Справа № 263/3527/15-п
Провадження № 3/263/428/2015
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.04.2015 року м. Маріуполь

Суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області Артеменко Л.І. розглянула матеріали справи, які надійшли з Жовтневої ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, працюючого директором ТОВ «Азовконтракт», маючого 3 дітей, одруженого, прож. в АДРЕСА_1,

за ст. 162-1 ч.1 КУпАП, -

В С Т А Н О В И Л А :

27 березня 2015 року до Жовтневого районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшов протокол № 3/22-05, складений 24.03.15.

За протоколом, «ОСОБА_2, директор ТОВ «Азовконтракт», вчинив правопорушення у вигляді умисного ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форм власності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів, що призвело до порушення ст..1 ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» у вигляді надходження іноземної валюти від реалізації товарів на експорт в сумі 200000 дол. США з порушенням законодавчо встановленого терміну розрахунків. Порушення встановлено згідно акту перевірки 24.03.2015… Дата, час і місце вчинення порушення - 15.00, 24.03.2015 за адресою м. Маріуполь, вул.. Громової, 69, оф. 605.»

ОСОБА_2 за поясненнями провину у цьому правопорушенні не визнав, посилаючись на вжиття ним всіх заходів для повернення на Україну виручки в іноземній валюті, відсутність умислу в його діях.

Як вбачається з витягу з акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Азовконтракт» від 24.03.2015, проведеної з питань дотримання вимог валютного законодавства при взаємовідносинах з нерезидентом відповідно до контракту № 2108-2014 від 21.08.14 за період з 21.08.14 по 19.03.15, самого контракту, виписки за 26.11.2014 рахунку підприємства в ПАТ «ПУМБ», за умовами контракту нерезидент зобов'язаний здійснити 100 % оплати вартості відвантаженого товару шляхом банківського переводу на рахунок продавця протягом 90 банківських днів з дати експорту товару; на валютні рахунки підприємства виручка надійшла 26.11.2014 лише частково, в сумі 229000 дол США, а решта виручки в сумі 200000 доларів США надійшла на розподільчий рахунок ПАТ «ПУМБ»26.11.2014, а не 27.11.2014, як зазначено в акті перевірки. Отже, станом на останню дату для повернення виручки в Україну нерезидентом грошові кошти в повному обсязі перебували на розподільчому рахунку банку в України.

Крім того, судом не встановлено умислу в діях ОСОБА_2 на вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 162-1 КУПАП, оскільки за фактом надходження виручки від нерезидента в обумовлені договором строки, зарахування виручки на рахунки підприємства 27.11.2014, підстави для вжиття ним жодного з заходів, зазначених в акті перевірки, були відсутні.

За таких обставин в діях ОСОБА_2 відсутній склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 162-1 КУПАП, що є підставою для закриття провадження у справі.

Керуючись ст. ст. 162-1 ч.1, 221, 247 п.1 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И Л А :

Провадження у справі щодо ОСОБА_2 про притягнення до адміністративної відповідальності за ст.. 162-1 ч.1 Кодексу України про адміністративні правопорушення закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Донецької області протягом 10 днів з дня її постановлення.

Суддя Л.І. Артеменко