Справа № 163/2727/15-п
Провадження №3/163/1902/15
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

за участі секретаря Горпинко К.О.,

представників Волинської митниці ДФС: ОСОБА_1, ОСОБА_2,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_3,

розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №1299/20500/2015 про притягнення до відповідальності за ст.ст. 471, 472 МК України

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, непрацюючого, РНОКПП НОМЕР_1, паспорт громадянина України серії АС №783163, виданий Ковельським МРВ УМВС України у Волинській області 21.06.2001 року , -

в с т а н о в и л а :

ОСОБА_3 20.09.2015 року приблизно о 03 год. 10 хв., слідуючи з ОСОБА_4 в Україну через митний пост «Устилуг» Волинської митниці ДФС, в якості водія автомобіля марки «Мерседес Спрінтер», реєстраційний номерний знак НОМЕР_2, порушив порядок проходження митного контролю в зоні спрощеного митного контролю зелений коридор, переміщуючи в багажному відділенні даного автомобіля, в картонних ящиках, медичні препарати в асортименті: «LIDANPAISHIPIAN-Z45021317» для жовчних шляхів, в пігулках (100 пігулок в баночці), в кількості 1180 флаконів, вагою 59 кг., вартістю 107509,80 грн.; «Ermiao Wan Z11020566» для підвищення потенції у чоловіків, у пакетах, в кількості 110 коробок (по 12 пакетів в одній коробці), вагою 14 кг., вартістю 16739,80 грн.; «Shugan Hewei Wan Z11020202» для очищення шлунку та печінки, у формі кульок, в кількості 380 упаковок (10 кульок в упаковці), вагою 52 кг., вартістю 68400,00 грн.; «Huanglian Shanging Wan Z11020229» для жаропониження, у формі кульок, в кількості 95 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вагою 12,8 кг., вартістю 23789,90 грн.; «Fengreganmao Z13021031» протизапальний засіб у формі кульок, в кількості 380 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вагою 48 кг., вартістю 11464,60 грн.; «Niuhuang Jiangya Wan Z11020199» для зниження тиску у формі кульок, в кількості 380 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вагою 29 кг., вартістю 45866,00 грн.; «GUI ZHI FU LING WAN» заспокійливий препарат, в пігулках, в кількості 11040 штук (по 192 пігулки в упаковці), вагою 734 кг., вартістю 1714070,40 грн., та медичний пластер «Чжитун Z41020300» в пакетиках, в кількості 55 коробок (по 25 пакетиків в коробці), вагою 70 кг., вартістю 20900,00 грн., а всього зазначених препаратів загальною вагою 1018,8 кг., вартістю 2008740,50 грн., які, відповідно до п.19 ч.1 ст.370 МК України та Постанови Кабінету Міністрів України від 23.05.2012 року №458 Про обсяги та порядок ввезення громадянами на митну територію України лікарських засобів та спеціального дитячого харчування, обмежені до ввезення в такій кількості, чим вчинив правопорушення, передбачене ст. 471 МК України.

При тих же обставинах, ОСОБА_3, не задекларував за встановленою формою вказаний товар, який, згідно ст.374 МК України, підлягав обовязковому письмовому декларуванню і, відповідно до п.19 ч.1 ст.370 МК України та Постанови Кабінету Міністрів України від 23.05.2012 року №458, обмежений до ввезення на територію України, використавши всупереч вимог ст.366 та ст.374 МК України смугу руху «зелений коридор», як форму декларування шляхом вчинення дій, чим вчинив правопорушення, передбачене ст. 472 МК України.

ОСОБА_3 вину у вчинених правопорушеннях визнав повністю та пояснив, що товар переміщував з ОСОБА_4 в Україну виключно в якості перевізника, за що мав отримати винагороду, так як працює водієм по найму. Вміст картонних коробок йому достовірно відомий не був, він їх не оглядав, знав лише те, що переміщує біодобавки, вагою понад 800 кг. На митниці його мав зустріти власник товару, який і мав даний товар розмитнити. Сам же він, з дозволеними до переміщення через митний кордон України нормами товару у 50 кг. та 500 євро був обізнаний. Фактура на переміщуваний товар була оформлена на пасажира ОСОБА_5, однак її змісту він не читав та вартість товару йому відома не була, при цьому, з невідомих йому причин дану фактуру було вилучено на польській митниці. Для проходження митного контролю він обрав смугу руху «зелений коридор» та під час обрання даної смуги співробітник прикордонної служби у нього зясовував чи не переміщує він заборонених чи обмежених до ввезення товарів. Заїхавши на смугу руху «зелений коридор», до нього підійшов інший прикордонник та, оглянувши товар, покликав інспектора митниці, після чого автомобіль відразу відставили в сторону та під час його огляду було встановлено наявність в транспортному засобі переміщуваного товару. У вчиненому щиро розкаявся та просив накласти на нього штраф в мінімальному розмірі.

Заслухавши пояснення особи, що притягується до відповідальності, показання свідків, позицію представника Волинської митниці ДФС та дослідивши письмові докази у справі, суд дійшов до наступних висновків.

У справі встановлені наступні фактичні обставини.

20.09.2015 року приблизно о 03 год. 10 хв. автомобіль марки «Мерседес Спрінтер», р.н.з. АС2041ВІ, під керуванням ОСОБА_3, з чотирма пасажирами прослідував у пункт пропуску «Устилуг» Волинської митниці ДФС смугою спрощеного митного контролю «зелений коридор», що стверджується відповідним контрольним талоном для проходження по «зеленому коридору» від 20.09.2015 року та протоколом про порушення митних правил №1299/20500/2015 від 20.09.2015 року, що такожне заперечено самим ОСОБА_3 (а.с.1-4).

Допитаний в якості свідка старший інспектор прикордонної служби ОСОБА_6, який 20.09.2015 року виконував наказ на охорону державного кордону України в міжнародному пункті пропуску «Устилуг-Зосин» в наряді «Вартовий біля шлагбаума-тил» на напрямку «вїзд в Україну», суду показав, що водій транспортного засобу самостійно обирає смугу руху для проходження митного контролю, тобто ОСОБА_3 самостійно обрав таку смугу та про слідування «червоним коридором» нічого не обумовлював. Прикордонний наряд «Вартовий біля шлагбаума» не наділений повноваженнями на проведення візуального огляду транспортного засобу, оскільки такий здійснює прикордонний наряд «Огляд транспортних засобів», який працює в зоні митного контролю.

Свідок ОСОБА_7, який працював у прикордонному наряді «Огляд транспортних засобів» у зазначеному пункті пропуску, в судовому засіданні показав, що у цей день в зону митного контролю смугою руху «зелений коридор» одночасно прослідувало три вантажні автомобілі, які, в ході їх візуального огляду, за своїми ознаками (затоновані вікна та приземленість від перевантаження), викликали у нього підозру, у звязку із чим спільно з інспектором митниці було прийнято рішення про переведення даних транспортних засобів на смугу митного контролю «червоний коридор» для проведення поглибленого огляду. Під час проведення повного митного огляду у трьох автомобілях було виявлено значну кількість ящиків з товаром медичними препаратами, при цьому, жоден із водіїв, з приводу даного товару нічого не пояснював.

Такі показання свідка узгоджуються з письмовими доказами у справі, а саме, актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205050704/2015/000202 від 20.09.2015 року і фото-таблицями до нього, у яких зафіксовано, що при проходженні митного контролю в багажному відсіку автомобіля марки «Мерседес Спрінтер», р.н.з. АС2041ВІ, було встановлено наявність товару «харчові продукти біологічно активні добавки інші», код УКТЗЕД НОМЕР_3, що знаходились в 116 картонних ящиках, загальною вагою /брутто/ 874 кг. (а.с.5-8).

Пасажири зазначеного транспортного засобу: ОСОБА_8, ОСОБА_5, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, у своїх письмових поясненнях від 20.09.2015 року, кожен зокрема, вказали про свою непричетність до виявленого товару (а.с.11-18).

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_5, підтвердив такі свої письмові пояснення, а головний державний інспектор УАР та ПМП Волинської митниці ДФС ОСОБА_11, який відбирав пояснення у ОСОБА_3 та вищевказаних пасажирів, як свідок суду показав, що водій автомобіля відмовився від дачі пояснень, а пасажири заявили, що товар їм не належить, при цьому, ОСОБА_3 будь-яких зауважень не висловлював.

Аналогічні обставини викладені у службовій записці головного державного інспектора УАР та ПМП Волинської митниці ДФС ОСОБА_12 від 20.09.2015 року, який, будучи допитаним в судовому засіданні, в якості свідка, також підтвердив, що ОСОБА_3 був присутній під час проведення поглибленого огляду транспортного засобу, хоча в акті про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу не вказаний помилково, при цьому, в судовому засіданні останній даної обставини не заперечив, з приводу виявленого у транспортному засобі товару свідку нічого не пояснював та будь-яких зауважень чи заперечень під час проведення огляду не висловлював. Крім цього, свідок вказав, що товар знаходився у вантажному відсіку транспортного засобу та будь-яких документів на нього ні водій, ні пасажири йому не представляли.

За результатами, проведеної Управлінням товарознавчої, інженерно-технічної та криміналістичної експертизи спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС, товарознавчої експертизи, висновок якої складено 30.09.2015 року за №194, тобто уже після складання протоколу про порушення митних правил відносно ОСОБА_3, встановлено, що останній в даному транспортному засобі переміщував товар медичні препарати в асортименті, а саме: «LIDANPAISHIPIAN» в пігулках, в кількості 118 флаконів, вартістю 107509,80 грн.; «Ermiao Wan» у пакетах, в кількості 110 коробок (по 12 пакетів в одній коробці), вартістю 16739,80 грн.; «Shugan Hewei Wan» у формі кульок, в кількості 380 упаковок (10 кульок в упаковці), вартістю 68400,00 грн.; «Huanglian Shanging Wan» у формі кульок, в кількості 95 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вартістю 23789,90 грн.; «Fengreganmao» у формі кульок, в кількості 380 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вартістю 11464,60 грн.; «Niuhuang Jiangya Wan» у формі кульок, в кількості 380 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вартістю 45866,00 грн.; «GUI ZHI FU LING WAN» в пігулках, в кількості 11040 штук (по 192 пігулки в уаковці), вартістю 1714070,40 грн., та медичний пластер «Z41020300» в пакетиках, в кількості 55 коробок (по 25 пакетиків в коробці), вартістю 20900,00 грн. (а.с.34-38).

Отже, в автомобілі марки «Мерседес Спрінтер», р.н.з. АС2041ВІ, під керуванням ОСОБА_3, 20.09.2015 року через митний пост «Устилуг» Волинської митниці ДФС, смугою спрощеного митного контролю зелений коридор, переміщувались медичні препарати в асортименті, загальною вагою 1018,80 кг. та вартістю 2008740,50 грн., що згідно офіційного курсу НБУ станом на 20.09.2015 року (100 євро = 2443,1763 грн.) становить 82218,40 євро.

Аналіз зібраних та досліджених у справі доказів в розрізі норм чинного митного законодавства України приводить до наступних висновків.

Часиною 1 статті 369 МК України передбачено, що особисті речі, що переміщуються (пересилаються) громадянами через митний кордон України у ручній поклажі, супроводжуваному та несупроводжуваному багажі, підлягають декларуванню шляхом учинення дій, усно або, за бажанням власника чи на вимогу органу доходів і зборів, письмово, не оподатковуються митними платежами та звільняються від подання документів, що видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, а також від застосування до них видів державного контролю, визначених частиною першою статті 319 цього Кодексу.

Пунктом 19 статті 370 МК України визначено, що особистими речами, зокрема, вважаються лікарські засоби, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України в порядку та обсягах, визначених Кабінетом Міністрів України.

23.05.2012 року Кабінет Міністрів України прийняв постанову №458 Про обсяги та порядок ввезення громадянами на митну територію України лікарських засобів та спеціального дитячого харчування, якою встановив, що громадяни можуть ввозити на митну територію України лікарські засоби, які переміщуються в ручній поклажі та/або в супроводжуваному або несупроводжуваному багажі громадянина: у кількості, що не перевищує п'яти упаковок кожного найменування на одну особу (крім лікарських засобів, що містять наркотичні чи психотропні речовини), та в кількості, що не перевищує зазначену в наявному в особи рецепті на такий лікарський засіб, виданому на ім'я цієї особи та засвідченому печаткою лікаря та/або закладу охорони здоров'я.

Згідно ч.1 ст.257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до ст.471 МК України, передбаченим у цій статті адміністративним правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

У відповідності до вимог ст. 472 МК України, адміністративним правопорушенням є недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Об'єктивна сторона зазначеного правопорушення характеризується дією (недостовірне декларування), або ж бездіяльністю (недекларування). Тобто, це незаявлення за встановленою письмовою, усною, або будь-якою іншою формою відомостей або заявлення недостовірних відомостей про товари, їх митного режиму і інших відомостей для митної мети.

Відповідно до норм ст.366 МК України, громадянин самостійно обирає відповідний канал для проходження митного контролю. Громадяни, які проходять (проїжджають) через "зелений коридор", звільняються від подання письмової митної декларації. Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Звільнення від подання письмової митної декларації не означає звільнення від обов'язкового дотримання порядку переміщення товарів через митний кордон України.

У справі достовірно встановлено, що ОСОБА_3 з правилами перетину митного кордону України, зокрема, дозволеними до переміщення без письмового декларування нормами товарів по вазі та по вартості обізнаний, про що особисто ствердив в судовому засіданні, як і вказав, що йому було відомо про вагу переміщуваного товару понад 800 кг., а також вид товару «біодобавки», при цьому смугу митного контролю «зелений коридор» обрав самостійно, чим взяв на себе відповідальність за дотримання правил проходження митного контролю на такій смузі, яка, згідно положень ст.366 МК України, передбачає спрощений порядок проходження митного контролю.

Посилання ОСОБА_3 на те, що товар йому не належить та його мала розмитнити інша особа, на кваліфікацію його дій не впливає та суд їх до уваги не приймає, оскільки останньому було достовірно відомо, що він переміщує товар понад норму, яка значно перевищує встановлені обмеження (1018,80 кг. та 82218,40 євро), та розуміючи, що товар підлягає декларуванню і оподаткуванню, свідомо та самостійно обрав смугу спрощеного митного контролю «зелений коридор», хоча така процедура (письмове декларування та сплата митних платежів) може мати місце виключно на смузі митного контролю «червоний коридор», що в своїй сукупності ставить під сумнів очікування зазначеного товару на смузі митного контролю «зелений коридор» його власником та водночас вказує на вчинення ОСОБА_3 дій, спрямованих саме на недекларування товару.

При цьому, причетність пасажирів до даного товару судом не встановлено, а ОСОБА_3, серед цього, дані про особу власника товару суду не назвав.

Також судом достовірно встановлено, що ОСОБА_3 в усній формі про вид та кількість переміщуваного товару, ні інспектору митниці, ні співробітнику прикордонної служби не повідомляв, що виключає його усне декларування переміщуваного товару.

Таким чином, аналіз досліджених судом доказів приводить до висновку, що ОСОБА_3, свідомо порушуючи порядок проходження митного контролю в зоні спрощеного митного контролю «зелений коридор», намагався незаконно, шляхом недекларування, тобто незаявлення за встановленою формою, перемістити через митний кордон України, товар медичні препарати в асортименті, загально вагою 1018,80 кг. та вартістю 2008740,50 грн. або 82218,40 євро., що було встановлено під час проведення митного огляду транспортного засобу, та в своїй сукупності вказує на усі необхідні та достатні ознаки ідеальної сукупності правопорушень, передбачених ст.ст.471, 472 МК України.

Вирішуючи питання про вид та міру відповідальності ОСОБА_3за порушення митних правил, суд враховує характер вчинених правопорушень, дані про його особу, зокрема те, що він вперше притягується до відповідальності за порушення митних правил, перебування на його утриманні двох малолітніх дітей, ступінь вини у вчиненому, його щире каяття у скоєному, як обставину, що помякшує відповідальність, в той же час відсутність обтяжуючих відповідальність обставин, та приходить до висновку, що на підставі частини 2 статті 36 КУпАП на останнього слід накласти стягнення в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених, - за статтею 472 МК України, яка не містить альтернативи, у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваного товару з його конфіскацією.

Відповідно до вимог ст.520 МК України та Наказу Міністерства фінансів України №731 від 15.06.2012 року з ОСОБА_3 підлягають стягненню витрати митниці за зберігання товару протягом 79 діб, починаючи з 11 дня зберігання за курсом НБУ на дату розгляду справи (100€ = 2571,3624 грн.), а також судовий збір згідно з п.5 ч.2 ст. 4 Закону України Про судовий збір.

Керуючись ст.ст.520, 522, 527, 528 МК України, ч.2 ст.36 КУпАП, п.9 ст. 5 Закону України «Про судовий збір», на підставі ст.ст. 471, 472 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні правопорушень, передбачених ст.ст.471, 472 МК України, та на підставі ч.2 ст.36 КУпАП накласти на нього стягнення в межах ст.472 МК України, яка передбачає більш серйозне стягнення з числа вчинених, у виді штрафу в розмірі 2008740 (два мільйони вісім тисяч сімсот сорок) гривень 50 копійок з конфіскацією в дохід держави медичних препаратів з маркуванням: «LIDANPAISHIPIAN-Z45021317» для жовчних шляхів, в пігулках (100 пігулок в баночці), в кількості 1180 флаконів, вагою 59 кг., вартістю 107509,80 грн.; «Ermiao Wan Z11020566» для підвищення потенції у чоловіків, у пакетах, в кількості 110 коробок (по 12 пакетів в одній коробці), вагою 14 кг., вартістю 16739,80 грн.; «Shugan Hewei Wan Z11020202» для очищення шлунку та печінки, у формі кульок, в кількості 380 упаковок (10 кульок в упаковці), вагою 52 кг., вартістю 68400,00 грн.; «Huanglian Shanging Wan Z11020229» для жаропониження, у формі кульок, в кількості 95 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вагою 12,8 кг., вартістю 23789,90 грн.; «Fengreganmao Z13021031» протизапальний засіб у формі кульок, в кількості 380 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вагою 48 кг., вартістю 11464,60 грн.; «Niuhuang Jiangya Wan Z11020199» для зниження тиску у формі кульок, в кількості 380 упаковок (по 10 кульок в упаковці), вагою 29 кг., вартістю 45866,00 грн.; «GUI ZHI FU LING WAN» заспокійливий препарат, в пігулках, в кількості 11040 штук (по 192 пігулки в упаковці), вагою 734 кг., вартістю 1714070,40 грн., та медичний пластер «Чжитун Z41020300» в пакетиках, в кількості 55 коробок (по 25 пакетиків в коробці), вагою 70 кг., вартістю 20900,00 грн., вилучених згідно протоколу та опису затриманих предметів №1299/20500/2015 від 20.09.2015 року.

Штраф в розмірі 2008740 (два мільйони вісім тисяч сімсот сорок) гривень 50 копійок підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

Стягнути з ОСОБА_3 в користь Волинської митниці ДФС 12188 (дванадцять тисяч сто вісімдесят вісім) гривень 26 копійок витрат по справі за зберігання товару на рахунок 9069 в ГУ ДКСУ у Волинській області (МФО 803014, код за , призначення платежу відшкодування витрат за зберігання товарів і транспортних засобів на складах митного органу).

Стягнути з ОСОБА_3 в користь держави 243 (двісті сорок три) гривні 60 копійок судового збору на рахунок 0262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , отримувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_13