Справа № 163/1065/15-п
Провадження №3/163/1205/15

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 липня 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Мосієвич І.В., при секретарі Костюк Р.М., з участю представників Волинської митниці ДФС ОСОБА_1, ОСОБА_2, представника особи яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 0427/20505/2015, які надійшли з Ягодинської митниці Міндоходів про притягнення до відповідальності:

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_2/192 Рівненської області, приватного підприємця, закордонний НОМЕР_1, виданий 24.04.2013 року, органом 5610, РНОКПП 17,

у вчиненні правопорушень, передбачених ст.471, 472 МК України,

в с т а н о в и в :

Державним інспектором м/п «Устилуг» Волинської митниці ДФС ОСОБА_5 складено протокол, про те, що 08.04.2015 року близько 16 год. 50 хв. громадянин України ОСОБА_4 слідуючи з України в ОСОБА_6 через митний пост «Ягодин» Волинської митниці ДФС, в якості пасажира автомобіля марки «Мерседес-Бенц» р.н. LC52996, під керуванням водія ОСОБА_7 фактично обрали відповідно до п.5 ст.366 Митного кодексу України форму декларування «зелений коридор», як спрощену форму митного контролю, де при митному контролі у ОСОБА_4 було виявлено наявність іноземної валюти, а саме: 10070 польських злотих та 5673 доларів США, що перевищує дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року., тобто еквівалент 10000 тисяч євро.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_4 з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю «зеленого коридору», намагався шляхом недекларування, тобто не заявленням за встановленою формою точних та достовірних відомостей, перемістити через митний кордон України іноземну валюту, а саме 10070 польських злотих та 5673 доларів США, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становило196624,10 грн., котра перевищувала дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року, а також підлягає обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Вказана валюта знаходилася у громадянина у внутрішній кишені куртки і була вивалена під час перерахунку валюти.

Отже, своїми діями ОСОБА_4 порушив передбачений постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 року порядок переміщення валюти та з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю «зеленого коридору» не задекларував за встановленою формою точної кількості переміщуваної валюти в розмірі 10070 польських злотих та 5673 доларів США, чим вчинив правопорушення, передбачені ст.ст.471, 472 МК України.

ОСОБА_4 в судовому засіданні фактично винним себе визнав за ст.471 МК України, та просив накласти з вказаним законом на нього штраф, а вилучену митним органом іноземну валюти йому повернути.

Представник особи яка притягується до відповідальності ОСОБА_3 вважає, що відносно ОСОБА_8 провадження у справі взагалі слід закрити за відсутністю в діях його довірителя ознак правопорушень, передбачених ст.471, 472 МК України.

Однак, дослідивши матеріали та докази у справі заслухавши міркування учасників процесу приходжу до наступного, що винуватість ОСОБА_8 у вчинені правопорушення, передбаченого ст. ст. 471 МК України, повністю стверджена матеріалами справи про порушення митних правил, частково протоколом про порушення митних правил, контрольним талоном «зелений коридор», актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, частково службовою запискою державного інспектора м/п «Устилуг» Волинської митниці ДФС ОСОБА_5, в частині кваліфікації дій ОСОБА_8 за ч.1 ст.471 МК України, письмовими поясненнями правопорушника та громадянина ОСОБА_7 (а.с.5,6) якими на думку суду обєктивно спростовуються подані письмові так усні пояснення ОСОБА_8 в судовому засіданні в частині того, що під час обрання водієм ОСОБА_7 смуги спрощеного митного контролю він спав, а тому не мав змоги обрати «червовий коридор» та задекларувати наявну в нього іноземну валюту.

Таким чином, ОСОБА_8 порушив порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю при переміщенні через митний кордон України товару: іноземної валюти в кількості 10070 польських злотих та 5673 доларів США, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становить становило196624,10 грн., що перевищувало наявних в останнього еквівалента 10000 тисяч Євро, який підлягає обовязковому письмовому декларуванню при переміщенні через митний кордон України, а тому дії останнього кваліфіковано за ст.471 МК України, правильно.

Що стосується кваліфікації дій ОСОБА_4 ще і за ст.472 МК України, то вважаю, що така кваліфікація не ґрунтується на вимогах закону і є зайвою.

Фактично одні й ті самі дії ОСОБА_4, а саме переміщення через митний кордон України валюти понад еквівалент 10000 Євро, кваліфікуються за двома статтями МК України.

Як вбачається з матеріалів справи, і це підтверджено наявним у справі контрольним талоном для проходження по «зеленому коридору» транспортного засобу та письмовим поясненням ОСОБА_4, (а.с.5) останній свідомо обрав та слідував через митний кордон України, так званим «зеленим коридором».

Статтею 471 МК України передбачено відповідальність за переміщення через митний кордон України за формою проходження митного контролю через «зелений коридор» товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено, або товарів, що перевищують неоподатковувану норму.

Виходячи з вищевикладеного, приходжу до висновку, що провадження у справі відносно ОСОБА_4, за ст.472 МК України слід закрити за відсутністю в його діях складу зазначеного правопорушення на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Відповідно до ст. 4 МК України, до товарів віднесено, зокрема, іноземну валюту.

Питання щодо обмеження ввезення на митну територію України та вивезення за її межі валютних цінностей, порядку переміщення їх через митний кордон та визначення граничних сум, які підлягають письмовому або усному декларуванню, регламентовані ст.197 МК України та Інструкцією про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 27.05.2008 року №148.

Згідно п.1 ч.2 даної Інструкції, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 Євро, без письмового декларування митному органу.

Пунктом 2 ч.2 Інструкції встановлено, що фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 Євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 Євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

Пунктом 7 ч.2 Інструкції, фізична особа, юридична особа несуть відповідальність за недекларування готівки і банківських металів, що переміщуються через митний кордон України, відповідно до законодавства України.

Таким чином, відповідно до законодавства України, валютні цінності обмежені щодо їх переміщення через митний кордон України шляхом встановлення особливого порядку їх переміщення.

В той же час, згідно вимог санкції ст.471 МК України, порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами порушення є товари, переміщення яких обмежено, - також конфіскацію цих товарів.

З огляду на вищевикладене враховуючи, що ОСОБА_4, перевозив товар (валюту), переміщення якого через митний кордон України обмежено, вперше притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, на останнього слід накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією вилученої іноземної валюти в дохід держави, а також стягнути судовий збір згідно із п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір» у розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 520, 522, 527, 528 МК України, на підставі ст.ст.471 МК України ,-

п о с т а н о в и в :

Визнати винним ОСОБА_4 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією в дохід держави вилученої іноземної валюти в кількості 10070 (десять тисяч сімдесят) польських злотих та 5673 (пять тисяч шістсот сімдесят три) долари США, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становить становило196624 (сто девяносто шість тисяч шістсот двадцять чотири) гривні 10 копійок.

Провадження у справі відносно ОСОБА_4 за ст.472 МК України слід закрити за відсутністю в його діях складу зазначеного правопорушення на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

ОСОБА_5 в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу «адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил»).

Стягнути з ОСОБА_4 в користь держави 36 (тридцять шість) гривень 54 копійки судового збору на рахунок 0262 в ГУДКУ у Волинській області (МФО 803014, ) отримувач в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя: І.В.Мосієвич