Єдиний унікальний номер 725/3337/16-п
Номер провадження 3/725/1873/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.07.2016 року м.Чернівці

Суддя Першотравневого районного суду м.Чернівці Галичанський О.І., розглянувши адміністративну справу, яка надiйшла вiд Чернівецької митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України громадянку України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканку м. Одеса, п-т. Добровольського, 133/42, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, закордонний паспорт №ER517622 від 18.04.2014 року, виданий органом 5116 -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил, 30 січня 2016 року в зону митного контролю пункту пропуску «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці ДФС в'їхав вантажний автомобіль р.н.з. АЕ6238НЕ/АЕ8786ХО, який переміщував вантаж «Пиломатеріали обрізні (сосна)» з України в Туреччину згідно електронної митної декларації №101060000/2016/001256 від 28.01.2016 та ТСД: Carnet TIR SX 79215965, рахунок-фактура №43 від 27.01.2016р., CMR №0799351 від 28.01.2016 (відправник: ФОП ОСОБА_1. код НОМЕР_1; одержувач: BETAPOL ORMAN URUNLERI, м.Ізмір, Туреччина).

При здійсненні митних формальностей, спрацювало орієнтування Житомирської митниці ДФС від 29.01.2016 №49/7/06-70-26 стосовно повідомлення управління аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням Житомирської митниці ДФС про факт переміщення через кордон даного вантажу у зв'язку із можливим порушенням митного законодавства при експорті лісопродукції. Про надходження вантажу в зону діяльності п/п «Порубне» повідомлено чергового Житомирської митниці.

Згідно списку електронних повідомлень, що містяться в ЦБД встановлено, що 28.01.2015 року о 14 год. 47 хв. сформовано електронне повідомлення, в складі якого митному органу подано електронну митну декларацію (далі ЕМД) №101060000/2016/001256 від 28.01.2016 та електронні копії паперових документів, які подаються митному органу разом з ЕМД (далі ЕД), в т.ч. подано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операції Серії ОД №080608 від 08.12.2016.

02.02.2016 року на адресу Чернівецької митниці ДФС з Житомирської митниці ДФС надійшли матеріали перевірки (лист від 02.02.2016 №127/7/06-70-26), що стосуються митного оформлення «Пиломатеріали обрізні (сосна)» по митній декларації №101060000/2016/001256 від 28.01.2015 ФОП ОСОБА_1

За результатами опрацювання отриманих матеріалів з Житомирської митниці ДФС встановлено, що ФОП ОСОБА_1 28.01.2016 при оформлені митної декларації №101060000/2016/001256 та з метою експорту «Пиломатеріалів обрізних (сосна)» об'ємом 31 м.куб. до митного оформлення подано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операції Серії ОД №080608 від 08.12.2015. Підставою для видачі вказаного сертифікату слугували товарно-транспортні накладні (далі ТТН) ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс» (, Чернігівська обл., Новгород-Сіверський р-н., с. Лоска) за №00001266 від 10.12.2014 та №00001271 від 12.12.2014 року. Але відповідно до листа ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс» від 29.01.2016 №11 - ТТН №00001266 від 10.12.2014, ТТН №00001271 від 12.12.2014 не видавались з ТОВ Спецлісгоспу «Авангардліс».

Отже, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ОД №080608 від 08.12.2015 року був виданий Одеським обласним управлінням лісового та мисливського господарства, але ОСОБА_1 як підставу для його отримання було подано товаротранспортні накладні №00001266 від 10.12.2014 та №00001271 від 12.12.2014, які ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс» () не видавалися.

Обов'язковість подання митному органу сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операції для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, а також порядок його отримання врегульовано Законом України від 08.09.2005 року №2860-IV "Про особливості державного регулювання діяльності субєктів підприємницької діяльності, пов'язані з реалізацією та експортом лісоматеріалів".

Відповідно до п.6 «Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій», затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 21.12.2005 №1260, експортер несе відповідальність за достовірність інформації в поданих ним документах.

Всього по даному сертифікату на підставі фіктивних ТТН експортовано 28 м.куб. пиломатеріалів обрізних соснових (згідно ТСД загальна вартість складає 55709,86 грн.)

Таким чином, фізична особа підприємець ОСОБА_1, як підставу для переміщення через митний кордон України вантажу «Пиломатеріали обрізні (соснові)», обємом 28 м. куб., вартістю 55709,86 грн., подала митному органу документи отримані незаконним шляхом.

Дії ОСОБА_1 працівниками Чернівецької митниці ДФС кваліфіковані за ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ст. 9 КУпАП - адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Частиною першою ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до розяснень, які містяться в п. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України № 8 від 03.06.2005 року (зі змінами внесеними згідно з Постановою ВСУ № 8 від 30.05.2008 року) «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

При цьому, незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа

отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил №174/40802/2016 від 03.02.2016 року, підставою для його складання був лист ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс» від 29.01.2016 року про те, що товаротранспортні накладні, на основі яких отримано сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, вказаним товариством не видавались, а тому митний орган прийшов до висновку, що ОСОБА_1 з метою переміщення через митний кордон України вантажу «Пиломатеріали обрізні (сосна)» подала митному органу документи отримані незаконним шляхом.

Отже, предметом доказування у даній справі є встановлення факту того, що ОСОБА_1 не мала законних підстав для отримання сертифікату про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ОД №080608 від 08.12.2015 року, виданого Одеським обласним управлінням лісового та мисливського господарства. З метою зясування даної обставини доказове значення для справи має встановлення факту підробки ТТН №00001266 від 10.12.2014 року та ТТН №00001271 від 12.12.2014 року, визначення осіб, які причетні до підробки вказаних документів та обізнаність ОСОБА_1 у використанні підроблених документів з метою отримання зазначеного вище сертифікату для подальшого переміщення пиломатеріалів через митний кордон України.

Разом з тим, матеріали справи не містять належних і допустимих доказів вказаних обставин, у звязку з чим суд позбавлений можливості встановити обєктивні обставини справи, які мають значення для прийняття остаточного рішення.

Крім того, відповідно до вимог ч. 1 ст. 2 КК України, підставою кримінальної відповідальності є вчинення особою суспільно небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбаченого цим Кодексом.

Особливою частиною КК України передбачено відповідальність за підроблення документів, печаток, штампів та бланків, збут чи використання підроблених документів, печаток, штампів, зокрема диспозиції ч. 1 та ч. 4 ст. 358 КК України передбачають відповідальність за підроблення посвідчення або іншого офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов'язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою або збут такого документа, а також виготовлення підроблених печаток, штампів чи бланків підприємств, установ чи організацій незалежно від форми власності, інших офіційних печаток, штампів чи бланків з тією самою метою або їх збут та використання завідомо підробленого документа.

Під офіційним документом у цій статті слід розуміти документи, що містять зафіксовану на будь-яких матеріальних носіях інформацію, яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, чи може бути використана як документи -докази у правозастосовчій діяльності, що складаються, видаються чи посвідчуються повноважними (компетентними) особами органів державної влади, місцевого самоврядування, об'єднань громадян, юридичних осіб незалежно від форми власності та організаційно-правової форми, а також окремими громадянами, у тому числі самозайнятими особами, яким законом надано право у зв'язку з їх професійною чи службовою діяльністю складати, видавати чи посвідчувати певні види документів, що складені з дотриманням визначених законом форм та містять передбачені законом реквізити.

Безпосереднім об'єктом злочину, відповідальність за вчинення якого передбачена ст. 358 КК, є суспільні відносини, що забезпечують додержання нормативно визначеного порядку користування документами, печатками, штампами, бланками.

Предмет злочину - посвідчення, офіційні документи, печатки, штампи, бланки підприємств, установ чи організацій незалежно від форми власності, інші офіційні печатки, штампи чи бланки.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Враховуючи те, що у даній справі відсутні докази щодо встановлення факту підробки ТТН №00001266 від 10.12.2014 року та ТТН №00001271 від 12.12.2014 року та незаконного отримання на підставі вказаних ТТН сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ОД №080608 від 08.12.2015 року, дану справу необхідно направити прокурору Чернівецької області для проведення перевірки наявності чи відсутності у діях ОСОБА_1 складу кримінального правопорушення.

Враховуючи наявність всіх перелічених вище обставин, керуючись ст. 487 МК України, ст. 253 КУПАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi за ч .1 ст. 483 МК України громадянку України ОСОБА_1 направити в прокуратуру Чернівецької області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці ОСОБА_2 О. І.