Справа № 712/6767/16-п
Провадження № 3/712/1325/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2016 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Бащенко С.М., за участю представника Черкаської митниці ДФС ОСОБА_1, розглянувши адміністративну справу, яка надійшла від Черкаської митниці ДФС з протоколом про порушення митних правил №29/90200/16 відносно громадянки України ОСОБА_2, 26.12.1989 р. н., директора ТОВ «Алгалі» (Черкаська обл., м. Звенигородка, вул. Пархоменка 116-А, ), зареєстрована за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НЕ510885, виданий 14.09.2007 Звенигородським РВ УМВС України в Черкаській області, індивідуальний ідентифікаційний номер НОМЕР_1, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд Соснівського райсуду м. Черкаси надійшли матеріали адміністративної справи про порушення митних правил, заведеної Черкаською митницею ДФС відносно громадянки України ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно зазначених матеріалів, 12.04.2016 в зоні діяльності Волинської митниці ДФС на митну територію України транспортним засобом держ. №АЕ6427НА/АЕ4253ХО ТОВ «Алгалі» (Черкаська обл., м. Звенигородка, вул. Пархоменка 116-А, ) було переміщено наступні товари:

- «КОМБІНОВАНИЙ ФРЕЗЕРНО-КАЛІБРУВАЛЬНИЙ СТРОГАЛЬНИЙ ВЕРСТАТ З СИСТЕМОЮ ROTOLES 200PD 2VS МАРКА LEDINEK Б/В» - 1 шт.;

- «НАВАНТАЖУВАЧ З ВИЛКОВИМ ОСОБА_3 LINDE МОДЕЛЬ H35D-03-351 Б/В» - 1 шт.;

- «ЕЛЕКТРИЧНА ОСОБА_4 МІС МОДЕЛЬ А16 Б/В» - 1 шт.;

- «КОМПРЕСОР ТА ОСОБА_5 ОМІ МОДЕЛЬ QW-0,30 4YP Б/В» - 1 шт.;

- «ПРОМИСЛОВИЙ ОСОБА_6 HEY МОДЕЛЬ D200, З ОСОБА_7 HEY МОДЕЛЬ MSK 400 C/Н:80031 62 В Б/В» - 1 шт.

Відповідно до поданих органам доходів і зборів документів, вищезазначені товари ТОВ «Алгалі» було переміщено на підставі рахунку-фактури від 31.03.2016 № СФ-31/03-16-02 на виконання умов зовнішньоекономічного договору купівлі-продажу від 31.03.2016 №14, укладеного з компанією «VISSER HOUT IMPORT B.V.» (NIEDERLANDE, TERPLEANE 10, 9125 EE OOSTRUM) на умовах FCA- Докум (Нідерланди) згідно міжнародних правил інтерпретації комерційних термінів ІНКОТЕРМС-2010.

14.04.2016 вищевказані товари за документом контролю доставки (митна декларація типу ІМ40ЕЕ) від 09.04.2016 №902000000/2016/901264 було доставлено до Черкаської митниці ДФС.

14.04.2016 декларантом ТОВ «Гарант Внешторг» (м. Черкаси, вул. Різдвяна, 175, оф. 21) ОСОБА_8 який діяв на підставі договору від 23.03.2016 №7/58 з ТОВ «Алгалі» (Черкаська обл., м. Звенигородка, вул. Пархоменка 116-А, ) до митного поста «Черкаси-південний» Черкаської митниці ДФС подано заяву від 14.04.2016 №1 про надання дозволу на проведення фізичного огляду товарів та інших придметів, що поставлені на територію України транспортним засобом держ. №АЕ6427НА/АЕ4253ХО.

14.04.2016 за результатами фізичного огляду, проведеного декларантом ТОВ «Гарант Внешторг» ОСОБА_8 за присутності посадових осіб Черкаської митниці ДФС було встановлено, що в переміщеному через митний кордон України вантажі додатково вкладено картонну коробку, що містить наступні товари:

1. Штангенциркуль цифровий Filetta з пластмасовим футляром 1 шт.

2. Гігрометр Brookhuis FMW серійний номер 15-046 з сумкою для зберігання 1 шт.

3. Термосклеювальний ремінь розміром 1540мм Х 50мм 1 шт.

4. Мікрометр Wolf Messtechnik GmbH у картонній коробці 1 шт.

5. Мікрометр SN.0WM.0915.05247 у картонній коробці 1 шт.

6. Набір металевих вимірювальних щупів у пластиковому футлярі 1 шт.

7. Металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластикових коробках по 10 шт. 46 коробок.

8. Металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластиковій коробці по 9 шт. 1 коробка.

9. Металеві фрези розміром 30мм Х 12мм Х 1,5мм в пластикових коробках по 10 шт. 10 коробок.

18.04.2016 уповноваженою посадовою особою Черкаської митниці ДФС за наявності приводів та підстав, передбачених п. 1 ч. 1 ст. 491 Митного кодексу України, відносно громадянки України ОСОБА_2, директора ТОВ «Алгалі» складено протокол про порушення митних правил №29/90200/16 за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України. Протокол складено у присутності особи, що притягується до відповідальності, а вищевказаний товар згідно вимог ст. 511 Митного кодексу України тимчасово вилучено та передано на склад Черкаської митниці ДФС.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку представника Черкаської митниці ДФС вважаю, що гр. ОСОБА_2 підлягає до відповідальності за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України виходячи з наступного.

12.04.2016 в зоні діяльності Волинської митниці ДФС на митну територію України транспортним засобом держ. №АЕ6427НА/АЕ4253ХО ТОВ «Алгалі» (Черкаська обл., м. Звенигородка, вул. Пархоменка 116-А, ) було переміщено наступні товари:

- «КОМБІНОВАНИЙ ФРЕЗЕРНО-КАЛІБРУВАЛЬНИЙ СТРОГАЛЬНИЙ ВЕРСТАТ З СИСТЕМОЮ ROTOLES 200PD 2VS МАРКА LEDINEK Б/В» - 1 шт.;

- «НАВАНТАЖУВАЧ З ВИЛКОВИМ ОСОБА_3 LINDE МОДЕЛЬ H35D-03-351 Б/В» - 1 шт.;

- «ЕЛЕКТРИЧНА ОСОБА_4 МІС МОДЕЛЬ А16 Б/В» - 1 шт.;

- «КОМПРЕСОР ТА ОСОБА_5 ОМІ МОДЕЛЬ QW-0,30 4YP Б/В» - 1 шт.;

- «ПРОМИСЛОВИЙ ОСОБА_6 HEY МОДЕЛЬ D200, З ОСОБА_7 HEY МОДЕЛЬ MSK 400 C/Н:80031 62 В Б/В» - 1 шт.

Відповідно до поданих органам доходів і зборів документів, вищезазначені товари ТОВ «Алгалі» було переміщено на підставі рахунку-фактури від 31.03.2016 № СФ-31/03-16-02 на виконання умов зовнішньоекономічного договору купівлі-продажу від 31.03.2016 №14, укладеного з компанією «VISSER HOUT IMPORT B.V.» (NIEDERLANDE, TERPLEANE 10, 9125 EE OOSTRUM) на умовах FCA- Докум (Нідерланди) згідно міжнародних правил інтерпретації комерційних термінів ІНКОТЕРМС-2010.

14.04.2016 вищевказані товари за документом контролю доставки (митна декларація типу ІМ40ЕЕ) від 09.04.2016 №902000000/2016/901264 було доставлено до Черкаської митниці ДФС.

14.04.2016 декларантом ТОВ «Гарант Внешторг» (м. Черкаси, вул. Різдвяна, 175, оф. 21) ОСОБА_8 який діяв на підставі договору від 23.03.2016 №7/58 з ТОВ «Алгалі» (Черкаська обл., м. Звенигородка, вул. Пархоменка 116-А, ) до митного поста «Черкаси-південний» Черкаської митниці ДФС подано заяву від 14.04.2016 №1 про надання дозволу на проведення фізичного огляду товарів та інших придметів, що поставлені на територію України транспортним засобом держ. №АЕ6427НА/АЕ4253ХО.

14.04.2016 за результатами фізичного огляду, проведеного декларантом ТОВ «Гарант Внешторг» ОСОБА_8 за присутності посадових осіб Черкаської митниці ДФС було встановлено, що в переміщеному через митний кордон України вантажі додатково вкладено картонну коробку, що містить наступні товари:

1. Штангенциркуль цифровий Filetta з пластмасовим футляром 1 шт.

2. Гігрометр Brookhuis FMW серійний номер 15-046 з сумкою для зберігання 1 шт.

3. Термосклеювальний ремінь розміром 1540мм Х 50мм 1 шт.

4. Мікрометр Wolf Messtechnik GmbH у картонній коробці 1 шт.

5. Мікрометр SN.0WM.0915.05247 у картонній коробці 1 шт.

6. Набір металевих вимірювальних щупів у пластиковому футлярі 1 шт.

7. Металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластикових коробках по 10 шт. 46 коробок.

8. Металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластиковій коробці по 9 шт. 1 коробка.

9. Металеві фрези розміром 30мм Х 12мм Х 1,5мм в пластикових коробках по 10 шт. 10 коробок.

Відомості щодо наявності в переміщуваному через митний кордон України вантажі вказаних товарів ТОВ «Алгалі» органам доходів і зборів на момент переміщення через митний кордон України заявлено не було, відомості щодо їх наявності відсутні в товаросупровідних документах. Коробка із зазначеними товарами була розміщена в середині навантажувача з вилковим захватом марки LINDE модель H35D-03-351, що утруднювало її виявлення в ході здійснення митного контролю.

В своїх поясненнях ОСОБА_2 зазначила, що на її прохання представниками компанії «VISSER HOUT IMPORT B.V.» (NIEDERLANDE, TERPLEANE 10, 9125 EE OOSTRUM) під час завантаження до вищевказаного товару було поміщено картонну коробку з додатково придбаним ручним інструментом. Зазначений товар було придбано ТОВ «АЛГАЛІ» у компанії «VISSER HOUT IMPORT B.V.» за ціною 206,35 Євро. Відомості щодо наявності вказаного товару під час переміщення через митний кордон України органам доходів і зборів не заявлялися у звязку з тим, що вона забула попередити про вказану поставку водія транспортного засобу держ. №АЕ6427НА/АЕ4253ХО та надати йому відповідні документи. Свою провину за фактом вчинення дій, що потягли за собою переміщення вищевказаного товару через митний кордон України без декларування та без сплати митних платежів вона визнає в повному обсязі та просить врахувати щиросердне зізнання під час розгляду справи.

Згідно ч.1 ст. 318, ч.1 ст. 321 Митного кодексу України, всі товари та транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України перебувають під митним контролем з моменту перетинання митного кордону України і до закінчення згідно з заявленим митним режимом.

Органу доходів і зборів в пункті пропуску через державний кордон України згідно із статтею 335 цього Кодексу подаються документи, що містять відомості про товари, достатні для їх ідентифікації та необхідні для прийняття рішення про пропуск їх через митний кордон України (ч. 1 ст. 198 Митного кодексу України).

Відповідно до ч.1 ст. 458 Митного кодексу України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до п. 5,6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03.06.2005 №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані.

Згідно ч. 2 ст. 334 Митного кодексу України, особи, які переміщують товари, транспортні засоби комерційного призначення через митний кордон України чи провадять діяльність, контроль за якою цим Кодексом покладено на органи доходів і зборів зобов'язані надавати органам доходів і зборів документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю, в усній, письмовій та/або електронній формі.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України, суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств. Посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку (п. 43 ст. 4 Митного кодексу України).

Відповідно до зовнішньоекономічного договору купівлі-продажу від 31.03.2016 №14, поставку вказаного товару на митну територію України здійснена на умовах FCA- Докум (Нідерланди) згідно міжнародних правил інтерпретації комерційних термінів ІНКОТЕРМС-2010. Термін "франко-перевізник" (FCA) означає, що продавець здійснює поставку товару, який пройшов митне очищення для експорту, шляхом передання призначеному покупцем перевізнику у названому місці (Докум, Нідерланди). Покупець (ТОВ «Алгалі») зобов'язаний одержати на власний ризик і за власний рахунок будь-яку імпортну ліцензію або інший офіційний дозвільний документ і виконати, де це належить, усі митні формальності, необхідні для імпорту товару та його транзитного перевезення через будь-яку країну. Як вбачається з поданих до митного контролю документів, поставку вказаного товару організовано ТОВ «Алгалі» в особі директора ОСОБА_2, яка згідно п. 43 ч. 1 ст. 4 Митного кодексу України являється посадовою особою підприємства та субєктом адміністративної відповідальності.

В ході судового розгляду встановлено, що внаслідок дій громадянки України ОСОБА_2, директора ТОВ «Алгалі», 12.04.2016 в зоні діяльності Волинської митниці ДФС на митну територію України транспортним засобом держ. № НОМЕР_2/АЕ4253ХО з приховуванням від митного контролю шляхом використання способу, що утруднює виявлення у вантажі «НАВАНТАЖУВАЧ З ВИЛКОВИМ ОСОБА_3 LINDE МОДЕЛЬ H35D-03-351 Б/В» було незаконно переміщено товари «штангенциркуль цифровий Filetta з пластмасовим футляром 1 шт., гігрометр Brookhuis FMW серійний номер 15-046 з сумкою для зберігання 1 шт., термосклеювальний ремінь розміром 1540мм Х 50мм 1 шт., мікрометр Wolf Messtechnik GmbH у картонній коробці 1 шт., мікрометр SN.0WM.0915.05247 у картонній коробці 1 шт., набір металевих вимірювальних щупів у пластиковому футлярі 1 шт., металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластикових коробках по 10 шт. 46 коробок, металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластиковій коробці по 9 шт. 1 коробка, металеві фрези розміром 30мм Х 12мм Х 1,5мм в пластикових коробках по 10 шт. 10 коробок».

Таким чином, суд приходить до висновку про наявність в діях директора ТОВ «Алгалі» ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Розгляд справи проведено за відсутності правопорушниці, яку було належним чином повідомлено про час та місце розгляду справи та від якої надійшло клопотання про слухання справи у її відсутність.

Під час провадження в справі предмети правопорушення «штангенциркуль цифровий Filetta з пластмасовим футляром 1 шт., гігрометр Brookhuis FMW серійний номер 15-046 з сумкою для зберігання 1 шт., термосклеювальний ремінь розміром 1540мм Х 50мм 1 шт., мікрометр Wolf Messtechnik GmbH у картонній коробці 1 шт., мікрометр SN.0WM.0915.05247 у картонній коробці 1 шт., набір металевих вимірювальних щупів у пластиковому футлярі 1 шт., металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластикових коробках по 10 шт. 46 коробок, металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластиковій коробці по 9 шт. 1 коробка, металеві фрези розміром 30мм Х 12мм Х 1,5мм в пластикових коробках по 10 шт. 10 коробок» вартістю 206,35 Євро (6009,93 грн. за курсом НБУ 29,124912 станом на 12.04.2016) було тимчасово вилучено та розміщено на склад Черкаської митниці ДФС (м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 76).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 467, 483, 524-528 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Громадянку України ОСОБА_2, 26.12.1989 р. н., директора ТОВ «Алгалі», визнати винною у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

Накласти на гр. ОСОБА_2 адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості предметів правопорушення на суму 6009,93 грн. з конфіскацією на користь держави товару «штангенциркуль цифровий Filetta з пластмасовим футляром 1 шт., гігрометр Brookhuis FMW серійний номер 15-046 з сумкою для зберігання 1 шт., термосклеювальний ремінь розміром 1540мм Х 50мм 1 шт., мікрометр Wolf Messtechnik GmbH у картонній коробці 1 шт., мікрометр SN.0WM.0915.05247 у картонній коробці 1 шт., набір металевих вимірювальних щупів у пластиковому футлярі 1 шт., металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластикових коробках по 10 шт. 46 коробок, металеві фрези розміром 14мм Х 14мм Х 2мм в пластиковій коробці по 9 шт. 1 коробка, металеві фрези розміром 30мм Х 12мм Х 1,5мм в пластикових коробках по 10 шт. 10 коробок».

Стягнути з гр. ОСОБА_2 витрати митниці у сумі 2 732,73 грн.

Стягнути з ОСОБА_2 судовий збір в сумі 275 грн. 60 коп., який зарахувати на рахунок 0004, отримувач : Управління ДКС України у м. Черкасах, код отримувача (за ЄДРПОУ) 38031150, банк отримувача: ГУ ДКС України у Черкаській області, код банку отримувача МФО 854018, код суду за ЄДРПОУ 02887846, код класифікацій доходів бюджету 22030101.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Черкаської області через суд першої інстанції протягом 10 днів з дня винесення.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси С.М.Бащенко