Справа № 211/5950/15-п
П О С Т А Н О В А

Іменем України

08 жовтня 2015 року суддя Саксаганського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши матеріали справи, які надійшли від Криворізької Центральної Об,єднаної Державної Податкової Інспекції ГУ Міндоходів в Дніпропетровській області про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянин України, директора ТОВ «Каскад-КР» мешкає за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Кириленко 25/144

по ст. 163-1 ч.2 КпАП України, -

В С Т А Н О В И В:

05.08.2015 року при проведенні працівниками Криворізької Центральної ОДПІ документальної перевірки ТОВ «Каскад-КР» встановлено порушення порядку ведення податкового обліку: завищено податковий кредит по взаємовідносинах з контрагентами-постачальниками на загальну суму 3 648 874 грн.,встановлено: а саме грудень 2014 року. ТОВ «АСТОН ІНКОМ»-433 999.80 гри.; ТОВ «ДГ»-400 000,00 грн.; ТОВ «ФОРМОЗА-СІТІ»-400 000,00 грн.; січень 2015р. ТОВ «НАДАЛ ГРУП»-598 400,08 грн.; ТОВ «ТЕАНА»-200 000,00 грн.; ТОВ «ОЛ-ІН-КАРД»-14 575,00 грн. (попередня назва ТОВ «ЛОТОС ЛОГІСТІК» ); лютий 2015 р. ТОВ «БІ СІ ІНВЕСТ» - 600 399, 00 грн.; ТОВ «ТК ГРАНДІС»-205 000,00 грн.; березень 2015р. ТОВ «СЕЛІН-ГРУПП» -317 200,00 грн.; ТОВ «АТІКА БУД»- 212 633,34 грн.; ТОВ «КАМЕКС-ПРОМ»- 200 000,00 грн.; ТОВ «СПЕЦ-АДВАЙС»- 66 666,67 грн. та завищено податкові зобовязання по взаємовідносинах з контрагентами-покупцями на загальну суму 3 687 755 грн. по взаємовідносинам з ПАТ «Північний ГЗК» на загальну суму 85535,68 (грудень 2014р. - 221383,92 грн., січень 2015р. - 221383,92 грн., лютий 2015р. - 221383,92 грн., березень 2015р. - 221383,92 грн.), ПАТ «Центральний ГЗК» на загальну суму11069191,60 грн. (грудень 2014р. - 221383,92 грн., січень 2015р. - 221383,92 грн., лютий 2015р. - 221383,92 грн., березень 2015р. - 221383,92 грн, квітень 2015р. 221383,92), ПАТ «ІН ГЗК» на загальну суму 885535, 68 грн. (грудень2014 р. 221382,92 грн. , січень 2015 р. 221383, 92 грн., лютий 2015 р. 221383,92 грн., березень 2015 р. 221383,92 грн.) , ПАТ «ПівдГЗК» на загальну суму 809764,18 грн. (грудень 2014р. - 188317,25 грн., січень 2015р. - 188317,25 грн., лютий 2015р. - 188317,25 грн., березень 2015р. - 188317,25 грн., квітень 2015р. - 56495,18грн.). Було порушено п. 44.1, ст. 44, ст. п.198.3, п.198.4, ст. 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI ( зі зімінами та доповненнями) , ст. 1, п.2 ст 3, ст. 4, п6 ст 8, п1 та п2 ст 9 Закону України від 16.07.1999 р. № 99-ХУІ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність і Україні», п.2 «Положення про документальне забезпечення записів в бухгалтерську обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 2.05.1995 № 88 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.95 за №168/704 та відповідно ст. 55-1 Господарського кодексу України документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із ТОВ «АСОН ІНКОМ», ТОВ «ДГ», ТОВ «ФОРМОЗА-СІТІ» за грудень 2014 р. , з ТОВ «НАДАЛ ГРУП», ТОВ «ТЕАНА», ТОВ «ОЛ-ІН-КАРД» за січень 2015 р., з ТОВ «БІ СІ ІНВЕСТ», ТОВ «ТК ГРАНДІС» за лютий 2015 р., з ТОВ «СЕЛІН ГРУПП», ТОВ «АТІКА БУД», ТОВ «КАМЕКС -ПРОМ», ТОВ «СПЕЦ -АДВАЙ» за березень 2015 р.

ОСОБА_2 до суду не з′явився, про день та час слухання справи повідомлявся належним чином, про причини неявки до суду не повідомив, тому вважаю можливим розглянути справу в його відсутності.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у разі закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених ст. 38 КУпАП., а саме не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення. В даному випадку строк накладення адміністративного стягнення сплив в липні 2015 року.

Керуючись ст.ст. 163-1 ч.2, 251, 268, 283, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Закрити провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 163-1 ч. 2 КУпАП.

Постанову може бути оскаржено в апеляційний суд Дніпропетровської області через Саксаганський районний суд м. Кривого Рогу терміном 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя С.С. Мхітарян