02.06.2015Справа № 200/7818/15-п
Провадження № 3/200/969/15
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

2 червня 2015 року Суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Карягіна Н.О., розглянувши матеріал, який надійшов з ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, працюючого директором ТОВ «Арсенал Групп», який мешкає за адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Тополя-2АДРЕСА_1, за ч.1 ст. 162-1 КУпАП, -

В С Т А Н О В И В:

Згідно до протоколу про адміністративне правопорушення від 06.04.2015 року, ОСОБА_1, працюючи директором ТОВ «Арсенал Групп», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, ж/м Тополя-2, буд. 14/223, в порушення ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994 року № 185/94-ВР із змінами та доповненнями, допустив ухилення від повернення виручки в іноземній валюті в сумі 198 970 євро, що еквівалентно 3 722 433,82 грн. (акт перевірки від 16.02.2015 року № 859/04-62-22-6/32350215).

У судове засідання ОСОБА_1 не зявився, про місце і час розгляду справи сповіщений належним чином, надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутності. За таких обставин на підставі ст. 268 КУпАП суд вважає за можливе розглянути справу у відсутність особи, яка притягається до адміністративної відповідальності.

Дослідивши матеріали справи, письмові пояснення ОСОБА_1 та додані документи, вважаю, що провадження по справі відносно ОСОБА_1 про вчинення ним правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 162-1 КУпАП підлягає закриттю з наступних підстав. Відповідно до ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994 року № 185/94-ВР (із змінами та доповненнями), виручка в іноземній валюті це іноземна валюта, одержана резидентами України від експорту продукції, робіт (послуг) та експорту прав інтелектуальної власності, яка підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується, а в разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності. Обєктивна сторона правопорушення, передбаченого ст. 162-1 КУпАП, полягає в ухиленні від повернення в Україну із-за кордону у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг), або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також у приховуванні будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей, отриманих від такої виручки, як на території України, так і за її межами. З субєктивної сторони правопорушення характеризується прямим умислом.

Згідно акту № 859/04-62-22-6/32350215 від 16.02.2015 року ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська була проведена позапланова документальна невиїзна перевірка ТОВ «Арсенал Групп» з питань повноти та своєчасності розрахунків за експортним контрактом від 15.04.2014 року № 15042014, укладеним з нерезидентом ООО «Арт» (Російська Федерація) за період з 15.04.2014 року по 27.11.2014 року та з питань своєчасності надання декларацій про валютні цінності, що належать резиденту України та знаходяться за її межами, під час якої було виявлено порушення ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994 року № 185/94-ВР із змінами та доповненнями, в частині несвоєчасного подання позовної заяви до суду в сумі 198 970 євро згідно контракту від 15.04.2014 року № 15042014, укладеного з нерезидентом ООО «Арт» (Російська Федерація). Як вбачається з письмових пояснень ОСОБА_1, неповернення виручки в іноземній валюті було допущено з вини контрагента ООО «Арт», а з боку ТОВ «Арсенал Групп» вжито всі необхідні заходи щодо повернення валютної виручки на рахунок підприємства, що підтверджується наданими документами, а саме рішенням господарського суду Дніпропетровської області від 03.03.2015 року, яким був задоволений позов ТОВ «Арсенал Групп» про стягнення з ООО «Арт» (Російська Федерація) заборгованості за поставлену продукцію за контрактом № 15042014 від 15.04.2014 року. Постановою Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 26.03.2015 року було визнано неправомірним та скасоване податкове повідомлення рішення № НОМЕР_1 від 05.03.2015 року ДПІ у Бабушкінському районі, складеного на підставі акта перевірки № 859/04-62-22-6/32350215 від 16.02.2015 року, яким позивачу ТОВ «Арсенал Групп» було нараховано суму грошового зобовязання за порушення термінів розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності та за невиконання зобовязання та порушення валютного законодавства.

Таким чином в діях ОСОБА_1 відсутня обєктивна сторона правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 162-1 КУпАП, і провадження у відношенні ОСОБА_1 підлягає закриттю за відсутності в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 247, 283, 284 п. 1 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження у відношенні ОСОБА_1 за ч.1 ст. 162-1 КУпАП, у звязку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Постанова судді може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником, або на неї може бути внесено подання прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови. Апеляційна скарга, протест прокурора подаються до відповідного апеляційного суду через Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська.

Суддя Н.О. Карягіна