Справа № 461/249/16-п Головуючий у 1 інстанції: Котельва К.О.
Провадження № 33/783/207/16 Доповідач: Тенюх В.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2016 року Апеляційний суд Львівської області в складі судді судової палати з розгляду кримінальних справ Тенюха В.П., з участю представника Львівської митниці ДФС Зирянова О.Ю., правопорушника ОСОБА_1 (ОСОБА_1) його адвоката Кульчицького О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Львові апеляційну скаргу адвоката Кульчицького Олександра Сергійовича в інтересах ОСОБА_1 (ОСОБА_1) на постанову судді Галицького районного суду м.Львова від 25 лютого 2016 року про притягнення останнього до адміністративної відповідальності за ст.471 Митного кодексу України,-

в с т а н о в и в:

цією постановою судді районного суду ОСОБА_1 (ОСОБА_1) визнано винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, та накладено на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 гривень. Конфісковано в дохід держави товари, вилучені згідно протоколу №3035/20910/15 від 13.12.2015 року. Стягнуто з ОСОБА_1 в користь держави 275,60 гривень судового збору.

В цій постанові зазначено, що згідно з протоколом про порушення митних правил, 13.12.2015 року близько 11 год. 30 хв. громадянин Польщі ОСОБА_1, повертаючись з поїздки з України в Польщу через м/п «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС автомобілем марки «Nissan X-Trail», реєстраційний номер НОМЕР_1, обрав для слідування смугу спрощеного митного контролю «зелений коридор», чим своїми діями заявив про відсутність в нього будь-яких товарів, які підлягають обов'язковому декларуванню та оподаткуванню, або які належать до категорії товарів, на переміщення яких через митний кордон України встановлені заборони чи обмеження.

Під час митного оформлення виникла підозра, щодо наявності в автомобілі предметів і товарів, які підлягають обов'язковому письмовому декларуванню. Автомобіль було скеровано зі смуги спрощеного митного контролю в місце поглибленого догляду транспортних засобів, де під час огляду автомобіля було виявлено валютні цінності, які в обсягах зазначених в Постанові Кабінету Міністрів України № 148 від 27.05.2008 року підлягають обов'язковому письмовому декларуванню громадянами нерезидентами при вивезенні з митної території України в повному обсязі, а саме: долари США купюрами по 100 доларів - 90 шт. в сумі 9000 доларів, Польські злоті купюрами по 100 злотих - 67 шт. в сумі 6700 злотих та Євро купюрами по 50 євро - 71 шт., по 20 Євро - 1шт, 10 Євро - 1 шт. в сумі 3580 Євро, що знаходились без ознак приховування, в місці для зберігання дрібних речей, що розташоване в панелі приладів автомобіля.

Не погоджуючись із рішенням судді районного суду, адвокат Кульчицький О.С. в інтересах правопорушника ОСОБА_1 подав апеляційну скаргу, в якій не оспорюючи фактичні обставини справи та наявність вини останнього у вчиненні порушення митних правил, покликається на незаконність оскаржуваної постанови в частині конфіскації вилучених товарів. А тому, просить постанову судді Галицького районного суду м.Львова від 25 лютого 2016 року змінити, тимчасово вилучені згідно з протоколом про порушення митних правил № 3035/20910/15 від 13.12.2015 року кошти в сумі 9000 доларів США, 6700 польських злотих та 3580 Євро повернути ОСОБА_1 (ОСОБА_1).

В обґрунтування своїх вимог, адвокат покликається на те, що згідно з чинним законодавством, ОСОБА_1, повертаючись з України до Республіки Польща через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС, обравши для слідування смугу спрощеного митного контролю «зелений коридор», мав безумовне право на перевезення через митний кордон іноземної валюти в сумі 10 000 євро, і до цієї граничної суми працівники митниці не мали жодних законних підстав вилучати в нього вказану суму.

Апелянт звертає увагу на те, що ОСОБА_1 вину у скоєному правопорушенні визнав повністю, щиро розкаявся та зазначив, що помилково не задекларував кошти, які перевозив через митний кордон. Згідно з наданими до суду першої інстанції документами, на його переконання, такі свідчать про відсутність у ОСОБА_1 умислу на вчинення адміністративного правопорушення, жодних збитків державі він не заподіяв і не міг заподіяти, а іноземна валюта має законне джерело походження. На його думку, суддею першої інстанції не враховано ці обставини, а також не враховано дані про особу правопорушника, який, зокрема, раніше не притягувався до відповідальності, працює, має сім'ю.

Заслухавши адвоката Кульчицького О.С. та правопорушника ОСОБА_1 на підтримання поданої апеляційної скарги, представника Львівської митниці ДФС, який подав письмові заперечення на апеляційну скаргу та просить залишити таку без задоволення, перевіривши матеріали справи та доводи апеляційної скарги, апеляційний суд вважає, що така підлягає до часткового задоволення.

У судовому засіданні в апеляційному суді, правопорушник ОСОБА_1 пояснив, що вилучені у нього кошти отримані ним легальним шляхом, частина з них належить йому, а частина - його бізнес-партнеру, й були призначені для інвестування в розвиток археологічних досліджень.

Адвокат Кульчицький О.С. в судовому засіданні зазначив, що ОСОБА_1 ввозив кошти на територію України без декларування у сумі 9500 євро, оскільки така сума не підлягає письмовому декларуванню, такі кошти були призначені для придбання нерухомості. Однак придбати нерухомість в Україні йому не вдалося, тому він повертався із вказаною сумою та грошовими коштами бізнес-партнера. А про передбачені законодавством України обмеження щодо ввезення/ вивезення з митної території країни йому не було відомо.

На переконання апеляційного суду, висновок судді місцевого суду про наявність в діянні ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, є обгрунтованим, підтверджується сукупністю зібраних та перевірених судом доказів, зокрема протоколом про порушення митних правил від 13.12.2015 року № 3035/20910/15 (а.с.1-4), актом проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу (а.с.9), фотоматеріалами (а.с.10), описом предметів (а.с.12-14), що в апеляційній скарзі не оспорюється.

Поряд з тим, санкція ст. 471 МК України передбачає адміністративне стягнення за порушення порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю у виді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Згідно з п.57 ч.1 ст.4 МК України, товари - будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Відповідно до ч.1, 3 ст.197 МК України, у випадках, передбачених законом, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. Пропуск таких товарів через митний кордон України та їх митне оформлення здійснюються органами доходів і зборів на підставі отриманих з використанням засобів інформаційних технологій документів, які підтверджують дотримання зазначених обмежень, виданих державними органами, уповноваженими на здійснення відповідних контрольних функцій, іншими юридичними особами, уповноваженими на їх видачу, якщо подання таких документів органам доходів і зборів передбачено законами України. Обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з п.п.3,4 Розділу 2 «Інструкції про переміщення готівки та банківських металів через митний кордон України», затвердженої Постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року №148 «Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України» зі змінами та доповненнями, фізична особа - нерезидент має право ввозит и в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі. Фізична особа - нерезидент має право вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, якщо сума готівки, що вивозиться, не перевищує суми готівки, письмово задекларованої цією особою митному органу при ввезенні в Україну. Вивезення готівки у такому випадку здійснюється за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Апеляційним судом встановлено, що 13.12.2015 року близько 11 год. 30 хв. громадянин Республіки Польща ОСОБА_1, повертаючись з поїздки з України в Республіку Польща через м/п «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС автомобілем марки «Nissan X-Trail», реєстраційний номер НОМЕР_1, обрав для слідування смугу спрощеного митного контролю «зелений коридор». Під час поглибленого огляду його автомобіля було виявлено валютні цінності, а саме: долари США купюрами по 100 доларів - 90 шт. в сумі 9000 доларів, Польські злоті купюрами по 100 злотих - 67 шт. в сумі 6700 злотих та Євро купюрами по 50 євро - 71 шт., по 20 Євро - 1шт, 10 Євро - 1 шт. в сумі 3580 Євро, що згідно з офіційним курсом Національного Банку України станом на 13.12.2015 року загальна сума валюти в еквіваленті на євро становить 13349 Євро, тобто він переміщував через митний кордон України товари в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через такий кордон.

З огляду на зазначене, апеляційний суд приходить до переконання, що відповідно до чинного законодавства фізична особа наділена безумовним правом на вивезення (ввезення) через митний кордон України іноземної валюти без письмового декларування у розмірі до 10 000 євро, а сума, що перевищує вказану суму складає адміністративне правопорушення. А грошові кошти, що перевищують еквівалент 10 тисяч Євро, підлягають конфіскації, оскільки в такому випадку вони віднесені до товарів, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через такий кордон.

Оскільки чинним митним законодавством дозволяється вивезення валютних цінностей без письмового декларування у сумі 10 000 євро, а ОСОБА_1 провозив через митний кордон України грошові кошти у сумі 13349 Євро, що перевищує дозволену суму, 10 000 євро підлягають поверненню, а валютні цінності в розмірі 3349 Євро, що згідно з офіційним курсом НБУ станом на день вчинення правопорушення становить 85 640, 5 гривень - підлягають конфіскації в дохід держави.

З огляду на зазначене, апеляційний суд приходить до переконання, що суд першої інстанції прийшов до помилкового висновку щодо необхідності конфіскації усієї суми вилучених митницею грошових коштів, відтак доводи апеляційної скарги в цій частині є слушними та заслуговують на увагу.

Окрім цього, викладаючи у мотивувальній частині фактичні обставини справи суддею першої інстанції не дотримано вимог чинного законодавства, зокрема не зазначено у конкретній формі усі діяння, що становлять склад порушення, передбаченого ст.471 МК України, а в резолютивній частині суддею місцевого суду конкретно не зазначено, який саме товар підлягає конфіскації, що на думку апеляційного суду, є неприпустимим.

Ураховуючи вищезазначене, апеляційний суд приходить до переконання, що допущені судом першої інстанції порушення є істотними, відтак оскаржувана постанова підлягає скасуванню з постановленням нової .

Ураховуючи вищенаведене та керуючись ст.294 КУпАП, апеляційний суд

п о с т а н о в и в:

апеляційну скаргу адвоката Кульчицького Олександра Сергійовича в інтересах ОСОБА_1 (ОСОБА_1) задоволити частково.

Постанову судді Галицького районного суду м.Львова від 25 лютого 2016 року, якою ОСОБА_1 (ОСОБА_1) визнано винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, та накладено на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 гривень з конфіскацією усього вилученого товару - скасувати.

Прийняти нову постанову, якою ОСОБА_1 (ОСОБА_1) визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 гривень.

Вилучений згідно з протоколом про порушення митних правил від 13.12.2015 року № 3035/20910/15 товар, а саме валютні цінності: долари США в сумі 9000 доларів, польські злоті купюрами в сумі 6700 злотих, євро в сумі 231 Євро - повернути ОСОБА_1 (ОСОБА_1).

Конфіскувати в дохід держави товари, вилучені згідно протоколу від 13.12.2015 року №3035/20910/15, а саме валютні цінності - євро в сумі 3 349 євро.

Стягнути з ОСОБА_1 (ОСОБА_1) в користь держави 275 гривень 60 коп. судового збору.

Постанова апеляційного суду набирає законної сили негайно після її винесення, є остаточною й оскарженню не підлягає.

Суддя Апеляційного суду

Львівської області В.П.Тенюх