3/441/550/2015 441/1360/15-п
П О С Т А Н О В А

06.11.2015 р. суддя Городоцького районного суду Львівської області Українець П.Ф., розглянувши матеріали, які надійшли від в.о. начальника Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області на

ОСОБА_1, 19.09.1983р.н., директора ТзОВ «Танк Транс», проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_1

за ознаками ч. 3 ст. 162-1 КУпАП

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1, як директор ТзОВ «Танк Транс», що по вул. Івасюка, 2 «г» в м.Городок Львівської області, в порушення ст. 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994р. №185/94-ВР, у період І - ІІІ кварталів 2014р. допустив ненадходження товару (неповернення авансових платежів) при здійсненні розрахунків по контрактах від 17.10.2011р. №б/н на суму 7 899 999,75 дол. США, від 13.05.2013р. №13/05/13 на суму 12 777 931,44 євро, від 01.10.2013р. №01/10/13 на суму 6 000 000, 00 євро, від 28.04.2014р. №2804/14 на суму 7 050 000, 00 євро, що виявлено працівниками Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області 21.09.2015р.

В суд ОСОБА_1 не зявився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності, у письмовому поясненні вину не визнав, вказав, що прямого умислу для настання негативних наслідків у виді неповернення валютної виручки від нерезидентів не мав, вживав усі можливі заходи для повернення такої виручки, в т.ч. звертався з позовами до суду.

Відповідно до положень ст. 162-1 КУпАП, адміністративна відповідальність за вчинення цього правопорушення настає при умові умисного ухилення службових осіб підприємств, установ, організацій від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів, виконання робіт чи надання послуг в особливо великих розмірах.

У складеному головним ревізором-інспектором ОСОБА_2 протоколі про адміністративне правопорушення не вказано про умисність діянь ОСОБА_1 і такого з матеріалів протоколу не убачається.

Разом з тим, з письмового пояснення порушника від 16.10.2015р. видно, що між ТзОВ «Танк Транс» (Комісіонер) та Petergrow Limited Liability Company (Комітент) укладено Договір комісії, відповідно до якого Комісіонер зобов»язався за дорученням Комітента, за винагороду здійснити для Комітента від свого імені одну або декілька операцій з купівлі сільськогосподарської продукції, продуктів її переробки, нафти та паливно-мастильних матеріалів або іншої сировини (Продукції). На виконання умов Договору, та за дорученням Комітента ТзОВ «Танк Транс» було придбано у Cargill International SA сільськогосподарську продукцію та продукти її переробки на суму 7 899 999,75 дол. США та 15.12.2011р. поставлено і отримано Комітентом, про що підписано Акт приймання передачі товару. 12.02.2014р. Комісіонер звернувся до Комітента з Листом-вимогою протягом 7-ми календарних днів з моменту отримання вимоги здійснити оплату вартості наданих послуг та оплаченого товару. В той же час, всупереч домовленостей Petergrow Limited Liability Company (Комітент) у вказані в контрактах строки оплату за поставлену ТзОВ «Танк Транс» продукцію не здійснила. Також договори укладались із Petergrow Limited, England, United Kingom 13.05.2013р. на суму 12 777 913, 44 Євро, 01.10.2013р. з GATEBORG SOLUTIONS LTD London, England, Great Britain на суму 6 000 000, 00 євро, 28.04.2014р. з Supramond Impex LLP, Hertfordshire, England,Great Britain 7 200 000 євро. Товариством велась необхідна претензійна робота для повернення валютної виручки в Україну, включно зі зверненням до Міжнародного комерційного арбітражу при Торгово-промисловій палаті України та Господарського суду Львівської області.

З долучених до заперечення матеріалів також убачається, що з метою отримання коштів за поставлену продукцію керівництво ТзОВ «Танк-Транс» зверталось із відповідними позовами до Господарського суду Львівської області та Міжнародного комерційного арбітражного суду при Торгово - ОСОБА_3 України.

Рішеннями Господарського суду Львівської області від:

07.10.2014р. задоволено позов ТзОВ «Танк Транс» до Petergrow Limited Liability Company про стягнення 7 899,999,75 дол. США,

07.10.2014р. задоволено позов ТзОВ «Танк-Транс» до GATEBORG SOLUTIONS LTD London, England, Great Britain про стягнення 6 000 000, 00 євро згідно укладеного між ними договору купівлі-продажу від 01.10.13р.,

22.12.2014р. задоволено позов ТзОВ «Танк Транс» до Petergrow Limited, England, United Kingdom про стягнення 12 777 913, 44 Євро згідно укладеного між сторонами 13.05.2013р. договору про поставку товару,

27.04.2015р. задоволено позов ТзОВ «Танк Транс» до Supramond Impex LLP, Hertfordshire, England, Great Britain 7 200 000 євро на виконання умов договору укладеного між сторонами 28.04.2014р.

З урахуванням наведеного, проходжу висновку про відсутність в діях директора ТзОВ «Танк Транс» ОСОБА_1 умисного ухилення від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті в особливо великих розмірах від реалізації на експорт товарів і, відповідно, відсутність в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 162-1 КУпАП.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП у разі відсутності в діях особи складу адміністративного правопорушення провадження в справі підлягає закриттю.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 247, 283, 284, 294 КУпАП, -

п о с т а н о в л я ю :

провадження у справі про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 162-1 КУпАП закрити, у звязку з відсутністю в його діях складу правопорушення.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів.

Суддя П.Ф. Українець