Апеляційний суд Житомирської області
Категорія : ст.483 ч.1 МК України Доповідач Слісарчук Я. А.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 травня 2016 року м.Житомир

Суддя апеляційного суду Житомирської області Слісарчук Я.А., за участю: секретарів судових засідань, Велидчук І.М., Парижан І.О., особи яка притягнута до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, захисника ОСОБА_4, представників Житомирської митниці ДФС ОСОБА_5, ОСОБА_6, розглянувши матеріали справи про адміністративне правопорушення за ч.1 ст.483 МК України щодо

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження м. Олевськ Житомирської області, приватний підприємець, місце проживання: АДРЕСА_1,

в с т а н о в и в :

Постановою Богунського районного суду м. Житомира від 01 лютого 2016 року ОСОБА_3 визнано винним у скоєнні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та застосовано до нього стягнення у виді штрафу в розмірі 318 667 гривень 99 копійок, з конфіскацією товару, який був безпосереднім предметом порушення митних правил.

Постановлено стягнути з ОСОБА_3 на користь держави судовий збір у розмірі 243 грн. 60 коп.

Відповідно до постанови, 09.10.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002634 від 09.10.2014 на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід…" кількістю - 25,396 м3 загальною вартістю 38 860,98 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надано, наряду з іншими документами, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 745310 від 08.10.2014 року.Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: № 105347 від 27.10.2013 року, виданої НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", № 010838 від 27.09.2014 року, виданої "Ємільчинським лісгоспом АПК" ФОП ОСОБА_3.

Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортної накладної за № 105347 від 27.10.2013 року ФОП ОСОБА_3, та запит № 463/10/06-70-26 від 01.08.2015 року до ДП "Ємільчинський лісгосп АПК" стосовно видачі ним товарно-транспортних накладних № 010838 від 27.09.2014 року. На вказані запити митницею отримано відповіді № 1025 від 28.07.2015 року та № 1275 від 11.08.2015 року, згідно яких вищевказані установи не підтверджують факт продажу лісопродукції відповідно товарно-транспортних накладних.

Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 745310 від 08.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу, як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід..., кількістю - 25,396 м3 загальною вартістю 38 860,98 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105347 від 27.10.2013 року, № 010838 від 27.09.2014 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002634 від 09.10.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745310 від 08.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

13.10.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002672 від 13.10.2014 року на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю - 19,709 м3 загальною вартістю 38 900,57 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надано, наряду з іншими документами, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 745454 від 10.10.2014 року.Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: № 105344 від 26.10.2013 року, виданої НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", № 010957 від 07.10.2014 року, виданої "Ємільчинським лісгоспом АПК" ФОП ОСОБА_3.

Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортної накладної за №105344 від 26.10.2013 року ФОП ОСОБА_3, та запит № 463/10/06-70-26 від 01.08.2015 року до ДП "Ємільчинський лісгосп АПК" стосовно видачі ним товарно-транспортних накладних № 010957 від 07.10.2014 року. На вказані запити митницею отримано відповіді № 1025 від 28.07.15 року та № 1275 від 11.08.2015 року, згідно якої вищевказані установи не підтверджують факт продажу лісопродукції згідно товарно-транспортних накладних.

Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 745454 від 10.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю - 19,709 м3 загальною вартістю 38 900,57 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: №105344 від 26.10.2013 року, № 010957 від 07.10.2014 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002672 від 13.10.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745454 від 10.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

16.10.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002717 від 16.10.2014 року на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід..." кількістю - 11,078 м3 загальною вартістю 38 744,73 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 ( АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надано, наряду з іншими документами, сертифікат про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 745518 від 13.10.2014 року.

Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: № 105347 від 27.10.2013 року, № 105331 від 16.10.2013 року, № 105346 від 27.10.2013 року виданих НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція" ФОП ОСОБА_3.

Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортних накладних за № 105347 від 27.10.2013 року, № 105331 від 16.10.2013 року, № 105346 від 27.10.2013 року ФОП ОСОБА_3 На вказаний запит митницею отримано відповіді № 1025 від 28.07.15 року, згідно якої вищевказана установа не підтверджує факт продажу лісопродукції згідно товарно-транспортних накладних.

Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 745518 від 13.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю - 11,078 м3 загальною вартістю 38 744,73 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105347 від 27.10.2013 року, № 105331 від 16.10.2013 року, № 105346 від 27.10.2013 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002717 від 16.10.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745518 від 13.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

20.10.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002755 від 20.10.2014 року на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю - 24,358 м3 загальною вартістю 38 778,54 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надано, наряду з іншими документами, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 745982 від 17.10.2014 року.

Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: № 105350 від 14.11.2013 року, № 103953 від 15.11.2013 року виданих НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція" ФОП ОСОБА_3.

Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортних накладних за № 105350 від 14.11.2013 року, № 103953 від 15.11.2013 року ФОП ОСОБА_3 На вказаний запит митницею отримано відповіді № 1025 від 28.07.2015 року, згідно якої вищевказана установа не підтверджує факт продажу лісопродукції згідно товарно-транспортних накладних.

Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 745982 від 17.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю - 24,358 м3 загальною вартістю 38 778,54 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105350 від 14.11.2013 року, № 103953 від 15.11.2013 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА №101110002/2014/002755 від 20.10.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745982 від 17.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

22.10.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002770 від 22.10.2014 року на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю 59,690 м3, загальною вартістю 38 651,01 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надав, наряду з іншими документами, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 746153 від 21.10.2014 року. Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: від 14.11.2013 року №105350, від 15.11.2013 року № 103958 виданої НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", від № 10ААГ 048788, виданої ДСП "Чорнобильський спец комбінат", від 04.08.2014 року № РН02-01192, від 16.05.2014 року № РН02-00664, від 04.07.2014 року № РН02-00563 виданої ДП "Київська лісова науково-дослідна станція" для ФОП ОСОБА_3.

Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортних накладних від 14.11.2013 року № 105350, від 15.11.2013 року № 103958 для ФОП ОСОБА_3, на який отримано відповідь від 28.07.2015 року за № 1025, згідно якої вказана установа не підтверджує факт продажу лісопродукції згідно товарно-транспортної накладної. Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 746153 від 21.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу, як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід..." кількістю 59,690 м3 загальною вартістю 38 651,01 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105350, від 14.11.2013 року та № 103958, від 15.11.2013 року які ним отримані незаконним шляхом, та як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 22.10.2014 року № 101110002/2014/002770, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 746153 від 21.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

07.11.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002931 від 07.11.2014 року на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... " кількістю 58,728 м3 загальною вартістю 40 979,44 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надав, наряду з іншими документами, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 746738 від 30.10.2014 року. Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: від 31.07.2014 року № 001001, виданої ДП "Рокитнівським держспецлісгоспом", та від 18.11.2013 року № 103955, виданої НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України «Боярська лісова дослідна станція» для ФОП ОСОБА_3 од Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортної накладної від 18.11.2013 року за № 103955 для ФОП ОСОБА_3, на який отримано відповідь від 28.07.2015 року № 1025, згідно якої вказана установа не підтверджує факт продажу лісопродукції згідно товарно - транспортної накладної. Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 746738 від 30.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... " кількістю 58,728 м3 загальною вартістю 40 979,44 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортну накладну: від 18.11.2013 року № 103955, яка ним отримана незаконним шляхом, та як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 07.11.2014 року № 101110002/2014/002931, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат від 30.10.2014 року серії ЖТ № 746738 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

10.11.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002947 від 10.11.2014 на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід..." кількістю 59,972 м3 загальною вартістю 43 391,72 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надав, наряду з іншими документами, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 746258 від 22.10.2014 року. Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: від 15.11.2013 року № 103951, виданої НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", від 12.09.2014 року № 001707, виданої ДП "Словечанський лісгосп АПК", від 06.03.2014 року № РН02-00284, від 04.07.2014 року № РН02- 00960, від 12.06.2014 року № РН02-00835 виданої ДП "Київська лісова науково-дослідна станція" для ФОП ОСОБА_3.

Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортної накладної від 15.11.2013 року № 103951 для ФОП ОСОБА_3, на який отримано відповідь від 28.07.2015 року № 1025, згідно якої вказана установа не підтверджує факт продажу лісопродукції згідно товарно - транспортної накладної.

Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 746258 від 22.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу, як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю 59,972 м3, загальною вартістю 43 391,72 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортну накладну: від 15.11.2013 року № 103951, яка ним отримана незаконним шляхом, та як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 10.11.2014 року № 101110002/2014/002947, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат від 22.10.2014 року серії ЖТ № 746258 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

11.11.2014 року митним постом "Північний" Житомирської митниці ДФС оформлено митну декларацію типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002960 від 11.11.2014 на товар "лісоматеріали необроблені, хвойних порід...", кількістю - 28,501 м3, загальною вартістю 37 855 гривень. Згідно вказаної митної декларації відправником товару є ФОП ОСОБА_3 (АДРЕСА_1), одержувачем - ОСОБА_2, АДРЕСА_2.

Для проведення митного оформлення митної декларації та подальшого переміщення через митний кордон України даного товару до митного органу ФОП ОСОБА_3 надано, наряду з іншими документами, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій серії ЖТ № 746720 від 30.10.2014 року.

Даний сертифікат отримано на підставі товарно-транспортних накладних: № 103952 від 15.11.2013 року, виданої НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", № 010957 від 07.10.2014 року і № 101840 від 30.09.2014 року, виданої "Ємільчинським лісгоспом АПК" ФОП ОСОБА_3.

Житомирською митницею ДФС 21.07.2015 року за № 429/10/06-70-26 направлено запит до НУБПУ відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", стосовно видачі ним товарно-транспортної накладної за 103952 від 15.11.2013 року ФОП ОСОБА_3, та запит № 463/10/06-70-26 від 01.08.2015 року до ДП "Ємільчинський лісгосп АПК" стосовно видачі ним товарно-транспортних накладних № 010957 від 07.10.2014 року і № 101840 від 30.09.2014 року. На вказані запити митницею отримано відповіді № 1025 від 28.07.2015 року та № 1275 від 11.08.2015 року, згідно якої вищевказані установи не підтверджують факт продажу лісопродукції згідно товарно-транспортних накладних.

Таким чином, сертифікат серії ЖТ № 746720 від 30.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, який поданий митному органу як підставу для переміщення вказаних товарів через митний кордон України, отриманий незаконним шляхом.

Обставинами перевірки встановлено, що ФОП ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід..." кількістю - 28,501 м3 загальною вартістю 37 855 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: 103952 від 15.11.2013 року, № 010957 від 07.10.2014 року, № 101840 від 30.09.2014 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002960 від 11.11.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ 746720 від 30.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

Не погоджуючись з постановою суду, захисник ОСОБА_4 подала апеляційну скаргу в якій просить постанову скасувати, а провадження у справі закрити. Вказує на те, що суд неправильно визначив суму штрафу, яка підлягає стягненню з ОСОБА_3 на користь держави, оскільки загальна сума переміщених через митний кордон товарів становить 316 161, 99 грн., а суд стягнув з ОСОБА_3 на користь держави 318 667, грн. Посилається на те, що правопорушення, передбачене ч.1 ст. 483 МК України не є триваючим і вважається закінченим з моменту подання цих документів органу контролю, а тому ОСОБА_3 судом притягнуто до відповідальності поза межами шестимісячного строку, передбаченого законом. Вказує на те, що правопорушення за яке визнано винуватим ОСОБА_3 є предметом розслідування у кримінальному провадженні, що виключає прийняття рішеня про притягнення його до адміністративної відповідальності.Зазначає, що судом не доведено умисла ОСОБА_3 на вчинення дій спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів, підроблених документів, чи документів, одержаних незаконним шляхом.Крім цього апелянт посилається на те, що протоколи про вчинення правопорушень не відповідають вимогам ст.494 МК України зокрема,в протоколах не зазначено місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил.

Заслухавши пояснення ОСОБА_3 і захисника ОСОБА_4 які просили задовольнити апеляційну скаргу захисника з підстав в ній наведених, представників Житомирської митниці ДФС ОСОБА_5, ОСОБА_6, про законність і обґрунтованість постанови суду, перевіривши матеріали справи, апеляційний суд приходить до висновку, що апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Винність ОСОБА_3 у вчиненні вищезазначеного правопорушення стверджується зібраними по справі доказами, яким суд дав належну оцінку зокрема даними, які містяться в протоколах про порушення митних правил: №0346/101000015/2015 від 23 вересня 2015 року №0347/101000015/2015 від 23 вересня 2015 року, №0348/101000015/2015 від 23 вересня 2015 року №0349/101000015/2015 від 23 вересня 2015 року №0350/101000015/2015 від 23 вересня 2015 року №0358/101000015/2015 від 01 жовтня 2015 року №0377/101000015/2015 від 12 жовтня 2015 року №0378/101000015/2015 від 12 жовтня 2015 року, даними, які містяться у відповідях відокремленого підрозділу національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", та ДП "Ємільчинський лісгосп АПК" на запити митних органів про те, що:

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", та ДП "Ємільчинський лісгосп АПК" не підтверджують факт видачі ними ФОП ОСОБА_3 товарно-транспортної накладної № 105347 від 27.10.2013 року 010838 від 27.09.2014 року та товарно-транспортної накладної за № 010838 від 27.09.2014 року та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаних товарно-транспортних накладних;

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", та ДП "Ємільчинський лісгосп АПК" не підтверджують факт видачі ними товарно-транспортної накладної №105344 від 26.10.2013 року та товаро-транспортної накладної № 010957 від 07.10.2014 року ФОП ОСОБА_3, та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаних товарно-транспортних накладних;

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", не підтверджує факт видачі ним товарно-транспортних накладних № 105447 від 27.10.2013 року № 105331 від 16.10.2013 року, № 105346 від 27.10.2013 року ФОП ОСОБА_3, та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаних товарно-транспортних накладних;

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", не підтверджує факт видачі ним товарно-транспортних накладних № 105350 від 14.11.2013 року, № 103953 від 15.11.2013 року, ФОП ОСОБА_3, та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаних товарно-транспортних накладних;

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", не підтверджує факт видачі нею товарно-транспортних накладних № 105350 від 14.11.2013 року, № 103953 від 15.11.2013 року, ФОП ОСОБА_3, та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаних товарно-транспортних накладних;

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", не підтверджує факт видачі нею товарно-транспортної накладної № 103955 від 18.11.2013 року ФОП ОСОБА_3, та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаної товарно-транспортної накладної;

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", не підтверджує факт видачі нею товарно-транспортної накладної № 103951 від 15.11.2013 року ФОП ОСОБА_3, та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаної товарно-транспортної накладної;

- відокремлений підрозділ національного університету біоресурсів і природокористування України "Боярська лісова дослідна станція", та ДП "Ємільчинський лісгосп АПК" не підтверджують факт видачі ними ФОП ОСОБА_3 товарно-транспортної накладної № 103952 від 15.11.2013 року та товарно-транспортних накладних за № 01957 від 07.10.2014 року за № 101840 від 30.09.2014 року та продажу лісопродукції ФОП ОСОБА_3 на підставі вказаних товарно-транспортних накладних;

Вищезазначені зібрані по справі докази свідчать про те, що:

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю - 25,396 м3 загальною вартістю 38 860,98 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105347 від 27.10.2013 року, № 010838 від 27.09.2014 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002634 від 09.10.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745310 від 08.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій;

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю - 19,709 м3 загальною вартістю 38 900,57 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: №105344 від 26.10.2013, № 010957 від 07.10.2014, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002672 від 13.10.2014, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745454 від 10.10.2014 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій;

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю - 11,078 м3 загальною вартістю 38 744,73 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105347 від 27.10.2013 року, № 105331 від 16.10.2013 року, № 105346 від 27.10.2013 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002717 від 16.10.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745518 від 13.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій;

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю - 24,358 м3 загальною вартістю 38 778,54 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105350 від 14.11.2013 року, № 103953 від 15.11.2013 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА №101110002/2014/002755 від 20.10.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 745982 від 17.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій;

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю 59,690 м3 загальною вартістю 38 651,01 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: № 105350, від 14.11.2013 року та № 103958, від 15.11.2013 року які ним отримані незаконним шляхом, та як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 22.10.2014 року № 101110002/2014/002770, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ № 746153 від 21.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій;

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю 58,728 м3 загальною вартістю 40 979,44 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортну накладну: від 18.11.2013 року № 103955, яка ним отримана незаконним шляхом, та як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 07.11.2014 року № 101110002/2014/002931, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат від 30.10.2014 року серії ЖТ № 746738 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій;

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю 59,972 м3, загальною вартістю 43 391,72 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортну накладну: від 15.11.2013 року № 103951, яка ним отримана незаконним шляхом, та як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 10.11.2014 року № 101110002/2014/002947, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат від 22.10.2014 року серії ЖТ № 746258 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій;

- ОСОБА_3 організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід... ", кількістю - 28,501 м3 загальною вартістю 37 855 гривень через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управління лісового та мисливського господарства товарно-транспортні накладні: 103952 від 15.11.2013 року, № 010957 від 07.10.2014 року, № 101840 від 30.09.2014 року, які ним отримані незаконним шляхом та, як підставу для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА № 101110002/2014/002960 від 11.11.2014 року, також надав одержаний незаконним шляхом сертифікат серії ЖТ 746720 від 30.10.2014 року про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

Дії ОСОБА_3 за ч.1 ст.483 МК України кваліфіковано правильно.

Доводи апеляційної скарги про те, що на момент розгляду справи судом закінчилися строки накладення адміністративного стягнення, є необгрунтованими і не можуть бути прийняті судом до уваги, оскільки згідно Постанови Верховного Суду України, яка прийнята 09 квітня 2012 року, тобто до набрання чинності новим Митним кодексом України - 01 червня 2012 року, яким введено поняття триваючих правопорушень та передбачено перелік статтей про триваючі правопорушення, до яких віднесено, зокрема, і ст. 483 МК України.

Частиною 2 ст. 467 МК України передбачено, якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі правопорушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Матеріалами справи встановлено, що протоколи про порушення митних правил відносно ОСОБА_3 складено 23 вересня 2015 року, 01 жовтня 2015 року та 12 жовтня 2015 року, тобто шестимісячний строк накладення адміністративного стягнення, передбачений чинним законодавством, на момент розгляду справи судом не закінчився.

Безпідставними є доводи захисника про закриття провадження по справі з тих мотивів, що правопорушення за яке визнано винуватим ОСОБА_3 є предметом розслідування у кримінальному провадженні, що на думку апелянта виключає прийняття рішеня про притягненя ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності, оскільки з матеріалів справи видно, що дійсно 04.10.2015 року СВ Житомирського РВ УМВС внесені до ЄРДР відомості з матеріалів, які надійшли з Житомирської митниці ДФС, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 358 КК України, ці відомості також стосуються і ОСОБА_3

Проте, згідно п.8 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю у випадку наявності по тому самому факту щодо особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, повідомлення про підозру особі у кримінальному провадженні по даному факту.

Натомість, на час судового провадження кримінальне провадження порушене лише по факту, вчинення злочину, передбаченого ст. 358 КК України, ОСОБА_3 будь-яка підозра в цього кримінальному провадженні не пред'являлася, а тому визначені законом підстави для закриття провадження - відсутні.

Твердження захисника про те, що судом не доведено умисла ОСОБА_3 на вчинення ним вищевказаних правопорушень, апеляційний суд залишає поза увагою, оскільки дії, які вчинив ОСОБА_3, а саме те, що він організував переміщення товару "лісоматеріали необроблені, хвойних порід..." через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, використавши та надавши до Житомирського управляння лісового та мисливського господарства ряд товаро-транспортних накладних, які ним отримані незаконним шляхом, та, як підставу для митного оформлення- митні декларації типу ЕК 10 АА, також надав одержані незаконним шляхом сертифакти про проходження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій свідчать про скоєння ним правопорушень, передбачених ч.1 ст. 483 МК України з прямим умислом.

Доводи апелянта про те, що протоколах про вчинення правопорушень не зазначено місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил, заслуговують на увагу апеляційного суду, однак апеляційний суд вважає, що вказані порушення не є підставами для скасування постанови районного суду.

Разом тим як обґрунтовано зазначено в апеляційній скарзі захисника суд неправильно визначив суму штрафу, яка підлягає стягненню з ОСОБА_3 на користь держави, оскільки загальна сума переміщених через митний кордон товарів становить 316 181, 99 грн., а суд стягнув з ОСОБА_3 на користь держави 318 667, 99 грн.

За таких обставин постанова суду підлягає зміні.

Керуючись ст.294 КУпАП, суд

п о с т а н о в и в :

Апеляційну скаргу захисника ОСОБА_4 задовольнити частково.

Постанову Богунського районного суду м. Житомира від 01 лютого 2016 року щодо ОСОБА_3 змінити.

Зменшити розмір штрафу, накладеного на ОСОБА_3 за ч.1 ст. 483 МК України, з 318 667, 99 грн. до 316 181, 99 грн.

В решті постанову залишити без зміни.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя :