Справа № 359/5156/15-П
Номер провадження 3/359/1596/2015
Номер протоколу 0312/125120101/15
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянки України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, Луганська обл., м. Кіровськ, проживаючого за адресою: Україна, АДРЕСА_1, працюючої соціальним працівником в м. Бат-Ям, Ізраїль, паспорт громадянки України серія ЕН № 721674, виданий 03.03.2011 року, орган, що видав: 3501, номер: НОМЕР_1, -

в с т а н о в и в :

14.05.2015 р. о 12 год. 00 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль" громадянка України ОСОБА_2, яка прибула до України із Ізраїлю, м. Тель-Авів, літаком а/к "LY", рейсом № 2651, своїми діями обрала канал позначений символами зеленого кольору "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиркою "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор" митниці, пасажирці було задано питання щодо наявності в неї готівки, на що вона відповіла, що має при собі приблизно 14 000 доларів США. Після цього пасажирку було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль", де громадянка України ОСОБА_2 видала готівку у розмірі 14 000 доларів США, що знаходились: 3 000 доларів США в гаманці, що лежав в жіночій сумочці пасажирки, 11 000 доларів США у кишенях блузки, одягненої на пасажирці.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів пасажирки валюта належить їй особисто.

Пасажирка обрала проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянці України ОСОБА_2 було пропущено 11 200 доларів США (еквівалент 9 981 євро, згідно курсу НБУ станом на 14.05.2015 р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 2 800 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажирка не надала, до моменту перетину нею "білої лінії" до інспекторів митниці та на стійку митної консультації не зверталась, банківських документів на право ввезення готівки понад норму (документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках) не надала.

Таким чином, своїми діями громадянка України ОСОБА_2 під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль" порушила, встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянкою України ОСОБА_2, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню та з поданням дозвільних банківських документів на суму готівки, що перевищує еквівалент 10 000 євро для резидентів України, відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р., зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 14.05.2015 р. складений протокол про порушення митних правил № 0312/125120101/15.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0312/125120101/15 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ станом на 14.05.2015 р., за 100 доларів США 2057-0787 грн., кількістю 2 800 доларів США, вартістю 57 598 грн. 20 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судовому засіданні правопорушниця пояснила, що 14.05.2015 р. вона поверталася додому з Ізраїлю, оскільки вона там офіційно працює за контрактом. Вона зазначила, що вдома її не було 1 рік і 8 місяців. В аеропорту "Бориспіль" на неї вже чекала її родина. Враховуючи, що вона так довго не бачила свою сім'ю, дуже скучила за ними, і поспішала їх побачити, то вона не звернула уваги на митні правила України, у звязку з чим проходила митний контроль по "зеленому коридору". Дані грошові кошти належать їй, це її заробітна плата, яку вона офіційно отримувала, працюючи в Ізраїлі по контракту. Таку суму коштів вона перевозила вперше, оскільки раніше вона привозила заробітну плату лише за рік. Дані грошові кошти їй необхідні для навчання її сина, який навчається у Кременчуцькому політехнічному університеті. Також вона зазначила, що вона разом із родиною проживає в м. Світловодськ, а там не має роботи. Хоча її чоловік ї працює, однак заробляє дуже мало. У звязку з чим, вона була вимушена поїхати працювати за кордоном, для того, щоб мати можливість оплатити сину навчання. ОСОБА_2 вказала, що вчинила дане правопорушення з необережності, у звязку з тим, що з митними правилами України вона не ознайомлювалася, і не знала, що суму коштів, яку вона перевозила необхідно було декларувати. Враховуючи вищевикладене, та те, що дані кошти є її заробітною платою, необхідні для оплати навчання сина в університеті, те, що вона раніше до адміністративної чи кримінальної відповідальності не притягувалася, вчинила дане правопорушення випадково, те, що вона давно не було вдома, у звязку з чим перебувала у збудженому емоційному стані, правопорушниця просила суд, повернути їй вилучену валюту.

Суд критично оцінює вищезазначені пояснення правопорушниці, в частині, що стосується того, що вона була не достатньо поінформована про митні правила України, оскільки, кожна особа має можливість ознайомитися з митними правилами України на українській та англійській мовах, які розміщені на інформаційних стендах та рідкокристалічних табло в аеропорту ще до перетину "білої лінії", а також ще має можливість звернутися до стійки митної консультації, яка розміщена перед "білою лінією", за розясненнями митних правил України. Як вбачається з протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0312/125120101/15 від 14.05.2015 р. ОСОБА_2 вільно володіє українською мовою (а.с.7). Крім того, слід зазначити, що на особу, яка перетинає митний кордон України покладений обовязок митного оформлення будь-яких товарів, що перевищують неоподатковану норму. У випадку неналежного виконання цього обовязку особа несе персональну відповідальність, згідно законодавства України, незалежно від обставин, які в неї склалися. Таким чином, доводи правопорушниці щодо недостатнього знання нею митного законодавства щодо переміщення валюти через митний кордон України, не можуть слугувати підставою для визнання особи невинуватою, оскільки відповідальність за порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України настає як при умисній, так і необережній формі вини.

Крім того, суд не бере до уваги доводи правопорушниці про те, що валюта, яку вона мала при собі при перетині державного кордону України, є її заробітною платою, та те, що дана валюта необхідна для оплати навчання її сина, оскільки правопорушницею не було надано жодних належних та допустимих доказів на підтвердження цього факту.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянка України ОСОБА_2, скоїла порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушниці адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянка України ОСОБА_2, яка прибула до України із Ізраїлю, м. Тель-Авів, літаком а/к "LY", рейсом № 2651, самостійно обрала форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Суд, заслухавши пояснення правопорушниці, представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянки України ОСОБА_2, у вчиненні нею правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0312/125120101/15 від 14.05.2015 р. громадянка України ОСОБА_2, обрала вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянка України ОСОБА_2, перетнула "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістила через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується, даними протоколу про порушення митних правил № 0312/125120101/15 від 14.05.2015 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0312/125120101/15 від 14.05.2015 (а.с.6-9), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 1 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_3 від 14.05.2015 р. (а.с.10-11), описом предметів (а.с.12), копією переліку купюр іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0312/125120101/15 від 14.05.2015 р. (а.с.13), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 14.05.2015 р. до протоколу про ПМП № 0312/125120101/15 від 14.05.2015 р. (а.с.14), письмовими поясненнями правопорушниці (а.с.17).

Своїми діями правопорушниця громадянка України ОСОБА_2 порушила порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Товар, ввезення якого намагалася здійснити громадянин України ОСОБА_2 при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 "Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України" Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 "Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України". Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Таким чином, суд критично ставиться до посилань правопорушниці на необхідність накладення на неї адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною, та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення громадянці України ОСОБА_2 стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим, про що зазначає правопорушниця.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 14.05.2015 р., еквівалент 10 000 євро становить 11 221 долар США. Громадянці України ОСОБА_2 було пропущено 11 200 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 9 981 євро (а.с.14).

Враховуючи, вищевикладене суд прийшов до висновку, що громадянці України ОСОБА_2 необхідно повернути надмірно вилучену у неї валюту, за протоколом про порушення митних правил № 0312/125120101/15, у розмірі 21 долар США, що в еквіваленті дорівнює 431 грн. 99 коп., згідно курсу НБУ станом на 14.05.2015 р., за 100 доларів США 2057-0787 (а.с.16).

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушниці громадянки України ОСОБА_2 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 14.05.2015 р. № 0312/125120101/15 до місця зберігання 18.05.2015 р., у розмірі 3 грн. 29 коп. (а.с.21).

Крім того, відповідно до ст. 40-1, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винною громадянку України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки України серія ЕН № 721674, виданий 03.03.2011 року, орган, що видав: 3501, номер: НОМЕР_1, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0312/125120101/15, а саме:

- долари США, згідно курсу НБУ на 14.05.2015 р., за 100 доларів США 2057-0787 грн., кількістю 2 779 доларів США, вартістю 57 166 грн. 21 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_4 ОСОБА_1", р/р № НОМЕР_2, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Надмірно вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0312/125120101/15 валюту в розмірі 21 долар США, за курсом НБУ на 14.05.2015 р. за 100 доларів США 2057-0787 грн., вартістю 431 грн. 99 коп. повернути громадянці України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки України серія ЕН № 721674, виданий 03.03.2011 року, орган, що видав: 3501, номер: НОМЕР_1.

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки України серія ЕН № 721674, виданий 03.03.2011 року, орган, що видав: 3501, номер: НОМЕР_1, на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення до місця зберігання в справі про порушення митних правил № 0312/125120101/15 у розмірі 3 грн. 29 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, Код , код банку: 821018, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки України серія ЕН № 721674, виданий 03.03.2011 року, орган, що видав: 3501, номер: НОМЕР_1, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова