Протокол № 0317/125000016/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2016 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Ткаченко Д.В.,

за участю представника митниці ОСОБА_1,

розглянувши справу про порушення митних правил за матеріалами, які надійшла від Київської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, зареєстрованого за адресою: Україна, АДРЕСА_1, паспорт громадянина України серія ТТ № 275412, виданий 15.01.15 Оболонським РВ ГУ ДМС України в м. Києві, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, за ч. 2 ст. 483 МК України,-

в с т а н о в и в :

Згідно протоколу про порушення митних правил, ОСОБА_2 обвинувачується у тому, що протягом грудня 2014 року та січня-лютого 2015 року на підставі зовнішньоекономічного контракту від 27.10.2014 № 27/10, укладеного між TOB «ОСОБА_3 Україна» (04205, м. Київ, пр.-т Оболонський, 16 Е, офіс 393; код ЄДРПОУ НОМЕР_2) в особі директора ОСОБА_2 та компанією «IVLEN BV» (Postbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND.) в особі Poll Simmons, на митну територію України через п/п «Ягодин-Дорогуск» у зоні діяльності Волинської митниці ДФС на адресу TOB «ОСОБА_3 Україна» за митними деклараціями типу «IM 40 ЕЕ» ввезено товари «зрізані квіти, квіти у горщиках, свіжі листя, гілки, цибулини».

Під час пропуску зазначеного товару на митну територію України у якості підстави для переміщення Волинській митниці ДФС надано товаросупровідні документи, зокрема: інвойси від 05.02.2015 № 201537, від 05.02.2015 № 510511, від 05.02.2015 № 201536, від 04.02.2015 № 201534, від 04.02.2015 № 201535, від 30.01.2015 № 510510, від 29.01.2015 № 201533, від 29.01.2015 № 201532, від 28.01.2015 № 201531, від 22.01.2015 № 201530, від 22.01.2015 № 201529, від 21.01.2015 № 201528, від 15.01.2015 № 201527, від 14.01.2015 № 510509, від 14.01.2015 № 201526, від 08.01.2015 № 510508, від 08.01.2015 № 201525, від 12.02.2015 № 201538, від 07.01.2015 № 510507, від 07.01.2015 № 201524, від 24.12.2014 № 201523, від 24.12.2014 № 510506, від 23.12.2014 № 201522, від 18.12.2014 № 201521, від 18.12.2014 № 510505, від 17.12.2014 № 201520, від 11.12.2014 № 510503, від № 510502, від 11.12.2014 № 510504, від 11.12.2014 № 201519, від 10.12.2014 № 201518, від 04.12.2014 № 201517. CMR від 05.02.2015 № 00091, від 05.02.2015 № 89345, від 05.02.2015 № 8987, від .4.02.2015 № 77777, від 04.02.2015 № 88888, від 30.01.2015 № 45298, від 30.01.2015 №12902, від 30.01.2015 № 012988, від 28.01.2015 №136654, від 22.01.2015 № 90809, № НОМЕР_3, від 21.01.2015 № 99234, від 15.01.2015 № 98096, від 14.01.2015 Лк 45584, від 14.01.2015 № 01926, від 08.01.2015 № 98078, від 08.01.2015 № 0081115, від 12.02.2015 № 070809, від 07.01.2015 № 00015, від 07.01.2015 № 00107, від 23.12.2014 № VS9483479, від 23.12.2014 № 0890971, від 24.12.2014 № 136619, від 18.12.2014 № 8595, від 1S.12.2014 № 00012, від 17.12.2014 № 09234, від 10.12.2014 № 00124, від 10.12.2014 № л 1267, від 10.12.2014 № 00123, від 11.12.2014 № 26021020, від 10.12.2014 № 00091, від 15.12.2014 № 67812, згідно з якими відправником товару виступала компанія «IVLEN BV» Рostbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND.)

З метою випуску вказаного товару у вільний обіг до м/п «Східний термінал» Київська обл., Бориспільський р-н, с. Мартусівка, вул. Мойсеева, 72) Київській митниці ДФС були подані заповнені митні декларації в режимі «ІМ-40 ДЕ» та відповідні товаросупровідні документи. Поданим деклараціям присвоєно реєстраційні номери.На підставі поданих товаросупровідних документів Київською митницею ДФС було здійснено оформлення та випущено у вільний обіг «зрізані квіти, квіти у горщиках, свіжі листя, гілки, цибулини». Разом з тим, у ході проведення перевірки окремих аспектів зовнішньоекономічної діяльності TOB «ОСОБА_3 Україна», митницею отримано та опрацьовано відповідь митної адміністрації Королівства Нідерланди № DIC 2015 3 7011, надіслану листом Департаменту адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання № 3934/7/99-99-25-01-04-17 від 05.02.2016 на запит стосовно перевірки автентичності документів, на підставі яких було здійснено митне оформлення товару - зрізані квіти, свіже листя, гілки, цибулини, який було ввезено на митну територію України на адресу TOB «ОСОБА_3 Україна».

За результатами опрацювання відповіді митної адміністрації Королівства Нідерланди було встановлено наступне. Голландською митницею проведено перевірку в компанії за адресою Est Import- Export (далі EST), розташованої на аукціонному комплексі FloraHolland, Box 20, Middel 3roekweg 29, Honselersdijk. За словами управляючого директора фірми Est компанія Ivlen припинила існування в 2012 році. Колишні керівники цієї компанії зникли в невідомому напрямку, без анулювання компанії. Далі, робочий менеджер компанії Ivlen, продовжив бізнес в якості Est. Також, в компанії Est немає відомостей про документи, які було додано до запиту, і компанія не здійснює експорт товарів в Україну. Експортер «IVLEN BV» (Postbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND), зазначений у запиті, був активний до 25 травня 2012 року. Виходячи з викладеного, митними органами Королівства Нідерландів зроблено висновок, що документи, які додано до запиту, не видавались компанією Ivlen BV або Est Import-Export BV, і тому, не є справжніми.

Як стверджує інспектор митниці інформація, отримана від митних органів Королівства Нідерландів в рамках проведеної митної перевірки свідчить про те, що переміщення товару «зрізані квіти, свіжі листя, гілки, цибулини» через митний кордон України здійснено на підставі контракту від 27.10.2014 № 27/10, який компанією «IVLEN BV» (Postbus 513 2675 ZT Honselersdijk, HOLLAND) не укладався та інвойсів які компанією «IVLEN BV» не виставлялися, тобто, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості. На думку інспектора митниці директором TOB «ОСОБА_3 Україна» ОСОБА_2, вчинено дії, спрямовані на переміщення товару «зрізані квіти, квіти у горщиках, свіжі листя, гілки, цибулини» через митний кордон України з приховуванням ял митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, а саме контракту, інвойсів та CMR, які містять не правдиві відомості щодо відправника товарів.

Постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 17 червня 2016 року справу про порушення митних правил щодо притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 483 МК України було направлено до Київської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки.

Направляючи справу на додаткову перевірку суд зокрема виходив з того, що протокол про порушення митних правил був складений без присутності ОСОБА_2 і належних та допустимих доказів надання йому примірника даного протоколу або отримання ним іншим способом такого протоколу матеріали справи не містять, що є порушенням приписів ч. 7 ст. 494 МК України. Крім того, в порушення ч. 4, 5 ст. 494 МК України особі, яка притягується до адміністративної відповідальності не були розяснені її права, не надано можливість надати пояснення, висловити зауваження щодо змісту протоколу.

Вищевказане судове рішення не оскаржувалося у встановленому порядку до апеляційного суду, а тому після набрання ним чинності підлягало виконанню. Однак 20.07.2016 року матеріали даної адміністративної справи повернулися до суду без повного виконання постанови Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 17 червня 2016 року.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд вважає за необхідне справу про порушення митних правил щодо притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 483 МК України (протокол № 0317/125000016/16) направити до Київської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки з метою належного та повного виконання постанови суду.

На підставі наведеного, керуючись ст. 245, ст. 278 КпАП України, ст.. 527 МК України ,

п о с т а н о в и в :

Справу про порушення митних правил щодо притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 за ч. 2 ст. 483 МК України (протокол № 0317/125000016/16) повторно направити до Київської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд протягом 10 днів з дня її винесення, і підлягає виконанню протягом 3-х місяців з дня набрання нею чинності.

Суддя: Д.В. Ткаченко