Номер провадження 3/521/1850/16
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 березня 2016 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретарі Мілонас К. С.

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 1019/50000/15, що надійшла з Одеської митниці ДФС, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого: ІНФОРМАЦІЯ_2 про порушення митних правил, передбаченого ст. 483 ч 1 МК України,

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних правил № 1019/50000/15 від 04 листопада 2015 року вбачається, що 08 квітня 2013 року між ТОВ «Трейдбор» в особі директора ОСОБА_2 та компанією «Casey corporation limited» (Австрія) в особі ОСОБА_3 було укладено контракт №ТВ-08/04 щодо поставки в Україну товарів.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до митного поста «Іллічівськ» Південної митниці Міндоходів з Китаю на судні «Xin qin huang dao» прибув контейнер CCLU9939096 з товаром «взуття» загальною вагою брутто 11501,6 кг.

27 червня 2013 року митним брокером ПП «СНД» ОСОБА_4 (на підставі договору-доручення № 25-06 про надання послуг по декларуванню та митного оформлення товарів і транспортних засобів від 12.06.2013) була підготовлена та подана до митного оформлення митна декларація (далі МД) в режимі «ІМ 40 ДЕ», яка була прийнята органом доходів і зборів та зареєстрована за номером №500040001/2013/014979.

Разом з митною декларацією ОСОБА_4 як підстави для переміщення товару, який переміщувався у контейнері CCLU9939096, Південній митниці Міндоходів було надано передбачені ст. 335 МК України документи серед яких коносаменти №NGBILK011805 від 25 травня 2013 року та від 17 червня 2013 року, інвойс №1204-2606/13 від 25 травня 2013 року, пакувальний лист до інвойсу, контракт від 08 квітня 2013 року № ТВ-08/04 та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до наданих разом з митною декларацією документів, в контейнері CCLU9939096 переміщено товар «туфлі дитячі - 16820 пар та черевики дитячі 9252 пар Країна виробництва Китай», загальною вартістю 1687742,09 грн.

Продавцем товару є компанія «Casey corporation limited» (Австрія), відправником товару є компанія «Yiwu zhongdin imp & exp co.ltd» (Китай), a покупцем та одержувачем є ТОВ «Трейдбор» (01013, місто Київ, вулиця Промислова, 4/А).

Вищевказаний товар був оформлений в Південній митниці Міндоходів у митному відношенні в режимі імпорт та після митного оформлення випущений у вільний обіг.

Також, по вищевказаному контракту у період з 20 червня 2013 року по 03 вересня 2013 року Південною митницею Міндоходів було здійснено митне оформлення товарів за митними деклараціями: №500060001/2013/024831 від 20 червня 2013 року (товар «двері металеві» на суму 265881,07 грн.); №500060001/2013/024832 від 20 червня 2013 року (товар «постільні речі, сумки» на суму 153734,16 грн.); №500060001/2013/024712 від 20 червня 2013 року (товар «тренажери» на суму 260575 грн.); №500060001/2013/024695 від 20 червня 2013 року (товар «взуття» на зальну суму 1687590, 23 гривні); 500060001/2013/024696 від 20 червня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687579,99 гривень); 500060001/2013/025562 від 26 червня 2013 року (товар взуття на суму 1687701, 17 гривень; 500060001/2013/025567 від 26 червня 2013 року (товар «взуття» на суму 1880608/71 гривень); 500060001/2013/025569 від 26 червня 2013 року (товар «взуття» на суму 1856481, 99 гривень); 500040001/2013/015195 від 02 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687549,94 гривень); /НОМЕР_1 від 02 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687698,61 гривень); 500060001/2013/026494 від 02 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687616,12 гривень); 500060001/2013/026486 від 02 липня 2013 року (товар «куртки» на суму 2097117,34 гривень); 500060001/2013/026485 від 02 липня 2013 року (товар «взуття» а суму 1687594,06 гривен); 500060001/2013/026484 від 02 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687637,99 гривень); 500060001/2013/026589 від 02 липня 2013 року (товар «туфлі» на суму 1687636,27 гривень; №500060001/2013/026734 від 03 липня 2013 року (товар «вироби для ванних кімнат» на суму 364535,48 грн.);500060001/2013/027095 від 04 липня 2013 року (товару «куртки» на суму 2093803,04 гривень); 50060001/2013/027235 від 05 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687714,92 гривень; 500060001/2013/027237 від 05 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687973, 25 гривень) 500060001/2013/028188 від 10 липня 2013 року (товар «кофти» на суму 2093328, 33 грн); 500060001/2013/028376 від 11 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687742,73 грн.)» 500060001/2013/028373 від 11 листопада 2013 року (товар «взуття» на суму 1687635,31 грн.); №500060001/2013/028572 від 12 липня 2013 року (товар «вироби кухонні» на суму 133227,32 грн.); №500060001/2013/029737 від 18.07.2013 року (товар «взуття» на суму 1687618,23 грн.); №500060001/2013/028575 від 12.07.2013 (товар «вироби столові, інструменти» на суму 284615,71 грн.); №500060001/2013/029088 від 16.07.2013 (товар «білизна туалетна та столова» на суму 416850,94 грн.); №500060001/2013/029483 від 17.07.2013 (товар «білизна туалетна» на суму 566911,52 грн.); №500060001/2013/029748 від 18.07.2013 (товар «взуття» на суму 1687782,70 грн.); №500060001/2013/029754 від 18.07.2013 (товар «взуття на» суму 1687806,04 грн.); № 00060001/2013/030043 від 19 липня 2013 рок (товар «пряжа» на суму 566911,52 грн. грн.); №500060001/2013/030396 від 23 липня 2013 року (товар «вироби кухонні» на суму 139346. 76 грн.); №500060001/2013/030398 від 23.07.2013 (товар «рюкзаки» на суму 650118,65 грн.); №500060001/2013/030400 від 23 липня 2013року (товар «сумки» на суму 553627,16 грн.); №500060001/2013/030893 від 24.07.2013 (товар «вироби для рибної ловлі» на суму 434456 грн.); №500060001/2013/030927 від 24 липня 2013 року (товар «пледи» на суму 352721,50 грн.); №500040001/2013/018469 від 29 липня 2013 року (товар «меблі» на суму 85924,36 грн.); №500060001/2013/031808 від 29 липня 2013 року (товар «туфлі» на суму 1687805,08 грн.); 500060001/2013/031809 від 29 липня 2013 року (товар «взуття» на суму 1687549, 30 грн.); 500060001/2013/32078 від 30 липня 2013 року (товар сумки» на суму 510771, 88 гривень); 500060001/2013/032081 від 31 липня 2013 року (товар «чемонад» на суму 458631,95 грн.); №500060001/2013/032398 від 01.08.2013 (товар «чемодани» на суму 305319,81 грн.); №500060001/2013/032659 від 02.08.2013 (товар «білизна постільна» на суму 411863,30 грн.); №500040001/2013/019360 від 07.08.2013 (товар «інструменти» на суму 280591,71 грн.); №500060001/2013/033607 від 08.08.2013 (товар «міні мотоцикли» на суму 428025,15 грн.); №500060001/2013/033715 від 08.08.2013 (товар «сантехника» на суму 285484,38 грн.); №500060001/2013/036006 від 21.08.2013 (товар «тканина» на суму 383184,42 грн.); №500060001/2013/038166 від 03.09.2013 (товар «білизна в асортименті» на суму 371309,07 грн.).

Загальна вартість оформлених вище перелічених 50 митних декларацій складає 53 984 466, 78 грн.

З метою зясування питання про автентичність поданих органу доходів і зборів України документів на зазначені товари митницею було направлено через Міністерства доходів і зборів України запит до митних органів Республіки Австрія.

04 серпня 2015 року листом Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України №28436/7/99-99-26-03-03-17 від 04.08.2015 та №20883/7/99-99-26-03-03-17 від 11.06.2015 до Одеської митниці ДФС надійшла відповідь митних органів Республіки Австрія з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського ТОВ «ВЕЛАРІС» згідно якої було встановлено, що компанія «Casey corporation limited» (Franz Josefs Kai 53/16, 1010 Wien) не зареєстрована ні у фірмовій книзі, ні в реєстрі підприємств. За адресою: Franz Josefs Kai 53/16, 1010 Wien - не зареєстрована. Також після проведеного розслідування з боку державних установ Австрії (фінансових установ, податкової поліції Відня, митниці Відень (група щодо кримінальних справ та роботи з клієнтами), митниці Грац (група щодо Інтернет та кіберзлочинності), митниці Айзенштадт, аеропорту Відень, митного поста Хайлігенкройц (СС- адміністрування клієнтів)) не встановлено жодних доказів щодо існування вищевказаного підприємства. Тобто за висновками розслідування компанія «Casey corporation limited» явно послужила меті створення враження того, що продавець товарів розташований в Австрії.

Відповідно до частини 6 Постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03 червня 2005 року № 8 підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо компанії продавця товарів.

Таким чином, переміщення товарів через митний кордон України на адресу ТОВ «Трейдбор» здійснено шляхом надання органу доходів і зборів в якості підстави для переміщення товарів, документів які містять неправдиві дані стосовно компанії продавця товару.

Відповідно товаросупровідних документів покупцем та одержувачем вказаного товару є ТОВ «Трейдбор» в особі директора гр. України ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства.

Результати аналізу наявних документів свідчать про вчинення директором ТОВ «Трейдбор» ОСОБА_2 дій спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів, документів які містять неправдиві дані.

Таким чином, директором ТОВ «Трейдбор» ОСОБА_2 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, документи, які містять неправдиві відомості стосовно угод (контракт, інвойс), продавця цих товарів, чим скоїв порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні директора ТОВ «Трейдбор» ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №1019/50000/15 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Постановою Малиновського районного суду м. Одеси від 21 січня 2016 року, матеріали адміністративної справи повернуто до Одеської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки щодо встановлення фактичного місця реєстрації (проживання) ОСОБА_2, з метою його виклику в судове засідання, для зясування обставин викладених у протоколі про порушення митних правил.

Під час проведення додаткової перевірки встановити місце мешкання або знаходження ОСОБА_2 не представилось можливим.

Відповідно даних зазначених у листі ГУ ДФС у місті Києві від 29 вересня 2015 року №14876/10к6-15-11-05-35 ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1) проживає за адресою: Україна, АДРЕСА_1.

Представник Одеської митниці ДФС у судовому засіданні подання підтримав та вважав, що вина ОСОБА_2 доведена повністю матеріалами справи.

Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, суддя приходить до висновку, що матеріали адміністративної справи відносно ОСОБА_2 про порушення митних правил, передбаченого ст.483 ч.1 МК України необхідно направити до Одеської місцевої прокуратури № 2, для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, та проведення досудового розслідування, так як документи наданні у період з 20 червня 2013 року по 03 вересня 2013 року Одеській митниці Мінходів, як підстави для переміщення товару через митний кордон України місять ознаки підроблення документів та їх використання, отже в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України.

Як зазначено у відповіді митних органів Республіки Австрія з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського ТОВ «ВЕЛАРІС» згідно якої було встановлено, що компанія «Casey corporation limited» (Franz Josefs Kai 53/16, 1010 Wien) не зареєстрована ні у фірмовій книзі, ні в реєстрі підприємств. За адресою: Franz Josefs Kai 53/16, 1010 Wien - не зареєстрована. Також після проведеного розслідування з боку державних установ Австрії (фінансових установ, податкової поліції Відня, митниці Відень (група щодо кримінальних справ та роботи з клієнтами), митниці Грац (група щодо Інтернет та кіберзлочинності), митниці Айзенштадт, аеропорту Відень, митного поста Хайлігенкройц (СС- адміністрування клієнтів)) не встановлено жодних доказів щодо існування вищевказаного підприємства.

Відповідно до ст. 253 КпАП України, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування, а провадження по справі про притягнення особи до адміністративної відповідальності, відповідно до вимог статті 284 КпАП України, закриває.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 527, 529 МК України, ст. ст. 253, 284 КпАП України, 214 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Справу відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрованого: ІНФОРМАЦІЯ_2, направити до Одеської місцевої прокуратури № 2, для вирішення питання про внесення відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ст. 483 ч 1 МК України - закрити.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: О. В. Іщенко