Справа № 359/4021/15-П
Номер провадження 3/359/1250/2015
Номер протоколу 0227/125120103/15
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина ОСОБА_2 Азербайджан Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: ОСОБА_2 Азербайджан, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючого менеджером компанії "Windstop", паспорт громадянина ОСОБА_2 Азербайджан № Р4948395, виданий 16.12.2011 р., -

в с т а н о в и в :

04.04.2015 р. о 08 год. 09 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль", громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), який прибув до України з Республіки Азербайджан, м. Баку, літаком а/к "МАУ", рейсом № 602, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор", пасажиру було задано питання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі приблизно 19 000 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль", де, громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), видав готівку у розмірі:19 800 доларів США та 5300 гривень, які знаходились у кишені брюк пасажира, які були одягнуті на ньому.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів пасажира вся готівка належить йому особисто.

Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми, громадянину ОСОБА_2 Азербайджан Агамірову Ількіну (Aghamirov Ilkin), було пропущено: 10 600 доларів США та 5300 гривень (еквівалент 9995,38 євро, згідно курсу НБУ станом на 04.04.2015 р. За протоколом про порушення митних правил вилучено 9200 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації не надав, до моменту перетину ним "білої лінії" до інспекторів митниці та на стійку митної консультації не звертався, банківських документів на право ввезення готівки понад норму (документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках) пасажир не надав.

Таким чином, своїми діями, громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон, громадянином ОСОБА_2 Азербайджан Агаміровим Ількін (Aghamirov Ilkin), який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню та з поданням дозвільних банківських документів на суму готівки, що перевищує еквівалент 10 000 євро для резидентів України відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р., та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 04.04.2015 р. складений протокол про порушення митних правил № 0227/125120103/15.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0227/125120103/15 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ на 04.04.2015 р., за 100 доларів США 2350-9492 грн., кількістю 9 200 доларів США, вартістю 216 287,33 грн.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1 700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

Правопорушник у судове засідання не з'явився, однак направив свого представника ОСОБА_3 Представник правопорушника пояснила, Агаміров Ількін 04.04.2015 р. під час проходження митного контролю в аеропорт "Бориспіль", він не знайшов стендів із деклараціями та будь-якої інформації щодо порядку декларування. Після чого він підійшов до найближчого працівника митниці для одержання інформації. Як він зрозумів митника, він у нього запитав про наявність валюти. Він відповів, що має при собі приблизно 19 000 доларів США, які належать йому особисто. Після цього Агамірова Ількіна було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт", де він достав з кишені брюк готівку у розмірі: 19 800 доларів США та 5 300 грн. Готівка перевозилася без ознак приховування. Працівники митниці пояснили йому, що він порушив порядок проходження митного контролю, та склали відносно нього протокол про порушення митних правил. Під час складання протоколу був залучений перекладач з російської мови. Він не читаючи даний протокол, підписав його, і лише роздивився, що у протоколі було зазначено правильну кількість коштів. Він був упевнений, що він сплатить штраф за дане порушення, а вилучені в нього кошти йому повернуть. Також представник правопорушника зазначила, що Агамірову Ількіну митник особисто продиктував весь зміст його письмових пояснень, і він їх написав на російській мові як зміг. Таким чином, порушення митних правил він здійснив випадково, у звязку з тим, що не був знайомий з митними правилами України, оскільки він не володіє не українською, не англійською мовами, а працівники митниці митні правила йому не розяснили, а відразу почали складати протокол про порушення митних правил. Агаміров Ількін ввозив в Україну таку кількість валюти з метою купівлі нерухомості у Київській області, що підтверджується попереднім договором купівлі-продажу майнових прав від 24.03.2015 р. та основним договором від 06.04.2015 р. Дані кошти Агаміров Ількін отримав у позику від компанії "CPS research" відповідно до договору безпроцентного займу та розписки. Також представник правопорушника ОСОБА_3, зазначила, що діючим законодавством України іноземна валюта не належить до товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено, обмежена лише сума 10 000 євро, яка може бути ввезена без письмового декларування. Переміщення готівки понад цю суму є ознакою адміністративного правопорушення передбаченого ст. 471 МК України, за вчинення якого встановлено стягнення лише у вигляді штрафу у розмірі 1 700 грн. без конфіскації валюти. Крім того, Агаміров Ількін не міг завдати будь-якої значної шкоди державі, а навпаки він хоче придбати на території України нерухомість, чим підтримає економіку України, оскільки буде сплачувати необхідні податки. Також представник правопорушника просив суд, у даному випадку, врахувати практику Європейського суду з прав людини, оскільки за таких обставин, конфіскація вилучених коштів, буде порушенням вимог Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, тобто є неспіврозмірним, оскільки покладає на Агамірова Ількіна "індивідуальний надмірний тягар", так як він не зможе прибрати квартиру, і гроші йому необхідно буде повернути, оскільки він їх взяв у позику. Враховуючи все вищевикладене, те, що Агаміров Ількін вчинив дане правопорушення з необережності, раніше до кримінальної та адміністративної відповідальності не притягався, призначення валюти, а саме для придбання квартири на території України, та те, що дані кошти він позичив, представник правопорушника ОСОБА_3 просила суд призначити Агамірову Ількіну адміністративне стягнення у вигляді штрафу, а вилучену в нього валюту, - повернути, оскільки саме таке покарання є співрозмірним з вчиненим ним правопорушенням та достатнім для досягнення стримуючого і карного впливу, і запобіганню порушень вимог про декларування.

Суд критично оцінює вищезазначені пояснення представника правопорушника, в частині, що стосується того, що Агаміров Ількін не був ознайомлений з митними правилами України. Так як кожна особа має можливість окрім ознайомлення з митними правилами України на українській, та англійській мовах, які розміщені на інформаційних стендах та рідкокристалічних табло в аеропорту ще до перетину "білої лінії", також ще звернутися до стійки митної консультації, яка розміщена перед "білою лінією", за розясненнями митних правил України. Таким чином, доводи представника правопорушника щодо недосконалого знання Агаміровим Ількіном митного законодавства щодо переміщення валюти через митний кордон України, не можуть слугувати підставою для визнання особи невинуватою, оскільки відповідальність за порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України настає як при умисній, так і необережній формі вини. Як вбачається з протоколу про порушення митних правил (а.с.5) Агаміров Ількін в графі "Пояснення, зауваження особи, що притягується до відповідальності" зазначив на російській мові, що він претензій до протоколу не має, а також власноруч написав свої письмові пояснення на російській мові (а.с.9), що вказує на те, що Агаміров Ількін вільно володіє російською мовою.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), який прилетів до України з Республіки Азербайджан, м. Баку, літаком а/к "МАУ", рейсом № 602, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Суд, заслухавши пояснення представника правопорушника, представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0227/125120103/15 від 04.04.2015 р. громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin), перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується письмовими доказами: даними протоколу про порушення митних правил № 0227/125120103/15 від 04.04.2015 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0227/125120103/15 від 04.04.2015 р. (а.с.6-8), письмовими поясненнями правопорушника (а.с.9), даними доповідної записки старшого державного інспектора ВМО № 3 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_4 від 04.04.2015 р. (а.с.10-11), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 3 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_5 від 04.04.2015 р. (а.с.12), описом предметів (а.с.13), копією переліку купюр, затриманих по протоколу про ПМП № 0227/125120103/15 (а.с.15-16), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 04.04.2015 р. до протоколу про ПМП № 0227/125120103/15 від 04.04.2015 р. (а.с.18).

Своїми діями правопорушник громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin) порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Товар, ввезення якого намагався здійснити громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin) при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 "Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України" Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 "Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України". Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Таким чином, суд критично ставиться до посилань представника правопорушника ОСОБА_6 на необхідність накладення на громадянин ОСОБА_2 Азербайджан Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin) адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною, та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення громадянину ОСОБА_2 Азербайджан Агамірову Ількіну (Aghamirov Ilkin) стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим, про що зазначає представник правопорушника. Крім того, твердження представника правопорушника ОСОБА_3 про те, що застосування конфіскації в якості додаткового адміністративного стягнення є порушенням положень Конве?нції "Про за?хист прав люди?ни і основополо?жних свобо?д", не ґрунтуються на матеріалах справи. Так як в матеріалах справи відсутні докази, які б свідчили про виключні обставини справи, а також про покладання на Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin) "індивідуального надмірного тягаря", та про те, що конфіскація вилучених у нього грошей, ставить під загрозу його гідне людське існування, оскільки надані суду документи не свідчать про те, що Агаміров Ількін (Aghamirov Ilkin) перебуває у скрутному матеріальному становищі, та які б могли були підставою для застосування при прийнятті рішення по даній справі, вищезазначеної Конвенції та практики Європейського суду з прав людини. За таких умов не застосування даного виду стягнення прямо протирічить вимогам чинного законодавства України, що є неприпустимим.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 04.04.2015 р., еквівалент 10 000 євро становить 10 830 доларів США. У звязку з тим, що у громадянина ОСОБА_2 Азербайджан Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin) не було готівкових коштів дрібними купюрами, а також пасажир забажав,щоб йому було пропущено гривні та долари США, тому йому було пропущено 10 600 доларів США та 5 300 грн., що в еквіваленті дорівнює 9 995 євро (а.с.18).

Враховуючи, вищевикладене суд прийшов до висновку, що громадянину ОСОБА_2 Азербайджан Агамірову Ількіну (Aghamirov Ilkin) необхідно повернути надмірно вилучену у нього валюту, за протоколом про порушення митних правил № 0227/125120103/15, у розмірі 5,41 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 127 грн. 19 коп., згідно курсу НБУ станом на 04.04.2015 р., за 100 доларів США 2350-9492 (а.с.17).

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянину ОСОБА_2 Азербайджан Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею Міндоходів на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 04.04.2015 р. № 0227/125120103/15 до місця зберігання, у розмірі 4 грн. 72 коп. (а.с.23).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина ОСОБА_2 Азербайджан Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_2 Азербайджан № Р4948395, виданий 16.12.2011 р., у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, ОСОБА_7 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0227/125120103/15, а саме:

- долари США, за курсом НБУ на 04.04.2015 р., за 100 доларів США 2350-9492 грн., кількістю 9 194,59, вартістю 216 160 грн. 14 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_7 ОСОБА_1", р/р № НОМЕР_1, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Надмірно вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0227/125120103/15 валюту в розмірі 5,41 долар США, за курсом НБУ на 04.04.2015 р. за 100 доларів США 2350-9492 грн., вартістю 127 грн. 19 коп. повернути громадянину ОСОБА_2 Азербайджан Агамірову Ількіну (Aghamirov Ilkin), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_2 Азербайджан № Р4948395, виданий 16.12.2011 р.

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 Азербайджан Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_2 Азербайджан № Р4948395, виданий 16.12.2011 р., на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил № 0227/125120103/15 у розмірі 4 грн. 72 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, Код , код банку: 821018, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 Азербайджан Агамірова Ількіна (Aghamirov Ilkin), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_2 Азербайджан № Р4948395, виданий 16.12.2011 р., в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_7 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова