Справа № 686/3916/16-п
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2016 року Хмельницький міськрайонний суд

Хмельницької області в складі:

головуючого судді Трембача О.Л., за участі секретаря Веселовської В.Ю.,

з участю особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1,

захисника адвоката

розглянувши матеріали, які надійшли від Першого заступника начальника митниці ОСОБА_2,про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, ідентифікаційний номер - невідомий,

за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України про, -

в с т а н о в и в:

24.12.2013 року через п/п «Ягодин-Дорогуськ» м/п «Ягодин» відповідно до ЕЕ 205000000/2013/980028 в зоні діяльності Ягодинської митниці Міндоходів ОСОБА_1 ввезено на митну територію України транспортний засіб RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720, для ТОВ «Нарс Авто» (Хмельницька область, м. Старокостянтинів, вул. Грушевського, 2/2).

06.02.2014 року на транспортний засіб ТОВ «Нарс Авто» було заявлено Ягодинській митниці Міндоходів для реекспорту згідно МД ЕК/11/AA/205070000/2014/004016.

Згідно з наданою Волинською митнецею ДФС відповіддю митних органів Королівства Нідерланди від 19.01.2015р. № DIC_2014_31900 підтверджується, що дійсним покупцем ТЗ, ввезеного 24.12.2013 року на адресу ТОВ «Нарс Авто» є ОСОБА_1, а вартість транспортного засобу вища, задекларованої Ягодинській митниці Міндоходів і становить 20 250 євро.

30.09.2014р. ДФС отримано відповідь митних органів ОСОБА_3 від 17.08.2014 року № 450000-IMPW-0712-740/14/1343/JC відповідно до якої підтверджено виїзд з території ОСОБА_3 на підставі нідерландського документу №MRN13NL202ADD25D7F9D0 від 19.12.2013 року транспортного засобу RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720. Документи для виїзду надано Oleksandr Lukianenko.

Разом з цим, інформація митних органів Королівства Нідерланди стала підставою для направлення проекту запиту до митних органів ОСОБА_3 (лист Хмельницької митниці ДФС від 08.04.2015 року №2147/8/22-70-00.1-26) для перевірки законності ввезення цього ж ТЗ на митну територію України 03.07.2014 року та оформленого Хмельницькою митнецею ДФС згідно з МД ІМ40 ДЕ№400050000/2014/007991 від 09.07.2014 року.

Згідно з відповіддю митних органів ОСОБА_3, надісланої листом ДФС від 16.10.2015 року №38317/7/99-99-26-03-03-17, встановлено, що ТЗ під керуванням ОСОБА_1 виїхав з території України 03.07.2014 року (як реекспортний), проте митного оформлення на вїзд у ОСОБА_3 не здійснював та заявив бажання повернутися на територію України. Отже, для підтвердження відомостей, щодо експорту транспортного засобу, з території ЄС залишається чинною експортна декларація Королівства Нідерланди від 19.12.2013 року, згідно якої, вартість цього ТЗ становить 20 250 Євро, а покупець (отримувач) ОСОБА_1М./O/Lukianenko (Gagarina 55-157, CHERKASSY. LAND UA), продавець (відправник) BANZAI UG (haftungsbeschrankr) Bismarckstr. 2 48599 Gronau Westf. DEITSLAND.

Проте, як підставу переміщення 03.07.2014 року на митну територію України транспортного засобу Львівській митниці та для митного оформлення на Хмельницькій митниці надано інвойс №С-218/2014 від 30.06.2014 року, де продавцем зазначено компанію NarS-Handels-GmbH (01968 Senftenberg, RoBkaupe 10, Німеччина), а покупцем ТОВ «ІНТЕРАВТО СТ» (Хмельницька обл., м. Старокостянтинів, вул. Грушевського, 2/2), вартість товару зазначена 3 000 євро, тобто з відомостями щодо продавця, покупця та вартості відмінними від наданих митними органами Королівства Нідерланди.

Відповідно до постанови Пленуму Верховного суду України від 03.06.2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» незаконно одержаними слід вважати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав, або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, зокрема такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, громадянин ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України автомобіль RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720 з приховуванням від митного контролю шляхом подання Львівській митниці ДФС, як підставу для переміщення транспортного засобу, документу купівлі-продажу автомобіля RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720 від 30.06.2014 року №С-218/2014 з неправдивими відомостями, необхідними для визначення митної вартості автомобіля та неправдивими відомостями щодо відправника та одержувача.

Вартість автомобіля RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720 згідно отриманої від митних органів Королівства Нідерланди документу експортної декларації №MRN13NL202ADD25D7F9D0 від 19.12.2013 року становить 20 250 євро (328 000,61 грн. по курсу НБУ на момент перетину кордону 03.07.2014 року).

Даний транспортний засіб Хмельницькою митницею ДФС не вилучався.

Зазначені дії мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ч. 1 ст.483 Митного кодексу України.

В судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину не визнав, та повідомив суду що, не є субєктом даного правопорушення, а провадження по даній справі підлягає закриттю, так як в його діях відсутній склад та подія адміністративного правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 Митного кодексу України, субєктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами посадові особи цих підприємств.

Відповідно до п. 37 ст. 4 МК України, перевізник особа, яка здійснює перевезення товарів через митний кордон України та/або між органами доходів і зборів на території України або є відповідальною за такі перевезення.

Відповідно до п. 43 ст. 4 МК України, посадові особи підприємств керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійного або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обовязків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом , законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

Відповідно до попереднього повідомлення від 02.07.2014р. №400000000/2014/904060 поданого ТОВ Інтеравто СТ» юридична адреса: Хмельницька область, м. Старокостянтинів, вул. Грушевського, 2/2, в графі «відправник» зазначено NarS-Handels-GmbH (Німеччина), в графах «одержувач»/ «декларант»/ «особа відповідальна за фінансове врегулювання» - ТОВ «Інтеравто СТ». в графі «найменування фірми перевізника» зазначено - NarS-Handels-GmbH (Німеччина).

В поданій ТОВ «Інтеравто СТ» вантажно-митній декларації від 09.07.2014р. в графі як «відправник» зазначено NarS-Handels-GmbH (Німеччина), в графах «одержувач»/«декларант»/ «особа відповідальна за фінансове врегулювання» - ТОВ «Інтеравто СТ».

Згідно відповіді Головної митниці Франкфурт-на-Одері від 17 листопада 2014 року, директор NarS-Handels-GmbH (Німеччина) ОСОБА_4, компаньйоном якого є пан ОСОБА_5, повідомили про те, що між NarS-Handels-GmbH та ТОВ «Нарс Авто» юридична адрес: м .Старокостянитинів, вул. Грушевського, 2/2, укладено контракт № 02/12 від 21.12.2012 р. Рахунок проформа №В2-2007/2013 який був наданий при вивезенні транспортного засобу RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720, який був наданий NarS-Handels-GmbH. Також у відповіді зазначено що ОСОБА_4 повідомив, що затриманий українською митницею автомобіль було знову ввезено до Німеччини. При цьому він надав два договори російською мовою, які мали це підтверджувати. Докази вивезення чи документи ввезення не надані.

Вина ОСОБА_1 підтверджується зібраними матеріалами справи, а саме:

- протоколом про порушення митних правил N0085/40000/15;

- даними диспетчера ЗМК та пасажирського пункту пропуску;

- висновком експертного автотоварознавчого дослідження № 263 від 07.07.2014 року, відповідно якого вартість автомобіля марки RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720, 2006 року випуску, що ввозиться на митну територію України на датe оцінки може складати: 7 483,68 євро (сім тисяч чотириста вісімдесят три євро шістдесят вісім центів);

- повідомленням митних органів ОСОБА_3 на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України транспортного засобу RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720 на адресу ТОВ «НАРС АВТО», від серпня 2014р., яким встановлено, що транспортний засіб, реестр. № G26NK від 24.12.2013 р., було оформлено у Митному відділенні в м. Дорохуск в напрямку виїзду з ОСОБА_3 на підставі Нідерландського документу вивозу MR 13NL202ADD25D7F9D0. Товар надав громадянин Oleksandr Lukianenko;

- повідомленням митних органів Німеччини на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України транспортного засобу RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720 на адресу ТОВ «НАРС АВТО» від 17.10.2014 р., відповідно якого: 1) Фірма NarS-Handels-GmbH, Rosskaupe 10, 01968 Senftenberg занесена до торгового реєстру суду першої інстанції Cottbus, відділ В; 2) Фірму представляв її керівник, пан Антреас ОСОБА_4. Компаньйоном є пан ОСОБА_5; 3) Фірма NarS-Handels-GmbH уклала договір № 02/12.2012 року з фірмою ТОВ «Нарс Авто». Згідно власних даних, керівник фірми NarS-Handels-GmbH, пан ОСОБА_4, є також керівником фірми «Нарс авто». 4) Рахунок-проформа №В2-207/2013, який був наданий при вивезенні, був виданий фірмою NarS-Handels-GmbH. 5) Згідно висловлення керівника, пана ОСОБА_4, фірма NarS-Handels-GmbH не одержала за автомобіль жодних платежів; 6) Пан ОСОБА_4 повідомляє, що затриманий українською митною адміністрацією автомобіль було знову ввезено до Німеччини. Він надав 2 договори російською мовою, які мали це підтверджувати;

- протокольним звітом Головної митниці Франкфурт/Одер від 17.11.2014 року, відповідно якого проведена на фірмі NarS-Handels-GmbH перевірка виявила, що ця фірма мала контракт з українською фірмою Nara Avto. Фірма заперечує отримання нею коштів. Цей транспортний засіб, що був затриманий українськими службами, начебто має бути вже вивезений назад в Німеччину. Документів, щоб підтверджували зворотній ввіз цього транспортного засобу, фірма надати не змогла;

- висновком експерта № 035/14 товарознавчого дослідження автомобіля RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720 від 28.02.2014 року, відповідно до якого відмінними і некоректними є вказані в реєстраційному документі А 31052221 та ВМД ЕК/11/AA/205070000/2014/004016 від 06.02.2014 р., рік випуску автомобіля RENAULT PREMIUM 320, VIN: VF622CVA000107720 2006, який згідно авто товарознавчого дослідження є 2004 року випуску та робочий обєм 5293 см. куб. і потужність 150квт., які згідно товарознавчого дослідження двигуна моделі DCi 11G +J01, номер серії 83М0640501, заводський номер НОМЕР_1 має робочий обєм 11112 см. куб., потужність 236 квт.;

- письмовими поясненнями по справі від 13.03.2015 року ОСОБА_5, 19.02.1986 р., що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3;

- письиовими поясненнями по справі від 26.05.2015 року ОСОБА_6, 26.02.1989 р., що проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4;

та іншими письмовими доказами.

Враховуючи обставини справи та керуючись ст. ст. 38, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та закрити адміністративну справу за ст. 38 КУпАП, у звязку із спливом строків накладення адміністративного стягнення.

На постанову може бути подано апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня її винесення. Апеляційна скарга на постанову подається через Хмельницький міськрайонний суд до апеляційного суду Хмельницької області.

Суддя О.Л. Трембач