Справа № 359/4019/15-П
Номер провадження 3/359/1249/2015
Номер протоколу 0228/125120103/15
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Республіка Вірменія, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, Юго Западний масив Б-2, б. 140, кв. 3, тимчасово непрацюючого, паспорт громадянина України № CD 066931, виданий 04.09.2014 року, -

в с т а н о в и в :

04.04.2015 р. о 08 год. 55 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль", громадянин України ОСОБА_2, який прибув до України з Вірменії, м. Єреван, літаком а/к "МАУ", рейсом № 612, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор", пасажиру було задано питання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі приблизно 20 000 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль" де, громадянин України ОСОБА_2 видав готівку у розмірі: 20 000 доларів США, які знаходились в ручній поклажі пасажира.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів пасажира 20 000 доларів США належить йому особисто.

Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми, громадянину України ОСОБА_2 було пропущено: 10 800 доларів США (еквівалент 9972,30 євро, згідно курсу НБУ станом на 04.04.2015 р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 9 200 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації не надав, до моменту перетину ним "білої лінії" до інспекторів митниці та на стійку митної консультації не звертався, банківських документів на право ввезення готівки понад норму (документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках) пасажир не надав.

Таким чином, своїми діями громадянин України ОСОБА_2, під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон, громадянином України ОСОБА_2, який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню та з поданням дозвільних банківських документів на суму готівки, що перевищує еквівалент 10 000 євро для резидентів України, відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р., та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 04.04.2015 р. складений протокол про порушення митних правил № 0228/125120103/15.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0228/125120103/15 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ станом на 04.04.2015 р., за 100 доларів США 2350-9492 грн., кількістю 9 200 доларів США, вартістю 216 287 грн. 33 коп.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1 700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

Правопорушник у судове засідання не з'явився, однак направив свого представника адвоката ОСОБА_3 Представник правопорушника пояснив, що 04.04.2015 р. громадянин України ОСОБА_2 проходив митний контроль по "зеленому коридору", і мав при собі грошові кошти у розмірі 20 000 доларів США. Дані грошові кошти є його приватною власністю та мають легальне походження, оскільки він проживав та працював у Вірменії, та відкладав кошти на допомогу своїй сестрі ОСОБА_4 громадянки України для навчання в м. Дніпропетровську.

Крім того, ОСОБА_2 04.09.2014 р. отримав паспорт громадянина України та має намір відкрити власний бізнес із чоловіком сестри ОСОБА_5, яка є громадянкою України. Також представник правопорушника додав, що чоловік сестри громадянин ОСОБА_6 Ваез ОСОБА_7 має намір отримати громадянство України та вести спільний бізнес з ОСОБА_2 на території України. Також ОСОБА_2 та його свояк громадянин ОСОБА_6 Ваез ОСОБА_7 хочуть придбати на території України нерухомість для ведення бізнесу та перевезення усієї родини до України. Крім того, представник правопорушника зазначив, що ОСОБА_2 вчинив дане правопорушення, у звязку з тим, що не знав митних правил України. Коли він звернувся до митника з проханням розяснити йому митні правила України, то він сказав йому, що він порушив митні правила України, оскільки вже перетнув "білу лінію". Представник правопорушника адвокат ОСОБА_3 просив суд, у даному випадку, врахувати практику Європейського суду з прав людини, оскільки за таких обставин, конфіскація вилучених коштів, буде порушенням вимог ст. 1 Протоколу № 1 до ратифікованої Україною 17 липня 1997 р. Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, тобто є неспіврозмірним, оскільки покладає на громадянина України ОСОБА_2 "індивідуальний надмірний тягар". Враховуючи все вищевикладене, те, що громадянин України ОСОБА_2 вчинив дане правопорушення з необережності, кошти, які знаходилися у нього не мали ознак приховування, мають легальне походження та про їх наявність він одразу повідомив працівників митниці, те, що ОСОБА_2 раніше до кримінальної та адміністративної відповідальності не притягався, призначення валюти, а саме для оплати навчання, ведення бізнесу і витрат повязаних із перебування правопорушника і його родини на території України, а також практику Європейського суду з прав людини, представник правопорушника адвокат ОСОБА_3 просив суд призначити громадянину України ОСОБА_2, адміністративне стягнення у вигляді штрафу, а вилучену в нього валюту, - повернути.

Суд критично оцінює вищезазначені пояснення представника правопорушника, в частині, що стосується того, що громадянин України ОСОБА_2 був не достатньо поінформований про митні правила України, оскільки, кожна особа має можливість ознайомитися з митними правилами України на українській, російській та англійській мовах, які розміщені на інформаційних стендах та рідкокристалічних табло в аеропорту ще до перетину "білої лінії", а також ще має можливість звернутися до стійки митної консультації, яка розміщена перед "білою лінією", за розясненнями митних правил України. Крім того, слід зазначити, що на особу, яка перетинає митний кордон України покладений обовязок митного оформлення будь-яких товарів, що перевищують неоподатковану норму. У випадку неналежного виконання цього обовязку особа несе персональну відповідальність, згідно законодавства України, незалежно від обставин, які в неї склалися. Таким чином, доводи представника правопорушника щодо недостатнього знання громадянин України ОСОБА_2 митного законодавства щодо переміщення валюти через митний кордон України, не можуть слугувати підставою для визнання особи невинуватою, оскільки відповідальність за порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України настає як при умисній, так і необережній формі вини.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянин України ОСОБА_2 скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянин України ОСОБА_2, який прибув до України з Вірменії, м. Єреван, літаком а/к "МАУ", рейсом № 612, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Суд, заслухавши пояснення представника правопорушника, представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина України ОСОБА_2 у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0228/125120103/15 від 04.04.2015 р. громадянин України ОСОБА_2 обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин України ОСОБА_2 перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується письмовими доказами: даними протоколу про порушення митних правил № 0228/125120103/15 від 04.04.2015 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0228/125120103/15 від 04.04.2015 р. (а.с.6-8), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 3 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_8 від 04.04.2015 р. (а.с.9-10), копією акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу № 141 (а.с.11), описом предметів (а.с.12, 13), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0228/125120103/15 (а.с.14), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 04.04.2015 р. до протоколу про ПМП № 0228/125120103/15 від 04.04.2015 р. (а.с.15).

Своїми діями правопорушник громадянин України ОСОБА_2 порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Товар, ввезення якого намагався здійснити громадянин України ОСОБА_2 при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 "Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України" Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 "Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України". Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Таким чином, суд критично ставиться до посилань представника правопорушника адвоката ОСОБА_3 на необхідність накладення на громадянина України ОСОБА_2 адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною, та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення громадянину України ОСОБА_2 стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим, про що зазначає представник правопорушника.

Крім того, твердження представника правопорушника адвоката ОСОБА_3 про те, що застосування конфіскації в якості додаткового адміністративного стягнення є порушенням положень ст.1 Протоколу № 1 до Європейської Конвенції "Про захист прав людини і основоположних свобод", не ґрунтуються на матеріалах справи. Як вбачається з протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0228/125120103/15 від 04.04.2015 р. (а.с.6-8) на запитання митників: "Яка була мета вашої поїздки?" громадянин України ОСОБА_2 відповів, що приїхав у гості до родичів, а не з метою відкрити бізнес на території України. Крім того, представником правопорушника адвокатом ОСОБА_3 не надано до суду жодних доказів на підтвердження тих фактів, що громадянин України ОСОБА_2 дійсно відкриває на території України свій бізнес, та здійснює купівлю нерухомості на території України. Отримання ОСОБА_2 громадянства України, а також отримання громадянства України його сестрою, не можуть жодним чином підтвердити того, що ОСОБА_2 буде відкривати на території України свій бізнес та в подальшому буде постійно проживати на території України.

Таким чином в матеріалах справи відсутні докази, які б свідчили про виключні обставини справи, а також про покладання на громадянина України ОСОБА_2 "індивідуального надмірного тягаря", або про те, що конфіскація вилучених у нього грошей, ставить під загрозу його гідне людське існування, оскільки надані суду документи не свідчать про те, що громадянин України ОСОБА_2 перебуває у скрутному матеріальному становищі, та які б могли були підставою для застосування при прийнятті рішення по даній справі, вищезазначеної Конвенції та практики Європейського суду з прав людини. За таких умов не застосування даного виду стягнення прямо протирічить вимогам чинного законодавства України, що є неприпустимим.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 04.04.2015 р., еквівалент 10 000 євро становить 10 830 доларів США. У звязку з тим, що у громадянина України ОСОБА_2 не було готівкових коштів дрібними купюрами, йому було пропущено 10 800 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 9 972,30 євро (а.с.15).

Враховуючи, вищевикладене суд прийшов до висновку, що громадянину України ОСОБА_2 необхідно повернути надмірно вилучену у нього валюту, за протоколом про порушення митних правил № 0228/125120103/15, у розмірі 30 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 705 грн. 29 коп., згідно курсу НБУ станом на 04.04.2015 р., за 100 доларів США 2350-9492 (а.с.16).

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянина України ОСОБА_2 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею Міндоходів на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 04.04.2015 р. № 0228/125120103/15 до місця зберігання, у розмірі 4 грн. 72 коп. (а.с.22).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, паспорт громадянина України № CD 066931, виданий 04.09.2014 року, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, ОСОБА_9 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0228/125120103/15, а саме:

- долари США, за курсом НБУ на 04.04.2015 р., за 100 доларів США 2350-9492 грн., кількістю 9 170 доларів США, вартістю 215 582 грн. 04 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_9 ОСОБА_1", р/р № НОМЕР_1, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052);

Надмірно вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0228/125120103/15 валюту в розмірі 30 доларів США, за курсом НБУ на 04.04.2015 р. за 100 доларів США 2350-9492 грн., вартістю 705 грн. 29 коп. повернути громадянину України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, паспорт громадянина України № CD 066931.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, паспорт громадянина України № CD 066931, на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил № 0228/125120103/15 до місця зберігання у розмірі 4 грн. 72 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, Код , код банку: 821018, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Стягнути з громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, паспорт громадянина України CD 066931, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_9 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова