Справа № 163/1461/16-п
Провадження №3/163/998/16
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 червня 2016 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

за участі секретаря Горпинко К.О.,

представника Волинської митниці ДФС ОСОБА_1,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №1025/20502/2016 про притягнення до відповідальності за ст. ст.471, 472 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, приватного підприємця, РНОКПП НОМЕР_1, паспорт громадянина України серії АС №368570, виданий Любешівським РВ УМВС України у Волинській області 02.02.1998 року, -

в с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 09.05.2016 року приблизно о 14 год. 50 хв., слідуючи з України в ОСОБА_3 через митний пост Ягодин Волинської митниці ДФС, в якості водія автомобіля марки «Hyundai Santa fe», реєстраційний номерний знак НОМЕР_2, порушив порядок проходження митного контролю в зоні спрощеного митного контролю «зелений коридор», переміщуючи, окрім дозволеної до вивезення за межі України, без письмового декларування та надання дозвільних документів, суми іноземної валюти в еквіваленті 10000 євро, яка знаходилась у його гаманці, поміщеному у портмоне, іншу валюту в сумі 6000,00 грн., яка склала понад допустиму до вивезення за межі України норму готівки, та знаходилась окремо від валюти, еквівалентної 10000 євро, а саме, в одному із відділів папки для документів, яка, в свою чергу, знаходилась на задньому сидінні автомобіля, що було встановлено під час митного огляду його особистих речей, чим порушив вимоги пункту 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року, та вчинив правопорушення, передбачене ст.471 МК України.

Він же, при тих же обставинах, не задекларував за встановленою формою вказані валютні цінності в сумі 6000 грн., які, згідно з зазначеною постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року №148, підлягали обовязковому письмовому декларуванню, використавши всупереч положень ст.ст.257, 366, 374 МК України «зелений коридор», як форму декларування шляхом вчинення дії, чим вчинив правопорушення, передбачене ст.472 МК України.

ОСОБА_2 в судовому засіданні вину у вчинених правопорушеннях визнав та пояснив, що напередодні він їздив у м.Київ з метою оплати 30% вартості операції, яку проводили його онкохворій знайомій. Загальна вартість операції становила 100000 грн. ОСОБА_1 суми, сплачених ним коштів, лікар повернув йому 6000 грн., які він поклав в одне із відділень папки для документів, та, оскільки перебував у стресовому стані, про дані кошти забув. Слідуючи 09.05.2016 року до ОСОБА_3 Німеччина у підприємницьких справах, взяв з собою кошти в сумі, еквівалентній 10000 євро, які поклав у власний гаманець, що знаходився у портмоне, а про гроші, які поклав у папку для документів, - забув. Під час проходження митного контролю, а саме, проведення первинного огляду, працівники митниці нічого не знайшли, а в подальшому, при огляді його особистих речей, виявили у папці 6000 грн., про які він забув. Вказав, що дані кошти використовувати за кордоном наміру не мав, а документи, що підтверджують їх зняття у банківських установах надати суду не має можливості. Вважає, що правопорушення вчинив з необережності, при цьому мети приховування коштів від митного контролю він не мав. Просив суд при накладенні стягнення врахувати те, що на його утриманні перебуває двоє дітей, з яких: одна дитина неповнолітня, а інша студент, та вилучені у нього кошти повернути, обмежившись щодо нього попередженням.

Окрім особистого зізнання ОСОБА_2 в суді, його вина у вчиненні правопорушень, передбачених ст.ст.471, 472 МК України, повністю стверджена матеріалами справи, а саме: протоколом про порушення митних правил №1025/20502/2016 від 09.05.2016 року (а.с.1-3); контрольним талоном для проходження по «зеленому коридору» від 09.05.2016 року (а.с.4); актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205020101/2016/100010Е від 09.05.2016 року, у якому, за результатами митного огляду автомобіля марки «Hyundai Santa fe», р.н.з. АС1588ВМ, та ручної поклажі, зафіксовано факт виявлення коштів в сумі 6000,00 грн., які перевищували встановлену НБУ норму (а.с.5); письмовими поясненнями правопорушника від 09.05.2016 року, які за своїм змістом є аналогічними тим, що останній давав в судовому засіданні (а.с.6); службовою запискою старшого державного інспектора ВМО №1 митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС ОСОБА_4 від 09.05.2016 року (а.с.13).

Статтями 196, 197 МК України встановлено порядок визначення товарів, відносно яких встановлюється заборона або обмеження на переміщення їх через митний кордон України.

Частиною 3 ст.197 МК України передбачено, що обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Відповідно до розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

Тобто, з огляду на вказані положення Інструкції в розрізі вимог ч.4 ст.374 МК України, при переміщенні через пункти пропуску для автомобільного сполучення товарів, які згідно п.57 ч.1 ст.4 МК України, охоплюють також поняття валютних цінностей, вартістю понад 10000 євро, громадяни зобов'язані обрати загальну смугу пропуску "червоний коридор" та подати письмову декларацію.

Частиною 7 Розділу 1 Інструкції передбачено, що фізична особа, юридична особа несуть відповідальність за недекларування готівки і банківських металів, що переміщуються через митний кордон України, відповідно до законодавства України.

Згідно ч.1 ст.257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до ст.471 МК України, передбаченим у цій статті адміністративним правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

У відповідності до вимог ст. 472 МК України, адміністративним правопорушенням є недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

З матеріалів справи, зокрема, акту огляду, та особистих пояснень ОСОБА_2 в суді, встановлено, що переміщувана останнім готівка в сумі, еквівалентній 10000 євро, яка не перевищувала допустимої норми, органом доходів і зборів не затримувалась.

Разом з тим, ОСОБА_2, слідуючи смугою митного контролю «зелений коридор», переміщував готівку в сумі 6000 грн., яка, в даному випадку, уже становить понад допустиму норму, визначену вищевказаною постановою Правління НБУ, при цьому, у встановленому порядку зазначену валюту він не задекларував ні в усній, ні в письмовій формі, про що свідчить сукупний аналіз досліджених у справі доказів та самих пояснень ОСОБА_2, які вказують на те, що він обізнаний з нормами перевезення готівки через митний кордон України, а саме, у 10000 євро.

Підтверджуючих документів про зняття готівки валюти понад норму (6000 грн.) з рахунків у банках (фінансових установах), ОСОБА_2 ні органу доходів і зборів, ні суду, під час розгляду справи, не надав.

Відповідно до норм ст.366 МК України, громадянин самостійно обирає відповідний канал для проходження митного контролю. Громадяни, які проходять (проїжджають) через "зелений коридор", звільняються від подання письмової митної декларації. Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення. Звільнення від подання письмової митної декларації не означає звільнення від обов'язкового дотримання порядку переміщення товарів через митний кордон України.

Доводи ОСОБА_2 про те, що він забув про знаходження у папці для документів валюти в сумі 6000,00 грн., суд до уваги не приймає, оскільки смугу митного контролю «зелений коридор» він обрав самостійно, а тому взяв на себе відповідальність за дотримання правил проходження митного контролю на такій смузі, яка, згідно вищевказаних положень, передбачає спрощений порядок проходження митного контролю.

ОСОБА_2, будучи обізнаним з дозволеними до переміщення нормами валюти, еквівалентної 10000 євро, задля недопущення правил проходження митного контролю, повинен був перевірити кількість переміщуваної ним валюти через митний кордон України та мав таку реальну можливість, однак проявив свою бездіяльність, яка призвела до порушення митних правил, а тому вказана ним причина допущення правопорушень не може слугувати виправданням скоєного.

Окрім цього, такі доводи ОСОБА_2 правового значення не мають та не можуть впливати на кваліфікацію його дій, оскільки саме він переміщував цю суму валюти через митний кордон України, а у відповідності до вимог ч.1 ст.458 МК України, такі порушення митних правил можуть вчинятись як умисно, так і з необережності.

Таким чином, порушення ОСОБА_2 вимог ч.1 ст.257, ст.366 МК України, положеньпостанови Правління НБУ від 27.05.2008 року №148 та обрання «зеленого коридору» для декларування переміщуваних коштів шляхом вчинення дій, свідчить про недекларування ним валютних цінностей за встановленою обовязковою письмовою формою та вказує на ідеальну сукупність вчинених ним правопорушень, передбачених ст.ст.471, 472 МК України.

Вирішуючи питання про вид та міру відповідальності ОСОБА_2за порушення митних правил, суд враховує характер вчинених правопорушень, дані про його особу, зокрема те, що він вперше притягується до відповідальності за порушення митних правил, перебування на його утриманні малолітньої дитини, ступінь вини у вчиненому, відсутність обставин, що помякшують та обтяжують відповідальність правопорушника, та приходить до висновку, що на підставі частини 2 статті 36 КУпАП на останнього слід накласти стягнення в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених, - за статтею 472 МК України, у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваної понад норму валюти з її конфіскацією.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_2 слід стягнути судовий збір в розмірі 275 грн. 60 коп.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, ч.2 ст.36 КУпАП, п.9 ст. 5 Закону України «Про судовий збір», на підставі ст.ст. 471, 472 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_2визнати винним у вчиненні правопорушень, передбачених ст.ст.471, 472 МК України, та на підставі ч.2 ст.36 КУпАП накласти на нього стягнення в межах ст.472 МК України, яка передбачає більш серйозне стягнення з числа вчинених, у виді штрафу в розмірі 6000 (шести) тисяч гривень з конфіскацією в дохід держави 6000 (шести) тисяч гривень, вилучених згідно протоколу та опису затриманих предметів №1025/20502/2016 від 09.05.2016 року та прийнятих 09.05.2016 року на балансовий рахунок ВОД ВАТ «ОСОБА_5 ОСОБА_6», відділення №11, за номером 25312257.

Штраф в розмірі 6000 (шість) тисяч гривень підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

Стягнути з ОСОБА_2в користь держави 275 (двісті сімдесят пять) гривень 60 копійок судового збору на рахунок 0262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , отримувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_6