Справа № 199/2795/16-п
П О С Т А Н О В А

іменем України

16 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська Сенчишин Ф.М., за участю захисника ОСОБА_1, розглянувши матеріли, що надійшли від Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників податків у м. Дніпропетровську Міжрегіонального головного управління ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, який народився 06 квітня 1960 року у м. Дніпропетровську, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, працюючого генеральним директором ТОВ «Біотрейд»,

за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП,

В С Т А Н О В И В:

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення, ОСОБА_2, який обіймає посаду генерального директора ТОВ «Біотрейд», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, буд. 135, в порушення вимог ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», встановлено порушення вимог валютного законодавства щодо неповернення виручки в іноземній валюті від реалізації товару на експорт згідно контракту від 19.06.2015 №ВЭД-143/15, який укладено з нерезидентом ТДВ «Мостра-Груп» (Республіка Білорусь). За межами України, з порушенням граничних термінів розрахунків, перебувають валютні цінності на суму 8131,68 дол. США.

Дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП, яка передбачає відповідальність за умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - суб'єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей.

Суд виходить з того, що обовязок службових осіб підприємств, установ та організацій зараховувати у встановлений законом строк на валютні рахунки в уповноважених банках кошти в іноземній валюті, передбачений законодавством Законом України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті». Можливість вчинити зазначені дії має місце при фактичному здійсненні розрахунку в іноземній валюті іноземним субєктом господарської діяльності з українським субєктом зовнішньоекономічної діяльності за продаж товарів (виконання робіт, надання послуг) за межами України. У випадках, коли, незважаючи на поставлення товарів (робіт, послуг), розрахунок за експортну операцію одержувачем здійснено не було, можливість повернення в Україну виручки в іноземній валюті відсутня, що виключає відповідальність за ч.1 ст.162-1 КУпАП.

В суді встановлено, що посадовими особами ТОВ «Біотрейд» вживалися заходи для погашення іноземним субєктом боргу за експортними договорами. Так, з метою повернення валютної виручки в Україну ТОВ «Біотрейд» до проведення перевірки та складення відповідного акту подано позовну заяву до Міжнародного комерційного Арбітражного суду при Торгово-промисловій палаті України, про стягнення заборгованості, за яким рішення по суті заявлених позовних вимог на цей час не винесено.

На підставі вищевикладеного, провадження в справі про адміністративне правопорушення на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАПпідлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.162-1 КУпАП.

Керуючись п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, суд

П О С Т А Н О В И В:

Справу про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_3 закрити за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП.

Скарга на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути подана до апеляційного суду Дніпропетровської області через Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська протягом 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя:

16.05.2016