Справа № 461/4768/16-п
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.08.2016 року Суддя Галицького районного суду м. Львова Мисько Х.М., розглянувши матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1, громадянина України, приватного підприємця, адреса підприємства: Львівська обл., Дрогобицький р-н., АДРЕСА_1, паспорт громадянина України: серія КА номер 055907, виданий 20.04.1996 року, виданий Дрогобицьким МВ УМВС України у Львівській області, ідентифікаційний код: НОМЕР_1,

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,

в с т а н о в и в :

22 липня 2016 року до Галицького районного суду м. Львова поступили матеріали про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України.

Як вбачається із протоколу про порушення митних правил №2116/20900/16 від 31 травня 2016 року, відповідно до ОСОБА_2 митниці ДФС від 26.04.2016 №2297/03-70-20-01-11 ОСОБА_2 митницею ДФС отримано інформацію від Державного підприємства «Лісогосподарський інноваційно - аналітичний центр» (лист від 15.02.2016 № 12/58) щодо виданих обласними управліннями лісових та мисливських господарств протягом 2014-2015 рр. всіх сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, де лісокористувачем-продавцем є ТОВ Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс». Згідно отриманої відповіді від ТОВ «Авангардліс» (лист від 31.03.2016 № 55) та опрацювання даних матеріалів ОСОБА_2 митницею ДФС встановлено, що протягом 2014-2015 рр. експортерами було не законно отримано 1199 сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, де лісокористувачем-продавцем лісоматеріалів є ТОВ СЛГ «Авангардліс».

За результатами перевірки ОСОБА_2 митницею ДФС було встановлено, що протягом 2014-2015 рр. митницями ДФС оформлено 1168 митних декларацій в режимі експорт (по 31 сертифікату митне оформлення не здійснювалось), де до митного контролю та митного оформлення подавались сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлення з них пиломатеріалів одержані незаконним шляхом, в яких містились не правдиві дані щодо лісокористувача лісоматеріалів (ТОВ СЛГ «Аванградліс») та товарно-транспортних накладних відповідно до яких був придбаний зазначений товар. Відповідно до поданої інформації, в зоні діяльності Львівської митниці ДФС здійснено 55 митних оформлень в режимі експорт товару лісоматеріали по зазначених вище незаконно отриманих сертифікатах.

Львівською митницею ДФС установлено, що 20.02.2015 року о 12:41 на м/п «Дрогобич» Львівської митниці ДФС завершено митне оформлення вантажу «Пиломатеріали обрізні хвойних порід: Дошка обрізна (сосна) 2 сорт. Розміри: 55х150х5000мм 873шт Загальний об*єм -36,011м3» по митній декларації типу ЕК10АА №209020000/2015/000355, що слідував в автомобілі д.н.з. № BC8262CP/BC1897XP в режимі «експорт» та виїхав з митної території України 21.02.2015 о 00:22 через митний пост «Краковець» Львівської митниці ДФС.

До митного оформлення вказаної декларації декларантом МПП «Альянс», а саме ОСОБА_3 було подано наступні документи: CMR № 169271 від 19.02.2015, рахунок-фактура №3 від 04.02.2015, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЛВ №920029 від 04.02.2015, в яких зазначено, що в автомобілі переміщується вантаж «Пиломатеріали обрізні хвойних порід» загальною кількістю 36.011 м.куб., загальною вартістю 3240.99 Євро. Відправником даного товару є Фізична особа-підприємець ОСОБА_1 АДРЕСА_2, Україна (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), а отримучем MILENIUM KV, a.s. 14700 Praha 4 - Branik, Branicka 213/53, Чехія.

Згідно Сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЛВ №920029, виданого Львівським обласним управлінням лісового та мисливського господарства, поданого під час здійснення митного оформлення на Львівської митниці ДФС лісокористувачем - продавцем сировини, з якої виготовлено вищевказаний товар є ТОВ СЛГ «Авангардліс», (16071 Чернігівська обл. Новгород-Сіверський р-н., а підставою видачі даного сертифікату є товарно-транспортні накладні: ТТН №00444 від 26.07.2014 та ТТН №00443 від 26.07.2014.

Відповідно до зазначеної інформації у листі ОСОБА_2 митниці ДФС лісопродукцію по ТТН №00444 від 26.07.2014 та ТТН №00443 від 26.07.2014ТОВ СЛГ «Авангардліс» не реалізовувало та не видавало.

Таким чином, ФОП ОСОБА_1 вчинено переміщення товару «Пиломатеріали обрізні хвойних порід» через митний кордон України, загальною кількістю 36.011 м.куб., загальною вартістю 3240.99 Євро, що за курсом Національного банку України встановленому на момент митного оформлення становить 100832,09 грн. (сто тисяч вісімсот тридцять дві гривні, коп. 09), з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів через декларанта МПП «Альянс», а саме ОСОБА_3, документу, отриманого незаконним шляхом, а саме сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЛВ №920029 від 04.02.2015, виданого на підставі ТТН №00444 від 26.07.2014 та ТТН №00443 від 26.07.2014, яку керівництво ТОВ СЛГ «Авангардліс» не видавало.

Представник особи, що притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_4, в судовому засіданні просив закрити провадження у справі у звязку із відсутністю у діях ОСОБА_1 складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та у звязку із спливом строків притягнення до адміністративної відповідальності.

ОСОБА_1 на розгляд справи не зявився, 28 липня 2016 року подав до суду письмові заперечення, в яких вказує, що товар він відправляв на підставі тих документів, які йому надали продавець та обласне управління лісового та мисливського господарства, підстав сумніватись у їх достовірності у нього не було. Також вважає, що накладна №2112 від 02 грудня 2015 року свідчить про те, що ФОП ОСОБА_1 отримав від ТзОВ «Екопласт Львів» пиломатеріали обрізні (сосна) в кількості 36,011 куб.см., які у подальшому були експортовані Повністю оплативши їх вартість, він отримав від Товариства підтверджуючий документ (накладну) щодо придбання лісоматеріалів. Відтак, вказує, що він не отримував від ТОВ СЛГ «Авангардліс» накладних №00444 та №00443 від 27 липня 2014 року, на фіктивність яких вказує представник Львівської митниці та які стали однією із підстав видачі сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів серії ЛВ №920029 від 04 лютого 2015 року. Також покликається на те, що ні у фіскальних органів під час митного оформлення, ні в органів Державного агентства лісових ресурсів України під час видачі сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій не виникало сумнівів у поданих документах. Також вказує, що він був відсутній під час складення протоколу, доказом свідчить відсутність його підпису у такому. Вказує, що строк притягнення до адміністративної відповідальності сплив 20 лютого 2015 року.

Відповідно до ч.4 ст.526 МК України вважаю можливим розгляд справи у відсутності ОСОБА_1

Заслухавши пояснення представника митниці та представника особи, що притягається до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що в діях ОСОБА_1 відсутні ознаки правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Аналіз вказаної статті дає підстави вважати, що склад правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України передбачає наявність прямого умислу особи на переміщення товарів через митний кордон України з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості, однак ні з протоколу про порушення митних правил № 2116/20900/16, ні з будь-якими іншими доказами не підтверджується, що ОСОБА_1 було відомо про імовірну незаконність сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів.

Крім цього, з матеріалів справи не вбачається, в чому полягає незаконність сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, лісокористувачем-продавцем є ТОВ Спеціалізоване лісове господарство Авангардліс (підробка документів, шахрайство, підкуп, зловживання повноваженнями тощо), яким чином це встановлено і яке відношення до так званої незаконності сертифікатів має ОСОБА_1, оскільки немає рішення жодного юрисдикційного органу, зокрема, і вироку в рамках кримінального провадження, який би набрав законної сили і в якому би встановлювався факт незаконності сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, лісокористувачем-продавцем є ТОВ Спеціалізоване лісове господарство Авангардліс, а факт законності/незаконності вказаних документів не є предметом розгляду в рамках даної справи.

Згідно ч. 1 ст. 62 Конституції України, особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду. Ніхто не зобов'язаний доводити свою невинуватість у вчиненні злочину. Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Таким чином, в судовому засіданні встановлено, що факти, на які покликається Львівська митниця ДФС можуть бути перевірені в ході досудового розслідування кримінального провадження, та встановлені чи спростовані за результатом постановленого вироку, а саме незаконність отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, лісокористувачем-продавцем яких є ТОВ Спеціалізоване лісове господарство Авангардліс та товарно-транспортних накладних.

Відповідно до статті 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Виходячи зі змісту статтей 9, 10, 11 Кодексу про адміністративні правопорушення України, ОСОБА_1 не є особою, що підлягає адміністративній відповідальності, оскільки не вчинила адміністративного правопорушення ані умисно, ані необережно.

Відповідно до ст.527 МК України у справі про порушення митних правил орган доходів і зборів або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

На підставі викладеного, вважаю, що провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 слід закрити у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Керуючись ст.ст. 374, 483, 486, 487, 489, 495, 527 МК України, п.1 ч.1 ст.247 КУпАП-

п о с т а н о в и в :

провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України закрити у звязку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення в його діях.

На постанову протягом десяти діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду Львівської області.

Суддя Х.М. Мисько