Справа№ 640/9557/15-п
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" червня 2015 р.

Суддя Київського районного суду м. Харкова Дмитрєв О.Ф., за участі представника Харківської митниці ДФС ОСОБА_1, особи, яка притягується до відповідальності ОСОБА_2, розглянувши у місті Харкові справу про порушення митних правил за ст. 482 ч. 1 Митного кодексу України стосовно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, працюючого водієм ФОП ОСОБА_3М., зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, (НОМЕР_1 виданий 26.03.1998 Турківським РВ УМВС України в Львівській обл., ІПН НОМЕР_2), якому розясненні права передбачені статтями 268 КУпАП й 498 МК України , -,

ВСТАНОВИВ:

Згідно протоколу № 116/80700/15 про порушення митних правил, складеному 26.03.2015 уповноваженою особою Харківської митниці ДФС, 26.03.2015 о 01 год. 27 хв. в зону митного контролю МАПП Гоптівка з Російської Федерації в напрямку України вїхав вантажний автомобіль НОМЕР_3, НОМЕР_4, без вантажу, під керуванням гр-на України ОСОБА_4. В якості пасажира в автомобілі знаходився гр-н України ОСОБА_2.

Під час здійснення митного оформлення автомобіля, по державному реєстраційному номеру транспортного засобу спрацювала система аналізу та управління ризиками відповідно до орієнтувань, надісланих листами Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням від 05.03.2015 № 7640/7/99-99-26-03-03-17 та від 12.03.2015 № 8303/7/99-99- 26-03-03-17.

Згідно інформації, яка міститься в ЄАІС ДФС, зазначений транспортний засіб, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, під керуванням гр-на України ОСОБА_2 виїхав за межі митної території України 02.02.2015 та 04.03.2015 через пункти пропуску Дякове-Халмеу Закарпатської митниці ДФС та Рава-Руська-Хребенне Львівської митниці ДФС відповідно.

Інформація щодо вїзду на митну територію України транспортного засобу, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, у період з 02.02.2015 по 04.03.2015 відсутня.

В ході проведення митного огляду транспортного засобу реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, в кабіні автомобіля у верхньому відсіку для речей, що знаходиться над лобовим склом, під особистими речами було виявлено документ PROCES VERBAL DE SIGILARE/DESIGLARE № 1893/59/19.02.2015 щодо здійснення 19.02.2015 пломбування транспортного засобу, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, з живими підписами та печаткою Респ. Румунія.

Згідно пояснень гр-на ОСОБА_2, 02.02.2015 він на автомобілі, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, з вантажем ДВП виїхав з України на територію Румунії через пункт пропуску Дяково - Халмеу, де 03.02.2015 після здійснення митного оформлення товар був вивантажений в місці призначення. Після цього, гр-н ОСОБА_2 в м. Бузео (Румунія) завантажив автомобіль, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, вантажем тютюнова продукція (цигарки), який після проведення митного оформлення повинен був доставити з Румунії через територію Європи та Російської Федерації в м. Донецьк (Україна). Лінію державного кордону Російської Федерації з Україною гр-н ОСОБА_2 на автомобілі, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, з вантажем тютюнова продукція, повинен був перетнути в пункті пропуску Новошахтинськ (Російська Федерація).

Після доставки зазначеного товару 26.02.2015 до пункту пропуску Новошахтинськ та здійснення його митного оформлення на території Російської Федерації, гр-н ОСОБА_2 на автомобілі, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, з вантажем тютюнові вироби вїхав на територію України через пункт пропуску Довжанський. При цьому митне оформлення автомобіля, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, з вантажем тютюнові вироби на території України гр-м ОСОБА_2 не здійснювалось.

Після перетину державного кордону України, автомобіль, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, з вантажем тютюнові вироби був переданий гр-м ОСОБА_2 невідомим особам, які в подальшому розвантажили автомобіль, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, та повернули його гр-ну ОСОБА_2 без вантажу за межами м. Донецька.

Відповідно до наказу Державної фіскальної служби України від 27.11.2014 № 331 Про ліквідацію та створення окремих митних постів Донецької та Луганської митниць ДФС, митний пост Довжанський ліквідований як структурний підрозділ Луганської митниці ДФС.

Згідно документів, надісланих листом Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України від 26.03.2015 № 10537/7/99-99-26-03-03-17, а саме експортної декларації 15ROCL1500E0003745, відправник товару: CHINA TOBACCO INTERNATIONAL EUROPE (Румунія), отримувач: DONINVEST-99, (Україна, м. Донецьк, вул. Дзержинського, 69В), згідно пакувального листа від 13.02.2015 вага вантажу нетто становить 21238,20 кг, згідно комерційного інвойсу № IDD 08 від 13.02.2015 вартість товару складає 120 042 доларів США (вартість товару за курсом НБУ станом на 26.02.2015 складає 3 366 697,93 грн.) .

У судовому засіданні ОСОБА_2 провину у вчиненні інкримінованого правопорушення не визнав й суду пояснив, що перебуває у трудових правовідносинах із своїм братом ОСОБА_3, який володіє транспортним засобом МАН державний номерний знак НОМЕР_6. На цьому автомобілі з причепом він здійснював вантажні перевезення в тому числі за кордоном. У березні 2015 року він у Румунії завантажив цигарки й мав намір їхати до України, кінцевим отримувачем вантажу мала бути фірма у місті Донецьку. Проїв через кілька країн Європи він на митниці у Російській Федерації пройшов огляд й мав їхати на митну територію країни до митного пропускного пункту «Довжанський». Проте безпосередньо після митного посту РФ його зустріли 4-5 чоловік, висадили з автомобілю, який забрали, а його добу утримували у незнайомому місті у вагончику. Потім автомобіль повернули без вантажу й він поїхав назад у Росію. Митну територію України не пересікав, вантаж не завозив, тому вважає себе невинним. Раніше він працівникам митниці давав такі самі пояснення, проте ці пояснення були спотворені митниками в тій частині, що він заїхав до України.

Матеріали справи містять такі докази, які досліджені у судовому засіданні.

Згідно доповідної записки головного державного інспектора АПВ УАР та ПМП ОСОБА_5 26 березня2015 року ОСОБА_2 на автомобілі НОМЕР_7, НОМЕР_4 заїхав на митну територію України без вантажу. Наявність інформації, що цей автомобіль був завантажений цигарками у Румунії й митну територію України не перетинав стало підставою для його догляду, а згодом складання протоколу про порушення митних правил за ознаками ч. 1 ст. 482 МК України за переміщення товарів через митний кордон України поза місцем розташування митного органу (а.с.4-6).

ОСОБА_2 26 березня 2015 року надав посадовим особам митного органу пояснення по суті аналогічні наданим суду, за виключенням того, що визнав факт переміщення вантажу на митну територію України через пункт пропуску «Довжанський» (а.с.10)

Із змісту письмових пояснень ОСОБА_4 слідує, що він за кермом автомобілю НОМЕР_3, НОМЕР_4 без вантажу, маючи в якості пасажира ОСОБА_2 26 березня 2015 року заїхав на митну територію України. Де й що раніше возив ОСОБА_2 він не знає (а.с.24-25)

Згідно наказу ДФС №331 від 27 листопада 2014 року митний пост «Довжанський» ліквідовано (а.с.31)

У судовому засіданні досліджені листи ДВС №7640/7/99-99-26-03-03-17 від 5 березня 2015 року (а.с.34) №8-99-26-03-08-17 від 22 березня 2015 року (а.с.35). Документи, надіслані листом Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України від 26.03.2015 № 10537/7/99-99-26-03-03-17 (а.с.38), а саме: експортна декларація 15ROCL1500E0003745, відправник товару: CHINA TOBACCO INTERNATIONAL EUROPE (Румунія), отримувач: DONINVEST-99, (Україна, м. Донецьк, вул. Дзержинського, 69В) (а.с.39), пакувальний лист від 13.02.2015 вага вантажу нетто становить 21238,20 кг. (а.с. 46), комерційний інвойс № IDD 08 від 13.02.2015 вартість товару складає 120 042 доларів США (а.с.43-49). Відомості диспетчерських служб митного органу з яких вбачається, що транспортний засіб, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, під керуванням гр-на України ОСОБА_2 виїхав за межі митної території України 02.02.2015 та 04.03.2015 через пункти пропуску Дякове-Халмеу Закарпатської митниці ДФС та Рава-Руська-Хребенне Львівської митниці ДФС відповідно (а.с.52-53,55).

Відповідно до копій свідоцтв про реєстрацію САК 196316 й САК 196313 транспортні засоби MAN 23.414 реєстраційний номер НОМЕР_5, причеп WECON AWZ 218LZ реєстраційний номер НОМЕР_8 належать на праві приватної власності ОСОБА_3 (а.с.50-51).

Згідно висновку №140 від 16 квітня 2015 року ринкова вартість станом на дату оцінки транспортного засобу MAN 23.414 становить 358688,60 грн., причепу WECON AWZ 218LZ 109400,57 грн. (а.с.64-66).

У відповідності до акту про проведення огляду товарів та транспортних засобів №807/40000/2015/000033 від 26 березня 2015 року посадові особи митного органу ОСОБА_6 й ОСОБА_7 у присутності водіїв ОСОБА_2, ОСОБА_4 в період часу з 12-24 до 13-11 год. здійснили огляд транспортних засобів ВС5410ВА/ВС7568ХХ й порушень митних правил не виявили, нічого не вилучили (а.с.57-58)

Оцінюючи перелічені досліджені в судовому засіданні докази на предмет їх допустимості суддя дійшов до таких висновків.

Згідно до положень ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; поясненнями свідків; поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; висновком експерта; іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Згідно до ч. 4 статті 511 МК України вилучені товари, транспортні засоби та документи повинні бути перелічені у протоколі, що складається в передбачених цим Кодексом випадках, або в доданому до нього описі з точним зазначенням кількості, міри, ваги та особливих ознак цих товарів, транспортних засобів та документів, а також вартості товарів, транспортних засобів.

Форма протоколу про тимчасове вилучення товарів, транспортних засобів і документів, що передбачає присутність при його складанні понятих (ст. 505 МК України) затверджена Наказом Міністерства Фінансів від 31.05.2012 № 652, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20 червня 2012 р. за № 1015/21327 (далі Наказ №652).

Обовязковість складання протоколу при вилученні товарів, транспортних засобів й документів передбачена ч. 1 ст. 511 та п. 7 ч. 2 ст. 494 МК України.

З матеріалів справи не вбачається факт складання такого протоколу, тому долучений в якості доказу PROCES VERBAL DE SIGILARE/DESIGLARE № 1893/59/19.02.2015 щодо здійснення 19.02.2015 пломбування транспортного засобу, реєстраційний номер НОМЕР_5/ВС7568ХХ, з живими підписами та печаткою Респ. Румунія є недопустимим доказом, як такий , що отриманий з порушенням вимог Закону.

Суддя вважає недопустимим доказом у справі й пояснення ОСОБА_2 та ОСОБА_4 викладені «поясненнях» арк. справи №10 та 24.

Згідно до ч. 1 та 5 стаття 509 МК України посадова особа органу доходів і зборів, у провадженні якої знаходиться справа про порушення митних правил, може опитувати особу, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення. Про проведення опитування складається протокол за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику. Форма такого протоколу опитування встановлена Наказом №625, й у розумінні ст. 495 МК України саме такий протокол може бути доказом у справі про порушення митних правил.

При опитуванні ОСОБА_2 та ОСОБА_4 посадовими особами органу доходів і зборів вимоги вказаних норм Закону не дотримано, ОСОБА_2 не розяснені процесуальні права особи, що притягається до відповідальності передбачені частинами четвертою та пятою статті 494, статтею 498 Митного кодексу України, а ОСОБА_4 права свідка. Протоколи опитування не складався, а складені з порушенням прав цих осіб «пояснення» є недопустимими доказами.

Частиною 1 ст. 482 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України поза митним контролем.

Щодо ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил саме за переміщення переміщення товару, транспортного засобу через митний кордон України поза митним контролем.

Так, у розумінні положень КУпАП (статті 8, 256,283) та Митного кодексу України, розгляд судом справи про адміністративне правопорушення проводиться щодо особи-правопорушника та в межах, встановлених протоколом про адміністративне правопорушення. За наслідком розгляду протоколу суд має право прийняти одне із рішень, передбачених ст.284 КУпАП, 527 МК України.

Наявні у справі докази свідчать про пересування ОСОБА_2 територіями країн Євросоюзу та Російською федерацією із вантажем, переміщення через митний пост «Новошахтинськ» РФ. Доказів переміщення ОСОБА_2 26 лютого 2015 року товару у виді цигарок та транспортного засобу через митний кордон України немає.

В діях ОСОБА_2 відсутній склад правопорушення, передбачений ч. 1 ст. 482 МК України, а саме переміщення товару, транспортного засобу через митний кордон України поза митним контролем .

Таким чином, справа підлягає закриттю на підставі п. 3 ч. 1 ст.527 МК України, п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, а вилучені транспортні засоби та документи поверненню власникові.

Керуючись п. 3 ч. 1 ст.527 МК України, п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Справу про порушення митних правил за ч. 1 ст. 482 Митного кодексу України щодо ОСОБА_2 закрити у звязку з відсутністю в його діях складу правопорушення, тобто на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

Повернути ОСОБА_3:

· автомобіль НОМЕР_3, ключі від автомобілю з брелоком, свідоцтво про реєстрацію цього транспортного засобу

· причеп WECON AWZ 218LZ реєстраційний номер НОМЕР_8, свідоцтво про реєстрацію цього транспортного засобу

які зберігаються на Харківській митниці ДФС, згідно прибутковій накладній №32 від 27 березня 2015 року (а.с.59)

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дати винесення постанови (ст. 294 КУпАП, ст. 529 МК України).

Суддя