Справа № 203/6292/15-п
Провадження № 3/0203/1757/2015
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.12.2015 Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді Маймур Ф.Ф.,

при секретарі Авраменко А.М.,

за участю: представника митниці ОСОБА_1,

особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2,

розглянувши матеріали справи про порушення митних правил, що надійшли з Дніпропетровської митниці ДФС, у відношенні ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянки України, працюючої директором ПП «ОСОБА_2Д.», зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, яка притягується до адміністративної відповідальності за ст.471 МК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадження Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшла вищезазначена справа про порушення митних правил, в матеріалах якої наявний протокол про порушення митних правил №0061/110030000/2015, складений у відношенні ОСОБА_2 за ст.471 МК України, а саме про те, що 19 серпня 2015 року об 11 годині 50 хвилин в зоні діяльності митного поста «Дніпропетровськ-аеропорт» Дніпропетровської митниці ДФС під час здійснення митного контролю та оформлення пасажирів рейсу №507 АК «Дніпроавіа» сполученням «Дніпропетровськ-Стамбул» ОСОБА_2 обрала порядок проходження митного контролю через зону спрощеного митного контролю «зелений коридор», яким передбачено відсутність у громадян товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковану норму переміщення через митний кордон України. Після перетину ОСОБА_2 білої смуги, яка свідчить про закінчення зони спрощеного митного контролю, співробітниками митниці було здійснено усне її опитування, в ході якого ОСОБА_2 заявила про наявність у неї готівковою валюти в сумі 12000 доларів США, що на 940 доларів США перевищувало дозволену до вивезення без декларування суму. Вказані дії кваліфіковані за ст.471 МК України.

В судовому засіданні ОСОБА_2 пояснила, що дійсно 19 серпня 2015 року перетинала митний корон України, маючи при собі валюту в сумі 12000 доларів США, про наявність якої одразу вказала працівникам митниці.

Представник митниці просила суд визнати винною ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил за ст.471 МК України із накладенням стягнення в межах санкції статті, вважаючи факт вчинення правопорушення та вину останньої доведеними наявними у справі доказами.

Вислухавши пояснення учасників розгляду справи та дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку на підставі нижчевикладеного.

Так, за містом ст.ст.458, 487 МК України, ст.ст.9-11 КУпАП підставою для визнання особи винною в порушенні митних правил, як різновиду адміністративного правопорушення, є встановлення у вчиненому нею діянні всіх ознак складу такого правопорушення, в тому числі ознак субєктивної та обєктивної сторони складу правопорушення. Діяння ОСОБА_2 кваліфіковане посадовою особою митного органу за ознаками складу правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, субєктивна сторона якого характеризується наявністю вини особи у вчиненні порушення митних правил. Обєктивна сторона даного складу порушення митних правил, зокрема, полягає у недекларуванні в повному обсязі в письмовій формі митному органу фізичною особою-резидентом готівкової валюти, сума якої перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Згідно ст.197 ч.3 МК України обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Пунктом 3 Розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27 травня 2008 року №148, визначено, що фізична особа-резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_2, проходячи митний контроль при перетині митного кордону України, наявну у неї готівкову валюту не приховувала, а про їх наявність та розмір суми одразу ж заявила працівнику митниці, що обєктивно ставить під сумнів наявність у ОСОБА_2 наміру порушити встановлений МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а відтак і про доведеність субєктивної сторони у формі вини в діянні ОСОБА_2

Крім того, викликає в суду сумніви і доведеність наявності в діянні ОСОБА_2 обєктивної сторони порушення митних правил за ст.471 МК України, оскільки в матеріалах справи відступні будь-які належні та допустимі докази, які б дозоляли суду беззаперечно встановити заявлений в протоколі про порушення митних правил факт, що наявна у ОСОБА_2 готівкова валюта в сумі 12000 доларів США за курсом НБУ станом на час намагання ОСОБА_2 перетнути митний кордон перевищувала еквівалент 10000 Євро.

Підсумовуючи вищевикладене, враховуючи наведені вище судом висновки щодо недоведеності наявності в діянні особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, всіх ознак складу правопорушення, а також те, що згідно ст.62 ч.2 Конституції України всі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь, суд вважає за необхідне у відповідності до ст.247 КУпАП, ст.ст.487, 527 МК України закрити провадження у справі за відсутністю складу правопорушення в діянні ОСОБА_2

Крім того, враховуючи зміст ст.283 КУпАП, суд з урахуванням на результат розгляду справи вважає за необхідне повернути ОСОБА_2 вилучені в неї на підставі ст.511 МК України для забезпечення виконання можливого адміністративного стягнення у виді конфіскації валютних цінностей в розмірі 940 доларів США за курсом НБУ 20742,2 гривень (прибутковий касовий ордер №2 від 20 серпня 2015 року) (а.с.21).

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.458, 487 МК України , ст.ст.283-384 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_3, яка притягується до адміністративної відповідальності за ст.471 Митного кодексу України, закрити за відсутністю складу правопорушення.

Вилучені Дніпропетровською митницею ДФС в ОСОБА_3 кошти в розмірі 940 доларів США за курсом НБУ 20742,2 гривень (прибутковий касовий ордер №2 від 20 серпня 2015 року) повернути за належністю власнику ОСОБА_3.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена до апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська особою стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Ф.Ф. Маймур

Постанова вступила в законну силу «___» ________ 2015 року.

Секретар: ____________