Справа № 199/2767/16-п
П О С Т А Н О В А

іменем України

11 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська Сенчишин Ф.М. розглянувши матеріли, що надійшли від Спеціалізованої державної податкової інспекції з обслуговування великих платників податків у м. Дніпропетровську Міжрегіонального головного управління ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1, який народився 27 вересня 1960 року у м. Дніпропетровську, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, працюючого першим заступником голови правління директором з економіки та фінансів ПАТ «Дніпропетровський стрілочний завод»,

за ч. 3 ст. 162-1 КУпАП,

В С Т А Н О В И В:

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення, ОСОБА_1, який обіймає посаду першого заступника голови правління директора з економіки та фінансів ПАТ «Дніпропетровський стрілочний завод», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Білостоцького, буд. 181, в порушення вимог ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», встановлено ненадходження валютної виручки у сумі 1495530,0 дол. США за поставлене нерезиденту Державному обєднанню «БІЛОРУСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ, Республіка Білорусь, шляхове обладнання для залізничних колій за експортним контрактом №170/СБ/55-17/10-302 від 23.04.2015 року з Державним обєднанням «БІЛОРУСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ», Республіка Білорусь, в наслідок чого виникла прострочена дебіторська заборгованість у сумі 1495530,0 дол. США та порушено законодавчо встановлені строки розрахунку в іноземній валюті з 01.01.2016 по 28.02.2016.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 3 ст. 162-1 КУпАП, яка передбачає відповідальність за відповідальність за умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - суб'єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей, якщо вони вчинені в особливо великих розмірах.

Суд виходить з того, що обовязок службових осіб підприємств, установ та організацій зараховувати у встановлений законом строк на валютні рахунки в уповноважених банках кошти в іноземній валюті, передбачений законодавством Законом України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті». Можливість вчинити зазначені дії має місце при фактичному здійсненні розрахунку в іноземній валюті іноземним субєктом господарської діяльності з українським субєктом зовнішньоекономічної діяльності за продаж товарів (виконання робіт, надання послуг) за межами України. У випадках, коли, незважаючи на поставлення товарів (робіт, послуг), розрахунок за експортну операцію одержувачем здійснено не було, можливість повернення в Україну виручки в іноземній валюті відсутня, що виключає відповідальність за ч.1 ст.162-1 КУпАП.

В суді встановлено, що посадовими особами ПАТ «Дніпропетровський стрілочний завод» вживалися заходи для погашення іноземним субєктом боргу за експортними договорами. Так, з метою повернення валютної виручки в Україну ПАТ «Дніпропетровський стрілочний завод» подано позови до Економічного суду м. Мінська Республіки Білорусь, про стягнення заборгованості, за якими були задоволені позовні вимоги на загальну суму 1495530,0 доларів США.

На підставі вищевикладеного, провадження в справі про адміністративне правопорушення на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАПпідлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.41 КУпАП.

Керуючись п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, суд

П О С Т А Н О В И В:

Справу про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_1 закрити за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 162-1 КУпАП.

Скарга на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути подана до апеляційного суду Дніпропетровської області через Амур-Нижньодніпровський районний суд м. Дніпропетровська протягом 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя:

11.05.2016