Справа № 163/2775/15-п
Провадження №3/163/1934/15

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 грудня 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Мосієвич І.В., при секретарі Костюк Р.М., з участю представників Волинської митниці ДФС ОСОБА_1, ОСОБА_2, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 1494/20500/2015, які надійшли з Ягодинської митниці Міндоходів про притягнення до відповідальності:

Нанзада Намнандорж, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина ОСОБА_4, проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_2, район Сухабаторський, 220тисяч буд.24 кв.53, приватного підприємця, закордонний НОМЕР_1, виданий 28.11.2014 року,

у вчиненні правопорушень, передбачених ст.471, 472 МК України,

в с т а н о в и в :

Головним державним інспектором УАР та ПМП Волинської митниці ДФС ОСОБА_5 складено протокол, про те, що 22.10.2015 року близько 11 год. 05 хв. громадянин ОСОБА_4 Нанзада Намнандорж слідуючи з України в ОСОБА_6 через митний пост «Ягодин» Волинської митниці ДФС, в якості пасажира автомобіля марки «Фольксваген пасат» р.н. НОМЕР_2, під керуванням водія громадянина ОСОБА_4 Неруй Баатара обрали відповідно до п.5 ст.366 Митного кодексу України форму декларування «зелений коридор», як спрощену форму митного контролю, де при митному контролі у Нанзада Намнандорж було виявлено наявність іноземної валюти, а саме: 19400 Євро, що перевищує дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року, тобто еквівалент 10000 тисяч Євро.

Таким чином, громадянин ОСОБА_4 Нанзад Намнандорж з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю «зеленого коридору», намагався шляхом недекларування, тобто не заявленням за встановленою формою точних та достовірних відомостей, перемістити через митний кордон України іноземну валюту, а саме 19400 Євро, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становило 498009,14 грн., котра перевищувала дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року, а також підлягає обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Вказана валюта знаходилася у громадянина в плечевій сумці, в гаманці, його окремому відділенні разом з дозволеною нормою валюти в розмірі 10000 Євро і була виявлена під час перерахунку валюти в службовому приміщенні митниці.

Отже, своїми діями Нанзад Намнандорж порушив передбачений постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року порядок переміщення валюти та з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю «зеленого коридору» не задекларував за встановленою формою точної кількості переміщуваної валюти в розмірі 19400 Євро, і його дії інспектором митного органу, кваліфіковані за ст.ст.471, 472 МК України.

Нанзад Намнандорж в судовому засіданні фактично винним себе визнав за ст.471 МК України, і як він зазначив в протоколі через незнання вимог «зеленого коридору», при цьому їхав в якості пасажира, наміру приховувати або іншим чином незаконно переміщувати наявну в нього валюти через митний кордон України наміру не мав та просив накласти за вказаним законом на нього штраф, а вилучену митним органом іноземну валюти йому повернути.

Представник особи, яка притягується до відповідальності ОСОБА_3 вважає, що відносно його довірителя провадження у справі слід закрити за відсутністю в діях право рушення, передбаченого ст.472 МК України, а за ст. 471 МК України накласти на Нанзада Намнандорж стягнення у вигляді штрафу без конфіскації валюти яка є предметом порушення митних правил, і вилучену митним органом у його довірителя іноземну валюту повернути останньому.

Однак, дослідивши матеріали та докази у справі заслухавши міркування учасників процесу приходжу до наступного, що винуватість Нанзада Намнандорж у вчинені правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, повністю стверджена матеріалами справи про порушення митних правил, частково протоколом про порушення митних правил, контрольним талоном «зелений коридор», актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, частково службовою запискою головного державного інспектора УАР та ПМП Волинської митниці ДФС ОСОБА_5, в частині кваліфікації дій Нанзада Намнандорж за ч.1 ст.471 МК України, письмовими поясненнями правопорушника та громадянина ОСОБА_4 Неруй Баатара (а.с.7,8).

Таким чином, Нанзад Намнандорж порушив порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю при переміщенні через митний кордон України товару: іноземної валюти в кількості 19400 Євро, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становить 498009,14 грн., що перевищувало наявних в останнього еквівалента 10000 тисяч Євро, який підлягає обовязковому письмовому декларуванню при переміщенні через митний кордон України, а тому дії останнього кваліфіковано за ст.471 МК України, правильно.

Що стосується кваліфікації дій Нанзада Намнандорж ще і за ст.472 МК України, то вважаю, що така кваліфікація не ґрунтується на вимогах закону і є зайвою.

Фактично одні й ті самі дії Нанзад Намнандорж, а саме переміщення через митний кордон України валюти понад еквівалент 10000 Євро, кваліфікуються за двома статтями МК України.

Як вбачається з матеріалів справи, і це підтверджено наявним у справі контрольним талоном для проходження по «зеленому коридору» транспортного засобу, письмовими поясненнями Неруй Баатар, Нанзада Намнандорж (а.с.7,8) останній обрав та слідував через митний кордон України, так званим «зеленим коридором».

Статтею 471 МК України передбачено відповідальність за переміщення через митний кордон України за формою проходження митного контролю через «зелений коридор» товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено, або товарів, що перевищують неоподатковувану норму.

Виходячи з вищевикладеного, приходжу до висновку, що провадження у справі відносно Нанзад Намнандорж за ст.472 МК України слід закрити за відсутністю в його діях складу зазначеного правопорушення на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Відповідно до ст. 4 МК України, до товарів віднесено, зокрема, іноземну валюту.

Питання щодо обмеження ввезення на митну територію України та вивезення за її межі валютних цінностей, порядку переміщення їх через митний кордон та визначення граничних сум, які підлягають письмовому або усному декларуванню, регламентовані ст.197 МК України та Інструкцією про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 27.05.2008 року №148.

Згідно п.1 ч.2 даної Інструкції, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 Євро, без письмового декларування митному органу.

Пунктом 2 ч.2 Інструкції встановлено, що фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 Євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 Євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

Пунктом 7 ч.2 Інструкції, фізична особа, юридична особа несуть відповідальність за недекларування готівки і банківських металів, що переміщуються через митний кордон України, відповідно до законодавства України.

Таким чином, відповідно до законодавства України, валютні цінності обмежені щодо їх переміщення через митний кордон України шляхом встановлення особливого порядку їх переміщення.

В той же час, згідно вимог санкції ст.471 МК України, порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами порушення є товари, переміщення яких обмежено, - також конфіскацію цих товарів.

З огляду на вищевикладене враховуючи, що Нанзад Намнандорж перевозив товар (валюту), переміщення якого через митний кордон України обмежено, вперше притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, на останнього слід накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією вилученої іноземної валюти, що були предметом порушення митних правил в дохід держави, а також стягнути судовий збір згідно із п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір» у розмірі 243,60 грн., а вилучену у нього в порядку ст.511 МК України валюту повернути останньому.

Керуючись ст.ст. 520, 522, 527, 528 МК України, на підставі ст.ст.471 МК України ,-

п о с т а н о в и в :

Визнати винним Нанзада Намнандорж у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією в дохід держави вилученої іноземної валюти в кількості 19400 (девятнадцять тисяч чотириста) Євро, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становить становило 498009 ( чотириста девяносто вісім тисяч девять) гривень 14 копійок.

Провадження у справі відносно Нанзада Намнандорж за ст.472 МК України слід закрити за відсутністю в його діях складу зазначеного правопорушення на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Повернути громадянину ОСОБА_4 Нанзад Намнандорж вилучену у нього в порядку ст.511 МК України Волинською митницею ДФС валюту в розмірі 10000 (десять тисяч) Євро.

Штраф в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

У випадку несплати Нанзад Намнандорж в добровільному порядку штрафу, з коштів вилучених в порядку ст. 511 МК України Волинською митницею ДФС валюти у розмірі 10000 (десять тисяч) Євро, звернути кошти (валюту), які по курсу Національного Банку України на день виконання постанови в частині стягнення штрафу становитимуть 1700 (одну тисячу сімсот) гривень, а решту валюти повернути громадянину ОСОБА_4 Нанзад Намнандорж.

Стягнути з Нанзад Намнандорж в користь держави 243 (двісті сорок три) гривні 60 копійки судового збору на рахунок 0262 в ГУДКУ у Волинській області (МФО 803014, ) отримувач в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя: І.В.Мосієвич