Дата документу 20.07.2016
Справа № 501/1631/16-п
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2016 року суддя Іллічівського міського суду Одеської області Семенов О.А., розглянувши матеріали, які надійшли від Головного управління ДФС в Одеській області про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, 25 липня 1981 року працюючого директором ТОВ «УКРАЇНСЬКА ЧОРНОМОРСЬКА ІНДУСТРІЯ», одруженого, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1,

за ст. 1631 ч.1 КУпАП,

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення планової документальної виїзної перевірки Головним управлінням ДФС в Одеській області ТОВ «УКРАЇНСЬКА ЧОРНОМОРСЬКА ІНДУСТРІЯ» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 лютого 2012 року по 31 грудня 2014 року, встановлено наступні порушення:

1) вимог п. 135.1. п.п. 135.4.1, п.135.4. п.п. 135.5.4, п.п. 135.5.5, п. 135.5 статті 135, п. 137.1 статті 137 Податкового кодексу України - завищення відємного значення об'єкта оподаткування з податку на прибуток у сумі 485 895 337 грн. у тому числі в розрізі звітних податкових періодів: - 2012 р. 99 265 799 грн. 2013 рік - 100 301 996 грни., 2014рік - 286 327 542 грн., та заниження податку на прибуток за 2014 рік у сумі 8 042 472 грн.

2) порушення п.п. 185.1 статті 185. п. 187.1 статті 187 Податкового кодексу України завищення суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню за жовтень 2014 року на суму 80 654 грн. и), встановлено:

зниження суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню за жовтень 2014 року на суму 80 654 грн.

завищення суми залишку відємного значення ПДВ за грудень 2014 року в сумі 31 931 грн.

заниження суми ПДВ, що підлягає сплаті у розмірі 613 550 грн., а саме за серпень 2013 року на суму 146 415 грн., за вересень 2013 року на суму 51 331 грн., за жовтень 2013 року на суму 46 970 грн., за листопад 2013 року на суму 43 329 грн., за грудень 2013 року на суму 43 054 грн., за січень 2014 року на суму 39 415 грн., за лютий 2014 року на суму 44 379 грн, за березень 2014 року на суму 50 070 грн., за квітень 2014 року на суму 42 755 грн., за травень 2014 року на суму 46 963 грн., за червень 2014 року на суму 45 714 грн., за липень 2014 року на суму 52 558 грн. за листопад 2014 року на суму 45 907 грн.

3) ст. 2 Закону України віл 23 вересня 1994 року №185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» в частині несвоєчасного надходження валютної виручки ручки за контрактом № 32-2011 від 28 листопада 2011 року, укладеним з компанією ООО «Проектний центр Бийского котельного завода» (Російська Федерація), у розмірі 220 350 Рос. Руб., за контрактом № 12-2012 від 01 березня 2012 року укладеним з N.V. Desment Ballestra Grou S.A. (Бельгія), у розмірі - 29 297,07 дол. США, за контрактом №9-2012 від 19 січня 2012 року укладеним з N.V. Desment Ballestra Grou S.A. (Бельгія) розмірі 28,0 дол. США, за контрактом №814 від 25 серпня 2014 року укладеного з CPM Europe B.V (Нідерланди), у розмірі 16 609,2 евро;

4)ст.1 Указу Президента України «Про невідкладні повернення на Україну валютних цінностей, які належать резиденту України та незаконно знаходяться за її межами», п. 1 ст. 9 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання та валютного контролю» та Наказу Міністерства фінансів України від 25 грудня 1995 року № 207, в частині неподання Декларант про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами станом на 01 липня 2012року, 01 жовтня 2012 року, 01 січня 2013 року;

5) 4.1. ст. 51, п.п. «б» п.176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України в результаті чого відбулось неповідомлення за встановленою формою відомостей про доходи громадян за перевіряє мий період.

З цих підстав складено адміністративний протокол №2/4/14-03, серія АА № 479008 від 04 липня 2016 року відносно директора ТОВ «УКРАЇНСЬКА ЧОРНОМОРСЬКА ІНДУСТРІЯ» ()- ОСОБА_2

ОСОБА_2 в судове засідання не зявивився, причини неявки суду не повідомив, при складанні адміністративного протоколу ОСОБА_1 були розясненні права та обовязки передбачені ст.ст. 59, 63 Конституції України, ст. 268 КУпАП.

В діях ОСОБА_1 вбачається адміністративне правопорушення передбачен ст. 1631 ч.1 КУпАП - порушення керівниками та іншими посадовими особами підприємств, установ, організацій встановленого законом порядку ведення податкового обліку.

Вина ОСОБА_3 підтверджується наданими суду матеріалами, а саме: актом перевірки, протоколом про адміністративне правопорушення.

Враховуючи характер вчиненого, особистість правопорушника, обставини, що пом'якшують відповідальність ОСОБА_1 не відомо, відсутність обставин, які обтяжують ступінь його вину, майновий стан, в звязку з чим суд вважає можливим обмежитись адміністративним штрафом.

Керуючись ст. ст. 23, 24, 27, 33, 1631 ч.1, 221, 283, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Визнати ОСОБА_1 винним у вчиненні адміністративного правопорушення передбаченого ст. 1631 ч.1 КУпАП та накласти на неї адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 85,00 грн.

Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір на користь держави в розмірі 275,60 грн.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області через Іллічівський міський суд Одеської області протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя

Строк предявлення постанови до виконання згідно закону України «Про виконавче провадження» Постанова набрала законної сили «______» ______________2016р.