Справа № 163/1073/15-п
Провадження №3/163/1801/15
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 листопада 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

при секретарі Горпинко К.О.,

з участю: представника Волинської митниці ДФС ОСОБА_1,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

захисників особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2 ОСОБА_3, ОСОБА_4,

розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №0336/20500/2015 про притягнення до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, директора Державного підприємства «Любомльське лісове господарство (м.Любомль, вул.Незалежності, 64), РНОКПП НОМЕР_1, паспорт громадянина України серії АС №241394, виданий 27.02.1998 року Любомльським РВ УМВС України у Волинській області, -

в с т а н о в и л а :

17 березня 2015 року головним державним інспектором УАР та ПМП Волинської митниці ДФС ОСОБА_5 складено протокол про порушення митних правил відносно директора Державного підприємства «Любомльське лісове господарство» ОСОБА_2 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яке, як слідує з протоколу, вчинене за наступних обставин.

28.02.2015 року на залізничну станцію Ягодин в зону діяльності Волинської митниці ДФС вантажним залізничним вагоном № 65406001 надійшов товар, відповідно до митної декларації від 27.02.2015р. № 205020007/2015/1549, а саме, «деревина паливна для технологічних потреб (дуб, граб, береза, вільха) довжиною 2 м., діаметром від 8 см. до 40 см.» загальною вагою-нетто 52 000 кг., вартістю 44 031,32 грн. Даний товар переміщувався в режимі експорт з України в ОСОБА_6 по наступних товаросупровідних документах: залізничній накладній №35823442 від 28.02.2015 року, рахунку-фактурі №2 від 13.01.2015 року, сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ВЛ №868420 від 27.02.2015 року, фітосанітарному сертифікату № 75/04-060/ЕК-018358 від 27.02.2015 року, екологічній декларації №105 від 27.02.2015 року, відповідно до яких відправником товару є ДП «Любомльське лісове господарство» (44300, Волинська обл., м. Любомль, вул.Незалежності, 64, Україна), а одержувачем - фірма «BIOLAS», Каrol Szymanowski, Rzeczyca 6/12, 66-200, Swiebodzin, ОСОБА_6.

На підставі листа ДПСУ Луцького прикордонного загону від 02.03.2015 року за №51/355, під час проведення переогляду 03.03.2015 року залізничних вагонів №65406001 з товаром «деревина паливна для технологічних потреб (дуб, граб, береза, вільха) довжиною 2 м., діаметром від 8 см. до 40 см.» спільно з військовослужбовцями ДПСУ та працівниками УСБУ у Волинській області було виявлено 21 038 пачок цигарок марки: «Мінськ» - 9612 пачок, «Фест» - 1915 пачок, «NZ» - 9450 пачок, - без марок акцизного податку, виробництва ОСОБА_6 Білорусь, та марки: «Давідов» - 21 пачку, «Мальборо» - 5 пачок, «Ротманс» - 26 пачок, «Честер» - 9 пачок - українського виробництва з марками акцизного податку України, які знаходились в спеціально виготовлених отворах, а саме, в середині 55- ти колод.

У відповідності до положень ч.2 ст.459 МК України, дії ОСОБА_2 кваліфіковано, як вчинення дій, спрямованих на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників), 21038 пачок цигарок, загальною вартістю 246494,01 грн.

Постановою апеляційного суду Волинської області від 20.08.2015 року матеріали зазначеної справи було повернуто Волинській митниці ДФС для проведення додаткової перевірки з підстав її неповноти, а саме, відсутності в матеріалах справи доказів наявності в діях ОСОБА_2 протиправних винних дій, причетності саме працівників ДП «Любомльське лісове господарство» до приховування у деревині цигарок та будь-яких відомостей про те, що невідомі особи намагались у вантажі, що належить ДП «Любомльське лісове господарство», шляхом виготовлення тайників у деревині, перемістити товар через митний кордон України. Не встановлено конкретних осіб, винних в незаконному переміщенні товару.

Як на недоліки (неповноту) зясування фактичних обставин справи, суд апеляційної інстанції вказав на те, що у справі не перевірялась причетність до вчиненого адміністративного правопорушення інших осіб, зокрема: особи, яка здійснює митне оформлення, головного інженера, начальника складу, які мають відношення до погрузки деревини, працівників, які здійснювали погрузку лісу, в якому знаходились цигарки, а також інших осіб, а саме тих, хто в 2010 та 2012 роках вчиняли аналогічні правопорушення. Також з'ясуванню підлягало місцезнаходження вагонів з контрабандними товарами 27 та 28 лютого 2015 року після загрузки.

Після доопрацювання справа повторно надійшла до суду 21 жовтня 2015 року.

В судовому засіданні особа, відносно якої складено протокол про порушення митних правил, ОСОБА_2 вини у вчиненні правопорушення, яке ставиться йому у провину, не визнав та пояснив, що до вказаного правопорушення жодним чином не причетний, будь-якої участі у ньому не приймав та йому не відомо походження контрабанди цигарок у деревині.

Захисник особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_4 вважає, що позиція митниці про безумовну відповідальність керівника підприємства при виявленні факту правопорушення є помилковою, оскільки за певну ділянки роботи відповідає конкретний працівник чи керівник певного відділу. Міністерство юстиції та суди вищих інстанцій у своїх листах надали розяснення, що відповідальним за загрузку, розміщення та розгрузку товару не є виключно керівник. Оскільки на ДП «Любомльське лісове господарство» працює близько 200 осіб, в тому числі й ті, що безпосередньо відповідають за загрузку, розмитнення та розвантаження вагонів, тому керівник в «апріорі» не може знати про те, який саме товар загружається, а факт підписання останнім самих документів аж ніяк не може вказувати на його обізнаність з дійсним товаром, що загружається, оскільки він відповідає лише за загальну організацію виробничого процесу. При цьому, будь-якого наказу чи розпорядження про завантаження саме такого товару, тобто того, що у справі є безпосереднім порушенням митних правил, ОСОБА_2 не видавав та, поміж цього, у цей період перебував на лікарняному, що взагалі виключає його причетність до даних подій. Також вказав, що митним органом не зясовано де знаходився товар упродовж трьох днів від моменту його завантаження, а також не враховано і не перевірено тієї обставини, що працівники ДП «Любомльське лісове господарство» раніше неодноразово вчиняли аналогічні правопорушення, в той час, як сам ОСОБА_2 очолює дане підприємство не більше року.

Захисник особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_3, окрім вищенаведених доводів представника ОСОБА_4, зазначила, що апеляційний суд Волинської області при направленні даної справи на додаткову перевірку висловив чіткі вказівки щодо обставин, які підлягають зясуванню та перевірці. Однак, митним органом зазначених вказівок не виконано та не зібрано жодних доказів, які б вказували на винуватість її довірителя. Зокрема, не відібрано пояснення відповідальних осіб (майстрів), не встановлено осіб, які були присутні при завантаженні товару, не витребувано відеозапису, не зясовано питання наявності в ДП «Любомльське лісове господарство» спеціального обладнання для виготовлення отворів всередині деревини, а тому, сам факт виявлення правопорушення не може підтверджувати вини керівника підприємства.

Як захисник ОСОБА_4, так і захисник ОСОБА_3, просили провадження у справі відносно ОСОБА_2 закрити на підставі ст.467 МК України, у звязку з закінченням строків накладення адміністративного стягнення, без встановлення вини останнього через її недоведеність.

Заслухавши пояснення особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2, його захисників, позицію представника митниці та вивчивши матеріали справи, суд дійшов висновку про необхідність направлення зазначених матеріалів Волинській митниці ДФС для організації та проведення додаткової перевірки з наступних підстав.

Згідно ст.486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону.

Відповідно до вимог ст.489 МК України, при розгляді справи про порушення митних правил суд зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З матеріалів справи вбачається, що на виконання постанови апеляційного суду Волинської області від 20.08.2015 року митним органом 08.07.2009 року та 08.09.2015 року зроблено запити на адреси: ДП «Любомльське лісове господарство» та Луцького прикордонного загону з переліком питань, на які, 12.10.2015 року та 16.10.2015 року, відповідно, отримано відповіді.

Зокрема, Луцький прикордонний загін проінформував про неможливість надання інформації стосовно осіб, які потрапили в поле зору, як причетності до даного факту, так як інформація щодо них була отримана оперативним шляхом, та надав акт виявлення цигарок від 03.03.2015 року разом з фото-таблицями до нього.

ДП «Любомльське лісове господарство» проінформувало, що при завантаженні вагону №65406001 на території нижнього складу даного підприємства були присутні два змінні майстри ОСОБА_7 та ОСОБА_8, а також підпорядковані їм працівники. Доступ до вантажу був можливим, оскільки територія даного складу огороджена не повністю. По факту виявлення у вантажі прихованих від митного контролю товарів проводилась службова перевірка, в ході якої причетності працівників підприємства до цигарок в отворах колод не виявлено. Крім цього, з акту проведеної службової перевірки слідує, що детальне розслідування по даному факту проводиться працівниками міліції.

Вищенаведене вказує на те, що митним органом хоча й вжито заходів, спрямованих на зясування викладених в постанові апеляційного суду Волинської області від 20.08.2015 року обставин, однак не в повному обсязі.

Так, митним органом взагалі не зясовувалось питання: якими працівниками здійснювалась загрузка лісу, в якому знаходились цигарки, їх прізвища, імена та по-батькові, хоча, як слідує з пояснень начальника нижнього складу ДП «Любомльське лісове господарство», завантаження лісу здійснювалось бригадою в кількості 8 осіб, з яких лише 10.03.2015 року був допитаний один ОСОБА_9

Володіючи інформацією хто був присутній при завантаженні працівниками товару, митним органом не було допитано майстра нижнього складу ДП «Любомльське лісове господарство» ОСОБА_8, у якого при попередній перевірці пояснення не відбирались.

Також жодним чином не перевірялась інформація вчинення аналогічних правопорушень, зокрема, в аналогічний спосіб приховування цигарок (у спеціально виготовлених отворах колод) у 2010 - 2012 роках, та можливої причетності цих же осіб до вчиненого правопорушення.

Крім цього, митним органом не звернуто увагу й на ту обставину, що по даному факту, як слідує з наданого ДП «Любомльське лісове господарство» акту службової перевірки, проводилась перевірка працівниками міліції, однак результати такої перевірки митним органом не зясовувались та відповідна інформація з правоохоронних органів не витребовувалась.

Таким чином, враховуючи, що постанова апеляційного суду Волинської області від 20.08.2015 року виконана не в повному обсязі, а перевірка окреслених судом фактів, має значення для встановлення фактичних обставин вчинення правопорушення, тому матеріали зазначеної справи слід повторно повернути Волинській митниці ДФС для проведення додаткової перевірки під час якої необхідно усунути неповноту попередньої перевірки, зокрема: допитати працівників ДП «Любомльське лісове господарство», які безпосередньо здійснювали завантаження деревини; допитати майстра нижнього складу ДП «Любомльське лісове господарство» ОСОБА_8; зясувати результати перевірки, проведеної по даному факту правоохоронними органами, на предмет причетності до виявлених цигарок та їх приховування конкретних осіб; перевірити інформацію щодо причетності осіб, які упродовж 2010-2012 років вчинили аналогічні правопорушення.

Керуючись ст.ст.522, 527 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

Справу про порушення митних правил за протоколом №0336/20500/2015 від 17.03.2015 року про притягнення ОСОБА_2 до відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, направити Волинській митниці ДФС для проведення додаткової перевірки, яку слід провести у місячний термін з часу її отримання.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_10