н/п 3/490/2006/2016
Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________
ПОСТАНОВА

Іменем України

04 липня 2016 року м. Миколаїв

Суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Лагода К.О. при секретарі Афоніної О.В., за участю представника Миколаївської митниці ОСОБА_1, представників особи, на яку було складено протокол: ОСОБА_2, ОСОБА_3, розглянувши справу про притягнення:

ОСОБА_4, який народився 26 листопада 1963 року, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_1, директора ТОВ "Авіоматорне підприємство "УРАРП", який мешкає за адресою: м. Київ, пр. Повітрофлотський, буд. 6,

до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України (далі МК України), -

В С Т А Н О В И В :

25.02.2014 до Миколаївського аеропорту «Кульбакіно» із здійснило посадку повітряне судно (літак) типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, прапор Гвінея, що слідувало з Обєднаних Арабських Еміратів до України.

04.03.2014 до митного поста «Костянтинівка» Миколаївської митниці від ТОВ «Авіаремонтне підприємство «УРАРП» в особі директора ОСОБА_4 надійшла заява від 03.03.2014 № 089 (вх. № митниці 185/9/14-57 від 04.03.2014) для отримання дозволу на розміщення вказаного літака у митний режим «переробка на митній території». В якості підстави для отримання зазначеного дозволу, ОСОБА_4 до вказаної заяви серед інших документів були долучені відповідні документи, а саме : копія договору № 0702/14-3 від 07.02.2014, укладеного між компаніями «STYRON TRADING INCORPORATION FZE» (Обєднані Арабські Емірати) та ТОВ «АП «УРАРП» на здійснення ремонту літака; копія інвойсу-проформи № 0802/14 від 08.02.2014, згідно з яким вартість літака становить 90000 доларів США; копія графіку виконання ремонтних робіт № 088 від 03.03.2014.

07.03.2014 на підставі вищевказаних документів митним постом «Костянтинівка» наданий дозвіл ТОВ «АП «УРАРП» на розміщення вищевказаного літака у митний режим «переробка на митній території» на термін 365 днів, у звязку з чим на заяві ТОВ «АП «УРАРП» від 03.03.2014 № 089 (вх. № митниці 185/9/14-57 від 04.03.2014) начальником митного поста зроблений відповідний запис.

12.03.2014 митним брокером ОСОБА_5, яка діяла на підставі договору доручення на декларування № 2 від 14.02.2014, укладеного між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «АП «УРАРП» в особі директора ОСОБА_4, з метою завершення переміщення через митний кордон України вищевказаного літака, в Миколаївській митниці подана митна декларація (далі - МД) ІМ 51 АА № 504070000/2014/001204, згідно з якою товари: повітряне судно (літак) типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, прапор Гвінея, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032 (графа 31 МД); вартістю 90 000 доларів США (графа 22 МД); курс валюти (долар США) 9,29750000 (графа 23 МД); митною вартістю 836 775,00 грн. (графа 12 МД); заявлені у митному режимі «переробка на митній території» (графи 1, 37 МД); з нарахованими умовно митними платежами на загальну суму 167 335,00 грн. (графа 47 МД).

Так, у якості підстави для переміщення вищевказаного товару через митний кордон України, відповідно до даних графи 44 МД, серед інших зазначені наступні документи: заява ТОВ «АП «УРАРП» від 03.03.2014 № 089 (вх. № митниці 185/9/14-57 від 04.03.2014) з відповідним дозволом митниці на розміщення літаку у режим «переробка на митній території»; договір № 0702/14-3 від 07.02.2014, укладений між компаніями «STYRON TRADING INCORPORATION FZE» та ТОВ «АП «УРАРП» на здійснення ремонту літака; копія інвойсу-проформи № 0802/14 від 08.02.2014.

Того ж дня, митне оформлення товару: повітряне судно (літаку) типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, прапор Гвінея, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032, за МД ІМ 51 АА № 504070000/2014/001204 закінчено, а вищевказаний товар випущено на митній території України у митному режимі «переробка на митній території».

05.01.2016 до Миколаївської митниці ДФС звернулась компанія «BOTIR AVIA» з заявою від 31.12.2015, в якій зазначило про своє право власності на повітряне судно (літак) типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1.

У подальшому, а саме: 26.01.2016, 11.02.2016, 19.02.2016 та 22.02.2016 компанією «BOTIR AVIA» до Миколаївської митниці ДФС додатково надані документи стосовно здійснення операцій з вищевказаним літаком, зокрема 22.02.2016 компанією «BOTIR AVIA» надана копія додатку № 1 до договору купівлі-продажу літаку № 18-02-14 від 18.02.2014, в якому зазначено, що вартість літака складає 250 000 доларів США.

Таким чином, з наданих компанією «BOTIR AVIA» документів встановлено, що 18.02.2014 між компаніями «BOTIR AVIA» та «STYRON TRADING INCORPORATION» укладений договір купівлі-продажу літаку № 18-02-14, предметом якого є повітряне судно (літак) типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032. Відповідно до договору купівлі-продажу літаку № 18-02-14 від 18.02.2014 та додатку № 1 до вказаного договору: вказаний літак здійснив переліт до Миколаївського аеропорту «Кульбакіно» (п.4.2.2.), ціна вищевказаного літака складає 250 000 доларів США (п. 2.1 договору, додаток № 1 до договору), заборонені будь-які операції з вказаним літаком без відома власника - «BOTIR AVIA» (п.6.4.), право власника на літак від «BOTIR AVIA» до «STYRON TRADING INCORPORATION» переходить лише після сплати покупцем - «STYRON TRADING INCORPORATION», продавцю - «BOTIR AVIA», усієї вартості літака, тобто суми в розмірі 250 000 доларів США (п.6.2.); факт передачі права власності на літак посвідчується актом передачі права власності (п.5.1., 5.2., 6.1.).

Крім цього, згідно з гарантійним листом від 20.02.2014, директор ТОВ «АП «УРАРП» ОСОБА_4 був обізнаний з вищезазначеними умовами договору купівлі-продажу літаку № 18-02-14 від 18.02.2014 та додатку № 1 до вказаного договору, та гарантував компанії «BOTIR AVIA» виконання з боку компанії «STYRON TRADING INCORPORATION» зобовязань, обумовлених зазначеним договором купівлі-продажу літаку та додатку № 1.

Факт укладення договору купівлі-продажу літаку № 18-02-14 від 18.02.2014 та додатку № 1 до вказаного договору підтверджено ухвалою Соломянського районного суду м. Києва від 03.03.2016 про накладення арешту на вищевказане повітряне судно (літак), винесеною в рамках кримінального провадження № 0000706. Крім того, згідно даної ухвали суду на теперішній час, відповідно до додатку № 1 до вищевказаного договору, за договором купівлі-продажу літаку № 18-02-14, покупцем - «STYRON TRADING INCORPORATION» сплачено кошти у розмірі 134 016,44 доларів США.

З вищевикладеного випливає, що станом на 07.03.2014 під час звернення ОСОБА_4 в Миколаївську митницю для отримання дозволу на поміщення у митний режим «переробка на митній території» товару - літак типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, прапор Гвінея, та на час завершення переміщення зазначеного товару через митний кордон України на підставі: МД № 504070000/2014/001204, договору про ремонт літака № 0702/14-3 від 07.02.2014, інвойсу-проформи № 0802/14 від 08.02.2014, директору ТОВ «АП «УРАРП» ОСОБА_4 було відомо наступне: вказаний літак є предметом договору купівлі-продажу між компаніями «BOTIR AVIA» та «STYRON TRADING INCORPORATION»; компанія «STYRON TRADING INCORPORATION» не є власником цього літаку та не має повноважень здійснювати з ним будь-яких операцій, у тому числі ремонт вказаного літака; фактична вартість літака становить 250 000 доларів США.

Таким чином, 12.03.2014 директором ТОВ «АП «УРАРП» ОСОБА_4 переміщено через митний кордон України з приховування від митного контролю товар літак типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, прапор Гвінея, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032, вартістю 250 000 доларів США, що за курсом НБ України від 12.03.2014 становить 2 324 375 грн., шляхом надання у якості підстави для переміщення зазначеного товару документів: заяви від 03.03.2014 № 089 (вх. № митниці 185/9/14-57 від 04.03.2014) з відповідним дозволом митниці; договору № 0702/14-3 від 07.02.2014, укладеного між компаніями «STYRON TRADING INCORPORATION» та ТОВ «АП «УРАРП» на здійснення ремонту літака, інвойсу-проформи № 0802/14 від 08.02.2014, які отримані незаконним шляхом, тобто без відповідних підстав, а також документів, що містять неправдиві відомості про митну вартість зазначеного товару, а саме: договору № 0702/14-3 від 07.02.2014, інвойсу-проформи № 0802/14 від 08.02.2014 про вартість літака у розмірі 90000 доларів США.

02.06.2016 з вказаного приводу у відношенні громадянина України ОСОБА_4 складено протокол про порушення митних правил № 101/50400/16 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України. Примирник зазначеного протоколу поштою направлено на адресу ОСОБА_4 та ТОВ «УРАРП».

Крім того, у звязку з накладенням 03.03.2016 Соломянським районним судом м. Києва арешту на літак типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032., зазначений товар митницею не вилучався.

Представник Миколаївської митниці ОСОБА_1 у судовому засіданні підтвердив обставини, викладені у протоколі про адміністративне правопорушення.

У судовому засіданні ОСОБА_4 вину не визнав та пояснив суду, що в 2014 році до нього звернулась компанія «STYRON TRADING INCORPORATION», щодо укладення договору про ремонт літака. Було укладено договір між ОСОБА_6 - представником компанії «STYRON TRADING INCORPORATION» та ОСОБА_4 - представником ТОВ "УРАРП", відповідно до якого ТОВ "УРАРП" бере на себе відповідальність з питань митного оформлення. Вартість літака складала 90 000 (дев'яносто тисяч) доларів США, оскільки вказана сума зазначена у договорі про ремонтне обслуговування літака. ОСОБА_4 пояснив, що по прибуттю літак був опечатаний ОСОБА_7, у зв'язку із чим представники ТОВ "УРАРП" тривалий час не мали до нього доступу. На початку 2016 року з'явилась підозра щодо цього літака, а саме щодо його належності. Зробивши запит, отримали відповідь, що під таким номером зареєстрований інший літак, який знаходиться в Гвінеї. Зараз літак арештували і ведеться слідство. ОСОБА_4В зазначив, що митна вартість літака визначається на підставі форми інвайсов, які надала компанія «STYRON TRADING INCORPORATION». При складанні договору зі сторони компанії «STYRON TRADING INCORPORATION» та компанії "Батир Авіа" представником за дорученням виступав ОСОБА_6 На питання суду ОСОБА_4 пояснив, що ОСОБА_6 є його заступником з зовнішньо-економічних питань у ТОВ "Урарп".

Власником літака, зі слів ОСОБА_4, виступала компанія "Батир Авіа", а вартість вказувала компанія «STYRON TRADING INCORPORATION», так як компанія "Батир Авіа" дає право укладати договір про технічне обслуговування. Крім того, ОСОБА_4 пояснив суду, що власники компаній «STYRON TRADING INCORPORATION» та "УРАРП" є засновниками компанії "Титан Украсервіс 24".

Крім того, ОСОБА_4 зазначив, що підписав гарантійний лист щодо виконання своїх зобов'язань по договору купівлі-продажу літака компанією «STYRON TRADING INCORPORATION» на прохання представника компанії, оскільки перебував у добрих стосунках зі своїм партнером компанією «STYRON TRADING INCORPORATION».

У наступному судовому засіданні, після надання пояснень ОСОБА_4, його представник ОСОБА_2 надав суду копію Протоколу № 16/12 загальних зборів учасників ТОВ "АП "Урарп" від 16.12.2013 року, відповідно до якого було вирішено вивести директора з зовнішньо-економічної та наукової діяльності із підпорядкування директора Товариства, підпорядкувавши його безпосередньо засновникам Товариства, зобов'язавши узгоджувати усі дії із здійснення зовнішньо-економічної діяльності з Президентом Концерну "Титан".

Крім того, в судовому засіданні був допитаний свідок ОСОБА_8, який пояснив суду, що є президентом компанії "Титан". Зазначив, що ОСОБА_4 не має ніякого відношення до договору купівлі-продажу літака ІЛ-76. Гарантійний лист був написаний ОСОБА_4 за проханням ОСОБА_8, який особисто диктував ОСОБА_9 зміст листа. Компанія "Батир Авіа" виписала довіреність на ОСОБА_6 щодо представництва компанії «STYRON TRADING INCORPORATION» на проведення ремонтних робіт на території України. Крім того, ОСОБА_8 зазначив, що ОСОБА_6 був заступником директора компанії "УРАРП", а директором був ОСОБА_4 Договір, який був укладений не має відношення до вліту на територію України літака, це справа двох іноземних суб'єктів, договір купівлі-продажу не був реалізований, оскільки не була проведена оплата.

Разом із тим, в судовому засіданні було встановлено, що 04.03.2014 до митного поста «Костянтинівка» Миколаївської митниці від ТОВ «Авіаремонтне підприємство «УРАРП» в особі директора ОСОБА_4 надійшла заява від 03.03.2014 № 089 (вх. № митниці 185/9/14-57 від 04.03.2014) для отримання дозволу на розміщення вказаного літака у митний режим «переробка на митній території».

Згідно матеріалів справи, 12.03.2014 митним брокером ОСОБА_5, яка діяла на підставі договору доручення на декларування № 2 від 14.02.2014р., укладеного між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «АП «УРАРП» в особі директора ОСОБА_4, з метою завершення переміщення через митний кордон України вищевказаного літака, в Миколаївській митниці подана митна декларація (далі - МД) ІМ 51 АА № 504070000/2014/001204.

Відповідно до п. 3.6. договору доручення про декларування № 2 від 14.02.20214 року Клєнт. яким за вказаним договором є ТОВ АП «УРАРП» в особі директора ОСОБА_4, несе відповідальність встановлену чинним законодавством України за достовірність наданих документів на товари, транспортні засоби та інше майно. (а.с. 49-52).

Згідно поданої митної декларації ІМ 51 АА № 504070000/2014/001204, повітряне судно (літак) типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, прапор Гвінея, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032 (графа 31 МД); вартістю 90 000 доларів США, заявлені у митному режимі «переробка на митній території» (графи 1, 37 МД). (а.с. 8-9)

У судовому засіданні в обґрунтування своєї невинуватості ОСОБА_4 зазначив, що не знав ціни літака типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1 та відношення до придбання компанією «STYRON TRADING INCORPORATION» літака типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, не мав.

Суд вважає, вказані доводи неспроможними та необгрунтованими, і такими, що спростовуються встановленими у судовому засіданні фактами.

Так, судом встановлено, що 18.02.2014 між компаніями «BOTIR AVIA» та «STYRON TRADING INCORPORATION» укладений договір купівлі-продажу літаку № 18-02-14, предметом якого є повітряне судно (літак) типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032. (а.с. 37-43)

Відповідно до п. 2.1. ціна на Літак визначена в Додатку № 1 до Договору, і відповідно до якого складає 250 000 доларів США. (а.с. 46)

Крім того, згідно до п. 6.2. договору купівлі-продажу право власності літака, що поставляється по дійсному Договору, переходить від Продавця до Покупця після зачислення 100% грошових коштів на розрахункових рахунок Продавця або готівковим розрахунком і підписанням Продавцем протоколу передачі права власності . (а.с. 39)

Згідно ж п. 6.4. Договору купівлі-продажу № 18-02-14 Покупець гарантує, що до підпису Продавцем Протоколу передачі права власності (додаток № 2) ні Покупець, ні його співробітники, ні треті особи, ні за якими обставинами або умовами не будуть проводити будь-які роботи на Літаку, демонтувати будь-які частини або двигуни. (а.с.40)

Разом із тим, згідно договору № 0702/14-3 від 07.02.2014 року між «STYRON TRADING INCORPORATION» в особі ОСОБА_6, який займає посаду заступника директора ТОВ АП «УРАРП» та ТОВ АП «УРАРП» в особі директора ОСОБА_4 було укладено договір про надання послуг по дефектації, технічному обслуговуванню і ремонту цивільного повітряного судна типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032. (а.с. 11)

Крім того, в матеріалах справи міститься гарантійний лист від 20.02.2014 року за № 20/14, Президенту компанії «BOTIR AVIA» Кадиржану Батирову за підписом директора ТОВ АП «УРАРП» в особі директора ОСОБА_4 щодо гарантування виконання зобов'язань з боку компанії «STYRON TRADING INCORPORATION» перед «BOTIR AVIA» , оговорених в договорі № 18-02-14 купівлі-продажу літака типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, від 18.02.2014року, Додатку № 1 від 18.02.2014р. (а.с.25)

Таким чином, судом встановлено обізнаність ОСОБА_4 про наявність договору купівлі продажу літака, додатку до нього, а тому суд вважає, що йому достеменно була відома ціна Літака та зміст укладеного договору, за умовами якого до передачі права власності (додаток № 2) ні Покупець, ні його співробітники, ні треті особи, ні за якими обставинами або умовами не будуть проводити будь-які роботи на Літаку.

Крім того, вина ОСОБА_4 у вчиненні зазначеного вище адміністративного правопорушення, на думку суду, підтверджується доказами, наявними в матеріалах справи, а саме: протоколом про порушення митних правил (а.с.5-6), копією договору на надання послуг ремонту від 07.02.2014 року (а.с.11-13), гарантійним листом ТОВ АП "Урарп" від 20.02.2014 №20/14, копією "Приложения №1" до договору купівлі-продажу літака №18-02-14 від 18.02.2014, копією акту приймання - передачі від 26.04.2016 року (а.с. 59-60) та іншими письмовими матеріалами справи.

Таким чином, суд, з урахуванням встановлених доказів, які спростовують позицію ОСОБА_4, приходить до висновку, що ОСОБА_4 вчинив правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, а саме переміщення літака типу ІЛ-76 ТД через митний кордон України з приховуванням від митного контрою, з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, які отриманні незаконним шляхом, тобто без відповідних підстав, а також документів, що містять неправдиві відомості про митну вартість зазначеного літака.

При застосуванні стягнення суд, відповідно до ст.ст. 33-35 КУпАП, враховує характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь його вини, обставини, що помякшують та обтяжують його відповідальність.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 ч. 1 ст. 527, ст.528 МК України,

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 визнати винним у скоєні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на ОСОБА_4 адміністративні стягнення у вигляді:

- штрафу у розмірі 2 324 375 (два мільйони триста двадцять чотири тисячі триста сімдесят п'ять) грн. 00 коп., що має бути перерахований до місцевого бюджету Центрального району на розрахунковий рахунок № 0006, ОКПО 37992781, банк ГУДКСУ в Миколаївській області МФО 826013, код 21081100,

- конфіскації у дохід держави товару, що є безпосереднім предметом порушення митних правил, а саме: літак типу ІЛ-76ТД, реєстраційний номер 3X-GGU, заводський номер НОМЕР_1, прапор Гвінея, з двигунами Д-30КП-2 №№ 043, 2035, 2029, 032.

На підставі ст. 40-1 КУпАП стягнути з ОСОБА_4 в рахунок сплати судового збору у провадженні по цій справі 275 (двісті сімдесят п'ять) грн. 60 коп., що підлягає перерахуванню до спеціального фонду Державного бюджету України на розрахунковий рахунок № 0006, ОКПО 37992781, банк ГУДКСУ в Миколаївській області МФО 826013, код 22030001.

Постанову може бути оскаржено протягом десяти днів з дня її винесення до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, чи її захисником.

У той же строк до Апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва на неї може бути внесено протест прокурора.

Штраф має бути сплачений протягом пятнадцяти днів з дня одержання копії постанови. В разі несплати штрафу в зазначений термін у добровільному порядку, постанову буде звернуто до примусового виконання.

Суддя: