Справа № 359/4973/16-п Головуючий у І інстанції Гончаров О. М.
Провадження № 33/780/480/16 Доповідач у 2 інстанції Данілов
Категорія 429 25.08.2016
ПОСТАНОВА

Іменем України

25 серпня 2016 року м. Київ

Суддя Апеляційного суду Київської області Данілов О.М., за участю:

захисника: ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Державної фіскальної служби України Київської митниці ДФС на постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 15 липня 2016 року, якою:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина Індії, місце роботи: директор компанії «Walgreens Consultations Services Prv. Ltd»; проживаючого за адресою: АДРЕСА_1;

визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн., вилучену валюту в розмірі 5 900 доларів США - повернуто ОСОБА_2, -

В С Т А Н О В И В:

17 травня 2016 року о 21 год. 30 хв. у зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДПМА «Бориспіль», громадянин Індії ОСОБА_2, який прилетів до України з Казахстану, м. Алма-Ати, рейсом № 908, літаком авіакомпанії «КС» та обрав за формою проходження митного контролю проходження (проїзд) через «зелений коридор», після перетину ним «білої лінії» було виявлено 17 200 доларів США. За протоколом вилучено 5 900 доларів США, решту грошових коштів у сумі 11 300 доларів США пропущено пасажирові.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином Індії ОСОБА_2, який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню відповідно до Постанови Правління НБУ від 27.05.2008 №148, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 15 липня 2016 року, громадянина Індії ОСОБА_2, визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн., вилучену валюту в розмірі 5 900 доларів США - повернуто ОСОБА_2.

В апеляційній скарзі Державна фіскальна служба України Київська митниця ДФС просить постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 15 липня 2016 року відносно громадянина Індії ОСОБА_2 скасувати в повному обсязі та постановити нову постанову, якою ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні порушення митних правил за ст. 471 Митного кодексу України та застосувати до нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 гривень та конфіскації затриманої по справі іноземної валюти у сумі 5 900 доларів США.

Про розгляд апеляційної скарги особа, яка притягується до адміністративної відповідальності та його представник належним чином повідомлені, що підтверджується матеріалами справи.

Вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали справи та перевіривши доводи апеляційної скарги, суд приходить до висновку, що апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні достовірно не встановлено місце роботи ОСОБА_2, оскільки в протоколі про порушення митних правил (а.с.2-5), зазначено, що правопорушник являється директором компанії «Walgreens Consultations Services Prv. Ltd», однак вищезазначена довідка свідчить про те, що ОСОБА_2 з 2012 року працює в консалтинговій компанії «Оазис». Довідка з місця роботи в якій зазначена заробітна плата правопорушника за 2015-2016 рік, носить сумнівний характер, оскільки належним чином не завірена та видана саме на ту суму, яка була вилучена працівниками Київської митниці ДФС. Окрім того, переміщувана ним сума коштів, а саме 17 200 доларів США явно перевищує його заробітну плату, що відповідно до довідки з місця роботи становить 5 900 доларів США, що ставить під сумнів законність природи походження валютних коштів та подальше їх призначення.

Посилання суду першої інстанції на п.10 ч. 2 Конвенції про захист заробітної плати № 95, від 1949 року яка ратифікована законом № 2996-IV від 19.10.2005 року, де вказано: «Заробітна плата повинна охоронятися від арештів і передачі в такій мірі, в якій це вважається потрібним для утримання працівника і його сім`ї», не знайшло свого підтвердження під час апеляційного розгляду справи,оскільки достовірно не встановлено, що валютні кошти, які являються безпосереднім предметом правопорушення, переміщення яких через митний кордон України обмежено законодавством є заробітною платоюОСОБА_2.

На підставі вищевикладеного та враховуючи обставини справи, які перешкоджають прийняти законне та об`єктивне рішення, а саме щодо даних про особу правопорушника, його офіційного місця працевлаштування та сімейний стан, сумнівність наданої довідки про доходи та природу походження валютних коштів, що являються предметом порушення митних правил, матеріали справи необхідно повернути до Київської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки.

За таких обставин, оцінивши докази в їх сукупності, Апеляційний суд приходить до висновку, що відповідно до ч.1 ст.527 МК України постанова суду підлягає скасуванню, а матеріали справи направленню до Київської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки, в зв'язку з вказаними неточностями.

На підставі наведеного та керуючись ст. 294 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В:

Апеляційну скаргу Державної фіскальної служби України Київської митниці ДФС задовольнити частково.

Постанову судді Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 15 липня 2016 року щодо ОСОБА_2 скасувати.

Прийняти нову постанову, якою матеріали справи про притягнення ОСОБА_2 до відповідальності за ст.471 Митного кодексу України повернути до Київської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

СУДДЯ