Номер провадження 3/359/3452/2015
Номер протоколу 0703/125120101/15
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабана (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: ОСОБА_2, м. Амман, працюючого на фірмі "Експорт Аеркарго", проживаючого за адресою: ОСОБА_2, м. Амман, вул. Холда, буд. 55, паспорт громадянина ОСОБА_4 для виїзду за кордон М340813, виданий 17.06.2013 року, -

в с т а н о в и в :

26.11.2015 р. о 14 год. 40 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), який прибув до України з ОСОБА_2, м. Амман, літаком авіакомпанії "Йорданські авіалінії", рейсом № 175, своїми діями обрав канал позначений символами зеленого кольору "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор" митниці, на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 МК України, громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабану (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі біля 10 000 доларів США. Після чого пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль", де ним була видана готівка в розмірі 12 700 доларів США, що знаходилась: 10 000 доларів США у відкритому паперовому конверті в одному з відділень дорожньої сумки пасажира (ручна поклажа); 2 700 доларів США в кишені куртки, одягненої на пасажирі. Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабана (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) зазначена готівка належить йому особисто.

Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабану (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) було пропущено 10 500 доларів США (еквівалент 9 919 євро, згідно курсу НБУ на 26.11.2015 р. За протоколом про порушення митних правил вилучено 2 200 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним "білої лінії" до інспектора митниці не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабаном (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами внесеними Постановою Правління НБУ № 312 від 25.07.2012 р., мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 26.11.2015 р. складений протокол про порушення митних правил № 0703/125120101/15.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0703/125120101/15 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ станом на 26.11.2015 р., за 100 доларів США 2377-1646 грн., кількістю 2 200 доларів США, вартістю 52 297 грн. 62 коп.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судове засідання правопорушник не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, шляхом проставлення свого підпису у протоколі про порушення митних правил (а.с.5), явку представника не забезпечив.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), який прибув до України з ОСОБА_2, м. Амман, літаком авіакомпанії "Йорданські авіалінії", рейсом № 175, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Суд, заслухавши пояснення представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0703/125120101/15 від 26.11.2015 р. громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил № 0703/125120101/15 від 26.11.2015 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0703/125120101/15 від 26.11.2015 р. (а.с.6-8), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 1 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_5 від 26.11.2015 р. (а.с.9-10), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 1 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_6 від 26.11.2015 р. (а.с.11), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0703/125120101/15 від 26.11.2015 (а.с.13), описом предметів (а.с.14), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 26.11.2015 р. до протоколу про ПМП № 0703/125120101/15 від 26.11.2015 р. (а.с.17).

Своїми діями правопорушник громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Товар, ввезення якого намагався здійснити громадянин ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабан (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 "Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України" Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 "Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України". Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці, та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 26.11.2015 р., еквівалент 10 000 євро становить 10 586 доларів США. Громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабану (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) було пропущено 10 500 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 9 919 євро (а.с.17).

Враховуючи, вищевикладене суд прийшов до висновку, що громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабану (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban) необхідно повернути надмірно вилучену у нього валюту, за протоколом про порушення митних правил № 0703/125120101/15, у розмірі 86 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 2 044 грн. 36 коп., згідно курсу НБУ станом на 26.11.2015 р., за 100 доларів США 2377-1646 (а.с.16).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 243,60 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабана (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_4 для виїзду за кордон М340813, виданий 17.06.2013 року, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, ОСОБА_7 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0703/125120101/15, а саме:

- долари США за курсом НБУ на 26.11.2015 р. за 100 доларів США 2377-1646 грн., кількістю 2 114 доларів США, вартістю 50 253 грн. 26 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_7 ОСОБА_1", р/р № НОМЕР_1, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Надмірно вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0703/125120101/15 валюту, в розмірі 86 доларів США, за курсом НБУ на 26.11.2015 р. за 100 доларів США 2377-1646 грн., вартістю 2 044 грн. 36 коп. повернути громадянину ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабану (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_4 для виїзду за кордон М340813, виданий 17.06.2013 року.

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабана (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_4 для виїзду за кордон М340813, виданий 17.06.2013 року, на користь Київської митниці Міндоходів понесені витирати на транспортування до місця зберігання, предметів правопорушення в справі про порушення митних правил № 0703/125120101/15 у розмірі 7 грн. 08 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, Код , код банку: 821018, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Шабана (Marwan Tawfiq Mohammad Shaban), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_4 для виїзду за кордон М340813, виданий 17.06.2013 року, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_7 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 243 (двісті сорок три) грн. 60 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова