Номер провадження 3/521/636/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2016 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Граніна В.Л.

при секретарі Лукьяновій В.І.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу про порушення митних правил, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколами складеними відносно громадянина України ОСОБА_2, працюючого директором ТОВ «Мікадон Трейд», передбачених ч. 1 ст. 483 МК України -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду міста Одеси після додаткової перевірки, згідно постанови від 18.11.2015 року, надійшли матеріали адміністративної справи за протоколами №0837/50000/15, №0838/50000/15 про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_2, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №0837/50000/15 вбачається, що 12.11.2014 року до Південної митниці Міндоходів (наразі - Одеська митниця ДФС) від фірми - відправника «Effe Erre (Autoporto Femetti, 34016 Monrupino TS, Italy)» (Італія) на вантажному автомобілі СЕ587АМ/СЕ7173ХХ надійшов товар «меблі...».

14.11.2014 року в якості підстави для переміщення зазначених товарів через митний кордон України, а також з метою митного оформлення в режимі «імпорт» особою, уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «Термінал ПРО» ОСОБА_3, що діяв на підставі договору-доручення № 1509/1 від 15.09.2014р. на здійснення послуг декларанта, укладеного між ТОВ «Термінал ПРО» в особі директора ОСОБА_4 і ТОВ «Мікадон Трейд» в особі директора ОСОБА_2В, були надані наступні документи картка обліку від 15.08.2014 року № 500/2014/0000653, акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу б/н від 12.11.2014 року, CMR № 368509, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу СЕС 050680, СЕС050681, Carnet TIR JX75028421, інвойси R014004276|5335|250, R014004276|5335|250/2, контракт № 11-07/14-1, пакувальни листи R014004276|5335|250, R014004276|5335|250/2. акт зважування № Ь-110398, акт фізичного огляду № 2098, лист «YANTRIX LLP», а також митна декларація в режимі «ІМ40ДЕ» від 14.11.2014 №500040001/2014/019638.

Відповідно до наданої митної декларації від 14.11.2014 року №500040001/2014/019638 переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ««Effe Erre (Autoporto Fernetti, 34016 Monrupino TS, Italy)» на адресу компанії покупця та одержувача ТОВ «Мікадон Трейд» (ЄДРПОУ - 39291151, 65078, Одеська область, м.Одеса, Малиновський р-н, вул. Гайдара, буд. 13, офіс 412) на умовах поставки «СІР Іллічівськ» підлягав товар: «Меблі... у кількості вагою брутто 8590 кг.

Так, з метою з'ясування питання про автентичність поданих органам доходів та зборів України документів на зазначені товари було направлено запит від 25.03.2014 року № 7197/5/99-99-26-03-03-16 до митних органів Туреччини.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої митними органами Італії стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу української компанії ТОВ «Мікадон Трейд» встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Південної митниці Міндоходів товаросупровідних документах та митній декларації, не відповідають даним зазначеним в експортних митних документаціях при вивезенні товарів з Італії та є недостовірними стосовно угоди (контракту), найменування та опису товарів, вартості товарів, компанії-відправника, одержувача товарів та умов поставки товарів.

Таким чином, на думку митного органу, керівником ТОВ «Мікадон Трейд» гр. ОСОБА_2 Д,В. були вчинені дід спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, документи, які містять неправдиві відомості щодо угоди (контракту), найменування та опису товарів, вартості товарів, компанії-відправника, одержувача товарів та умов поставки товарів чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №0838/50000/15 вбачається, що 20.12.2014 року до Південної митниці Міндоходів (наразі - Одеська митниця ДФС) від фірми - відправника «Effe Erre (Autoporto Fernetti, 34016 Monrupino TS, Italy)» (Італія) на вантажному автомобілі НОМЕР_1/ВН1846X0 надійшов товар «меблі...».

26.12.2014 року в якості підстави для переміщення зазначених товарів через митний кордон України, а також з метою митного оформлення в режимі «імпорт» особою, уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «Термінал ПРО» ОСОБА_3, що діяв на підставі договору-доручення № 1509/1 від 15.09.2014р. на здійснення послуг декларанта, укладеного між ТОВ «Термінал ПРО» в особі директора ОСОБА_4 і ТОВ «Мікадон Трейд» в особі директора ОСОБА_2В, були надані наступні документи: еніфікована митна квитанція МД-1 №30502Ж № 0457829 від 24.12.2014 року, картка обліку від 15.08.2014 року № 500/2014/0000653, акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу № 500040001/2014/021963 від 26.12.2014, акт про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу б/н від 20.12.2014, CMR № 174743, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу CAE 354504, САЕ354507, Carnet TIR ХВ75409031, інвойси ROl4004891, R014004891/2, контракт № 11-07/14-1, пакувальни листи R014004891, R014004891/2. акт зважування № 287/4 w, акт фізичного огляду № 262, лист «YANTRIX LLP», а також митна декларація в режимі «ІМ40ДЕ» від 26.12.2014 №500040001/2014/021987.

Відповідно до наданої митної декларації від 26.12.2014 року №500040001/2014/021987 переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ««Effe Erre (Autoporto Fernetti, 34016 Monrupino TS, Italy)» на адресу компанії покупця та одержувача ТОВ «Мікадон Трейд» (ЄДРПОУ - 39291151, 65078, Одеська область, м.Одеса, Малиновський р-н, вул. Гайдара, буд. 13, офіс 412) на умовах поставки «СІР Іллічівськ» підлягав товар: «Меблі... у кількості вагою брутто 9170,6 кг.

Так, з метою з'ясування питання про автентичність поданих органам доходів та зборів України документів на зазначені товари було направлено запит від 25.03.2014 року № 7197/5/99-99-26-03-03-16 до митних органів Туреччини.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої митними органами Італії стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу української компанії ТОВ «Мікадон Трейд» встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Південної митниці Міндоходів товаросупровідних документах та митній декларації, не відповідають даним зазначеним в експортних митних документаціях при вивезенні товарів з Італії та є недостовірними стосовно угоди (контракту), найменування та опису товарів, вартості товарів, компанії-відправника, одержувача товарів та умов поставки товарів.

Таким чином, на думку митниці, керівником ТОВ «Мікадон Трейд» гр. ОСОБА_2 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, документи, які містять неправдиві відомості щодо угоди (контракту), найменування та опису товарів, вартості товарів, компанії-відправника, одержувача товарів та умов поставки товарів чим скоєно порушення митних.

В судовому засіданні гр. ОСОБА_2 участі не приймав.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та накласти стягнення відповідно до санкції статті

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що з матеріалів справи вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 та ч. 2 ст. 358 КК України.

Відповідно до ст.ст. 253, 284 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування, а провадження по справі про притягнення особи до адміністративної відповідальності закриває.

Тому, суд вважає, що дана справа повинна бути направлена прокурору Одеської області, який згідно ст. 36 КПК України, здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування з наступних підстав.

Судом встановлено, що гр. ОСОБА_2 надав до митного органу товаросупровідні документи для оформлення вантажу, який прибув з Італії.

За результатами опрацювання інформації наданої митними органами Італії стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу української компанії ТОВ «Мікадон Трейд» встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Південної митниці Міндоходів товаросупровідних документах та митній декларації, не відповідають даним зазначеним в експортних митних документаціях при вивезенні товарів з Італії та є недостовірними стосовно угоди (контракту), найменування та опису товарів, вартості товарів, компанії-відправника, одержувача товарів та умов поставки товарів.

Отже, суд приходить до висновку, що в даній справі є ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України, а саме фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, а також ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України.

З урахуванням зазначеного та керуючись ст. 253, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи про притягнення гр. ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 МК України, направити прокурору Одеської області для вирішення питання про внесення, відповідно до ст. 214 КПК України, відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Провадження у справі про притягнення гр. ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 МК України - закрити.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя