ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/13840/15-п

Пров. №3/668/12/16

10 березня 2016 року Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді: Корольчук Н.В.

при секретарях: Учускіній М.В., Розум А.С.

за участю:

представників Херсонської митниці ДФС: ОСОБА_1, ОСОБА_2

захисника: ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративні матеріали в справі про порушення митних правил, направлені Херсонською митницею ДФС відносно:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, Узбекистан, не працюючого, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3,

за ст. 472 МК України, -

в с т а н о в и в:

До Суворовського районного суду м. Херсона надійшов протокол про порушення митних правил №0662/50801/15 від 19.09.2015 р., складений відносно ОСОБА_4 за ст. 472 МК України.

Як зазначено в протоколі, 19.09.2015 р. близько 20-25 год. у зону митного контролю КПВБ «Чонгар» митного посту «Каховка» Херсонської митниці ДФС з АР Крим в напрямку материкової частини України вїхав автомобіль «Mersedes-Benz», державний номер НОМЕР_1, під керуванням ОСОБА_5, разом з яким в автомобілі знаходилися пасажири ОСОБА_4 та ОСОБА_6

В ході проведення митного контролю в процесі усного опитування було встановлено, що вказані громадяни, в тому числі ОСОБА_4, переміщують з собою іноземну валюту, у звязку із чим їм було запропоновано заповнити митну декларацію для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України для особистих, сімейних та інших потреб, не повязаних з провадженням підприємницької діяльності.

Після заповнення ОСОБА_4 митної декларації, яка була прийнята до митного оформлення та в якій останній зазначив про наявність у нього 5000 дол. США та 10 000 грн. було проведено митний огляд, в ході якого в ручній поклажі останнього при перерахунку заявленої суми було виявлено 1520 дол. США, про які ОСОБА_4 під час письмового декларування не заявив.

ОСОБА_4 в судове засідання не зявився, заперечень проти розгляду справи за його відсутності не поступило, у звязку з чим його відсутність, відповідно до положень ч. 4 ст. 526 МК України, не є перешкодою для розгляду справи.

Захисник ОСОБА_3 в судовому засіданні з обставинами, викладеними у протоколі про порушення митних правил не погодилась, вважає зазначений протокол необґрунтованим та незаконним. В своїх запереченнях послалася на те, що диспозицією ст. 472 МК України передбачена адміністративна відповідальність за незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, які підлягають обовязковому декларуванню, однак сума валюти, яку ОСОБА_4 переміщував через митний кордон, як фізична особа, незважаючи на незазначення ним у декларації точних відомостей про суму переміщуваних грошових коштів, відповідно до чинного законодавства обовязковому декларуванню не підлягала, а тому склад правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, в діях останнього відсутній, у звязку із чим просила провадження у справі закрити.

В свою чергу, представник Херсонської митниці ДФС ОСОБА_2 в судовому засіданні не погодився із позицією захисника та наполягав на притягненні ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності за ст. 472 МК України, оскільки останній достовірно знаючи про наявність у нього більшої кількості валютних коштів, умисно задекларував гроші лише в сумі 5000 дол. США. Зазначив, що обовязок вказувати у декларації точні та достовірні відомості покладений на осіб, в тому числі і на ОСОБА_4, ст. 257 МК України. Крім того, згідно п. 1.10 «Порядку заповнення митної декларації для письмового декларування товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами для особистих, сімейних та інших потреб, не пов'язаних з провадженням підприємницької діяльності», затвердженої наказом Міністерства фінансів України №614 від 28.05.2012 р., з моменту прийняття декларації посадовою особою митного органу для оформлення вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а громадянин або уповноважена особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Позицію представника Херсонської митниці ДФС фактично підтвердив і допитаний в судовому засіданні інспектор Херсонської митниці ДФС ОСОБА_7, який зазначив, що під час усного опитування ОСОБА_4 повідомив йому про те, що переміщує валютні цінності, у звязку із чим він, попередньо розяснивши останньому про його права, запропонував заповнити декларацію за встановленою формою, на що той погодився. У декларації, яка була прийнята до митного оформлення, ОСОБА_4 вказав відомості про переміщення 5000 дол. США та 10 000 грн., однак під час проведення огляду, окрім задекларованих 5000 дол. США, були виявлені кошти у сумі 1520 дол. США, про які останній у декларації не зазначив. Після чого, він виходячи із того, що валютні цінності, у відповідності до положень МК України, є товаром, керуючись вимогами ст. 257 МК України та п. 1.10 порядку заповнення декларацій, затвердженого Наказом МФ України №614, склав відносно ОСОБА_4 протокол за ст. 472 МК України за незаявлення у декларації точних відомостей про кількість переміщуваної готівки.

Обставини, за яких був складений протокол про порушення митних правил відносно ОСОБА_4, підтвердив і допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_6, який повідомив, що 19.09.2015 р. під час переміщення через митний кордон перебував в автомобілі разом із ОСОБА_5 та ОСОБА_4, ними дійсно переміщувалися валютні кошти, однак зазначив, що причин для приховання зазначених коштів від митного контролю у них не було, оскільки наявна в них сума не перевищувала встановленого ліміту у 10 000 ОСОБА_1, про що вони усно повідомили інспектору. Однак через те, що інспектор наполягав на письмовому декларуванні зазначених коштів, вони погодилися заповнити декларації, де зазначили про переміщення кожним із них 5000 дол. США. Проте після цього співробітниками митного органу з незрозумілих для них причин частина наявних в них грошових коштів була вилучена, а відносно ОСОБА_4 був складений протокол про незаявлення точних відомостей у декларації.

Порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність (ч. 1 ст. 458 МК України)

У відповідності до ст. 280 КУпАП та ст. 459 МК України орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення, з поміж іншого, зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Так, за диспозицією ст. 472 МК України, за якою відносно ОСОБА_4 складений протокол №0662/50801/15 від 19.09.2015 р., передбачена адміністративна відповідальність за незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, які підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Відповідно до п. 7.1. ст. 7 Закону України «Про створення вільної економічної зони «Крим» та про особливості здійснення економічної діяльності на тимчасово окупованій території України» від 12.08.14р. №1636-VII, на фізичних осіб, які перетинають адміністративний кордон ВЕЗ «Крим», поширюється дія розділу XII Митного кодексу України з урахуванням положень статті 9 цього Закону щодо переміщення валютних цінностей, згідно п. 9. 2. якої передбачено право фізичної особи ввезти на територію ВЕЗ «Крим» або вивезти з неї на іншу територію України готівкові кошти або банківські метали на встановлену Національним Банком України суму.

Згідно п. 1 розділу 2 «Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», затвердженої Постановою Правління НБУ від 27.05.2008 р. №148 фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10 000 євро, без письмового декларування митному органу.

Таким чином, враховуючи пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали справи та надавши їм оцінку, суд приходить до висновку, що інспектор Херсонської митниці ДФС дійшов невірного висновку про складення протоколу про порушення митних правил відносно ОСОБА_4, оскільки відповідальність за ст. 472 МК України наступає лише у випадку незаявлення у декларації точних та достовірних відомостей про товари, які підлягають обовязковому декларуванню, тоді як переміщувана ОСОБА_4 сума, навіть незважаючи на зазначення у декларації неточних відомостей про кількість наявної готівки, лімітів, встановлених НБУ, не перевищувала та обовязковому письмовому декларуванню не підлягала, а отже підстав для притягнення останнього до адміністративної відповідальності судом не вбачається, у звязку із чим провадження у справі про порушення митних правил на підставі ч. 1 ст. 527 МК України та п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП підлягає закриттю через відсутність в діях ОСОБА_4 складу правопорушення.

Керуючись ст.ст. 7, 247, 280, 283, 284 КУпАП, ст.ст. 459, 472, 527-529 МК України, суд, -

п о с т а н о в и в:

Провадження у справі відносно ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 за ст. 472 МК України закрити у звязку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Вилучені під час складення протоколу про порушення митних правил №0662/50801/15 від 19.09.2015 р. грошові кошти в сумі 1520 (одна тисяча пятсот двадцять) доларів США, які передано на зберігання головному державному інспектору відділу фінансово-економічної роботи та бухгалтерського обліку Херсонської митниці ДФС ОСОБА_8, повернути власнику, а саме: ОСОБА_4.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником або прокурором протягом 10(десяти) днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Херсонської області через Суворовський районний суд м. Херсона.

Суддя ОСОБА_9