Провадження № 3/359/2842/2015
Справа № 359/9685/15-п
М № 0569/125120101/15
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«20 листопада 2015 року» м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Криворучко І.В.,

за участі представника Київської митниці ДФС ОСОБА_1,

представників особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_2, ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду адміністративну справу, яка надійшла від Київської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, м. Одеса, місце проживання: ОСОБА_4, АДРЕСА_1, працює: власник компанія «Renova» в м. Рига, паспорт громадянина ОСОБА_4 LZ3393544, виданий 19 січня 2015 р., орган, що видав PMLP RIGAS 3.NODALA, персональний код 4, за ст. 471 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

Згідно протоколу про порушення митних правил, 23.09.2015 року о 12 год 40 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянин ОСОБА_4 Генадій (MAZURS GENADIJS), який відлітав з України до ОСОБА_4 м. Рига, літаком а/к «МАУ», рейсом № PS 0185, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення. Після перетину пасажиром «білої лінії», яка позначає початок зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України пасажиру було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має близько 10000 євро. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», де ним була видана готівка в розмірі 5430 євро та 6870 доларів США, що знаходились в окремому відділенні сумки пасажира. Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) готівка належить йому особисто. Пасажир обрав проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті). З виявленої суми пасажиру було пропущено 5430 євро та 5095 доларів США (еквівалент 9997,46 євро станом на 23.09.2015р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 1775 доларів США. На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним «білої лінії» до інспектора митниці не звертався, вїзної митної не надав, так як не мав. Своїми діями громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з цим працівниками митниці складено протокол про порушення митних правил № 0569/125120101/15 один примірник якого вручено під підпис громадянину ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) і в якому було зазначено про час та місце розгляду справи про порушення митних правил, також в рахунок забезпечення штрафу працівниками митниці вилучалось 1700 грн.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі - судом не встановлено.

Громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 в судовому засіданні зазначив, що сума валютних цінностей у розмірі 3000 євро були у ОСОБА_5 під час його прибуття, інша частина коштів була отримана ним у спадщину після смерті матері та виявлена у її квартирі, а також повернута за договором позики. Таким чином, валютні цінності у сумі 5500 доларів США, 2200 та 2550 євро належать ОСОБА_5, оскільки входять до складу спадщини за законом після смерті його матері. Зазначені суми валютних цінностей вказані ним у заяві про прийняття спадщини, яка міститься в матеріалах спадкової справи та входять до складу спадкового майна. Відсутність свідоцтва про право на спадщину не позбавляє спадкоємця права на таке майно. Валютні цінності отримані у спадщину нерезидентом підлягають письмовому декларуванню в окремому порядку, а також звільняються від сплати обовязкових зборів та платежів. Таким чином просить закрити провадження у справі за протоколом про порушення митних правил.

Представник ОСОБА_3 вказав, що при вирішенні питання про притягнення особи до адміністративної відповідальності просить взяти до уваги, що на утриманні ОСОБА_5 знаходяться двоє неповнолітніх дітей. Також медичною довідкою встановлено, останній хворий на цукровий діабет, глаукому та ішемічну хворобу серця. Вказані обставини свідчать про його важкий фізичний стан в тому числі істотні проблеми із зором, що в поєднанні з важким психологічним станом після смерті матері, могли вплинути на його здатність вірно оцінювати обстановку.

Представник митниці ДФС просив суд застосувати до порушника стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Заслухавши представників особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, представника митниці, ознайомившись з матеріалами справи, суддя приходить до висновку про наявність в діях громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) складу адміністративного правопорушення, визначеного ст. 471 МК України.

Так, дійсно громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) допустив порушення вимог ст. 366 МК України порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

З цього приводу у суду достатні підстави для визнання громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

Вина правопорушника, підтверджується даними протоколу про порушення митних правил, протоколом опитування, переліком вилученої іноземної валюти, даними доповідної записки, розрахунком еквіваленту та встановлена судом.

У відповідності з положеннями ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Згідно ст. 9 Конституції України, а також ст. 17 Закону України «Про міжнародні договори» від 22.12.1993 року, міжнародні договори, згода на обов'язковість яких дана Верховною Радою України, є часткою національного законодавства України. Також передбачається, що якщо міжнародним договором встановлені інші права, ніж ті, які передбачені законодавством України, то застосовуються правила міжнародного договору України. Тобто в такому випадку міжнародно-правові норми мають пріоритетне значення.

17 липня 1997 року Україна ратифікувала Європейську Конвенцію «З захисту прав і основних свобод людини», а також Протоколи 1, 2, 4, 7, 11, які є невід'ємною частиною Конвенції, чим визнала її дію в національній правовій системі, а також обов'язковість рішень Європейського Суду з прав людини по всім питанням що стосуються тлумачення і застосування Конвенції.

Правопорушення, яке вчинив громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS), полягало у переміщенні через митний кордон не задекларованих митному органу коштів в сумі 1775 доларів США, що підлягають обов'язковому декларуванню.

Слід зауважити, що діючим законодавством України вивезення готівкової іноземної валюти з України, в принципі не обмежена, обмежена лише сума (10000 євро), яка може бути ввезена без письмового декларування.

Об'єктивна сторона правопорушення, яке вичинив громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) полягає в недекларуванні іноземної валюти при проходженні митного контролю в «зеленому коридорі», тобто в зоні спрощеного митного контролю, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Згідно з ст. 471 МК України, за таке правопорушення передбачено накладення адміністративного стягнення в виді штрафу і конфіскації не задекларованої валюти.

За матеріалами справи жодних даних, які б давали суду підстави вважати, що шляхом застосування конфіскації буде попереджена інша незаконна діяльність - легалізація злочинних доходів, торгівля наркотиками, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, тощо - відсутні.

Вивезення даної суми в Україну допускається, за умови її декларування митному органу та наявності підтвердження її походження.

Таким чином, єдине діяння, яке вчинив громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) полягає в ненаданні митному органу відповідної декларації.

За вищевказане правопорушення, яке полягає в недекларуванні іноземної валюти, громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) підлягає адміністративному стягненню у виді штрафу.

Шкода, яку громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) потенційно міг завдати державі, була незначною: він не ухилявся від сплати мита та інших зборів і не завдав державі іншої шкоди, якби він вивіз гроші не задекларувавши їх, органи влади лише не отримали б інформацію про те, що ці кошти вивезли з території України. Таким чином, метою конфіскації було не відшкодування майнової шкоди, завданої державі, оскільки вона не зазнала ніяких збитків внаслідок невнесення заявником відомостей до митної декларації.

З огляду на наведене, застосування конфіскації, предметів порушення митних правил, в даному випадку є порушенням положень ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції, тобто є не пропорційним, оскільки покладає на громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) «індивідуальний надмірний тягар».

На підставі статті ст. 33 КУпАП при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

При прийнятті рішення суддя враховує наявність у громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) підтверджуючих законне походження валюти документів, а саме: витягом з реєстру спадкових справ, заповітом, додатковою заявою про прийняття спадщини за законом, договором позики. Пояснення особи, які зазначені в протоколі опитування чітко співпадають з поясненнями представників наданих в засіданні, що виключають сумнів у їх неправдивості.

Крім того, громадянин ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) раніше не судимий, до кримінальної чи адміністративної відповідальності не притягувався.

З цього приводу, суддя приходить до висновку, що конфіскація вилученої валюти, буде сприяти лише погіршенню матеріального становища громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS), та ніяк не сприятиме його вихованню та попередженню вчиненню ним нових порушень.

Відповідно до ст. 23 КУпАП адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи характер скоєного, виходячи зі змісту ч. 3 ст. 462 МК України, матеріали справи, встановлені судом обставини (частина готівки була спадковим майном та необхідна ОСОБА_5 та його сімї), зазначені норми закону, розмір вилученої у правопорушника валюти, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1700 грн.). З цього приводу підстав для застосування додаткового покарання - конфіскації вилученої валюти у суду немає, яке вказане в санкції ст. 471 МК України.

Саме таке стягнення суддя вважає достатнім для виправлення та належної поведінки громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) подальшому.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) на якого накладено адміністративне стягнення судовий збір в розмірі 243 грн. 60 коп.

Крім того, з правопорушника громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил у розмірі 14 грн. 92 коп.

Керуючись п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 3, 10, ст. 471 МК України (в редакції 2012 р.), ст. 8, 23, 33 КУпАП -

п о с т а н о в и в :

Громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, м. Одеса, місце проживання: ОСОБА_4, АДРЕСА_1, паспорт громадянина ОСОБА_4 LZ3393544, виданий 19 січня 2015 р., орган, що видав PMLP RIGAS 3.NODALA, персональний код 4 визнати винним у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти штраф у розмірі сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень 00 коп.

Сума штрафу підлягає сплаті на користь держави (отримувач: Бориспіль УДКСУ/Київська митниця ДФС, ЄДПОУ: 38007070, МФО банку: 821018, КДБ: 21081100, р/р: 5004, 050*) та зверненню на вилучену згідно протоколу суму 1700 грн. 00 коп. в рахунок його сплати.

Вилучену згідно протоколу про порушення митних правил № 0569/125120101/15 року від 23.09.2015 року валюту в розмірі 1775 (одна тисяча сімсот сімдесят пять) доларів США повернути громадянину ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, м. Одеса, паспорт громадянина ОСОБА_4 LZ3393544, виданий 19 січня 2015 р., орган, що видав PMLP RIGAS 3.NODALA, персональний код 4.

Стягнути з громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, м. Одеса, паспорт громадянина ОСОБА_4 LZ3393544, виданий 19 січня 2015 р., орган, що видав PMLP RIGAS 3.NODALA, персональний код 4 на користь державного бюджету України (р/р №0004, МФО: 821018, код за , банк: ГУДКСУ у Київській області м. Київ, отримувач коштів Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області: 22030001, призначення платежу *;101;) судовий збір в розмірі 243 (двісті сорок три) грн. 60 коп.

Стягнути з громадянина ОСОБА_4 ОСОБА_5 (MAZURS GENADIJS), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, м. Одеса, паспорт громадянина ОСОБА_4 LZ3393544, виданий 19 січня 2015 р., орган, що видав PMLP RIGAS 3.NODALA, персональний код 4 на користь Київської митниці ДФС (р/р № 9083, МФО: 821018, код за ) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 14 грн. 92 коп.

Апеляційна скарга на постанову суду по справі про адміністративне правопорушення може бути принесена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10(десяти) днів з дня її винесення.

Постанова може бути предявлена до виконання протягом 3(трьох) місяців з дня набрання чинності.

Суддя І.В. Криворучко