Провадження №3/760/4376/16
Справа №760/7363/16-п
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2016 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів - керівника ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" (, Київська область, м. Ірпінь, вул. Піонерська, буд. 23, оф. 23, каб. № 4, на даний час м. Запоріжжя, вул. Тюленіна, буд. 7), зареєстрованого у АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2, виданий 14.01.2016 Солом'янським РВ ГУ ДМС у м. Києві, ідентифікаційний код НОМЕР_1,

за ч. 1 ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в:

29.06.2016 року до Солом'янського районного суду м. Києва, після проведення додаткової перевірки, надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

З протоколу № 0194/10000/16 про порушення митних правил від 28.03.2016 року, вбачається, що 30.03.2015 на митну територію України з Туреччини через п/п «Іллічівський морський торгівельний порт» м/п «Іллічівськ» Одеської митниці ДФС у вантажному автомобілі НОМЕР_3/НОМЕР_4 на адресу ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" (, Київська область, м. Ірпінь, вул. Піонерська, буд. 23, оф. 23, каб. № 4) ввезено вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557.

Підставою для переміщення вказаного вантажу через митний кордон України були: попередня митна декларація одержувача ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" () від 30.03.2015 № 100000000/2015/814877, а також товаросупровідні документи: CMR від 26.03.2015 № 003728, книжка МДП (Carnet TIR) № XE.76383680, інвойс від 26.03.2015 № CS-SR-01 з зазначенням вартості товару - 32015,57 доларів США.

Після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС, вказаний вантаж «пряжа», загальною вагою брутто 17813,7 кг, кількість місць - 557, був заявлений ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" () на митному посту «Столичний» за МД від 31.03.2015 № 100270001/2015/212934 та оформлений у вільний обіг за МД від 15.05.2015 № 100270001/2015/215306.

Разом із вказаними митними деклараціями до митниці були надані наступні документи: договір від 16.02.2015 № 16-02/2015/1, укладений між «CHILSIDE SOLUTIONS LLP» (Cornwall Buildings 45 Newhall street, suite 211 GB-B3 3QR Birmingham, Great Britain) та ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" (), CMR від 26.03.2015 № 003728, книжка МДП (Carnet TIR) № XE.76383680, інвойс від 26.03.2015 № CS-SR-01 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.

Відповідно до інвойсу від 26.03.2015 № CS-SR-01, виставленого компанією «CHILSIDE SOLUTIONS LLP» (Cornwall Buildings 45 Newhall street, suite 211 GB-B3 3QR Birmingham, Great Britain) до ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД", загальна вартість вантажу - 32015,57 доларів США.

Листом від 09.07.2015 № 2592/8/26-70-26-05 митницею до митних органів Республіки Туреччини, з метою перевірки законності ввезення на митну територію України з Республіки Туреччини вантажів, одержувачем яких виступало ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД", направлено відповідний запит.

15.01.2016 Департаментом аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України листом за вих. № 1275/7/99-99-26-03-03-17 відповідь митних органів Республіки Туреччини (лист №11766955 ) з доданими документами щодо поставок товарів на адресу ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД", а саме: митною декларацією форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484, інвойс № 025026 від 26.03.2015, інвойс № 233933, Carnet TIR № XE.76383680, CMR № 003729, паспорт водія та інші, надіслано до митниці для опрацювання.

За результатами опрацювання отриманих матеріалів від митних органів Республіки Туреччини встановлено, що згідно з даними, зазначеними в митній декларації форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557, у вантажному автомобілі НОМЕР_3/НОМЕР_4, та підставі інвойс № 025026 від 26.03.2015 відправлено в Україну.

Згідно з даними зазначеними в графі 22 отриманої митної декларації форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 вартість вантажу «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557, становить - 110410,4 доларів США, згідно з даними зазначеними в графі 8 одержувач - ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" (, Київська область, м. Ірпінь, вул. Піонерська, буд. 23, оф. 23, каб. № 4). Зазначена вартість, а саме - 110410, 40 доларів США, також вказана в надісланому інвойсі № 025026 від 26.03.2015 виставленому компанією «GURTEKS PAZARLAMA A.S» (Туреччина) в адрес ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" ().

Отже, з отриманої інформації від митних органів Туреччини встановлено, що вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557 оформлений в режимі експорт в Республіці Туреччина за митною декларацією форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 на підставі інвойсі № 025026 від 26.03.2015 та відправлено в Україну. Після чого зазначений вантаж оформлений на території України за митною декларацією від 15.05.2015 № 100270001/2015/215306.

При цьому згідно з отриманою експортною митною декларацією форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 та інвойсі № 025026 від 26.03.2015 загальна вартість вантажу «пряжа» в країні експорту Республіці Туреччини становила - 110410, 40 доларів США, що значно вище за вартість вказаного вантажу - 32015,57 доларів США, яка зазначена в інвойсі від 26.03.2015 № CS-SR-01 на підставі якого вантаж переміщено через митний кордон України.

Таким чином, вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557, загальною вартістю - 110410, 40 доларів США, що згідно курсу НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (30.03.2015) складає - 2 596 082,39 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, документів, які містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України.

Таким чином, дії керівника ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" гр. ОСОБА_1, на момент їх вчинення, мають ознаки порушення митних правил, а саме (дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю).

ОСОБА_1 в судове засідання не з'явився, про дату та час розгляду справи повідомлений належним чином про причини своєї неявки суду не повідомив.

Представник Київської міської митниці ДФС в судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 0194/10000/16 за ч. 1 ст. 483 МК України. Зазначив, що ОСОБА_1 здійснював дії направлені на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 30.03.2015 на митну територію України з Туреччини через п/п «Іллічівський морський торгівельний порт» м/п «Іллічівськ» Одеської митниці ДФС у вантажному автомобілі НОМЕР_3/НОМЕР_4 на адресу ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" (, Київська область, м. Ірпінь, вул. Піонерська, буд. 23, оф. 23, каб. № 4) ввезено вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557.

Підставою для переміщення вказаного вантажу через митний кордон України були: попередня митна декларація одержувача ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" () від 30.03.2015 № 100000000/2015/814877, а також товаросупровідні документи: CMR від 26.03.2015 № 003728, книжка МДП (Carnet TIR) № XE.76383680, інвойс від 26.03.2015 № CS-SR-01 з зазначенням вартості товару - 32015,57 доларів США.

Після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС, вказаний вантаж «пряжа», загальною вагою брутто 17813,7 кг, кількість місць - 557, був заявлений ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" () на митному посту «Столичний» за МД від 31.03.2015 № 100270001/2015/212934 та оформлений у вільний обіг за МД від 15.05.2015 № 100270001/2015/215306.

Разом із вказаними митними деклараціями до митниці були надані наступні документи: договір від 16.02.2015 № 16-02/2015/1, укладений між «CHILSIDE SOLUTIONS LLP» (Cornwall Buildings 45 Newhall street, suite 211 GB-B3 3QR Birmingham, Great Britain) та ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" (), CMR від 26.03.2015 № 003728, книжка МДП (Carnet TIR) № XE.76383680, інвойс від 26.03.2015 № CS-SR-01 та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.

Відповідно до інвойсу від 26.03.2015 № CS-SR-01, виставленого компанією «CHILSIDE SOLUTIONS LLP» (Cornwall Buildings 45 Newhall street, suite 211 GB-B3 3QR Birmingham, Great Britain) до ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД", загальна вартість вантажу - 32015,57 доларів США.

Листом від 09.07.2015 № 2592/8/26-70-26-05 митницею до митних органів Республіки Туреччини, з метою перевірки законності ввезення на митну територію України з Республіки Туреччини вантажів, одержувачем яких виступало ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД", направлено відповідний запит.

15.01.2016 Департаментом аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України листом за вих. № 1275/7/99-99-26-03-03-17 відповідь митних органів Республіки Туреччини (лист №11766955 ) з доданими документами щодо поставок товарів на адресу ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД", а саме: митною декларацією форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484, інвойс № 025026 від 26.03.2015, інвойс № 233933, Carnet TIR № XE.76383680, CMR № 003729, паспорт водія та інші, надіслано до митниці для опрацювання.

За результатами опрацювання отриманих матеріалів від митних органів Республіки Туреччини встановлено, що згідно з даними, зазначеними в митній декларації форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557, у вантажному автомобілі НОМЕР_3/НОМЕР_4, та підставі інвойс № 025026 від 26.03.2015 відправлено в Україну.

Згідно з даними зазначеними в графі 22 отриманої митної декларації форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 вартість вантажу «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557, становить - 110410,4 доларів США, згідно з даними зазначеними в графі 8 одержувач - ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" (, Київська область, м. Ірпінь, вул. Піонерська, буд. 23, оф. 23, каб. № 4). Зазначена вартість, а саме - 110410, 40 доларів США, також вказана в надісланому інвойсі № 025026 від 26.03.2015 виставленому компанією «GURTEKS PAZARLAMA A.S» (Туреччина) в адрес ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" ().

Отже, з отриманої інформації від митних органів Туреччини встановлено, що вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557 оформлений в режимі експорт в Республіці Туреччина за митною декларацією форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 на підставі інвойсі № 025026 від 26.03.2015 та відправлено в Україну. Після чого зазначений вантаж оформлений на території України за митною декларацією від 15.05.2015 № 100270001/2015/215306.

При цьому згідно з отриманою експортною митною декларацією форми ЕХ 3 №15270100ЕХ020484 та інвойсі № 025026 від 26.03.2015 загальна вартість вантажу «пряжа» в країні експорту Республіці Туреччини становила - 110410, 40 доларів США, що значно вище за вартість вказаного вантажу - 32015,57 доларів США, яка зазначена в інвойсі від 26.03.2015 № CS-SR-01 на підставі якого вантаж переміщено через митний кордон України.

Таким чином, вантаж «пряжа», загальною вагою брутто - 17813,7 кг, кількість місць - 557, загальною вартістю - 110410, 40 доларів США, що згідно курсу НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (30.03.2015) складає - 2 596 082,39 грн., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, документів, які містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України.

Таким чином, дії керівника ТОВ "СУАРЕ ТРЕЙД" гр.ОСОБА_1, на момент їх вчинення, мають ознаки порушення митних правил, а саме (дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю).

При перевірці в ПІК «Боротьба з контрабандою та порушеннями митних правил» ЄАІС Держмитслужби України встановлено, що гр. ОСОБА_1, до відповідальності за ст.ст. 482, 483 МК України не притягувався.

28.03.2016 року відносно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил №0194/10000/16 за ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 Митного кодексу України розглядаються судами, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а у разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачених статтями 469, 477-485 Митного кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Враховуючи, що вищевказана норма Митного кодексу України відносить порушення митних правил, передбачених статтею 483 МК України, до триваючих, шестимісячний строк накладення адміністративного стягнення обраховується з дати виявлення правопорушення, тобто 15.01.2016 року (відповідь митних органів Республіки Туреччини).

Однак, відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 247 КпАП України провадження по справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягаю закриттю якщо на момент розгляду справи закінчились строки накладення адміністративного стягнення.

Вбачається, що на день розгляду справи 19.08.2016 року строк притягнення особу правопорушника до адміністративної відповідальності сплинув.

Враховуючи викладене, вважаю за необхідне визнати винним ОСОБА_1 у скоєнні правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та закрити провадження відносно нього закрити у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Безпосередні предмети правопорушення не вилучались, оскільки до складання протоколу були випущені у вільний обіг.

Керуючись Постановою Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 р. №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», ст.ст. 522, 467, 483, статтями 247, 265, 283, 284, 294 КпАП України, суддя, -

п о с т а н о в и в:

Громадянина ОСОБА_1 визнати винним у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України.

Закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК України відносно ОСОБА_1 у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: