Провадження № 3/592/2295/15
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2015 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Косолап М.М., за участю: секретаря судового засідання - Антуфьєвої В.Ю., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, представника ОСОБА_1 ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли від Сумської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючого начальником відділу зовнішньоекономічних зв'язків ТОВ «Міжнародне агентство захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі» (м. Київ, пров. Виноградний 4), проживаючого: ІНФОРМАЦІЯ_3 б. 21 А, кв. 228, ідентифікаційний код НОМЕР_1.

за ч. 1 ст.472 Митного кодексу України,

в с т а н о в и в:

03.10.2015 р. відносно ОСОБА_1 складено Протокол про порушення митних правил № 0616/80512/15 за ч. 1 ст. 472 МК України. ОСОБА_3 Протоколу про порушення митних правил, 07.08.2015 р. в зону митного контролю в напрямку «вїзд митного поста «Бачівськ» Сумської митниці ДФС заїхав транспортний засіб р. н. 15620 КВ/22191 КА, з вантажем: «книги - 6 місць, словники та енциклопедії частина місця відповідно до ЦМР № 0760652/1 від 06.08.2015 р. рахунку - фактури № 3 від 05.08.2015 р. та специфікації № 3 від 05.08.2015 р. видавництва «АСТ»; та книги - 14 місць, словники та енциклопедії - частина місця, щоденники частина місця відповідно до ЦМР № 0760652 від 05.08.2015 р., рахунку-фактури №1 від 05.08.2015 та специфікації № 1 від 05.08.2015 р. видавництва «Ексмо». Під час митного контролю відповідно до ЄАІС ДМСУ на переміщувані товари було подано попереднє повідомлення для переміщення їх через митний кордон України № 100250000/2015/751090 та 100250000/2015/751089. Відповідно до орієнтування УАР та ПМП від 18.02.2015 р. № 624/26-01 на митному посту «Бачівськ» проведено митний огляд. У ході проведення митних формальностей до Сумської митниці ДФС надійшов лист Сумського міського відділу УМВС України в Сумській області від 10.08.2015 р. №4600/СВ про забезпечення збереження вантажу та Ухвали Дарницького районного суду від 13.08.2015 р. по справі № 753/14884/15-ц щодо накладення арешту на книжкову продукцію ТОВ «Міжнародне агентство із захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі» та заборону здійснення митного оформлення книжкової продукції, яка знаходилась в автомобілі, р .н. 15620 KB/22191 KA. На підставі заяви директора «Міжнародного агентства із захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі» ОСОБА_4 від 14.08.2015 р. товар «книжкова продукція» 15.08.2015 р. було передано на склад Сумської митниці ДФС за квитанцією МД-1 № КБ 187296 від 15.08.2015 р.

Відповідно до наказу Сумської митниці ДФС від 25.09.2015 р. № 277 «Про проведення інвентаризації» комісією при проведенні інвентаризації на складі Сумської митниці ДФС було виявлено книжкову продукцію у кількості 8 (восьми) книг Російського виробництва, які не були вказані в товаросупровідних документах і не задекларовані по ПП № 100250000/2015/751090 та 100250000/2015/751089: ОСОБА_5 «Проект Новороссия история русской окраины», Москва алгоритм 2015, 350 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_6 «Украинская химера Финал антирусского проекта», Яузза-прес Москва 2015, 349 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_7 Ткачев/ОСОБА_8 - Ковтун «Трагедия Украины Концлагерь в место рая?» ЭКСМО Москва 2015, 414 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_9 «Вся правда об Украине ОСОБА_2 вигоден раскол страны» ЭКСМО Москва 2015, 350 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_10 «Как воюют на Донбассе» Москва Алгоритм 2015, 222 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_11/ОСОБА_12 «Я дрался в новоросии», ЯУЗА Москва 2015, 350 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_13 «Жестокое перемирие Прямой наводкой по тишине» ЭКСМО Москва 2015, 254 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_14 «Лейтенант из будущего Спецназ ГРУ против бандеровцев» ЯУЗА ЭКСМО Москва 2014, 250 стр. у кількості 1 шт.

Представник Сумської митниці ДФС ОСОБА_15 у судовому засіданні 18.11.2015 р. протокол про порушення митних правил підтримав.

У судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину категорично заперечував і суду пояснив, що він працює на посаді начальника відділу зовнішньоекономічних завязків ТОВ «Міжнародне агентство із захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі». 06.08.2015 р. ним, як декларантом відповідно до посадових обовязків, було подано до Київської митниці ДФС дві попередні декларації № 100250000/2015/751090 та № 100250000/2015/751089 на експорт книжкової продукції, приблизно на 5 тисяч екземплярів ТОВ «Торговый Дом «Эксмо» та ТОВ «Белония М». Завантаження відбулося у м. Москва, відповідні товаросупровідні документи були у водія, які останній предявив на митному посту «Бачівськ» Сумської митниці. Автомобіль з товаром заїхав в Україну 07.08.2015 р. о 4 ранку, водій зателефонував і повідомив, що машину оглядають. Машина перебувала на митниці 3 дні тому він приїхав на митницю зясувати обставини тривалого оформлення вантажу. Зауважень не було, 10.08.2015 р. був складений ОСОБА_3. Потім стало відомо, що автомобіль з продукцією затримали за ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми про тимчасовий доступ, а потім на підставі ухвали Дніпровського районного суду м. Києва про забезпечення позову. На виконання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів слідчим було складено опис речей і документів, які були оглянуті, а також протокол тимчасового доступу до речей і документів. ОСОБА_3 вказаного протоколу тимчасового доступу до речей і документів було виявлено та вилучено книги з торговим знаком «ЭКСМО», однак серед цього переліку не було книжкової продукції у кількості 8 книг Російського виробництва, які зазначені у протоколі про порушення митних правил. Всі книжки переписували при виконанні слідчих дій, претензій не було. Потім було прийнято рішення про перевантаження товару на митний склад, оскільки треба було відпускати автомобіль. Згодом надійшло повідомлення про проведення інвентаризації. Коли вони приїхали на цей склад у м. Глухів, інвентаризаційна комісія вже засідала і при вході у ящику йому показали 8 книг, вказані у протоколі про порушення митних правил та повідомили, що вони нібито були серед інших книг. Товар йому повернули, а потім склали протокол нібито на виявлені у ящиках 8 книг. Зазначив, що жодного відношення до цих книг він не має.

Представник ОСОБА_1 ОСОБА_2 у судовому засіданні зазначив, що вина ОСОБА_1 у порушенні митних правил за ст. 472 МК не доведена. Товаросупровідні документи на вантаж були у водія, якій керував фурою з товаром. З приводу затриманого вантажу видавництва «ЭКСМО» велося слідство, проте справу було закрито. При проведенні слідчої дії на виконання ухвали суду про тимчасовий доступ, слідчими оглядалися всі книги видавництва ООО «Торговый Дом «ЭКСМО», проте книг, що вказані у протоколі про порушення митних правил тоді не виявили, а їх згодом знайшли на складі у м. Глухів, який належно не охороняється. Звідки взялися книги їм не відомо, проте зазначив, що на його думку це наслідки конкуренції на книжковому ринку.

Заслухавши особу, яка притягується до адміністративної відповідальності та його представника, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що провадження у справі про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ст. 472 МК України підлягає закриттю з огляду на наступне.

У розумінні ст.ст. 8, 256, 283 Кодексу України про адміністративні правопорушення та Митного кодексу України, розгляд судом справи про адміністративне правопорушення проводиться щодо особи-правопорушника та в межах, встановлених протоколом про адміністративне правопорушення. За наслідком розгляду протоколу суд має право прийняти одне із рішень, передбачених ст. 284 КУпАП, ст. 527 МК України.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Стаття 472 МК України передбачає відповідальність за порушення митних правил у разі недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

За змістом даних норм вбачається, що діяння, передбачене ст. 472 МК України може вчинятись як у формі умислу так і з необережності.

Відповідно до ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом зявлення за встановленою формою точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.При цьому, підпункти «а, б, г, д» п. 5 ч. 8 ст. 257 МК України вказують на те, що декларант зобовязаний вносити до митної декларації точні відомості про товари, їх найменування, код товару з УКТЗЕД, кількість, торгівельний опис, що дає змогу ідентифікувати та класифікувати товар.

З матеріалів справи про порушення митних правил вбачається наступне.

ОСОБА_3 Протоколу про порушення митних правил № 0616/80512/15 від 03.10.2015 р. (а.с. 3-7) ОСОБА_1 ставиться за провину те, що комісією при проведенні інвентаризації на складі Сумської митниці ДФС було виявлено книжкову продукцію у кількості 8 (восьми) книг Російського виробництва, які не були вказані в товаросупровідних документах і не задекларовані по ПП № 100250000/2015/751090 та 100250000/2015/751089.

Проте у протоколі про порушення митних правил не зазначено на підставі якого нормативно-правового акту виявлені під час інвентаризації книги підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

У міжнародній товарно транспортних накладних CMR A № 0760652, №0760652/1 відправником зазначено ООО «Торговый дом «ЭКСМО» (119180, г. Москва, ул. Большая Полянка, д. 7/10, стр. 3), ООО «Белония М» (РФ, г. Москва, пр-т Вернадского, д. 24, офис 3), одержувачем ООО «Международное агентство по защите интеллектуальной собственности и борьбе с пиратством в киберпространстве» (Украина, 01021, г. Киев, пер. Виноградный, д. 4), місце розвантаження вантажу г. Киев, місце завантаження вантажу г. Видное 05.08.2015 р., документи які додаються счет фактура (інвойс) № 1 от 05.08.2015 р. Э от 05.08.2015 р. (а.с. 17, 23).

Разом з товарно транспортними накладними CMR A № 0760652 до митного контролю подано наступні документи: рахунок фактура (інвойс) № 3 від 05.08.2015 р. до контракту № 223/15 від 22.06.2015 р., до специфікації № 3 від 05.08.2015 р., рахунок фактура (інвойс) № 1 від 05.08.2015 р. до контракту № 07/15 від 27.07.2015 р., до специфікації № 1 від 05.08.2015 р., специфікація № 3 від 05.08.2015 р. до контракту № 223/15 від 22.06.2015 р.

ОСОБА_1 є декларантом ТОВ «Міжнародне агентство захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі». Зазначені у попередній деклараціях дані були внесені згідно наданих документів від компаній з Російської Федерації: ООО «Торговый дом «ЭКСМО» та ТОВ «Белония М». Товар, вказаний у вищенаведених документах книжкову продукцію ввезено в Україну 07.08.2015 р.

ОСОБА_3 пункту 8.3.4 ОСОБА_3 про проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 07.08.2015 р. проведено частковий митний огляд. Виявлено товар: література художня, дитяча, учбова в тому числі видавництв торгових марок «АСТ» та «ЭКСМО». У відкритих місцях товар відповідає заявленим відомостям у супровідних документах: CMR A № 0760652, 0760652/1, INV.-1,3 (а.с. 96, 171).

Ухвалою Дарницького районного суду м. Києва від 13.08.2015 р. вжито заходів забезпечення позову шляхом накладення арешту на книжкову продукцію ТОВ «Міжнародне агентство із захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі», яка знаходиться в автомобілі МАN, номерний знак 15-620 КВ/22-191 КА, маркована знаками для товарів та послуг (торгових марок) «АСТ» та Эксмо», правовласником якої є ТОВ «Блеквел Індастріз Лтд»; заборонено Сумській митниці ДФС України до вирішення спору по суті у цивільній справі № 753/14884/15 у справі за позовом Компанії «Блеквел Індастріз Лтд» до ОСОБА_16, ТОВ «Міжнародне агентство із захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі», третя особа: Державна фіскальна служба України про припинення порушення прав на зареєстрований знак для товарів і послуг, здійснювати митне оформлення товару, який був заявлений до митного оформлення та митного контролю згідно акту про проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу № 805120000/2015/000976 від 07.08.2015 р. (а.с. 99 - 100).

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.08.2015 р. було надано тимчасовий доступ до речей і документів товарно - супровідних документів на книжкову продукцію, отримувачем якої є ТОВ «Міжнародне агентство захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі», книжкова продукція з використанням вказаних знаків для товарів і послуг, що перебувають у вантажному автомобілі «МАN» на території Міжнародного пункту пропуску «Бачивськ», вантажоотримувачем якої є ТОВ «Міжнародне агентство із захисту прав інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі» (а.с. 179-181).

ОСОБА_3 протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 14.08.2015 р. та Опису речей і документів, які були вилучені на підставі ухвали слідчого судді, суду від 14.08.2015 р. (а.с. 184-188) вбачається, що оглядались книги з торговим знаком «ЭКСМО».

Проте у даному переліку книги Російського виробництва, недекларування яких ставиться за провину ОСОБА_1, зокрема видавництва «Эксмо»: ОСОБА_7 Ткачев/ОСОБА_8 - Ковтун «Трагедия Украины Концлагерь в место рая?» ЭКСМО Москва 2015, 414 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_9 «Вся правда об Украине ОСОБА_2 вигоден раскол страны» ЭКСМО Москва 2015, 350 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_13 «Жестокое перемирие Прямой наводкой по тишине» ЭКСМО Москва 2015, 254 стр. у кількості 1 шт.; ОСОБА_14 «Лейтенант из будущего Спецназ ГРУ против бандеровцев» ЯУЗА ЭКСМО Москва 2014, 250 стр. у кількості 1 шт. відсутні.

07.09.2015 р. слідчим СВ Сумського МВ УМВС України в Сумській області було винесено постанову про закриття кримінального провадження за 0004600 від 10.08.2014 р. у звязку з відсутністю в діях посадових осіб ТОВ «Міжнародне агентство із захисту прав інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі» ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 229 КК України (а.с. 182-183).

За заявою директора ТОВ «Міжнародного агентства із захисту інтелектуальної власності та боротьби з піратством в кіберпросторі» від 14.08.2015 р. товар «книжкова продукція» 15.08.2015 р. було передано на склад Сумської митниці ДФС за квитанцією МД-1 № КБ 187296 від 15.08.2015 р.

Відповідно до наказу Сумської митниці ДФС від 25.09.2015 № 277 «Про проведення інвентаризації» комісією було проведено з 28.09.2015 р. по 09.10.2015 р. інвентаризацію товарів, що знаходяться на складі митниці та перебувають на відповідальному зберіганні за адресою: м. Глухів, вул. Пролетарська, 1, згідно договору відповідального зберігання № 151 від 01.09.2015 р. (а.с. 146-147).

ОСОБА_3 про проведення інвентаризації від 02.10.2015 р. у ході інвентаризації виявлено надлишки примірників літератури у кількості 8 штук, яка не входить до переліку відповідно зданої квитанції МД-1: ОСОБА_5 «Проект Новороссия история русской окраины» Москва Алгоритм 2015, 350 стр., у кількості 1 шт., вартістю 100 грн.; ОСОБА_6 «Украинская химера Финал антирусского проекта», Яузза-прес Москва 2015, 349 стр. у кількості 1 шт., вартістю 100 грн.; ОСОБА_7 Ткачев/ОСОБА_8 - Ковтун «Трагедия Украины Концлагерь в место рая?» ЭКСМО Москва 2015, 414 стр. у кількості 1 шт., вартістю 100 грн.; ОСОБА_9 «Вся правда об Украине ОСОБА_2 вигоден раскол страны» ЭКСМО Москва 2015, 350 стр. у кількості 1 шт., вартістю 100 грн.; ОСОБА_10 «Как воюют на Донбассе» Москва Алгоритм 2015, 222 стр. у кількості 1 шт., вартістю 100 грн.; ОСОБА_11/ОСОБА_12 «Я дрался в новоросии», ЯУЗА Москва 2015, 350 стр. у кількості 1 шт., вартістю 100 грн.; ОСОБА_13 «Жестокое перемирие Прямой наводкой по тишине» ЭКСМО Москва 2015, 254 стр. у кількості 1 шт., вартістю 100 грн.; ОСОБА_14 «Лейтенант из будущего Спецназ ГРУ против бандеровцев» ЯУЗА ЭКСМО Москва 2014, 250 стр. у кількості 1 шт., вартістю 100 грн., загальною вартістю 800 грн., що підтверджується описом предметів до протоколу про ПМП № 0616/80512/15 від 03.10.2015 р. (а.с. 149-150).

ОСОБА_1 категорично стверджує, що про дані книги він нічого не знав і доказів зворотного матеріалами справи не підтверджується. Відсутні підстави також вважати, що декларанту об'єктивно було відомо чи могло бути відомо про факт невідповідності асортименту, кількості та вартості товару.

Таким чином, книжкова продукція у кількості 8 (восьми) книг Російського виробництва, не зазначення якої у товаросупровідних документах та недекларування по ПП № 100250000/2015/751090 і 100250000/2015/751089 ставиться за провину ОСОБА_1, була виявлена лише 02.10.2015 р. на митному складі, тобто більш ніж через півтора місяці після вїзду в Україну транспортного засобу з вантажем, декларантом якого був ОСОБА_1

Отже, ні протокол про порушення митних правил № 0616/80512/15 від 03.10.2015 р., ні матеріали долучені до нього жодним чином не підтверджують наявність в діях (бездіяльності) ОСОБА_17 порушення митних правил, відповідальність за вчинення якого передбачена ч. 1 ст. 472 МК України.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

З огляду на викладене, суд дійшов висновку, що провадження по справі відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 472 МК України підлягає закриттю за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Керуючись п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, ст.ст. 472, п. 3 ч. 1 ст. 527 МК України,

п о с т а н о в и в:

Справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 закрити за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 472 Митного кодексу України.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі шляхом подання апеляційної скарги до Апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя М.М. Косолап