митні декларації в режимі «ІМ-40 ДЕ» та відповідні товаросупровідні документи. Поданим деклараціям присвоєно реєстраційні номери.На підставі поданих товаросупровідних документів Київською митницею ДФС було здійснено оформлення та випущено у вільний обіг «зрізані квіти, квіти у горщиках, свіжі листя, гілки, цибулини». Разом з тим, у ході проведення перевірки окремих аспектів зовнішньоекономічної діяльності TOB «ОСОБА_3 Україна», митницею отримано та опрацьовано відповідь митної адміністрації Королівства Нідерланди № DIC 2015 3 7011, надіслану листом Департаменту адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання № 3934/7/99-99-25-01-04-17 від 05.02.2016 на запит стосовно перевірки автентичності документів, на підставі яких було здійснено митне оформлення товару - зрізані квіти, свіже листя, гілки, цибулини, який було ввезено на митну територію України на адресу TOB «ОСОБА_3 Україна».

За результатами опрацювання відповіді митної адміністрації Королівства Нідерланди було встановлено наступне. Голландською митницею проведено перевірку в компанії за адресою Est Import- Export (далі EST), розташованої на аукціонному комплексі FloraHolland, Box 20, Middel 3roekweg 29, Honselersdijk. За словами управляючого директора фірми Est компанія Ivlen припинила існування в 2012 році. Колишні керівники цієї компанії зникли в невідомому напрямку, без анулювання компанії. Далі, робочий менеджер компанії Ivlen, продовжив бізнес в якості Est. Також, в компанії Est немає відомостей про документи, які було додано до запиту, і компанія не здійснює експорт товарів в Україну. Експортер «IVLEN BV» (Postbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND), зазначений у запиті, був активний до 25 травня 2012 року. Виходячи з викладеного, митними органами Королівства Нідерландів зроблено висновок, що документи, які додано до запиту, не видавались компанією Ivlen BV або Est Import-Export BV, і тому, не є справжніми.

Як стверджує інспектор митниці інформація, отримана від митних органів Королівства Нідерландів в рамках проведеної митної перевірки свідчить про те, що переміщення товару «зрізані квіти, свіжі листя, гілки, цибулини» через митний кордон України здійснено на підставі контракту від 27.10.2014 № 27/10, який компанією «IVLEN BV» (Postbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND) не укладався та інвойсів які компанією «IVLEN BV» не виставлялися, тобто, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості. На думку інспектора митниці директором TOB «ОСОБА_3 Україна» ОСОБА_2, вчинено дії, спрямовані на переміщення товару «зрізані квіти, квіти у горщиках, свіжі листя, гілки, цибулини» через митний кордон України з приховуванням ял митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, а саме контракту, інвойсів та CMR, які містять не правдиві відомості щодо відправника товарів.

Таким чином, інспектор митниці у протоколі стверджує, що директором ТОВ «ОСОБА_3 Україна» ОСОБА_2, вчинено дії, спрямовані на переміщення товару «зрізані квіти, квіти у горщиках, свіжі листя, гілки, цибулини» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, а саме контракту, інвойсів та CMR, які містять неправдиві відомості щодо відправника товарів.

Тому, 11.04.2016 року головним державним інспектором Київської митниці ДФС ОСОБА_4 був складений протокол про порушення митних правил № 0317/125000016/15 від 11.04.2016 року про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2, за ч. 2 ст. 483 МК України.

Вина ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил підтверджується протоколом про порушення митних правил, службовими та доповідними записками працівників митниці, копіями митних декларацій, рішенням про визначення коду товару, установчими документами ТОВ «ОСОБА_3 Україна».

Водночас, відповідно до п. 7 ч. 1 статті 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за таких обставин, зокрема закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу. У відповідності до частини 2 статті 467 МК України (в редакції, яка діяла на момент виявлення правопорушення) якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Дане правопорушення було виявлено 05.02.2016 року, тобто з моменту отримання відповіді митної адміністрації Королівства Нідерландів. Оскільки на момент розгляду справи з дня виявлення правопорушення минуло більше шести місяців, провадження у справі про порушення митних правил підлягає закриттю.

Керуючись п. 7 ч. 1 статті 247 КУпАП, ст. 527 МК України, суд -

п о с т а н о в и в :

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності закрити у звязку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд протягом 10 днів з дня її винесення, і підлягає виконанню протягом 3-х місяців з дня набрання нею чинності

Суддя Д.В. Ткаченко

Постанова набрала законної сили __________