Справа № 751/9859/15-п
Провадження №3/751/2083/15
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2015 року м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі: головуючого судді Русанової Т.Т.

секретаря Чвірової О.О.,

за участі представника Чернігівської митниці ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернігова справу про притягнення до адміністративної відповідальності директора фірми «Lanford Paper LLP», 43 Bedford Street, Office 11, WC2E 9 HA, London, United Kingdom, реєстраційний номер ОС 387326, громадянина Leah Toureleo (ОСОБА_2) за вчинення правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

23 жовтня 2015 року Чернігівська митниця ДФС звернулася до суду з поданням про притягнення до адміністративної відповідальності пана ОСОБА_2 за ст. 483 ч. 1 МК України.

Згідно з протоколом про порушення митних правил, 08.06.2015 року управлінням аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням Чернігівської митниці ДФС за результатами аналізу, виявлення та оцінки ризиків (наказ Міністерства фінансів України від 24.05.12 № 597 «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками в митній службі України»), відповідно до вимог ч. 2 ст. 23 Митної конвенції про міжнародне перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП від 14.11.1975 року, дата набрання чинності для України 11.10.94, виставлено орієнтування № 1233/25-70-26-01 з метою застосування додаткових форм митного контролю щодо товару «Кришки для закупорювання пляшок в а/с», загальною вагою брутто 9 941 кг, фактурною вартістю 51 363,6 USD, що переміщується згідно з книжкою МДП JX 75711291 на транспортному засобі, д.н.з. Р6886ВН/Р8037ЕХ.

09.06.2015 року о 05 год. 54 хв. в зону митного контролю митного поста «Нові Яриловичі» Чернігівської митниці ДФС прибув вищевказаний транспортний засіб під керуванням громадянина ОСОБА_3 Болгарія ОСОБА_4 Стоянова, закордонний паспорт типу Р № 382557236, виданий МВР Русе 22.01.14.

Підставою для переміщення даного вантажу митною територією України в режимі прохідного транзиту (митниця вїзду Південна митниця ДФС, митниця виїзду Чернігівська митниця ДФС), водієм ОСОБА_4 відповідно до вимог ч. 4 ст. 92 Митного кодексу України були надані наступні документи: книжка МДП JX 75711291, інвойс від 04.06.15 № L-040615-01, CMR від 04.06.15 б/н.

Згідно з наданими документів встановлено, що відправником/продавцем даного товару являється фірма «Lanford Paper LLP», 43 Bedford Street, Office 11, WC2E 9 HA, London, United Kingdom, реєстраційний № ОС 387326.

Одержувачем/покупцем фірма «Kant», Knipovich str., 15, lit. B, office 38, 192019, Saint-Peters-burg, Russia, INN .

Перевізником фірма «Dimitar Jotov-Dakina ET», obst. Ruse, ul. Lom 1, ОСОБА_3 Болгарія.

Умови поставки CPT St.Petersburg, Russia (Incoterms-2010).

Переміщення товару здійснюється з території ОСОБА_3 Болгарія на підставі зовнішньоекономічного контракту від 02.09.13 № UK-RUS/840/020913.

У звязку з відсутністю належних умов щодо проведення митного огляду товару «Кришки для закупорювання пляшок в а/с», загальною вагою брутто 9 941 кг, на митному посту «Нові Яриловичі», 11.06.15 здійснено його доставляння до м. Чернігова (зона митного контролю ТОВ «Бута», м. Чернігів, вул. Щорса, 57).

Здійсненим у період з 11.06.15 по 12.06.15 митним оглядом встановлено, що товар, який переміщується відповідно до інвойса від 04.06.15 № L-040615-01 та CMR від 04.06.15 б/н, відповідає інформації, зазначеній в даних документах.

В той же час, проведеною перевіркою активного статусу, здійснення зовнішньоекономічної діяльності фірми «Lanford Paper LLP», реєстраційний № ОС 387326, встановлено, що згідно відкритої інформації на офіційному сайті державного реєстратора компаній (фірм) у Сполученому Королівстві Великобританія www.wck2.companieshouse.gov.uk, статус вищевказаної англійської фірми зазначено як «Dissolved 31/03/2015», тобто «ліквідована», «розпущена» тощо.

Даний факт суперечить наявним товаросупровідним документам, а саме: інвойсу від 04.06.15 № L-040615-01 та CMR від 04.06.15 б/н, в яких дату вчинення юридично значущого правочину купівлі-продажу товару «Кришки для закупорювання пляшок в а/с», загальною вагою брутто 9 941 кг, вказано 04.06.2015 року, тобто фактично після двох місяців з дня розпуску (ліквідації) фірми.

Відповідно до Митної конвенції про міжнародне перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП (Конвенція МДП) від 14.11.1975 року встановлено, що згідно ст.1 даної Конвенції: «…a) термін «операція МДП» означає перевезення вантажу від митниці місця відправлення до митниці місця призначення з дотриманням процедури, так званої процедури МДП, встановленої у цій Конвенції…».

Ст. 21 даної Конвенції також зазначає, що: «…У кожній проміжній митниці й у митницях місця призначення дорожній транспортний засіб, состав транспортних засобів або контейнер предявляються для контролю митним органам з вантажем, що міститься в них, і з книжкою МДП, яка належить до вантажу, що перевозиться…».

Додаток 1 до Конвенції. Правила користування книжкою МДП. В. Спосіб заповнення книжки МДП. 10. Маніфест: «…c) Якщо в маніфесті не вистачає місця для внесення даних про всі перевезені вантажі, до відривних листків можуть додаватися додаткові листки того ж зразка, що і маніфест, або комерційні документи з вказівкою всіх зведень, що наводяться у маніфесті. У цьому випадку в усі відривні листки слід внести такі відомості:

i) число додаткових аркушів (рубрика 10);

ii) число і тип вантажних місць або предметів, також загальна вага брутто вантажів, перерахованих у цих додаткових аркушах (рубрики 11 - 13).

В даному випадку відповідні посилання на додаткові документи зазначено в графі 8 книжки МДП JX 75711291.

Крім того, частина 4 ст. 92 Митного кодексу України передбачає, що: «для поміщення товарів та/або транспортних засобів комерційного призначення у митний режим транзиту особа, на яку покладається дотримання вимог митного режиму, повинна: 1) подати митному органу митну декларацію (документ, який відповідно до статті 94 цього Кодексу використовується замість митної декларації), товарно-транспортний документ на перевезення та рахунок-фактуру (інвойс) або інший документ, який визначає вартість товару…».

Згідно додатку 6 Конвенції: 0. Основний текст Конвенції. 0.5. Стаття 5. встановлено, що «ця стаття не виключає права робити вибіркові перевірки вантажу, однак у ній підкреслюється, що кількість таких перевірок повинна бути дуже обмежена. Варто мати на увазі, що міжнародна система перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП надає додаткові гарантії по відношенню до національних процедур; з одного боку, дані в книжці МДП, що стосуються вантажу, повинні відповідати даним, внесеним у митні документи, що складаються в країні відправлення; з іншого боку, контроль, здійснюваний у місці відправлення і завіряється митницею місця відправлення, є додатковою гарантією для країн транзиту і призначення...».

Ст. 36 Митної конвенції про міжнародне перевезення вантажів із застосуванням книжки МДП від 14.11.1975 року встановлює, що «будь-яке порушення положень цієї Конвенції тягне за собою застосування до винного у країні, в якій порушення було вчинено, передбачених законодавством цієї країни санкцій».

Таким чином, директором фірми «Lanford Paper LLP», реєстраційний № ОС 387326, паном Leah Toureleo (ОСОБА_2) вчинені дії, спрямовані на переміщення товару «Кришки для закупорювання пляшок в а/с», загальною вагою брутто 9 941 кг, фактурною вартістю 51 363,6 USD, з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів (інвойс від 04.06.15 № L-040615-01 та CMR від 04.06.15 б/н), що містять неправдиві відомості щодо відправника товару, а саме: фірми «Lanford Paper LLP», реєстраційний № ОС 387326

В судовому засіданні представник Чернігівської митниці ДФС подання підтримав, просив Leah Toureleo (ОСОБА_2) притягнути до відповідальності за ст. 483 ч. 1 МК України та накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів та конфіскації предметів, які є обєктами порушення митних правил, а саме: «Кришки для закупорювання пляшок в а/с», загальною вагою брутто 9 941 кг, фактурною вартістю 51 363,6 долари, ринкова вартість яких, відповідно до висновку № 159 від 01.07.2015 року становить 4 005497,40 грн.

Особа, яка притягається до адміністративної відповідальності Leah Toureleo (ОСОБА_2) в судове засідання не зявився, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. З огляду на малу ймовірність явки до суду особи, яка проживає далеко за межами України та відсутність у суду можливості дієвого контролю за отриманням ним судових викликів, суд вважає можливим розглянути справу без участі Leah Toureleo.

Вислухавши представника Чернігівської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню, оскільки в діях Leah Toureleo (ОСОБА_2) наявний склад правопорушення передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з поданням документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника товару.

Судом встановлено, що 09.06.2015 року о 05 год. 54 хв. в зону митного контролю митного поста «Нові Яриловичі» Чернігівської митниці ДФС прибув транспортний засіб д.н.з. Р6886ВН/Р8037ЕХ під керуванням громадянина ОСОБА_3 Болгарія ОСОБА_4 Стоянова, який переміщував товар, а саме: «Кришки для закупорювання пляшок в а/с», загальною вагою брутто 9 941 кг, фактурною вартістю 51 363,6 долари, ринкова вартість яких, відповідно до висновку спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Мін доходів № 159 від 01.07.2015 року, становить 4 005497,40 грн.

При перевірці наданих документів встановлено, що відправником/продавцем даного товару являється фірма «Lanford Paper LLP», 43 Bedford Street, Office 11, WC2E 9 HA, London, United Kingdom, реєстраційний № ОС 387326, одержувачем/покупцем фірма «Kant», Knipovich str., 15, lit. B, office 38, 192019, Saint-Peters-burg, Russia, INN НОМЕР_1, перевізником є фірма «Dimitar Jotov-Dakina ET», obst. Ruse, ul. Lom 1, ОСОБА_3 Болгарія.

Підставою для висновку про порушення митних правил є результати проведеної перевірки активного статусу здійснення зовнішньоекономічної діяльності фірми «Lanford Paper LLP», реєстраційний № ОС 387326, якою встановлено, що згідно з відкритою інформації на офіційному сайті державного реєстратора компаній (фірм) у Сполученому Королівстві Великобританія www.wck2.companieshouse.gov.uk, статус вищевказаної англійської фірми зазначено як «Dissolved 31/03/2015», тобто «ліквідована», «розпущена» тощо.

Даний факт суперечить наявним документам, які супроводжують вантаж, а саме інвойсу, датованому 04.06.15 № L-040615-01 та CMR від 04.06.15 б/н, в яких датою вчинення юридично значущих дій вказано 04.06.2015 року, тобто фактично через два місяців з дня розпуску (ліквідації) фірми. Таким чином, у товаросупровідних документах, а саме: інвойсі від 04.06.15 № L-040615-01 та CMR від 04.06.15 б/н, зазначені неправдиві дані щодо відправника.

Витрати за зберігання товару підлягають стягненню з Leah Toureleo (ОСОБА_2)на користь Чернігівської митниці ДФС.

Судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення в сумі 243,60 грн. підлягає стягненню з Leah Toureleo (ОСОБА_2) на користь держави.

На основі викладеного, керуючись ст.ст. 472, 527-529 МК України , ст.ст. 283-285, 287, 289 , 290 КУпАП, суд -

постановив:

Директора фірми «Lanford Paper LLP», 43 Bedford Street, Office 11, WC2E 9 HA, London, United Kingdom, реєстраційний номер ОС 387326, пана Leah Toureleo (ОСОБА_2)- визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 4 005 497 ( чотири мільйони пять тисяч девяносто сім) грн. 40 коп. та конфіскації на користь держави предметів порушення митних правил «Кришки для закупорювання пляшок в а/с», загальною вагою брутто 9 941 кг, вартістю 4 005497,40 грн., а саме:

пластикова капсула для пляшок «Herti-M», розмір 30,5 мм * 65 мм (16 коробок) в кількості 117 900 шт.,

пластикова капсула для пляшок «Herti-M», розмір 33 мм * 40 мм (8 коробок) в кількості 50 700 шт.,

кришка для закупорювання пляшок, розмір 28 мм * 44 мм (3 коробки) в кількості 73 100 шт.,

кришка для закупорювання пляшок, розмір 28 мм * 15,4 мм (732 коробки) в кількості 4 372860 шт.,

кришка для закупорювання пляшок, розмір 28 мм * 18 мм (41 коробка) в кількості 205 000 шт.,

кришка для закупорювання пляшок, розмір 30 мм * 24 мм (87 коробок) в кількості 260 600 шт.,

кришка для закупорювання пляшок, розмір 62 мм (100 коробок) в кількості 300 000 шт.,

а всього на суму 4 005497,40 грн., загальною вагою брутто 9 941 кг, які зберігаються на складі Чернігівської митниці ДФС.

Стягнути з директора фірми «Lanford Paper LLP», 43 Bedford Street, Office 11, WC2E 9 HA, London, United Kingdom, реєстраційний номер ОС 387326, громадянина Leah Toureleo (ОСОБА_2) на користь Чернігівської митниці ДФС (код отримувача 39482156, розрахунковий рахунок № 9084, банк отримувача ГУ ДКСУ у Чернігівській області, м. Чернігів, МФО 853592, призначення платежу: «Витрати за зберігання майна по справі про ПМП») суму витрат на зберігання товару 15 983 (п'ятнадцять тисяч девятсот вісімдесят три) грн. 40 коп.

Стягнути з директора фірми «Lanford Paper LLP», 43 Bedford Street, Office 11, WC2E 9 HA, London, United Kingdom, реєстраційний номер ОС 387326, громадянина Leah Toureleo (ОСОБА_2) на користь держави (Призначення платежу: судовий збір 02894496, Код бюджетної класифікації 22030001, отримувач: УК у м. Чернігові/ Новозаводський район / 22030001, КОД , МФО 853592, банк ГУДКСУ у Чернігівській області, розрахунковий рахунок: 0004) судовий збір в розмірі 243 грн. 60 коп.

Постанова суду може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена або митним органом до апеляційного суду Чернігівської області протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Т.Т. Русанова