Справа № 359/1593/16-П
Номер провадження 3/359/321/2016
Номер протоколу 0034/125120102/16
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2016 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Корея, м. Сеул, проживаючого за адресою: ОСОБА_2, м. Ванкувер, вул. Комоксстріт, буд. 1075, працюючого менеджером компанії "Pmupharm" ОСОБА_2, паспорт (тимчасовий) громадянина ОСОБА_2 для виїзду за кордон № ТВ 028269, виданий 14.01.2016 року, орган, що видав: Kyiv, -

в с т а н о в и в :

27.01.2016 р. о 20 год. 10 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel), який відлітав з України до Латвії, м. Рига, літаком авіакомпанії "Air Baltic", рейсом № 405, своїми діями обрав канал позначений символами зеленого кольору "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор" митниці, громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі приблизно 9 000 доларів США та 1 000 євро. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль", де ним була видана готівка у розмірі 12 282 долари США та 1 000 євро, що знаходилась в одному із відділень дорожньої сумки пасажира (ручна поклажа).

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) виявлена готівка належить йому особисто.

Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) було пропущено 9 753 долари США та 1 000 євро (еквівалент 10 000 євро, згідно курсу НБУ станом на 27.01.2016 р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 2 529 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним "білої лінії" до інспекторів митниці не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) під час проходження митного контролю в залі "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив, встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel), який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р., зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 27.01.2016 р. складений протокол про порушення митних правил № 0034/125120102/16.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0034/125120102/16 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ станом на 27.01.2016 р., за 100 доларів США 2484-8956 грн., кількістю 2 529 доларів США, вартістю 62 843 грн. 01 коп.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1 700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судовому засіданні правопорушник пояснив, що 27.01.2016 р. він відлітав з України, куди він прилітав у службових справах для ділової зустрічі. Йому запропонували інвестувати гроші в бізнес, а саме в сфері логістики, на території України. Він приїхав на України для того, щоб перевірити необхідні документи та пересвідчитися у всьому особисто, перед тим як вкладати свою кошти та розпочати вести бізнес на території України. Кошти, які він мав при собі при перетині митного контролю України належать йому особисто. Частину цих коштів він привіз разом із собою із ОСОБА_2, а частину він зняв вже у банку на території України, оскільки перед цим він відкрив особистий рахунок в банку України, і йому перерахували туди його кошти із ОСОБА_2. На території ОСОБА_2 він має свій бізнес, та його річний дохід становить приблизно 100 000 доларів США в рік. Таким чином, грошові кошти, які він мав при собі, він отримав від ведення свого бізнесу в ОСОБА_2. З митними правилами України він не знайомий. Під час проходження митного контролю він навіть не звернув увагу по якому коридору його проходить, оскільки на паспортному контролі довго перевіряли його документи, у звязку з чим він вже запізнювався на літак, а тому дуже поспішав, оскільки до літака залишилося 5 хвилин. Часу на перерахунок валюти він не мав та не знав, яку точну суму мав при собі, а тому на запитання митників назвав приблизну суму та відразу предявив її для перерахунку. Дане правопорушення він вчинив з необережності, у звязку з незнанням митних правил України. Вину у вчиненому правопорушенні визнав та щиро розкаявся. Враховуючи вищевикладене, правопорушник просив суд застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу, та повернути йому, вилучені у нього кошти.

Суд критично оцінює вищезазначені пояснення правопорушника, в частині, що стосується того, що він не був обізнаний з митними правила України, оскільки, кожна особа має можливість ознайомитися з митними правилами України на українській та англійській мовах, які розміщені на інформаційних стендах та рідкокристалічних табло в аеропорту ще до перетину "білої лінії", а також ще має можливість звернутися до стійки митної консультації, яка розміщена перед "білою лінією", за розясненнями митних правил України. Крім того, слід зазначити, що на особу, яка перетинає митний кордон України покладений обовязок митного оформлення будь-яких товарів, що перевищують неоподатковану норму. У випадку неналежного виконання цього обовязку особа несе персональну відповідальність, згідно законодавства України, незалежно від обставин, які в неї склалися. Таким чином, доводи правопорушника щодо недостатнього знання ним митного законодавства щодо переміщення валюти через митний кордон України, не можуть слугувати підставою для визнання особи невинуватою, оскільки відповідальність за порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України настає як при умисній, так і необережній формі вини.

Крім того, суд не бере до уваги доводи громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) про те, що валюту, яку він мав при собі при перетині державного кордону України, він отримав від ведення бізнесу на території ОСОБА_2, оскільки правопорушником не було надано до суду жодних належних та допустимих доказів на підтвердження цього факту.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просила застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel), який відлітав з України до Латвії, м. Рига, літаком авіакомпанії "Air Baltic", рейсом № 405, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України.

Суд, заслухавши пояснення правопорушника, представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0034/125120102/16 від 27.01.2016 р. громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 4 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - нерезидент має право вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, якщо сума готівки, що вивозиться, не перевищує суми готівки, письмово задекларованої цією особою митному органу при ввезенні в Україну. Вивезення готівки у такому випадку здійснюється за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується, даними протоколу про порушення митних правил № 0034/125120102/16 від 27.01.2016 р. (а.с.2-5), даними доповідної записки старшого державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_4 від 27.01.2016 р. (а.с.6-7), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_5 від 27.01.2016 р. (а.с.8), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0034/125120102/16 від 27.01.2016 (а.с.9-12), копією акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу № 125120102/2016/10 від 27.01.2016 р. (а.с.13), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 27.01.2016 р. до протоколу про ПМП № 0034/125120102/16 від 27.01.2016 р. (а.с.16), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0034/125120102/16 (а.с.18), описом предметів (а.с.23).

Своїми діями правопорушник громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Товар, вивезення якого намагався здійснити громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 "Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України" Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 "Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України". Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Таким чином, суд критично ставиться до посилань правопорушника на необхідність накладення на нього адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною, та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим, про що зазначає правопорушник. Крім того, в матеріалах справи відсутні докази та їх не було надано правопорушником і під час судового засідання, які б свідчили про виключні обставини справи, та які б могли були підставою для застосування при прийнятті рішення по даній справі Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод та практики Європейського суду з прав людини. За таких умов не застосування стягнення у виді конфіскації вилученої валюти прямо протирічить вимогам чинного законодавства України, що є неприпустимим.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 27.01.2016 р. № 0034/16 до місця зберігання 29.01.2016 р., у розмірі 7 грн. 08 коп. (а.с.20).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 275,60 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт (тимчасовий) громадянина ОСОБА_2 для виїзду за кордон № ТВ 028269, виданий 14.01.2016 року, орган, що видав: Kyiv, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, ОСОБА_6 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0034/125120102/16, а саме:

- долари США, згідно курсу НБУ на 27.01.2016 р., за 100 доларів США 2484-8956 грн., кількістю 2 529 доларів США, вартістю 62 843 грн. 01 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_6 ОСОБА_1", р/р № НОМЕР_1, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт (тимчасовий) громадянина ОСОБА_2 для виїзду за кордон № ТВ 028269, виданий 14.01.2016 року, орган, що видав: Kyiv, на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення до місця зберігання в справі про порушення митних правил № 0034/16 у розмірі 7 грн. 08 коп. (Код , банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 9083).

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 (Shone Zamorro Gabriel), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт (тимчасовий) громадянина ОСОБА_2 для виїзду за кордон № ТВ 028269, виданий 14.01.2016 року, орган, що видав: Kyiv, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_6 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 275 (двісті сімдесят пять) грн. 60 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова