Справа № 163/292/16-п
Провадження №3/163/220/16
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 лютого 2016 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

за участі секретаря Горпинко К.О.,

представників Волинської митниці ДФС: ОСОБА_1, ОСОБА_2,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_3,

заінтересованої особи ОСОБА_4,

розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №1930/20505/2015 про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає за адресою: ОСОБА_5, Warszawa (Варшава), Reymonta (Реймонта), 12/101, водія ФОП ОСОБА_4, РНОКПП НОМЕР_1, закордонний паспорт серії ЕК №837185, виданий 15.03.2010 року органом 0711, -

в с т а н о в и л а :

ОСОБА_3 22.12.2015 року приблизно о 16 год. 18 хв., слідуючи з України в ОСОБА_5 через митний пост «Устилуг» Волинської митниці ДФС по окремій смузі руху «автобусна смуга», в якості водія автобуса марки «MERCEDES-BENZ 0 350 TOURISMO», реєстраційний номерний знак WY8123V, намагався незаконно, з приховуванням від митного контролю, перемістити через митний кордон України цигарки з марками акцизного податку України: марки «LD RED» в кількості 400 пачок, вартістю 4000,00 грн.; марки «LD BLUE» в кількості 170 пачок, вартістю 1700,00 грн., та цигарки без марок акцизного податку України: марки «Compliment Super Slims» в кількості 970 пачок, вартістю 10864,00 грн.; марки «ФЭСТ 7» в кількості 30 пачок, вартістю 351,00 грн., а всього зазначених цигарок в загальній кількості 1570 пачок, загальною вартістю 16915,00 грн., які були приховані в салоні автобуса у попередньо пристосованих конструктивних порожнинах із заподіянням КТЗ конструкційних змін, а саме, що над сидіннями пасажирів за багажними полицями з обох боків, які облаштовані шляхом виготовлення люків, вирізання отворів, та доступ до них став можливим після застосування демонтажу і монтажу обшивок та частини елементів кріплень багажних полиць, чим вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_3 в суді вину у вчиненому правопорушенні визнав повністю та пояснив, що такі дії він вчинив з метою заробітку та подальшого виконання боргових зобовязань перед фізичними особами, у яких позичив кошти, а також погашення взятого на фірму батька кредиту, сума якого становить 40000 польських злотих, зі сплатою 9% на рік. Автобус, яким він слідував, належить батькові ОСОБА_4, якому про приховування цигарок нічого відомо не було. Особисто будь-яких конструктивних змін в автобус він не вносив, а при його придбанні він уже був у такому стані, а він їх лише виявив і вирішив використати з метою переміщення цигарок. Крім цього вказав, що автобусом він слідував сам, оскільки у звязку з різдвяними святами, пасажирів не було. Даним транспортним засобом він їхав вперше, мав необхідні на здійснення міжнародних перевезень документи, однак до митного контролю їх не предявляв, оскільки інспектор митниці не просив їх предявити і ними не цікавився. У вчиненому щиро розкаявся та просив суд не конфісковувати транспортний засіб, оскільки він використовується його батьком у комерційних цілях, як рейсовий автобус, та останньому про вчинене правопорушення нічого відомо не було, а на нього накласти штраф, згідно законодавства України.

Окрім особистого зізнання ОСОБА_3 в суді, його вина у вчиненні дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України цигарок з приховуванням від митного контролю, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників), повністю стверджена матеріалами справи, а саме: протоколом про порушення митних правил №1930/20505/2015 від 22.12.2015 року та фото-таблицями до протоколу (а.с.1-4, 7-8); контрольним талоном для проходження по «зеленому коридору» (а.с.5); актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205050702/2015/233 від 22.12.2015 року, у якому зафіксовано факт виявлення під час поглибленого митного огляду автобуса марки «MERCEDES-BENZ O 350 TOURISMO», р.н.з. WY8123V, 1570 пачок цигарок, а саме, з марками акцизного податку України: марки «LD RED» в кількості 400 пачок, марки «LD BLUE» в кількості 170 пачок, та без марок акцизного податку України: марки «Compliment Super Slims» в кількості 970 пачок, марки «ФЭСТ 7» в кількості 30 пачок, які знаходились в складових за багажними полицями, що над сидіннями з обох боків (а.с.6); письмовими поясненнями правопорушника від 22.12.2015 року, у яких останній факт вчинення правопорушення визнав повністю (а.с.9-10); висновком Управління товарознавчої, інженерно-технічної та криміналістичної експертизи спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №146 від 30.12.2015 року, згідно якого, загальна вартість безпосередніх предметів порушення митних правил у даній справі (1570 пачок цигарок), станом на дату оцінки, становить 16915,00 грн., за умови, що склад даних цигарок відповідає маркуванню і відповідній нормативній документації (а.с.24-26).

Відповідно до п.53 ст.4 МК України спеціально виготовлене сховище (тайник) - сховище, виготовлене з метою незаконного переміщення товарів через митний кордон України, а також обладнані та пристосовані з цією метою конструктивні ємності чи предмети, які попередньо піддавалися розбиранню, монтажу тощо.

Як вбачається з висновку експерта №005/16 товарознавчого дослідження автобуса марки «MERCEDES-BENZ 0 350 TOURISMO», р.н.з. WY8123V, (PL) від 08.01.2016 року, в зазначеному транспортному засобі для розміщення та переміщення цигарок використано попередньо пристосовані конструкційні порожнини над сидіннями пасажирів за багажними полицями з обох боків шляхом виготовлення люків, вирізання отворів із заподіянням КТЗ конструкційних змін та для доступу застосовано демонтаж і монтаж відповідних складових. Вартість даного автобуса, як такого, що ввозиться на митну територію України на дату оцінки складає 1207908,00 грн. (а.с.29-49).

Посилання ОСОБА_3 у своїх поясненнях на те, що конструктивних змін до автобуса він не вносив, а даний транспортний засіб був придбаний уже у такому стані, тобто з облаштованими схованками, суд до уваги не приймає, оскільки про наявність в автобусі цих тайників останній був обізнаний та свідомо їх використовував з метою незаконного переміщення цигарок через митний кордон України, про що ОСОБА_3 ствердив особистими поясненнями в суді.

Таким чином, ОСОБА_3 своїми діями намагався незаконно, з приховуванням від митного контролю, перемістити через митний кордон України 1570 пачок цигарок у спосіб, що в контексті п. 53 ч. 1 ст. 4 МК України охоплюється поняттям «спеціально виготовлене сховище (тайник)», чим вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

Відповідальність за ч.1 ст.483 МК України настає, зокрема, за переміщення або вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, …

Санкція даної норми передбачає накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

У відповідності до п.2 ч.1 ст.497 МК України у провадженні у справах про порушення митних правил беруть участь власники товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу (заінтересовані особи).

Із свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу серії DR/BAK №2985711 вбачається, що власником автобуса марки «MERCEDES-BENZ 0 350 TOURISMO», р.н.з. WY8123V, є ОСОБА_4 (KANTOR ANATOLII) (а.с.12).

В судовому засіданні ОСОБА_4, як заінтересована особа, пояснив, що уже понад сім років займається міжнародними перевезеннями та автобусом, який вилучений органом доходів і зборів, через два дні після його вилучення, мали здійснюватись рейсові перевезення пасажирів, згідно затвердженого графіку. Про те, що його син ОСОБА_3, який оформлений у нього водієм, слідував з України в ОСОБА_5 він знав, оскільки через два дні автобус мав виїжджати у перший рейс, однак того, що останній одночасно переміщував шляхом приховування в автобусі цигарки обізнаний не був та про це не здогадувався.

Розглядаючи доводи особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_3 та заінтересованої особи ОСОБА_4 в розрізі чинного митного законодавства України, суд виходить з наступного.

Пунктом 3 частини 1 статті 461 МК України передбачено, що за порушення митних правил може бути накладене адміністративне стягнення у виді конфіскації товарів, транспортних засобів комерційного призначення - безпосередніх предметів порушення митних правил, товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю (крім транспортних засобів комерційного призначення, які використовуються виключно для перевезення пасажирів і товарів через митний кордон України за визначеними маршрутами та рейсами, що здійснюються відповідно до розкладу руху на підставі міжнародних договорів, укладених відповідно до закону).

Отже, конфіскації не підлягають транспортні засоби комерційного призначення, які використовуються виключно для перевезення пасажирів і товарів через митний кордон України за визначеними маршрутами та рейсами, що здійснюються відповідно до розкладу руху на підставі міжнародних договорів, укладених відповідно до закону.

З наданих суду документів встановлено, що ОСОБА_4 зареєстрований підприємцем, фірма якого йменується «КАНТОЛ ОСОБА_4», з переважним видом господарської діяльності «Сухопутні пасажирські перевезення, міські і приміські».

Зазначений вид діяльності ОСОБА_4 підтверджується: дозволом ОСОБА_5 від 26.09.2013 року №000230 на зайняття професією автомобільного перевізника; довідкою №-РА-0000965, виданою з метою здійснення за власний рахунок перевезень автобусом між Країнами Членами на підставі Розпорядження (EWG) №684/92; ліцензією №OU-004381 від 26.09.2013 року на здійснення міжнародних комерційних автодорожніх перевезень товарів.

З дозволу від 11.12.2015 року за №03845, виданого Міністерством інфраструктури України, встановлено, що перевізник «KANTOL Anantolii Kantor» на підставі даного дозволу має право на міжнародні регулярні перевезення пасажирів таким транспортним засобом, як автобус, між Україною та ОСОБА_5 з 2015 року по 10.12.2018 року, згідно затвердженого 17.09.2015 року розкладу руху автобусів на маршруті Луцьк (Україна) Варшава (ОСОБА_6) через Устилуг/Зосін.

Зі сторони ОСОБА_5 у встановленому порядку також погоджено зазначений маршрут, що підтверджується дозволом №Х-1709 на виконання регулярних перевезень пасажирів у міжнародних автомобільних перевезеннях від 18.12.2015 року. Крім цього, зі змісту даного дозволу вбачається, що він повинен знаходитись у транспортному засобі весь час тривання перевезення і водій повинен предявляти його на вимогу уповноваженого контролюючого органу.

Як встановлено з пояснень ОСОБА_3 та ОСОБА_4 автобус марки «MERCEDES-BENZ 0 350 TOURISMO», р.н.з. WY8123V, повинен був виїжджати в рейс лише через два дні після його вилучення Волинською митницею ДФС, тобто 24.12.2015 року, а 22.12.2015 року він слідував не за визначеним рейсом та не за встановленим маршрутом і розкладом руху.

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка старший державний інспектор відділу митного оформлення №2 митного поста «Устилуг» Волинської митниці ДФС ОСОБА_7, який здійснював митний контроль зазначеного автобуса, суду показав, що громадянин ОСОБА_3, заїхавши на «автобусну смугу руху», до митного контролю предявив лише: свої паспортні документи, технічний паспорт на транспортний засіб та контрольний талон для проходження по «зеленому коридору», відповідно до якого в автобусі слідувала лише одна особа, тобто сам водій. Оскільки на дану смугу руху заїжджають лише транспортні засоби, які слідують по визначеному маршруту рейсу, а ОСОБА_3 дозвільних документів, в тому числі шляхових листів, на здійснення такого перевезення до митного контролю не подав, хоча обовязок подання таких документів безпосередньо покладений на перевізника (водія), тому виникла підозра про переміщення в автобусі цигарок, що й стало підставою для проведення поглибленого митного огляду даного транспортного засобу.

Отже, враховуючи такі показання свідка, посилання ОСОБА_3 на те, що під час митного контролю на пункті пропуску «Устилуг» Волинської митниці ДФС предявити дозвільні документи на здійснення міжнародних перевезень інспектор митниці у нього не просив, на увагу суду не заслуговують.

Поміж цього, ОСОБА_3 сам не заперечив того факту, що 22.12.2015 року він слідував через митний пост «Устилуг» Волинської митниці ДФС по окремій смузі руху «автобусна смуга» не за визначеним рейсом та розкладом руху, що також доводиться відсутністю відповідних шляхових листів на такий рейс.

Заінтересована особа ОСОБА_4 в судовому засіданні вказав, що ОСОБА_3 на його фірмі «KANTOL Anantolii Kantor» рахується, як найманий перевізник - водій, на ствердження чого подав суду відповідну заяву та угоду виконання замовлення.

Разом з тим, 22.12.2015 року ОСОБА_3 не виконував зазначену угоду виконання замовлення, тобто безпосередніх обовязків водія за даною угодою, а діяв виключно, як приватна особа, про що власнику автобуса було достовірно відомо.

Суд звертає увагу й на ту обставину, що обґрунтованих причин перебування вказаного автобуса, який зареєстрований в установленому порядку в ОСОБА_5, на території України та слідування ним в напрямку «виїзд» з України, ні ОСОБА_3, ні заінтересована особа, суду не навели, що також підтверджує його використання у приватних цілях.

Вищенаведене дає підстави для висновку про те, що факт затримання 22.12.2015 року автобуса марки «MERCEDES-BENZ 0 350 TOURISMO», р.н.з. WY8123V, мав місце не в період здійснення міжнародного перевезення пасажирів, а під час його використання у приватних цілях, про що заінтересованій особі його власнику ОСОБА_4 було достовірно відомо, що, в свою чергу, в даному випадку виключає його комерційне використання.

Не підтверджують й факту комерційного використання вказаного транспортного засобу надані суду характеристики від громадян ОСОБА_5, які займаються різними видами господарювання, оскільки лише стверджують про їх співпрацю з фірмою «KANTOL Anantolii Kantor» по забезпеченню робочих місць, оформленню віз для працевлаштування та надання послуг перевезень.

Таким чином, за відсутності доказів використання вищевказаного транспортного засобу в комерційних цілях на дату його затримання 22.12.2015 року, підстав для застосування положень п.3 ч.1 ст.461 МК України, а саме, не накладення на правопорушника додаткового стягнення у виді конфіскації автобуса, суд не знаходить.

Вирішуючи питання про вид та міру відповідальності ОСОБА_3, у відповідності до вимог ст.ст. 33, 34 КУпАП, суд враховує фактичні обставини справи, характер вчиненого правопорушення, дані про його особу, зокрема, перебування на його утриманні двох неповнолітніх дітей, щире каяття останнього, як обставину, що помякшує відповідальність, відсутність обставин, що обтяжують відповідальність, вимоги санкції статті, згідно якої він притягується до відповідальності, а також вимоги ч.3 ст.465 МК України, яка вказує, що конфіскація товарів, транспортних засобів застосовується незалежно від того, чи є вони власністю особи, яка вчинила правопорушення, та приходить до висновку, що до ОСОБА_3 слід застосувати стягнення в межах санкції ч.1 ст. 483 МК України у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних цигарок з їх конфіскацією та конфіскацією автобуса.

Відповідно до вимог ст. 520 МК України, наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року №731 та довідки про витрати митного органу в даній справі, з правопорушника підлягають стягненню витрати за залучення експерта і витрати за зберігання цигарок та транспортного засобу протягом 36 діб, починаючи з 11 дня зберігання за курсом НБУ на дату розгляду справи (100€ = 2901,5329 грн.), а також судовий збір згідно з п.5 ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір».

Керуючись ст.ст. 520, 522, 527, 528 МК України, п.5 ч.2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір», на підставі ч.1 ст. 483 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 16915 (шістнадцять тисяч девятсот пятнадцять) гривень з конфіскацією в дохід держави: цигарок з марками акцизного податку України - марки «LD RED» в кількості 400 пачок, вартістю 4000,00 грн., та марки «LD BLUE» в кількості 170 пачок, вартістю 1700,00 грн.; цигарок без марок акцизного податку України - марки «Compliment Super Slims» в кількості 970 пачок, вартістю 10864,00 грн., та марки «ФЭСТ 7» в кількості 30 пачок, вартістю 351,00 грн., та автобуса марки «MERCEDES-BENZ O 350 TOURISMO», 2004 року випуску, кузов №NMВ8173, вилучених згідно протоколу та опису затриманих предметів №1930/20505/2015 від 22.12.2015 року.

Штраф в розмірі 16915 (шістнадцять тисяч девятсот пятнадцять) гривень підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу серії DR/BAK №2985711 залишити при матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_3 в користь Волинської митниці ДФС 23293 (двадцять три тисячі двісті девяносто три) гривні 51 копійку витрат по справі за зберігання цигарок та автобуса на розрахунковий рахунок №9069 в ГУ ДКСУ у м. Київ (МФО 820172, , призначення платежу відшкодування витрат за зберігання товарів і транспортних засобів на складах митного органу).

Стягнути з ОСОБА_3 в користь Волинської митниці ДФС витрати останньої в розмірі 1750 (одна тисяча сімсот пятдесят) гривень за проведення експертизи на розрахунковий рахунок 9069 в ГУ ДКСУ у м. Київ (МФО 820172, ,призначення платежу відшкодування витрат за проведення експертизи ).

Стягнути з ОСОБА_3 в користь держави 275 (двісті сімдесят пять) гривень 60 копійок судового збору на рахунок 0262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , отримувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_8