Справа №461/5965/16-п
Провадження №3/461/2146/16
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 вересня 2016 року суддя Галицького районного суду м.Львова Зубачик Н.Б., за участю представника Львівської митниці ДФС ОСОБА_1, представника правопорушника ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли від заступника начальника УБзМП ОСОБА_3 про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

Bortnik Leon Jerzy, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина ОСОБА_4, працюючого керівником митної агенції «Lion Logistic Sp. Z o.o.», Poland, Przemysl, 37-700, ul. Bakonczycka, 7,

за ч.1 ст.483 Митного кодексу України,

в с т а н о в и в :

Згідно протоколу про порушення митних правил №1713/20900/16 від 06.05.2016 року, 28.04.2016 року, близько 02 год. 50 хв., в зону митного контролю п/п «Краківець-Корчова» м/п «Краковець» Львівської митниці ДФС в напрямку «в'їзд в Україну» в'їхав транспортний засіб марки «DAF», реєстраційний номер НОМЕР_1, причіп марки «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_2 під керуванням громадянина України ОСОБА_5, водія ПФ «Караван» (м. Рівне, вул. Смотрицького, 36). Як підставу для переміщення товару, ОСОБА_5 до митного контролю подав наступні документи: міжнародна товарно-транспортна накладна CMR №0677791 від 26.04.2016, Proforma Invoice №KN/VL-1 від 25.04.2016 року, PACKING LIST №KN/VL-1/PL від 25.04.16 року, CARNET TIR XH77030004 та митна декларація типу EE №110000000/2016/909532. Згідно зазначених документів на митну територію України, транспортним засобом переміщувався на адресу ТзОВ "ДОКОТА" (49005, м. Дніпро, 16, ) товар: «Велосипеди - 173 шт., комплектуючі до велосипедів - 3864 шт., сідла до велосипедів - 230 шт., велосипедні камери - 950 шт.». Виробник товару Євросоюз. Відправник, відповідно до поданих до митного контролю товаросупровідних документів - «Lion Logistic Sp. Z о.о.» (ul. Bakonczycka, 7, 37-700, Przemysl, Poland) за дорученням «LARCADA LP», продавець - «LARCADA LP» (SUITE 7065, 4 FULLARTON STREET, AYR KA71UB). Заявлена вартість товару зазначена 10348,35 доларів США.

При здійсненні митного контролю, водій ОСОБА_5 надав письмові пояснення та вказав, що завантаження транспортного засобу проводилось у м. Перемишль, Республіки Польща по вул. Bakonczycka, 7. При цьому, перерахунку він не здійснював, оскільки завантаження відбувалось дуже швидко. Після завантаження, йому було надано документи, з якими він поїхав в Україну для доставки згідно товаро-супровідних документів.

Враховуючи пояснення водія ОСОБА_5, Львівською митницею ДФС скеровано запит на фірму: «Lion Logistic Sp. Z о.о.» (ul. Bakonczycka, 7, 37-700, Przemysl, Poland) (лист митниці №6456/13-70-20/10/38 від 28.04.2016 року). 28.04.2016 року на електронну пошту управління боротьби з митними правопорушеннями Львівської митниці ДФС надійшла відповідь фірми «Lion Logistic Sp. Z о.о.» та копії документів щодо поставки в Україну товару «Велосипеди - 173 шт., комплектуючі до велосипедів - 3864 шт., сідла до велосипедів - 230 шт., велосипедні камери - 950 шт.». При цьому, надіслано копію митної декларації митних органів ОСОБА_4 MRN 16PL401010TS02DV66. У зазначеній декларації вказано, що її оформлення проводилось на підставі трьох декларацій країн Євросоюзу, а саме: митних органів Нідерландів 16NL09F6A02AE007C3, митних органів Німеччини 16DE13E7 та 16DE13E8.

При повному огляді та перерахунку вантажу, переміщуваного у транспортному засобі реєстраційний номер НОМЕР_1/ВК9794ХХ, встановлено, що згідно маркувальних етикеток на упаковках, відправниками товарів є компанії: «Derby Cycle Werke GmbH» (Siemensstr. 1 - 3DE-49661, Cloppenburg, Німеччина) та «ВВВ Cycling» (Rooseveltstraat 46,2302, BG LEIDEN, 2302, Нідерланди). Крім цього, кількість, асортимент та найменування заявленого товару у товаросупровідних документах, не відповідає фактично наявному.

У зв'язку з цим митницею скеровано запит на фірми: «Derby Cycle Werke GmbH» (Siemensstr. 1 - 3 DE-49661, Cloppenburg, Німеччина) (лист митниці №6439/13-70-20/10/38 від 28.04.2016 року і №6545/13-70-20/10/38 від 29.04.16 року) та «ВВВ Cycling» (Rooseveltstraat 46,2302, BG LEIDEN, 2302, Нідерланди) (лист митниці №6699/13-70-20/10/38 від 05.05.16 року).

04.05.2016 року на електронну пошту Управління боротьби з митними правопорушеннями Львівської митниці ДФС надійшла відповідь фірми «Derby Cycle Werke GmbH» та копії документів: митна декларація митних органів Німеччини 16DE13E7, INVOICE від 16.02.2016 року №DRA/58321828, Proforma Invoice від 16.02.2016 року №DRA/58321828, Packing List від 21.04.2016 року; митна декларація митних органів Німеччини 16DE13E8, INVOICE від 21.04.2016 року №DRA/58357951, INVOICE від 21.04.2016 року №DRA/58357952, Proforma Invoice від 21.04.2016 року №DRA/58357951, DRA/58357952. Згідно отриманих документів, українській фірмі «Artbike Ltd.» (31 Vozduhoflotskiy pr. 03680 KIEV UA) компанією «Derby Cycle Werke GmbH», здійснено поставку 173 велосипедів, загальною вартістю 50660,00 доларів США та однієї рами для велосипеда вартістю 450,00 євро. Отримані митницею документи підтверджують факт експорту товарів компанією «Derby Cycle Werke GmbH» (Siemensstr. 1 - 3 DE-49661, Cloppenburg, Німеччина) до України одержувачу «Artbike Ltd.» (31 Vozduhoflotskiy pr. 03680 KIEV UA).

09.05.2016 року на електронну пошту Управління боротьби з митними правопорушеннями Львівської митниці ДФС надійшла відповідь фірми «ВВВ Cycling» (Rooseveltstraat 46,2302, BG LEIDEN, 2302, Нідерланди) та копії документів: митна декларація митних органів Нідерландів 16NL09F6A02AE007C3, Packing List від 12.04.2016 року; INVOICE від 31.08.2015 року №460813; INVOICE від 31.03.2016 року №482771, №482772, №482773, №482774; INVOICE від 11.04.2015 року №483839, №483840, №483841, №483842. Згідно отриманих документів, українській фірмі «Velostreet» (згідно MRN, 31 Vozduhoflotskiy pr. 03680 KIEV UA; згідно INVOICE prospect Peremogy, 122, 03680 KIEV UA) компанією «ВВВ Cycling» здійснено поставку комплектуючих до велосипедів загальною вартістю 22647,00 євро. Отримані митницею документи підтверджують факт експорту товарів компанією «ВВВ Cycling» (Rooseveltstraat 46,2302, BG LEIDEN, 2302, Нідерланди) до України одержувачу «Velostreet» (згідно MRN, 31 Vozduhoflotskiy pr. 03680 KIEV UA; згідно INVOICE prospect Peremogy, 122, 03680 KIEV UA).

Також митний орган зазначає, що аналіз отриманих із-закордону документів, та документів поданих до митного контролю показав, що при оформленні книжки МДП CARNET TIR ХН77030004 митною агенцією «Lion Logistic Sp. Z о.о.» оформлено митну декларацію MRN 16PL401010TS02DV66, яка в свою чергу була оформлена на підставі митних декларацій країн Євросоюзу: 16NL09F6A02AE007C3, 16DE13E7, 16DE13E8. Однак, незважаючи на це, митною агенцією «Lion Logistic Sp. Z 0.0.», як підставу для переміщення через митний кордон України внесено в CARNET TIR ХН77030004 та надано водієві ОСОБА_6, CMR №0677791 від 26.04.2016 року, Proforma Invoice №KN/VL-1 від 25.04.2016 та PACKING LIST №KN/VL-1/PL від 25.04.2016 року, які містять неправдиві дані щодо фактичної кількості, асортименту, найменування товару, а також щодо відправника, продавця, одержувача та вартості.

В судовому засіданні представник правопорушника факт вчинення Bortnik L.J. адміністративного правопорушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України заперечил, просила закрити провадження у справі про адміністративне правопорушення за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України. Стверджує, що при завантаженні даного автомобіля виникла помилка, а саме було завантажено товар, який призначався іншому замовнику. Відтак, вважає, що в діях Bortnik L.J. відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Заслухавши пояснення правопорушника, доводи представника митниці, суд дійшов наступного висновку.

Завданням провадження в справах про адміністративні правопорушення, згідно зі ст.245 КУпАП, є всебічне, повне і обєктивне зясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності із законом.

Наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи встановлюється наявними у справі доказами.

Відповідно до ст.489 МК України при розгляді справи про порушення митних правил необхідно зясувати чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Так, судом встановлено, що при перетині державного кордону водієм ОСОБА_5 марки «DAF», реєстраційний номер НОМЕР_1, причіп марки «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_2, до митного контролю подано книжку МДП CARNET TIR ХН77030004, а також внесені до неї документи: товарно-транспортну накладну CMR №0677791 від 26.04.2016 року; попередній рахунок Proforma Invoice № KN/VL-1 від 25.04.2016 року; PACKING LIST № KN/VL-1 від 25.04.2016 року.

Відповідно до цих документів, товар: велосипеди, у кількості 173 шт.; комплектуючі до велосипедів, у кількості 3864 шт.; сідла до велосипедів, у кількості 230 шт.; велосипедні камери, у кількості 950 шт., загальною вартістю 10 348,35 доларів США переміщувався на адресу ТзОВ «ДОКОТА ЛТД», яке розташоване за адресою: м. Дніпро, 16, від продавця «LARCADA LP» (Suite 7065, 4 Fullarton Street, AYR KA71UB).

Натомість, як було встановлено далі, товар, що переміщався відповідним автомобілем, відрізнявся від заявленого та був оформлений у митній декларації митних органів ОСОБА_4 MRN 16PL401010TS02DV66, що була складена на основі митних декларацій митних органів Нідерландів 16NL09F6A02AE007C3, митних органів Німеччини 16DE13E7 та 16DE13E8. Відповідно до зазначених документів, товар: велосипеди, у кількості 173 шт., рама для велосипеда, у кількості 1 шт., загальною вартістю 50 660,00 доларів США та 450,00 євро направлявся на адресу «Artbike Ltd.», яке розташоване за адресою: м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 31, від продавця «Derby Cycle Werke GmbH» (Siemensstr. 1-3DE-49661, Cloppenburg, Німеччина).

Через схожість товару, що направлявся від продавця «LARCADA LP» на адресу ТзОВ «ДОКОТА ЛТД», з товаром, що направлявся від продавця «Derby Cycle Werke GmbH» на адресу «Artbike Ltd.», працівником вантажовідправника «Lion Logistik Sp. Z о.о.» була допущено помилка, а саме завантажено помилкову партію товару.

Окрім того, помилковість завантаження відповідної партії товару до вищевказаного автомобіля, що супроводжувався книжкою МДП CARNET TIR ХН77030004, підтверджується листами-повідомленнями вантажовідправника та отримувача, а саме від імені керівника «Lion Logistik Sp. Z о.о.» на адресу Львівської митниці ДФС було направлено ряд листів, в яких вказувалося про допущення помилки працівником щодо завантаження товару, зокрема, лист № 41/2016 від 05.05.2016 року, лист № 42/2016 від 05.05.2016 року, лист № 44/2016 від 06.05.2016 року, лист № 47/2016 від 09.05.2016 року. В даних листах зазначено, що вантаж, висланий на адресу компанії «Докота ЛТД», згідно проформи інвойсу №KH/VL-1 належить іншому одержувачу.

Як вбачається з матеріалів справи, ТзОВ «Докота ЛТД» звернулася до Львівської митниці ДФС з листом від 05.05.2016 № 05/5-2016/1, в якому повідомило про помилку при завантаженні вантажу. Зазначена помилка була допущена через схожість двох партій товару.

Так, згадана вище помилка в завантаженні транспортного засобу полягала у тому, що в приміщення митного складу «Lion Logistik Sp. z о.о.» було поміщено різний товар за різними договорами, в тому числі й щодо поставки від продавця «LARCADA LP» на адресу ТзОВ «ДОКОТА ЛТД», а також товар, що в подальшому повинен був відправлятися від продавця «Derby Cycle Werke GmbH» на адресу «Artbike Ltd.».

Судом встановлено, що документами, які повинні супроводжувати товар від продавця «LARCADA LP» на адресу ТзОВ «ДОКОТА ЛТД» є товарно-транспортна накладна CMR №0677791 від 26.04.2016 року, попередній рахунок Proforma Invoice № KN/VL-1 від 25.04.2016 року, PACKING LIST № KN/VL-1 від 25.04.2016 року.

У свою чергу документом, що повинен був супроводжувати товар від продавця «Derby Cycle Werke GmbH» на адресу «Artbike Ltd.» є митна декларація митних органів ОСОБА_4 MRN 16PL401010TS02DV66.

Почавши виконання поставки товару від продавця «LARCADA LP» на адресу ТзОВ «ДОКОТА ЛТД» вантажовідправник оформив книжку МДП CARNET TIR ХН77030004 та вніс до неї відповідні документи, що підтверджують вказану поставку замість поставки товару від продавця «Derby Cycle Werke GmbH» на адресу «Artbike Ltd.». Натомість працівник вантажовідправника, що здійснював завантаження, через схожість товару, помилково замість товару, який адресувався ТзОВ «ДОКОТА ЛТД» завантажив товар, який адресувався «Artbike Ltd.».

Окрім того, фірмою «Lion Logistik Sp. z о.о.» щодо підтвердження переміщення відповідного вантажу на електронну пошту Львівської митниці ДФС було надіслано митну декларацію митних органів ОСОБА_4 MRN 16PL401010TS02DV66, яка була оформлена вантажовідправником безпосередньо перед оформленням книжки МДП CARNET TIR ХН77030004 з метою відправлення товару на адресу «Artbike Ltd.» , що підтверджує відсутність умислу вантажовідправника на вчинення відповідного правопорушення та умислу приховання зазначених фактів.

Судом також встановлено, що відповідно до умов поставки DAP, ТзОВ «ДОКОТА ЛТД» як покупець товару, не перевіряючи перед цим складу вантажу, подало попередню декларацію EE 110000000/2016/909532 для оформлення відповідного вантажу. Дані, які були подані у такій попередній декларації відповідають відомостям товарно-транспортної накладної CMR №0677791 від 26.04.2016 року, попередньому рахунку Proforma Invoice № KN/VL-1 від 25.04.2016 року, PACKING LIST № KN/VL-1 від 25.04.2016 року, що були внесені до книжки МДП CARNET TIR ХН77030004.

У звязку з тим, що ТзОВ «ДОКОТА ЛТД» дізналась про помилку у завантаженні вантажу звернулося до Львівської митниці ДФС з відповідним листом-поясненням.

Відповідно до статті 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи МК чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з ст.483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що спеціально утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.191 МК України перевізники зобовязані під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вноситься відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Перевізник - особа, зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності, яка в установленому законом порядку, з використанням належних їй або найманих нею транспортних засобів переміщує товари через митний кордон України або здійснює перевезення товарів, що перебувають під митним контролем, між митними органами на території України.

Згідно ч.1 ст.190 МК України товари можуть вважатися помилково ввезеними на митну територію України, якщо орган доходів і зборів переконається в тому, що ввезення цих товарів не є результатом умисних дій. Помилкове ввезення товарів не може вважатися порушенням митних правил. Відповідно до ч.3 цієї статті помилково ввезені на митну територію України товари вивозяться за межі цієї території на підставі товаросупровідних документів, якщо такі товари не пропущені на митну територію України.

Враховуючи вищевикладене, суд дійшов висновку про відсутність в діях Bortnik L.J. складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, оскільки встановлено, що даний товар був завантажений та відправлений помилково визначеному отримувачу, а тому провадження в справі за вказане правопорушення підлягає закриттю відповідно до ч.1 ст.247 КУпАП. Зважаючи на те, що провадження у даній справі підлягає закриттю за відсутністю в діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності складу адміністративного правопорушення, тому необхідно звільнити Bortnik L.J. від сплати судового збору, витрат за зберігання товару на складі митного органу, а віднести такі за рахунок державного бюджету.

Керуючись ст.ст. 190, 191, 459, 487, 527, 528, 567 МК України, ст.ст. 38, 247, 248, 249, 251, 283-285 КУпАП України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Провадження у справі про притягнення Bortnik Leon Jerzy до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 Митного кодексу України закрити за відсутності в його діях складу адміністративного правопорушення.

Товар, вилучений згідно протоколу про порушення митних правил № 1713/20900/16 від 06.05.2016 року, повернути керівнику митної агенції «Lion Logistic Sp. Z o.o.», яке знаходиться на території ОСОБА_4 за адресою: Poland, Przemysl, 37-700, ul. Bakonczycka, 7, Bortnik Leon Jerzy, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Львівської області через Галицький районний суд м.Львова протягом десяти днів з дня винесення постанови і набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Зубачик Н.Б.