Провадження № 3/592/2415/15
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2015 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В., розглянувши матеріали Сумської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України

ОСОБА_1, який народився ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, значиться зареєстрованим в ІНФОРМАЦІЯ_3., с Слобітка, вул. Польова. 30, працює водієм ПП «ОСОБА_2В.» (Івано-Франківська обл., Снятинеький р-н.. с Хутір-Будилів, вул. Лисенка 25А, код НОМЕР_1),

за вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України -

В С Т А Н О В И В :

Згідно протоколу про порушення митних правил за № 0304/80500/15 від 23.04.2015 року, 08.04.2014р. в Південній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу р.н. НОМЕР_2/СЕ3493ХТ, який переміщував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «транзит» через територію України з Туреччини до Російської Федерації.

В якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі р.н. НОМЕР_2/СЕ3493ХТ, та ввозився на територію України, ОСОБА_1 - водієм ПП «ОСОБА_2В.» (Івано-Франківська обл., Снятинський р-н., с Хутір-Будилів, вул. Лисенка 25А, код НОМЕР_1) надавалися до митного контролю наступні документи: Carnet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунок-фактуру 3007 від 04.04.2014р. видавався фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30 052,11 дол. США.

В наданих документах було зазначено, що відправником товарів є фірма «JET ORMANURUBLERI ITH. IHR. DIS TIC. LTD. STL DIZDARIYE MH/ INONU CD. ERTAN PASAJI NO:40 BUYUKCEKMESEASTANBUL/TURKIYE», а отримувачем LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД ЄАІС ДМСУ 09.04.2014р. транспортний засіб р.н. НОМЕР_2/СЕ3493ХТ виїхав за межі митної території України через митний пост «Бачівськ» Сумської митниці.

Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Туреччини по переміщуваного вантажу, який слідував з території Туреччини через митну територію України до Російської Федерації № 7834/5/99-99-26-03-03-16 від 26.11.2014 року. Згідно відповіді з Туреччини надійшла (лист Державної фіскальної служби України № 10897/7/99-99-26-03-03-17 від 30.03.2015 року). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (Camet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунки - фактури):

- IRSALIYELI FATURA 168150 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «BALCI» - 15 747,25 USD;

- FATURA 065215 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» - 133 014,24 USD:

- FATURA 012737 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «SIMAY TEKSTIL» - 230 815,00 EUR.

Відправниками товарів виступали наступні три фірми:

-«BALCI» CONFEKSIYON SANAYi VE TICARET LTD.STI MESRUTIYET МАН/ HALASKARGAZI CAD. NO: 286 KENT PASAJ 1. КАТ DUKNO:316;

-«OZSEN» TRIKO TEKSTIL IMALAT SAN. VE TIC.LTD.STI. YARIM BURGAZ MAH. CUMHURIYET CAD/ PINAR SOK NO:41 ALTINSEHIR -K.CEKMECE-ISTANDUL;

-«SIMAY TEKSTIL» - HACI BAYRAM YESILKAYA ALTINSEHIR Y.DUDULLU MAH.ALEMDAG CAD. AKASYA SOK. NO:4/6, а отримувачем LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності:

По рахунках фактурах: IRSALIYELI FATURA 168150 від 04.04.2014р. , FATURA 065215 від 04.04.2014р., FATURA 012737 від 04.04.2014 р., які видавались в Туреччині вищевказаними фірмами на загальну суму 230 815,00 EUR та 148 761,49 USD в Сумську митницю рахунок-фактура № 3007 від 04.04.2014р. надавався фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30 052,11 USD.

Різниця у фірмах відправниках та у сумі по рахунках фактури отриманих з митних органів Туреччини та наданих в митні органи України свідчить про факт неправдивості зазначених в них даних.

Крім вище викладеного, в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею, було встановлено що, транспортний засіб р.н. НОМЕР_2/СЕ3493ХТ заїхав на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МАПП «Троєбортне» Брянської митниці з вантажем «тканина» (лист Брянської митниці № 33-10/45822 від 22.12.2014 року).

Таким чином, ОСОБА_1 - водій ПП «ОСОБА_2В.» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів):

- IRSALIYELI FATURA 168150 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «BALCI» - 15 747,25 USD;

- FATURA 065215 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» - 133 014,24 USD;

- FATURA 012737 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «SIMAY TEKSTIL» - 230 815.00 EUR на транспортному засобі CEO 150ВС/СЕ3493ХТ через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Camet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунок-фактура № 3007 від 04.04.2014 виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30 052,11 USD, що містять неправдиві відомості про відправників товару «OZSEN», «SIMAY TEKSTIL». «BALCI», а також_ одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Зазначені дії ОСОБА_1 мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України .

У судове засідання ОСОБА_1 не зявився, хоча повідомлявся судовою кореспонденцією належним чином, ніяких заяв чи клопотань з цього приводу не надав.

Згідно ст. 483 МК України, незаконне переміщення товару через митний кордон України може вважатися таким лише при поданні митному органу таких документів, що містять неправдиві дані, які є підставою для переміщення товару за межі митної території України.

Згідно п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03.06.05 №8 "Про судову практику про контрабанду та порушення митних правил ", переміщення предметів через митний кордон України з наданням як підстави для такого переміщення документів, що містять неправдиві дані, є переміщення предметів із приховуванням від митного контролю.

Згідно з п. 6 цієї ж постанови підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Встановлено, що ОСОБА_1 як підставу для переміщення через митний кордон України в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, надав документи Camet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунок-фактура № 3007 від 04.04.2014 виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30 052,11 USD, що містять неправдиві відомості про відправників товару «OZSEN», «SIMAY TEKSTIL». «BALCI», а також одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Факт вчинення правопорушення повністю підтверджується матеріалами справи.

Відповідно до вимог ч.2 ст.467 МК України, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Таким чином, враховуючи, що передбачений ст. 483 МК України склад правопорушення за визначенням не є триваючим, то вбачається, що строк накладення адміністративного стягнення та який закінчився 08.10.2015 року, тобто ще до розгляду 24.12.2015 року справи судом.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП, провадження по справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю, якщо на момент розгляду справи закінчились строки накладення адміністративного стягнення.

Керуючись п.7 ч.1 ст. 247 КУпАП, ст.ст. 467, 527 МК України

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним ОСОБА_1 у вчинені адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та закрити провадження у справі на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення у зв'язку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків накладення адміністративних стягнень.

На постанову може бути подана апеляційна скарга чи внесений протест прокурором до Апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя М.В. Кондратенко