Провадження №3/760/4680/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2016 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС України про притягнення до адміністративної відповідальності директора фірми «HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED», RM301K, 3/F, HONGKONG TRADE CENTRE,161-167 DES VOEUX ROAD CENTRAL, HONGKONG, громадянина ОСОБА_1 (ОСОБА_1), -

В С Т А Н О В И В:

13.07.2016 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності директора фірми «HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED», RM301K, 3/F, HONGKONG TRADE CENTRE,161-167 DES VOEUX ROAD CENTRAL, HONGKONG, громадянина ОСОБА_1 (ОСОБА_1), за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу №0427/10000/16 про порушення митних правил від 04.07.2016 року, 30.06.2016 року в зоні діяльності Одеської митниці ДФС на митну територію України з Гонконгу надійшов вантаж, а саме: «Речі домашнього вжитку, одяг, косметичні засоби та інш.». Товар було переміщено за товаросупровідними документами, а саме: контракт № 4 від 01.12.2015, інвойс № BM16T-R003-1 від 25.05.2016, CMR № 0000164 від 30.06.2016.

Відправник товару: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, RM301K, 3/F, HONGKONG TRADE CENTRE,161-167 DES VOEUX ROAD CENTRAL, HONGKONG.

Отримувач товару: ТОВ "СКАЙ ТРЕЙД", 04119, м. Київ, вул. Сім'ї Хохлових, буд. 11/2

Вищевказаний товар 01.07.2016 року автомобільним транспортом держ. номер НОМЕР_1/НОМЕР_2 надійшов в зону митного контролю ВМО-1 митного поста «Західний» Київської міської митниці за адресою: м. Київ, вул. Малинська, 20, де в подальшому декларантом, гр. України ОСОБА_2 01.07.2016 року було подано вищевказаний товар до митного оформлення в режимі ІМ 40 за МД № 100250001/2016/ 109357, в якій товари були заявлені як:

Товар № 8 - Захісна сітка від комах із синтетичних волокон Magic mesh- 1316шт.

Виробник: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED. Країна виробництва:CN. Торговельна марка Magic mesh.

Товар № 17- Одяг трикотажний для жінок із синтетичних волокон легінси SLIM JEGGINGS S/M- 48уп, SLIM JEGGINGS L/XL- 252уп, SLIM JEGGINGS XXL/XXXL- 252уп, Виробник: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED. Країна виробництва:CN. Торговельна марка SLIM JEGGINGS.

Товар № 29 - Сумка візок синтетичного матеріалу для покупок Shopping BAG - 336шт, Виробник: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED. Країна виробництва:CN. Торговельна марка Wellamart.

04.07.2016 рокупосадовою особою митниці було проведено митний огляд вищевказаного товару за МД № 100250001/2016/109357. Митний огляд товару здійснено з урахуванням вимог п. 2 ст. 338 Митного кодексу України. Пд час проведення митного огляду були виявлені товари в кількості, що не відповідає інформації у митній декларації та товаросупровідних документах, а саме перевищує заявлену кількість товару на:

- сумка візок Shopping BAG - заявлено 336шт, виявлено - 672 шт.;

- захісна сітка Magic mesh - заявлено 1316 шт., виявлено - 1320 шт.;

- легінси SLIM JEGGINGS - заявлено 552 шт., виявлено - 1656 шт.

В своєму поясненні декларант ОСОБА_2 зазначив, що він подав до митного оформлення товар «Речі домашнього вжитку, одяг, косметичні засоби та інш.» за МД № 100250001/2016/109357 на підставі документів, які були йому надані відправником товару.

Також, декларантом до митниці було надано лист відправника товару HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, RM301K, 3/F, HONGKONG TRADE CENTRE,161-167 DES VOEUX ROAD CENTRAL, HONGKONG від 04.07.2016, в якому зазначається, що відправник товару, компанія HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, в особі директора, громадянина ОСОБА_1 (ОСОБА_1), надав документи, що містять неправдиві відомості щодо завантаження контейнеру FCIU8608208.

Директор компанії, громадянин ОСОБА_1 (ОСОБА_1) помилково відправив у контейнері FCIU8608208 товар, що у своєї кількості перевищує кількість зазначену у товаросопровідних документах.

Таким чином, в діях директора фірми відправника товару HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, громадянина ОСОБА_1 (ОСОБА_1) наявні ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 статті 483 «Переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю» поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості товарів.

Гр. ОСОБА_1 в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся.

Представник Київської міської митниці ДФС України у судовому засіданні пояснив, що гр. ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил №0427/10000/16 за ч. 1 ст. 483 МК України. Зазначив, що гр. ОСОБА_1 приховав від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та продавця товарів.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 30.06.2016 року в зоні діяльності Одеської митниці ДФС на митну територію України з Гонконгу надійшов вантаж, а саме: «Речі домашнього вжитку, одяг, косметичні засоби та інш.». Товар було переміщено за товаросупровідними документами, а саме: контракт № 4 від 01.12.2015, інвойс № BM16T-R003-1 від 25.05.2016, CMR № 0000164 від 30.06.2016.

Відправник товару: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, RM301K, 3/F, HONGKONG TRADE CENTRE,161-167 DES VOEUX ROAD CENTRAL, HONGKONG.

Отримувач товару: ТОВ "СКАЙ ТРЕЙД", 04119, м. Київ, вул. Сім'ї Хохлових, буд. 11/2.

Вищевказаний товар 01.07.16 автомобільним транспортом держ. номер НОМЕР_1/НОМЕР_2 надійшов в зону митного контролю ВМО-1 митного поста «Західний» Київської міської митниці за адресою: м. Київ, вул. Малинська, 20, де в подальшому декларантом, гр. України ОСОБА_2 01.07.2016 року було подано вищевказаний товар до митного оформлення в режимі ІМ 40 за МД № 100250001/2016/ 109357, в якій товари були заявлені як:

Товар № 8 -Захісна сітка від комах із синтетичних волокон Magic mesh- 1316шт,

Виробник: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED. Країна виробництва:CN. Торговельна марка Magic mesh.

Товар № 17- Одяг трикотажний для жінок із синтетичних волокон легінси SLIM JEGGINGS S/M- 48уп, SLIM JEGGINGS L/XL- 252уп, SLIM JEGGINGS XXL/XXXL- 252уп, Виробник: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED. Країна виробництва:CN. Торговельна марка SLIM JEGGINGS.

Товар № 29 - Сумка візок синтетичного матеріалу для покупок Shopping BAG - 336шт, Виробник: HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED. Країна виробництва:CN. Торговельна марка Wellamart.

04.07.2016 року посадовою особою митниці було проведено митний огляд вищевказаного товару за МД № 100250001/2016/109357. Митний огляд товару здійснено з урахуванням вимог п. 2 ст. 338 Митного кодексу України. Пд час проведення митного огляду були виявлені товари в кількості, що не відповідає інформації у митній декларації та товаросупровідних документах, а саме перевищує заявлену кількість товару на:

- сумка візок Shopping BAG - заявлено 336шт, виявлено - 672 шт.;

- захісна сітка Magic mesh - заявлено 1316 шт., виявлено - 1320 шт.;

- легінси SLIM JEGGINGS - заявлено 552 шт., виявлено - 1656 шт.

В своєму поясненні декларант ОСОБА_2 зазначив, що він подав до митного оформлення товар «Речі домашнього вжитку, одяг, косметичні засоби та інш» за МД № 100250001/2016/109357 на підставі документів, які були йому надані відправником товару.

Також, декларантом до митниці було надано лист відправника товару HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, RM301K, 3/F, HONGKONG TRADE CENTRE,161-167 DES VOEUX ROAD CENTRAL, HONGKONG від 04.07.2016, в якому зазначається, що відправник товару, компанія HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, в особі директора, громадянина ОСОБА_1 (ОСОБА_1), надав документи, що містять неправдиві відомості щодо завантаження контейнеру FCIU8608208. Директор компанії, громадянин ОСОБА_1 (ОСОБА_1) помилково відправив у контейнері FCIU8608208 товар, що у своєї кількості перевищує кількість зазначену у товаросопровідних документах.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Таким чином, в діях директора фірми відправника товару HONGKONG BAMA INTERNATIONAL LIMITED, громадянина ОСОБА_1 (ОСОБА_1) наявні ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 статті 483 «Переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю» поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо кількості товарів.

У зв'язку із змінами у митному законодавстві, а саме прийняття Законом України від 13.03.2012 № 4495-VI нового МК України (набув чинності 01.06.2012), вказані дії, на момент їх виявлення, мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України (переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю).

Постановою Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил (п.6) передбачено наступне: «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності».

Відповідно до ч.3 ст. 491 МК України підставами для порушення справи про порушення митних правил є офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних органів іноземних держав.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, -тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 Митного кодексу України розглядаються судами, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а у разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачених статтями 469, 477-485 Митного кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Враховуючи, що вищевказана норма Митного кодексу України відносить порушення митних правил, передбачених статтею 483 МК України, до триваючих, шестимісячний строк накладення адміністративного стягнення обраховується з дати виявлення правопорушення, тобто 04.07.2016 року.

З огляду на наведене, суд приходить до висновку, що в діях гр. ОСОБА_1 (ОСОБА_1) наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України, а тому до нього слід застосувати адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 125299,07 грн. з конфіскацією товарів.

Керуючись Постановою Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», статтями 467, 483, 491, 522, 541 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

П О С Т А Н О В И В:

Громадянина ОСОБА_1 (ОСОБА_1) визнати винним у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України.

Накласти на гр. ОСОБА_1 (ОСОБА_1) адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 873285,50 грн., який необхідно сплатити за наступними банківськими реквізитами: отримувач: УДКСУ у Солом'янському районі; ; МФО: 820019; банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві; р/р 5010. Призначення платежу: *;121; 38716451;21081100;01;с.106; код 095 від (ПІП платника), згідно з ст. 483 МКУ та постанови суду від 12.08.2016 року № 760/12127/16-п, з конфіскацією в дохід держави безпосередніх предметів порушення митних правил, вилучених згідно протоколу про порушення митних правил №0427/10000/16 від 04.07.2016 року, а саме:

- сумка візок Shopping BAG у кількості 336 шт., вартістю 10845,05 грн.;

- захісна сітка Magic mesh, в кількості 4 шт., вартістю 54,62 грн.;

- легінси SLIM JEGGINGS в кількості 1104 шт., вартістю 114399,40 грн.

Стягнути з гр. ОСОБА_1 (ОСОБА_1), на користь держави судовий збір в сумі 275,60 грн.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя