Справа № 163/2221/16-п
Провадження №3/163/1499/16
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 вересня 2016 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

за участі секретаря Горпинко К.О.,

представника Волинської митниці ДФС ОСОБА_1,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №1784/20502/2016 про притягнення до відповідальності за ст. 472 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, непрацюючого, РНОКПП НОМЕР_1, паспорт громадянина України серії АС №034941, виданий Володимир-Волинським МВ УМВС України у Волинській області 26.12.1995 року, -

в с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 21.08.2016 року приблизно о 02 год. 19 хв., слідуючи з України в ОСОБА_3 через митний пост Ягодин Волинської митниці ДФС смугою руху «червоний коридор», в приватних справах, в якості водія автомобіля марки «IVECO», реєстраційний номерний знак НОМЕР_2, причіп-лафет р.н.з. АС5791ХХ, намагався незаконно, шляхом недекларування, тобто незаявлення за встановленою формою в митній декларації, а також при усному опитуванні по пунктах митної декларації, перемістити через митний кордон України валюту, яка склала понад дозволену до вивезення норму готівки, в розмірі 1300 євро, що по курсу НБ України станом на 21.08.2016 року становить 37044,78 грн., чим порушив вимоги п.2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року «Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», та вчинив правопорушення, передбачене ст.472 МК України.

ОСОБА_2 в суді вину у вчиненому правопорушенні визнав, однак вказав, що валюту він не приховував та умислу на порушення митних правил не мав, а таке порушення допустив через власну неуважність. Пояснив, що перед даною поїздкою, він перерахував наявні у нього гроші, які разом з документами поклав в одне із відділень сумки для ноутбука, однак забув, що у іншому відділенні цієї ж сумки знаходяться ще кошти в сумі 1300 євро, які залишились з минулорічної поїздки у період відпустки. Під час проходження митного контролю, на вимогу інспектора митниці він заповнив митну декларацію, однак в ході огляду сумки для ноутбука останнім було виявлено незадекларовану валюту в сумі 1300 євро, про яку він забув. Крім цього, вказав на свою обізнаність з дозволеною до переміщення через митний кордон України сумою валюти - у максимальному розмірі 10000 євро, а в разі її перевищення надання на суму понад 10000 євро документів, підтверджуючих походження коштів. Разом з цим, вважав, що декларувати необхідно лише 10000 євро, а інші кошти можна просто мати при собі для власних потреб. При вирішенні судом питання про вид та розмір стягнення, просив суд не накладати на нього штраф, не заперечуючи, при цьому, проти конфіскації вилученої у нього органом доходів і зборів валюти.

Представник Волинської митниці ДФС під час розгляду протоколу в суді висловила позицію про доведеність вини ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ст.472 МК України, та просила накласти на останнього стягнення в розмірі, еквівалентному сумі переміщуваної валюти, та стягнути судовий збір.

Заслухавши пояснення особи, що притягується до відповідальності, думку представника митниці та дослідивши письмові докази у справі, суд дійшов висновку, що вина ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, окрім особистого зізнання останнього в суді, обєктивно доводиться дослідженими письмовими доказами у справі, зокрема: протоколом про порушення митних правил №1784/20502/2016 від 21.08.2016 року, до змісту якого ОСОБА_2 зауважень не мав (а.с.1-4); копією контрольного талона для проходження по «червоному коридору» серії ТАВ №015928 (а.с.8); митною декларацією ОСОБА_2 від 21.08.2016 року, у якій останній задекларував валюту в сумі 10000 євро та власноручним підписом засвідчив свою обізнаність з тим, що повідомлення у митній декларації недостовірних відомостей тягне за собою відповідальність згідно із законом (а.с.5); актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205020101/2016/400270Е від 21.08.2016 року, у якому зафіксовано факт виявлення у ОСОБА_2 незадекларованої і непредявленої при усному опитуванні іноземної валюти в сумі 1300 євро, які знаходились у чоловічій сумці разом із задекларованими 10000 євро (а.с.7); письмовими поясненнями правопорушника від 21.08.2016 року, які за своїм змістом є аналогічними тим, що він давав в судовому засіданні (а.с.6); службовою запискою старшого державного інспектора ВМО №1 митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС ОСОБА_4 від 21.08.2016 року, у якій наведені вищевикладені факти та обставини (а.с.14).

Статтями 196, 197 МК України встановлено порядок визначення товарів, відносно яких встановлюється заборона або обмеження на переміщення їх через митний кордон України.

Частиною 3 ст.197 МК України передбачено, що обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Відповідно до розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року (далі Інструкція), фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

По справі встановлено, що ОСОБА_2 21.08.2016 року переміщував через митний кордон України 11300 євро, з яких: 10000 євро - задекларував у митній декларації, а наявність у нього решти валюти (1300 євро) - була виявлена уже під час повного митного огляду транспортного засобу та його особистих речей, при цьому, документів, що підтверджують зняття останньої суми валюти з рахунків у банках, до митного контролю не подав.

У відповідності до розділу 2 Інструкції, валюта в сумі 10000 євро органом доходів і зборів не затримувалась та повернута ОСОБА_2, що підтверджується письмовими доказами: поясненнями останнього та службовою запискою інспектора митниці.

Посилання ОСОБА_2 у своїх поясненнях на те, що про наявність у сумці для ноутбука валюти в сумі 1300 євро він забув, суд до уваги не приймає, оскільки зазначена обставина не має правового значення та не впливає на кваліфікацію його дій, так як дану валюту переміщував саме він,чим взяв на себе відповідальність за дотримання правил проходження митного контролю, а у відповідності до вимог ч.1 ст.458 МК України, суб'єктивна сторона складу правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, може характеризуватись, як умислом, так і необережністю.

Щодо відсутності факту приховування валюти, то вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, ОСОБА_2 у провину не ставиться, а тому такі доводи останнього є безпідставними.

ОСОБА_2, будучи обізнаним з правилами переміщення через митний кордон України валюти, зокрема щодо встановлених обмежень та необхідних вимог на її переміщення, про що свідчать його особисті пояснення в суді, задля недопущення порушення правил проходження митного контролю, повинен був перевірити кількість переміщуваної ним валюти через митний кордон України та мав таку реальну можливість, однак проявив власну бездіяльність, яка призвела до порушення митних правил, а тому вказана ним причина допущення порушення митних правил не може слугувати виправданням скоєного.

Таким чином, винуватість ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, а саме, недекларуванні ним валютних цінностей за встановленою обовязковою письмовою формою, повністю доведена дослідженими судом доказами.

Вирішуючи питання про вид та міру відповідальності ОСОБА_2 за порушення митних правил, суд враховує характер вчиненого правопорушення, його особу та ступінь вини у вчиненому, відсутність обставин, що помякшують та обтяжують відповідальність, те, що останній вперше притягується до відповідальності за порушення митних правил, та приходить до висновку, що на правопорушника слід накласти стягнення в межах санкції ст.472 МК України, у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваної понад норму валюти з її конфіскацією.

Враховуючи, що санкція ст.472 МК України не містить альтернативи щодо виду та розміру стягнення, прохання ОСОБА_2 про не застосування відносно нього стягнення у виді штрафу до задоволення не підлягає.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_2 слід стягнути судовий збір в розмірі 275 грн. 60 коп.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, п.5 ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір», на підставі ст. 472 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 37044 (тридцять сім тисяч сорок чотири) гривні 78 копійок з конфіскацією в дохід держави валюти в сумі 1300 (одна тисяча триста) євро, вилучених згідно протоколу та опису затриманих предметів №1784/20502/2016 від 21.08.2016 року та прийнятих на балансовий рахунок ВОД ВАТ «ОСОБА_5 ОСОБА_6», відділення №2 (квитанція №640 від 21.08.2016 року).

Штраф в розмірі 37044 (тридцять сім тисяч сорок чотири) гривні 78 копійок підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

Стягнути з ОСОБА_2 в користь держави 275 (двісті сімдесят пять) гривень 60 копійок судового збору на рахунок 0262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , отримувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_6