Номер провадження 3/521/416/16
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2016 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Граніна В.Л.

при секретарі Лукьяновій В.І.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_2, який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, передбаченого ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду міста Одеси після додаткової перевірки, згідно постанови від 12.11.2015 року, надійшли матеріали адміністративної справи за протоколом №0896/50000/15 від 29.09.2015 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_2 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що 29.08.2014 року між ТОВ «Х-ТД ОПТ» в особі директора ОСОБА_2 та компанією «Novaro Export Corp.» (ОСОБА_3) в особі г-на ОСОБА_4 було укладено контракт №29-08/14 щодо поставки в Україну товарів.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС з Болгарії на судні «Kasif Kalkavan» прибув контейнер CMAU1669309 з товаром «а фурнітура» загальною вагою брутто 5700 кг.

13.12.2014 року директором ТОВ «Х-ТД ОПТ» ОСОБА_2 була підготовлена та подана до митного оформлення митна декларація (далі МД) в режимі «ІМ 40 ДЕ», яка була прийнята органом доходів і зборів та зареєстрована за номером №500060001/2014/041137.

Разом з митною декларацією гр. ОСОБА_2 як підстави для переміщення товару, який переміщувався у контейнері CMAU1669309, Одеській митниці ДФС було надано передбачені ст. 335 МК України документи серед яких коносаменти №BG1263280 від 10.11.2014 року, інвойс №3280 від 10.11.2014 роу, пакувальний лист до інвойсу, контракт від 29.08.2014 року № 29-08/14 та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до наданих разом з митною декларацією документів, в контейнері CMAU 1669309 переміщено товар «Швейна фурнітура: клейка паперова стрічка не самоклеюча, покрита термоклеем, в рулонах» вагою брутто 5700 кг, нетто 5200 кг, загальною вартістю згідно інвойсу №3280 від 10.11.2014 року 12 960 доларів CШA, що згідно з курсом НБУ на день оформлення МД становить 203 610, 68 грн.

Вищевказаний товар було оформлені в Одеській митниці ДФС у митному відношенні в режимі імпорт та після митного оформлення випущені у вільний обіг. З метою з'ясування питання про автентичність поданих органу доходів і зборів України документів на зазначені товари митницею було направлено через Державну Фіскадбну Службу України запит до митних органів ОСОБА_3 Болгарія.

31.07.2015 року листом Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України №27268/7/99-99-26-03-03-17 від 27.07.2015 року до Одеської митниці ДФС надійшла відповідь митних органів ОСОБА_3 Болгарія з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського ТОВ «Х-ТД ОПТ» згідно якої було встановлено, що компанія «Kibela 21 LTD» зареєстрована у відповідності до болгарського законодавства і є діючою. Зазначений товар був дійсно відправлений компанією «Kibela 21 LTD» до України, але на адресу ПП «Конт-Трейд Груп» (м. Одеса, вул. Пушкінська 37). Також митними органами ОСОБА_3 Болгарія було надано копію експортної митної декларації №4BG005800A0071227, а також інвойс № від 17.11.2014 року та пакувальний лист, видані компанією «Kibela 21 LTD», згідно яких одержувачем вантажу є ПП «Конт-Трейд Груп», а вартість товару становить 27 360 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день оформлення МД №500060001/2014/041137 становить 429 844, 752 грн.

Результати аналізу наявних документів свідчать про вчинення директором ТОВ «Х-ТД ОПТ» ОСОБА_2 дій спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів, документів які містять неправдиві дані.

Таким чином, на думку митного органу, директором ТОВ «Х-ТД ОПТ» ОСОБА_2 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, документи, які містять неправдиві відомості стосовно угод (контракт, інвойс), покупця цих товарів, чим скоїв порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні гр. ОСОБА_2 участі не приймав.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та накласти стягнення відповідно до санкції статті

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що з матеріалів справи вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 та ч. 2 ст. 358 КК України.

Відповідно до ст.ст. 253, 284 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування, а провадження по справі про притягнення особи до адміністративної відповідальності закриває.

Тому, суд вважає, що дана справа повинна бути направлена прокурору Одеської області, який згідно ст. 36 КПК України, здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування з наступних підстав.

Судом встановлено, що гр. ОСОБА_2 надав до митного органу товаросупровідні документи для оформлення вантажу, який прибув з Болгарії.

31.07.2015 року листом Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України №27268/7/99-99-26-03-03-17 від 27.07.2015 року до Одеської митниці ДФС надійшла відповідь митних органів ОСОБА_3 Болгарія з результатами перевірки, проведеної стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу українського ТОВ «Х-ТД ОПТ» згідно якої було встановлено, що компанія «Kibela 21 LTD» зареєстрована у відповідності до болгарського законодавства і є діючою. Зазначений товар був дійсно відправлений компанією «Kibela 21 LTD» до України, але на адресу ПП «Конт-Трейд Груп» (м. Одеса, вул. Пушкінська 37). Також митними органами ОСОБА_3 Болгарія було надано копію експортної митної декларації №4BG005800A0071227, а також інвойс № від 17.11.2014 року та пакувальний лист, видані компанією «Kibela 21 LTD», згідно яких одержувачем вантажу є ПП «Конт-Трейд Груп», а вартість товару становить 27 360 доларів США, що згідно з курсом НБУ на день оформлення МД №500060001/2014/041137 становить 429 844, 752 грн.

Результати аналізу наявних документів свідчать про вчинення директором ТОВ «Х-ТД ОПТ» ОСОБА_2 дій спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів, документів які містять неправдиві дані.

Отже, суд приходить до висновку, що в даній справі є ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України, а саме фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона. А також ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України.

З урахуванням зазначеного та керуючись ст. 253, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи про притягнення гр. ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 МК України, направити прокурору Одеської області для вирішення питання про внесення, відповідно до ст. 214 КПК України, відповідних відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Провадження у справі про притягнення гр. ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 483 МК України - закрити.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя