Справа № 163/1413/15-п
Провадження №3/163/974/15

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 червня 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Павлусь О.С.,

при секретарі Семенюк К.М.,

захисника особи, що притягується до відповідальності ОСОБА_1- ОСОБА_2,

представника митного органу ОСОБА_3,

розглянувши матеріали справи, що надійшли з Волинської митниці ДФС за протоколом №0432/20500/2015 про притягнення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483МК України :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянки України, яка проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, керівника Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр» , РНОКПП НОМЕР_1,

ВСТАНОВИВ :

Головним інспектором Волинської митниці ДФС складено протокол про те, що ОСОБА_4, як керівник Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр», вчинила дії на переміщення товару через митний кордон України загальною вагою 20350 кг та загальною вартістю 73387,20 Євро (що за курсом НБУ, встановленому на момент переміщення через митний кодон України становить 1698439,82 грн.) з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підставу для переміщення товарів через митний кордон України документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, отримувача, вартості та статусу вантажу, мети його переміщення через митний кордон України.

Як вбачається з протоколу, 12.03.2015 року близько 23 години 54 хв. на митний пост «Ягодин» Волинської митниці ДФС з території ОСОБА_5 в Україну вїхав автомобіль НОМЕР_2/АС4111ХХ, під керуванням водія - громадянина України ОСОБА_6, з вантажем «гуманітарна допомога одяг, взуття, та господарські товари бувші у користуванні» загальною вагою 20350 кг та вартістю згідно інвойсом б/н від 20.02.2015 року 900 Євро.

Відправником вказаного товару виступає компанія «Internatoinal Bund» IB (Autogenstrase 18 60334 Frankfurt/M Germani), а отримувачем компанія «Charity organization «Charity Fund» «Altair» (04080. м. Київ, Богуславський Узвіз, 3).

Для проходження митного контролю водій ОСОБА_6, надав диспетчеру зони митного контролю інспектору фільтру пункту пропуску «вїзд в пункт пропуску» товаросупровідні документи: CMR№089332 від 10.03.2015 в графі «Одержувач» якої, зазначено підприємство Charity Fund «Sent Georgiy» (03148,м. Київ, вул. Ю.Гната), інвойс б/н від 20.02.2015 рок, виставлений компанією «Internatoinal Bund» IB (Autogenstrase 18 60334 Frankfurt/M Germani)

компанії Charity organization «Charity Fund» «Altair» (04080. м. Київ, Богуславський Узвіз, 3), на яких проставлено штамп «Під митним контролем» Ягодинської митниці № 348.

Відповідно до наданого інвойсу б/н від 20.02.2015 року вантаж є гуманітарною допомогою, його вартість вказана тільки для митниці, вантаж не має комерційної цінності.

Згідно отриманої інформації в телефонному режимі від митних органів ОСОБА_5 встановлено, що відправником товару, який переміщується автомобілем НОМЕР_3/АС4111ХХ, є компанія «HL IMPORT EXPORT» (Elso-Klover-STR,18, DE 21337 Luneburg), отримувачем виступає «Plejada Ltd» (wul. 40-rischja Zhowtnja 100/2, UA 03134 Kiev) та вартість товару становить 73387 Євро, підставою для оформлення даного товару в митних органах ОСОБА_5 стала німецька експортна декларація EX15DE17E8. Тобто подані водієм до митного контролю товаросупровідні документи не відповідають вищезазначеній інформації.

20.03.2015 року Волинська митницяДФС листом № 1816/03-70-26-01 звернулась в Департамент аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України з проектом запиту в митні органи Німеччини та проханням отримати інформацію щодо обставин оформлення товару в митних органах Німеччини.

27.03.2015 року Волинською митницею ДФС з Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України листом від 27.03.2015 року № 10824/7/99-99-26-03-03-17 отримано відповідь, яка надійшла з митних органів Німеччини, якою підтверджено, що з території Євросоюзу було відправлено товар одяг, взуття та господарські товари, бувші у користуванні, а не гуманітарну допомогу. Крім того встановлено, що відправником товару виступає компанія «HL IMPORT EXPORT» (Elso-Klover-STR,18, DE 21337 Luneburg), отримувачем «Plejada Ltd» (wul. 40-rischja Zhowtnja 100/2, UA 03134 Kiev) та вартість товару становить 73387 Євро.

Дії ОСОБА_1 кваліфіковано за ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні захисник особи, що притягується до відповідальності ОСОБА_1- ОСОБА_2 зазначив, що має заперечення щодо розгляду даної справи по суті, оскільки під час провадження митним органом було порушено їхнє право на захист, не надано можливості ознайомлення з матеріалами справи. Крім того, не задоволено ряд клопотань, а саме: не долучено до матеріалів справи технологічної схеми пропуску громадян, товарів через кордон у пункті пропуску «Ягодин» затвердженої начальником митниці; не додано посадової інструкції інспектора фільтру пункту пропуску «вїзд в пункт пропуску», посадової інструкції інспектора який складав даний протокол; наказу про порядок пропуску осіб, товарів затвердженого начальником митниці, за наявності такого; документів щодо зони митного контролю в пункті пропуску «Ягодин», а тому просив витребувати вище переліченні документи для повного, обєктивного та всебічного розгляду справи та для забезпечення їхнього права на захист.

Представник Волинської митниці ДФС зазначив, що у справі зібрано достатньо доказів, якими стверджено вину ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України. Щодо клопотання захисника, покладався на розсуд суду.

Заслухавши думку представника митниці, захисника та вивчивши матеріали справи, суд дійшов висновку про необхідність направлення зазначених матеріалів Волинській митниці ДФС для організації та проведення додаткової перевірки з наступних підстав.

З протоколу вбачається, що згідно інформації отриманої в телефонному режимі від митних органів ОСОБА_5 та відповіді з митних органів Німеччини, відправником товару - одягу, взуття та господарських товарів виступає компанія «HL IMPORT EXPORT» (Elso-Klover-STR,18, DE 21337 Luneburg), отримувачем «Plejada Ltd» (wul. 40-rischja Zhowtnja 100/2, UA 03134 Kiev) та вартість товару становить 73387 Євро, до митного контролю водій ОСОБА_6, подав товаросупровідні документи згідно яких отримувачем вантажу - одягу, взуття та господарських товарів бувших у користуванні є підприємство Charity Fund «Sent Georgiy» (03148,м. Київ, вул. Ю.Гната)/ «Charity organization «Charity Fund» «Altair» (04080, м. Київ, Богуславський Узвіз, 3), відправником компанія «Internatoinal Bund»

IB (Autogenstrase 18 60334 Frankfurt/M Germani).

Однак в матеріалах справи відсутній протокол опитування водія ОСОБА_7, його роботодавця ПП ОСОБА_8, щодо можливої підміни товаросупровідних документів цими чи іншими особами, не долучено жодних відомостей на підставі чого ПП ОСОБА_8 здійснювалось дане міжнародне перевезення (договір, заявка, хто замовник та ін.).

Протокол про порушення митних правил 0432/20500/2015 складено відносно керівника Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр» ОСОБА_4, разом тим, суду не зрозуміло на яких підставах митний орган дійшов до висновку, що саме ОСОБА_9 є керівником. Оскільки в матеріалах справи наявні дві довіреності щодо повноважень ОСОБА_1, перша, видана 05.11.2012 року засновником Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр» ОСОБА_10, яка уповноважує ОСОБА_1, як в.о. президента Фонда, на представництво інтересів, та друга, видана 05.11.2012 року Президентом Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр» ОСОБА_11 індивідуальному члену Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр» ОСОБА_1 на представництво інтересів Фонда. Крім того, наявний Статут Фонда містить лише два перші аркуші, з яких не вбачається хто є керівником, президентом в даному Фонді та які обовязки покладені, зокрема, на кожного з них. Разом з тим, суд звертає увагу, що в матеріалах справи міститься облікова карта субєкта ЗЕД, з якої вбачається, що керівник Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр» - ОСОБА_11, особа, уповноважена на роботу з митним органами ОСОБА_12. Саме твердження ОСОБА_1 в письмових поясненнях, що вона є керівником даного Фонду, не може слугувати беззаперечним доказом того.

Крім того, митним органом не проведено аналізу переміщення Благодійною організацією «Благодійний Фонд «Альтаїр» товарів протягом 2014-2015 років з-за кордону.

Митним органом не перевірено наявності та причетності до здійснення даної операції фірм, зазначених в відповідях отриманих з іноземних митних органів, а саме Charity Fund «Sent Georgiy» (03148,м. Київ, вул. Ю.Гната) та «Plejada Ltd» (wul. 40-rischja Zhowtnja 100/2, UA 03134 Kiev). Не перевірено проведення фінансування операції по оплаті затриманого товару для встановлення реального власника вантажу.

Волинською митницею ДФС 20.03.2015 року за вих. №1816/03-07-26-01 хоча й направлявся на адресу директора Департаменту аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням ДФС України запит (з повним переліком питань) щодо звернення в митні органи ОСОБА_5 та Німеччини з метою встановлення обставин переміщення затриманого вантажу, однак незважаючи на те, що даний запит належним чином виконаний не був (відповідь з Німеччини надійшла попередня, з ОСОБА_5 взагалі відсутня) Волинською митницею ДФС 06 червня 2015 року за вих.№03-70-56/21-3411 матеріали справи були скеровані в суд для розгляду.

Станом на дату розгляду справи в суді, митним органом не надано відповіді з митних органів ОСОБА_5 та Німеччини, а тому у справі залишаються незясовані питання, які мають значення для правильного вирішення даної справи.

Разом з тим, в матеріалах справи міститься різна інформація щодо вартості товару, проте відсутній висновок експерта про фактичну вартість, що у випадку визнання особи винною позбавить суд можливості встановлення суми штрафу.

Крім того, в матеріалах справи наявна декларація форми МД-2, виставлена декларантом ФОП ОСОБА_13, хоча вона й не прийнята митним органом, про що свідчить відсутність необхідних штампів, проте митним органом не надано належної оцінки щодо її походження та встановлення відомостей хто уповноважував декларанта на такі дії, не проведено опитування даної особи.

Щодо заявленого клопотання захисника ОСОБА_2, суд приходить до висновку, що воно підлягає до часткового задоволення, а саме про витребування з Волинської митниці ДФС документів, за наявності таких.

Згідно ст.245 КУпАП завданнями провадження в справах про адміністративні

правопорушення є: своєчасне, всебічне, повне, об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом.

Зокрема, відповідно до ст.280 КУпАП орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Зазначені обставини мають істотне значення для оцінки доказів, тому непроведення процесуальних дій для їх зясування не дає підстав для прийняття процесуального рішення по справі.

У звязку із наведеним справа підлягає направленню для додаткової перевірки, під час якої необхідно:

опитати водія ОСОБА_6 та його роботодавця ПП ОСОБА_8, щодо можливої підміни товаросупровідних документів цими чи іншими особами;

долучити до матеріалів справи документи на підставі яких ПП ОСОБА_8 здійснювалось дане міжнародне перевезення (договір, заявка, хто замовник та ін.);

встановити належним чином хто є керівником Благодійної організації «Благодійний Фонд «Альтаїр»;

долучити до матеріалів справи посадові інструкції чи положення про обовязки і права ОСОБА_1;

провести аналіз переміщення Благодійною організацією «Благодійний Фонд «Альтаїр» товарів протягом 2014-2015 років з-за кордону, з залученням необхідних органів;

перевірити наявність реєстрації та причетність до здійснення операції фірм зазначених в отриманих з іноземних митних органів документах, а саме Charity Fund «Sent Georgiy» (03148,м. Київ, вул. Ю.Гната) та «Plejada Ltd» (wul. 40-rischja Zhowtnja 100/2, UA 03134 Kiev);

долучити відповіді отримані на відправлені запити до митних органів ОСОБА_5 та Німеччини;

провести товарознавчу експертизу для зясування питання щодо вартості тимчасово вилучених предметів по даному протоколу;

долучити документи на підтвердження повноважень декларанта ФОП ОСОБА_13 та провести його опитування;

долучити до матеріалів справи технологічну схему пропуску громадян, товарів через кордон у пункті пропуску «Ягодин» затвердженої начальником митниці; посадову інструкцію інспектора фільтру пункту пропуску «вїзд в пункт пропуску», посадову інструкцію інспектора, на підстав якої діяв він діяв під час складання даного протоколу; наказ про порядок пропуску осіб, товарів затвердженого начальником митниці, за наявності такого; документи щодо зони митного контролю в пункті пропуску «Ягодин», - за наявності таких;

при необхідності провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

П О С Т А Н О В И В :

Справу за протоколом про порушення митних правил №0432/20500/2015щодо ОСОБА_1 за ознаками ч. 1 ст.483 МК України направити Волинській митниці ДФС для додаткової перевірки, яку слід провести в строк до 16 липня 2015 року.

Суддя Любомльського районного суду Павлусь О.С.