Справа № 3/359/3320/2015
МН № 0662/125000017/15
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2015р. Суддя Бориспільського міськрайсуду Київської області, ОСОБА_1, розглянувши, за участю захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 та представника Київської митниці Державної фіскальної служби України ОСОБА_3, адміністративну справу, яка надійшла від Київської митниці ДФС України, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ТОВ «Тріада Сістем» (, м. Київ, вул. Алма-Атинська, 14а), паспорт громадянина України серія СН № 576497, виданий 18.07.1997 року Ватутінським РУ ГУ МВС України у м. Києві,

за ч.1 ст.483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

Протягом лютого-травня 2014 року ОСОБА_4, як директор ТОВ «Тріада Сістем», діючи на виконання умов контракту від 01.03.2005 № 145, укладеного між ТОВ «Тріада Сістем» та «LETTEC GmbH» (Gevelsbergstr. 138, 44287 Dortmund, Німеччина), з метою митного оформлення вантажу у вигляді «свіжі овочі та фрукти», в режимі «ІМ 40 ЕЕ» подав, як підставу для переміщення товарів через митний кордон України документи, що містили неправдиві дані щодо вартості такого товару, а саме: митні декларації №№ 125110000/2014/056787 від 22.02.2014; 125110000/2014/056992 від 27.02.2014; 125110000/2014/057143 від 28.02.2014; 125110000/2014/056994 від 27.02.2014; 125110000/2014/057193 від 01.03.2014; 125110000/2014/057205 від 01.03.2014; 125110000/2014/057469 від 08.03.2014; 125110000/2014/057470 від 08.03.2014; 125110000/2014/057472 від 08.03.2014; 125110000/2014/057471 від 08.03.2014; 125110000/2014/057474 від 08.03.2014; 125110000/2014/057576 від 12.03.2014; 125110000/2014/057640 від 13.03.2014; 125110000/2014/057783 від 15.03.2014; 125110000/2014/057786 від 15.03.2014; 125110000/2014/057782 від 15.03.2014; 125110000/2014/057917 від 19.03.2014; 125110000/2014/057978 від 20.03.2014; 125110000/2014/058103 від 22.03.2014; 125110000/2014/058204 від 26.03.2014; 125110000/2014/058274 від 27.03.2014; 125110000/2014/058536 від 02.04.2014; 125110000/2014/058548 від 02.04.2014; 125110000/2014/058732 від 05.04.2014; 125110000/2014/058729 від 05.04.2014; 125110000/2014/058796 від 08.04.2014; 125110000/2014/058869 від 10.04.2014; 125110000/2014/058987 від 12.04.2014; 125110000/2014/058985 від 12.04.2014; 125110000/2014/058988 від 12.04.2014; 125110000/2014/059214 від 19.04.2014; 125110000/2014/059297 від 24.04.2014; 125110000/2014/059295 від 24.04.2014; 125110000/2014/059338 від 25.04.2014; 125110000/2014/059449 від 26.04.2014; 125110000/2014/059592 від 30.04.2014; 125110000/2014/059602 від 01.05.2014; 125110000/2014/059603 від 01.05.2014; 125110000/2014/059649 від 03.05.2014; 125110000/2014/059764 від 07.05.2014; 125110000/2014/059861 від 10.05.2014 р., в яких не були заявлені точні та достовірні відомості щодо загальної вартості товару, яка, згідно рахунків-фактур №№ 141039 від 21.02.2014; 141042 від 26.02.2014; 141043 від 26.02.2014; 141044 від 26.02.2014; 141046 від 28.02.2014; 141047 від 28.02.2014; 141048 від 07.03.2014; 141052 від 07.03.2014; 141050 від 07.03.2014; 141049 від 07.03.2014; 141051 від 07.03.2014; 141053 від 11.03.2014; 141054 від 12.03.2014; 141057 від 14.03.2014; 141056 від 14.03.2014; 141055 від 14.03.2014; 141059 від 18.03.2014; 141060 від 19.03.2014; 141063 від 21.03.2014; 141064 від 25.03.2014; 141065 від 26.03.2014; 141068 від 01.04.2014; 141069 від 01.04.2014; 141071 від 04.04.2014; 141070 від 04.04.2014; 141072 від 07.04.2014; 141073 від 07.04.2014; 141076 від 11.04.2014; 141074 від 11.04.2014; 141075 від 11.04.2014; 141078 від 18.04.2014; 141079 від 23.04.2014; 141080 від 23.04.2014; 141081 від 30.04.2014; 141083 від 30.04.2014; 141084 від 29.04.2014;141086 від 29.04.2014; 141085 від 29.04.2014; 141087 від 01.05.2014; 141089 від 06.05.2014; 141090 від 09.05.2014 р., наданих ТОВ «Тріада Систем», вказана як 695 792,44 доларів США, хоча завірені копії рахунків-фактур, наданих митними органами Німеччини, на підставі яких митними органами Німеччини було здійснено експорт вказаних товарів, а також копії витягів з банківського рахунку компанії «LETTEC GmbH», де є посилання на те, що замовником переказів є ТОВ «Тріада Сістем» в рамках контракту від 01.03.2005 № 145, містять інформацію щодо найменування товарів, їх ваги та вартості товарів, яка відрізняється від інформації, вказаної у вищезазначених рахунках-фактурах, на підставі яких здійснювалось митне оформлення такого товару, вслід чого загальна вартість товару, враховуючи таку інформацію, становить суму в розмірі 823 015,80 Євро, тим самим здійснив дії щодо переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, а саме вищезазначених митних декларацій та інвойсів, згідно з якими вартість товару замість 823 015,80 Євро вказана як 695 792,44 доларів США, вслід чого є заниженою, чим скоїв адміністративне правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

В суд правопорушник не з»явився. Його захисник в суді просила закрити провадження по справі з підстав відсутності в діях ОСОБА_4 складу даного адміністративного правопорушення, посилаючись на те, що декларування товару здійснювалось на підставі інвойсів та СМR, що були надана компанією-контрагентом «LETTEC GmbH», і за якими вартість товару становила суму в розмірі 695 792,44 доларів США, які були в подальшому співставленні і є тотожними. Крім того, сума в розмірі 695 792,44 доларів США підтверджується й актом взаєморозрахунків від 27.11.2015р. між ТОВ «Тріада Систем» та компанією «LETTEC GmbH», за яким ТОВ «Тріада Систем» сплатило вказаній компанії грошові кошти за поставлені товари у вищезазначеному розмірі. Також, додала, що сам ОСОБА_4 особисто не подавав жодних документів з метою митного оформлення товару, враховуючи, що протягом лютого-травня 2014 року декларантами ТОВ «Тріада Сістем» виступали ОСОБА_5 та ОСОБА_6, як особи, уповноважені на роботу з митницею, і останні відобразили в деклараціях лише ті дані, що містились у документах наданих відправником. Крім того, вважає, що строки накладення адміністративного стягнення минули, оскільки адмінстягнення може бути накладене не пізніш як через 2 місяця з дня вчинення правопорушення.

Не дивлячись на особисте не визнання, вина ОСОБА_4 в порушенні митних правил підтверджується даними протоколу про адміністративне правопорушення, сумніватись в достовірності та об»єктивності якого підстав не має, за наявності у справі інших належних та допустимих доказів, а саме: даних довідки про вартість товару та розрахунків вартості, службових записок, копії рапорту посадових осіб митної служби ФРН з перекладом, порівняльної таблиці вартості товарів, заявленої ТОВ «Тріада Сістем» до митного оформлення та фактичної вартості тих самих товарів, наданої митними органами ФРН (по комерційних рахунках), копії банківських виписок, копії вищевказаних митних декларацій та інвойсів, акту проведення митного огляду.

А наданий захисником правопорушника акт № 1/11 взаєморозрахунків від 27.11.2015р. між ТОВ «Тріада Систем» та компанією «LETTEC GmbH», не є тим належним та допустимим доказом, який би спростовував чи підтверджував факти, вказані в такому акті.

Також, суд оцінює критично твердження захисника правопорушника про те, що ОСОБА_4 особисто не вчиняв жодний дій, спрямованих на переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, оскільки не заповнював митні декларації, враховуючи, що ОСОБА_4 як керівник підприємства, відповідає за виконання вимог, встановлених Митним Кодексом України та є належним суб»єктом даного адміністративного правопорушення.

Крім того, відсутні підстави для закриття провадження у справі з причин спливу строку накладення адміністративного стягнення, оскільки відповідно до ч.2 ст.467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст.522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через 6 місяців з дня чинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, в т.ч. передбачені ст.ст.469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень, а в даному випадку має місце триваюче правопорушення, оскільки порушення митних правил було виявлено в серпні 2015 року, на що вказує листи Київської митниці ДФС України (а.с.43,44).

Заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали справи, слід дійти висновку, що в діях ОСОБА_4 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та його слід визнати винним в скоєнні даного адміністративного правопорушення, і за вищевказаних обставин, на нього доцільно накласти адміністративне стягнення в межах санкції даної статті у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, що за інвойсами відповідно до курсу НБУ станом на дату переміщення товару через митний кордон України становить суму в національній валюті в розмірі 12 180 682,76 грн., з конфіскацією цих товарів в дохід Держави, а у разі відсутності такого товару, в порядку ч.2 ст.541 МК України, з покладенням на ОСОБА_4 адміністративного штрафу в подвійному розмірі 100 відсотків вартості товару, без конфіскації товару.

Крім того, оскільки ОСОБА_4 визнано винним в скоєнні даного адміністративного правопорушення та на нього накладено адміністративне стягнення, з ОСОБА_4 слід стягнути судовий збір в розмірі 243 грн. 60 коп. в дохід Держави.

Керуючись ч.1 ст.483 МК України,

постановив:

ОСОБА_4, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ТОВ «Тріада Сістем» (, м. Київ, вул. Алма-Атинська, 14а), паспорт громадянина України серія СН № 576497, виданий 18.07.1997 року Ватутінським РУ ГУ МВС України у м. Києві, визнати винним в скоєнні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України і накласти стягнення в вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару в сумі 12 180 682,76 грн., з конфіскацією товару безпосередніх предметів порушення митних правил у вигляді «свіжі овочі та фрукти» в дохід Держави, а у разі відсутності такого товару стягнути з ОСОБА_4 штраф у подвійному розмірі 100 % вартості товару в сумі 24 361 365,52 грн., без конфіскації товару, з перерахуванням суми штрафу на р/р № 5004, , код банку 821018, одержувач Державний бюджет України, банк одержувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код КДБ 21081100, код виду надходжень до бюджету 050, в дохід Держави.

Стягнути з ОСОБА_4, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_3, працюючого директором ТОВ «Тріада Сістем» (, м. Київ, вул. Алма-Атинська, 14а), паспорт громадянина України серія СН № 576497, виданий 18.07.1997 року Ватутінським РУ ГУ МВС України у м. Києві,- 243 грн. 60 коп. судового збору в дохід Держави, з перерахуванням суми судового збору на розрахунковий рахунок 0004, код класифікації доходів бюджету 22030001, МФО 821018, , отримувач - Бориспільське УДКСУ Київської області, банк отримувача - ГУ ДКСУ у Київській області м.Київ, в дохід Держави.

Постанова може бути оскарженою особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у справі до апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 днів з дня її винесення, набуває чинності після закінчення строку на її оскарження та пред»явленою до виконання протягом 3-х місяців з наступного дня після набрання постановою законної сили.

Суддя О.О.Мельник

Постанова набуває чинності ___.____ ._______ р.