Справа № 163/2031/15-п
Провадження №3/163/1417/15

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 серпня 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Мосієвич І.В., при секретарі Костюк Р.М., з участю представника Волинської митниці ДФС ОСОБА_1, захисника особи яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 0688/20500/2015, які надійшли з Волинської митниці ДФС про притягнення до відповідальності:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_2, приватного підприємця, закордонний НОМЕР_1, виданий 08.10.2007 року, органом 8029, РНОКПП НОМЕР_2,

у вчиненні правопорушень, передбачених ст.471, 472 МК України,

в с т а н о в и в :

Головним державним інспектором відділу УАР та ПМП Волинської митниці ДФС Волинської митниці ДФС ОСОБА_4 складено протокол, про те, що 07.06.2015 року близько 00 год. 31 хв. громадянин України ОСОБА_3 слідуючи з України в ОСОБА_5 через митний пост «Ягодин» Волинської митниці ДФС в якості водія автомобіля НОМЕР_3, обрав відповідно до п.5 ст.366 Митного кодексу України форму декларування «зелений коридор», як спрощену форму митного контролю, де при митному контролі у ОСОБА_6 було виявлено наявність іноземної валюти, а саме: 17000 доларів США, що перевищує дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року, тобто еквівалент 10000 тисяч євро, зокрема в сумі 5680 доларів США.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_3 з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю «зеленого коридору», намагався шляхом не декларування, тобто не заявленням за встановленою формою точних та достовірних відомостей, перемістити через митний кордон України іноземну валюту, а саме 5680 доларів США, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становило119357,89 грн., котра перевищувала дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року, а також підлягає обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Вказана валюта знаходилася у громадянина в «барсетці» і була вивалена під час перерахунку валюти.

Отже, своїми діями ОСОБА_3 порушив передбачений постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року порядок переміщення валюти та з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю «зеленого коридору» не задекларував за встановленою формою точної кількості переміщуваної валюти в розмірі 5680 доларів США, чим вчинив правопорушення, передбачені ст.ст.471, 472 МК України.

ОСОБА_3 в судовому засіданні фактично винним себе визнав за ст.471 МК України, та просив накласти за вказаним законом на нього штраф, а вилучену митним органом іноземну валюти йому повернути, з позицією якого погодилась також захисник ОСОБА_2, при цьому просила провадження у справі закрити за відсутністю в діях її підзахисного ознак правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

Однак, дослідивши матеріали та докази у справі заслухавши міркування учасників процесу приходжу до наступного, що винуватість ОСОБА_3 у вчинені правопорушення, передбаченого ст. ст. 471 МК України, повністю стверджена матеріалами справи про порушення митних правил, частково протоколом про порушення митних правил, контрольним талоном «зелений коридор», актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, частково службовою запискою головного державного інспектора Волинської митниці ДФС ОСОБА_4, в частині кваліфікації дій ОСОБА_3 за ч.1 ст.471 МК України, письмовими поясненнями правопорушника Ю.П. (а.с.6 -7).

Таким чином, ОСОБА_3 порушив порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю при переміщенні через митний кордон України товару: іноземної валюти в кількості 5680 доларів США, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становило119357,89 грн., що перевищувало наявних в останнього еквівалента 10000 тисяч Євро, який підлягає обовязковому письмовому декларуванню при переміщенні через митний кордон України, а тому дії останнього кваліфіковано за ст.471 МК України, правильно.

Що стосується кваліфікації дій ОСОБА_3 ще і за ст.472 МК України, то вважаю, що така кваліфікація не ґрунтується на вимогах закону і є зайвою.

Фактично одні й ті самі дії ОСОБА_3, а саме переміщення через митний кордон України валюти понад еквівалент 10000 Євро, кваліфікуються за двома статтями МК України.

Як вбачається з матеріалів справи, і це підтверджено наявним у справі контрольним талоном для проходження по «зеленому коридору» транспортного засобу та письмовим поясненням ОСОБА_3, останній свідомо обрав та слідував через митний кордон України, так званим «зеленим коридором».

Статтею 471 МК України передбачено відповідальність за переміщення через митний кордон України за формою проходження митного контролю через «зелений коридор» товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено, або товарів, що перевищують неоподатковувану норму.

Виходячи з вищевикладеного, приходжу до висновку, що провадження у справі відносно ОСОБА_3, за ст.472 МК України слід закрити за відсутністю в його діях складу зазначеного правопорушення на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Відповідно до ст. 4 МК України, до товарів віднесено, зокрема, іноземну валюту.

Питання щодо обмеження ввезення на митну територію України та вивезення за її межі валютних цінностей, порядку переміщення їх через митний кордон та визначення граничних сум, які підлягають письмовому або усному декларуванню, регламентовані ст.197 МК України та Інструкцією про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 27.05.2008 року №148.

Згідно п.1 ч.2 даної Інструкції, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 Євро, без письмового декларування митному органу.

Пунктом 2 ч.2 Інструкції встановлено, що фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 Євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 Євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

Пунктом 7 ч.2 Інструкції, фізична особа, юридична особа несуть відповідальність за недекларування готівки і банківських металів, що переміщуються через митний кордон України, відповідно до законодавства України.

Таким чином, відповідно до законодавства України, валютні цінності обмежені щодо їх переміщення через митний кордон України шляхом встановлення особливого порядку їх переміщення.

В той же час, згідно вимог санкції ст.471 МК України, порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами порушення є товари, переміщення яких обмежено, - також конфіскацію цих товарів.

З огляду на вищевикладене враховуючи, що ОСОБА_3, перевозив товар (валюту), переміщення якого через митний кордон України обмежено, вперше притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, має на утриманні двох малолітніх дітей, на останнього слід накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією вилученої іноземної валюти в дохід держави, а також стягнути судовий збір згідно із п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір» у розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 520, 522, 527, 528 МК України, на підставі ст.ст.471 МК України ,-

п о с т а н о в и в :

Визнати винним ОСОБА_3 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією в дохід держави вилученої іноземної валюти в кількості 5680 (пять тисяч шістсот вісімдесят) доларів США, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становило119357 (сто девятнадцять тисяч триста пятдесят сім) гривень 89 копійок.

Провадження у справі відносно ОСОБА_3 за ст.472 МК України слід закрити за відсутністю в його діях складу зазначеного правопорушення на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Штраф в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

Стягнути з ОСОБА_3 в користь держави 36 (тридцять шість) гривень 54 копійки судового збору на рахунок 0262 в ГУДКУ у Волинській області (МФО 803014, ) отримувач в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя: І.В.Мосієвич