Провадження №3-5290/15
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 листопада 2015 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., за участю представників органу доходу і зборів Лича С.В., Борматової О.М.,

розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, за ознаками порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

10.09.2015 о 15 год. 00 хв. на митному посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС на лінії спрощеного митного контролю «зеленого коридору» залу «Приліт» терміналу «А» Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни), співробітниками органу доходів і зборів було зупинено громадянина України ОСОБА_3, який слідував рейсом FZ727 Дубаї - Київ, літаком авіакомпанії «FlyDubai», після перетинання ним «білої лінії», яка позначає закінчення «зеленого коридору».

При опитуванні було встановлено, що ОСОБА_3 загальною сумою 20000,00 доларів США. Після перерахунку готівки встановлено, що гр. України ОСОБА_3 переміщував валютні цінності, а саме: 20 000 (двадцять тисяч) доларів США та 1500 гривень.

Враховуючи, що без письмового декларування митному органу фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, співробітниками органу доходів і зборів дії органу доходів і зборів кваліфіковано як порушення митних правил передбачене ст. 471 МК України та складено відносно ОСОБА_3 порушення митних правил №0703/10000/15. Через митний кордон України пропущено через митний кордон 11207 доларів США та 160 гривень - еквівалент 10000 євро. Решту готівки в сумі 8800 доларів США та 1340 гривень, відповідно до протоколу вилучено та поміщено в касу митного органу.

Представник Київської міської митниці ДФС в судовому засіданні підтримав викладені в протоколі обставини та просив притягнути гр. ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності, посилаючись на те, що зібраними у справі доказами повністю підтверджено винуватість останнього у вчиненні правопорушення передбаченого ст. 471 МК України.

Захисник особи, що притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_4 в судовому засіданні пояснив, що факт вчинення ОСОБА_3 адміністративного правопорушення передбаченого ст. 471 МК України ним не оспорюється. Однак, просив не застосувати до останнього додаткове стягнення передбачене санкцією даної статті - конфіскацію вилучених валютних коштів. При цьому звертав увагу на пом'якшуючі обставини, зокрема, що правопорушення вчинене ОСОБА_3 з необережності, відсутність збитків, заподіяних державі вчиненням правопорушення. Крім того, звертав увагу на непропорційність застосування конфіскації предметів порушення митних правил, оскільки таке стягнення покладає на ОСОБА_3 індивідуальний надмірний тягар, що порушує положення ст. 1 протоколу 1 до Конвенції про захист прав і основних свобод людини, ратифікованої Україною 17.11.1997.

Заслухавши пояснення учасників провадження в справі, дослідивши та оцінивши письмові докази, суддя приходить до наступного висновку.

За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об'єктивних і суб'єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Стаття 471 МК України передбачає адміністративну відповідальність за порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ст. 366 МК України, митний контроль товарів, транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України громадянами здійснюється за двоканальною системою.

Згідно ч. 1 цієї статті, двоканальна система - це спрощена система митного контролю, яка дає громадянам змогу здійснювати декларування, обираючи один з двох каналів проходу (проїзду транспортними засобами особистого користування) через митний кордон України.

Відповідно до ч.4, ч.5 ст. 366 МК України, громадянин самостійно обирає "зелений коридор" або "червоний коридор" для проходження митного контролю.

Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території, та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Закінчення "зеленого коридору" відповідно до п. 1.4 Правил застосування спрощеного порядку здійснення митного контролю предметів, що переміщуються громадянами, які прямують авіаційним транспортом, затвердженими наказом Державної митної служби України від 18.02.2006 року №137, позначається білою лінією.

З матеріалів справи вбачається, що 10.09.2015 о 15 год. 00 хв. на митному посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС гр. ОСОБА_3 через зону спрощеного митного контролю «зелений коридор» переміщено готівку в сумі 20 000 (двадцять тисяч) доларів США та 1500 гривень.

Вказана обставина повністю підтверджується зібраними у справі доказами, а саме, протоколом про порушення митних правил, службовою запискою старшого державного інспектора ВМО №2 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Науменко Ю.С.

Як визначено частиною 3 ст. 197 МК України, ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню ) можуть встановлюватися Національним банком України.

Постановою Правління Національного банку України від 27.05.2008 р. №148 затверджено Інструкцію про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, яка зареєстрована в Міністерстві юстиції України 11.06.2008 р. за № 520/15211.

Відповідно до вказаної Інструкції, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках, виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Таким чином беручи до уваги наведені обставини, факт того, що ОСОБА_3 визнає свою провину у вчиненні правопорушення, суддя вважає встановленою вину гр. ОСОБА_3 у вчиненні адміністративного правопорушення передбаченого ст. 471 МК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 466 МК України, адміністративні стягнення за порушення митних правил не може бути застосовано інакше, як на підставі та в порядку, що встановлені цим Кодексом та іншими законами України.

Частиною 1 ст. 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Відповідно до санкції ст. 471 МК України, вчинення порушення митних правил передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Враховуючи, що санкція ст. 471 МК України передбачає в якості основного стягнення фіксований розмір штрафу, а також те, що в судовому засіданні встановлено наявність в діях гр. ОСОБА_3 складу правопорушення передбаченого даною нормою, суддя накладає на останнього основне адміністративне стягнення у виді штрафу в розмір 1700,00 грн.

Вирішуючи питання про застосування додаткового стягнення суддя виходить з такого.

Порядок переміщення через митний кордон України окремих видів товарів, на які встановлені заборони, обмеження, визначено ст.ст. 196, 197 МК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 196 МК України, не можуть бути пропущені через митний кордон України:

1) товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено законом;

2) товари, на пропуск яких відповідно до закону потрібні дозволи інших державних органів, за відсутності цих дозволів (крім алкогольних напоїв і тютюнових виробів, а також харчових продуктів для власного споживання, що ввозяться громадянами в обсязі та в порядку, встановлених статтею 376 та частиною другою статті 378 цього Кодексу);

3) товари, що переміщуються через митний кордон України з порушенням вимог цього Кодексу та інших законів України, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 197 МК України, у випадках, передбачених законом, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. Пропуск таких товарів через митний кордон України та їх митне оформлення здійснюються органами доходів і зборів на підставі отриманих з використанням засобів інформаційних технологій документів, які підтверджують дотримання зазначених обмежень, виданих державними органами, уповноваженими на здійснення відповідних контрольних функцій, іншими юридичними особами, уповноваженими на їх видачу, якщо подання таких документів органам доходів і зборів передбачено законами України.

Відповідно до постанови КМУ від 21.05.2012 року №436 «Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України» іноземна валюта віднесена до товарів переміщення через митний кордон України обмежено.

Таким чином, враховуючи, що за змістом санкції ст. 471 МК України переміщення особою через «зелений коридор» товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України, тягне за собою обов'язкове застосування додаткового стягнення у виді конфіскації, безпосередні предмети порушення митних правил, - готівка в сумі 8800 доларів США та 1340 гривень, - вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил - належить конфіскувати.

При цьому суддя виходить з того, що за фактичних обставин справи накладення на ОСОБА_3 додаткового стягнення у виді конфіскації безпосередніх предметів правопорушення відповідає завданням провадження у справі про порушення митних правил, визначеному ст. 486 МК України, загальним принципам міжнародного права, у зв'язку з чим не порушує положення ст. 1 протоколу 1 до Конвенції про захист прав і основних свобод людини, ратифікованої Україною 17.11.1997, як це стверджується захисником особи, що притягується до адміністративної відповідальності.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 8, 33, 265, 283, 294 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 3, 196, 197, 366, 370, 374, 466, 471, 485-487, 495, 527 Митного кодексу України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_3 визнати винним у порушенні митних правил передбаченому статтею 471 Митного Кодексу України та піддати адміністративному стягненню у виді штрафу в розмірі 1700,00 грн.

Роз'яснити, що штраф підлягає сплаті за наступними реквізитами: отримувач - УДКСУ у Солом'янському районі; код ЄДРПОУ - 38050812; МФО 820019; банк отримувача - ГУ ДКСУ у м. Києві; р/р 5010; призначення платежу - *; 121; 38716451; 21081100; 01; с.106; код 050.

Безпосередні предмети порушення митних правил, вилучені відповідно до протоколу від 10.09.2015 року №0703/10000/15, а саме:

- вісімдесят вісім купюр номіналом 100 (сто) доларів США з серійними номерами KB 56721863N, KB66160215L, KF73278618B, KB13386801R, KF81715354C, LJ18036839A, КК55362872А, КК79561829 В, СВ93100894А, АВ22107598А, КК52114977А, КІ-44253120D, КК172780021D, НЕ26601826С, KB75911109E, KB15530766N, HВ033 І8266М, НН03995896В, КВ54945901I, KB65694346N, KB65694345N, KB65694348N, КВ06931132Q, НВ80358806А, KB93550039L, KF78795322C, KB23297260A, КВ23297261А, KF11563869А, КК74938398С, KB76797766G, КВ70248932М, DB28447738A, HE45391664D, HK08192453D, НК76794146В, КI34669512A, КК93568640В, KB231025I2M, ІНВ84359073Н, HL06800012G, KB31334892M, КD79904278А, KB26362353Q, KL33328548C, КК55574878С, КВ49995025М, КС26815059А, КА46762093А, ВВ13537056В, КВ00892715Е, КВ00892716Е, КВ00892714Е, КК26595572В, КК26595570В, КК26595574В, KB60234685R, КН13976636А, КН13976638А, KL82958129A, KL82958128A, KF65694777C, КВ68054481І, HE04037059D, НL28968874E, HF28891828A, HF28891820A, HF28891823A, KB59191860N, КВ02080917С, НF28891817А, |HF10979819Е, HА71737970А, КВ65673749Е, KG7I258016A, HL05321307E, KG95529588A, KL31842942D, HC07976262В, КВ36152440А, HС09483668А, DB15504912D, DB15504913D, DB15501914D, DB15504915D, КК63766469В, KB51619229G, KB51372008N;

- дві купюри номіналом 500 гривень з серійними номерами МБ9567229, МБ9567227;

- одна купюра номіналом 200 гривень з серійним номером КИ1408316;

- одна купюра номіналом 100 гривень з серійним номером ЗЗ0048745;

- дві купюри номіналом 20 гривень з серійними номерами ПВ5748806, ПЗ7723465,

які зберігаються в касі Київської міжрегіональної митниці Міндоходів, - конфіскувати.

Стягнути з ОСОБА_3 судовий збір у розмірі 243 грн. 60 коп., який необхідно сплатити за наступними банківськими реквізитами - отримувач коштів: УДК СУ у Солом'янському районі м. Києва; код отримувача (код за ЄДРПОУ) : 38 050 812; рахунок отримувача: 312 122 067 000 10; банк отримувача: ГУ ДК СУ м. Києві; код банку отримувача (МФО) : 82 00 19; код класифікації доходів бюджету: 220 300 01; призначення платежу: судовий збір; код суду: 050.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через районний суд протягом 10 діб з дня її проголошення.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: