Справа №461/4445/15-п
ПОСТАНОВА

Іменем України

26 травня 2015 року суддя Галицького районного суду м. Львова Фролова Л.Д.,

за участі:

представника Львівської митниці ДФС ОСОБА_1,

представників особи, яка притягається

до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, ОСОБА_3,

розглянувши матеріали, які надійшли з Львівської митниці Державної фіскальної служби України, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_4 (Davida Viktor), ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина США, працює на території США, мешкає за адресою: USA, 2399 Parkland Dr NE, Atlanta, GA30324, паспорт громадянина CША виданий United States Department of State USA 27 травня 2014 року;

за порушення митних правил за ст. 471 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0786/20901/15 від 09 квітня 2015 року, громадянин США ОСОБА_4 09 квітня 2015 року приблизно о 14 год. 30 хв. прямував з України до США у якості пасажира рейсу LOT766 Львів-Варшава через митний пост «Львів-аеропорт» Львівської митниці ДФС. Для проходження митного контролю ОСОБА_4 обрав смугу спрощеного контролю «зелений коридор», де, в ході перевірки, у останнього виявлено суму коштів 24000 доларів США, про наявність яких не було заявлено за встановленою формою. Своїми діями ОСОБА_4 порушив вимоги постанови правління Національного банку України № 148 від 27 травня 2008 року «Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», перевищивши норми вивезення готівки з митної території України. При складанні протоколу у ОСОБА_4 вилучено 141 купюру загальною вартістю за офіційним курсом НБУ на день вилучення 308878,78 грн.

ОСОБА_5 ОСОБА_4 органом митниці кваліфіковані за ст. 471 Митного кодексу України (далі МК України).

Особа, яка притягається до адміністративної відповідальності, до суду не прибула.

ОСОБА_6 ОСОБА_4 адвокати ОСОБА_2, ОСОБА_3 (а.с.51-52) суду пояснили, що 09 квітня 2015 року ОСОБА_4 разом з матірю ОСОБА_7 та бабою ОСОБА_8 перебували у приміщенні Міжнародного аеропорту «Львів» ім. Данила Галицького, оскільки, повинні були вилітати до США рейсом через м. Варшаву (ОСОБА_9). При реєстрації та проходженні митного контролю, баба ОСОБА_4 ОСОБА_8 за допомогою працівника аеропорту та інвалідному візку була спрямована ним до лінії «зелений коридор». ОСОБА_4 та ОСОБА_7 також помилково попрямувати до «зеленого коридору». При собі пасажири мали на трьох 51000 доларів США, отримані ними від продажу квартири у м. Львові. В даній квартирі проживали померлий на території США дід ОСОБА_4 ОСОБА_10 та баба ОСОБА_8, яка після продажу квартири прямувала до США на постійне проживання. При опитуванні працівниками митниці осіб, що переміщувалися через кордон, щодо наявності у них грошових коштів чи інших товарів, ОСОБА_4 та ОСОБА_7 відразу назвали точну кількість коштів, що була при них, та предявили купюри до огляду. Останні не знали, що перебувають на «зеленому коридорі», і саме така сума коштів, що була при них, підлягала декларуванню при вивезенні з України, тому були впевнені, що закону не порушують. Просили суд звільнити ОСОБА_4 від адміністративної відповідальності за порушення митних правил у звязку з малозначністю вчиненого правопорушення, обмежившись усним зауваженням, провадження по справі закрити. Оскільки, конфіскація грошових коштів призведе до позбавлення родини засобів для існування, представники також просять суд повернути власникам вилучені 29276 доларів США.

Допитана у судовому засіданні свідок ОСОБА_11 пояснила, що працює на посаді головного державного інспектора відділу митного оформлення № 1 «Львів-аеропорт». 09 квітня 2015 року вона здійснювала вибірковий контроль осіб, що переміщувались через «зелений коридор» на рейсі «Львів-Варшава». При цьому було опитано ОСОБА_4, який повідомив, що має при собі 24 тис. доларів США, дані кошти не були задекларовані. У кімнаті огляду ОСОБА_4 та ОСОБА_7 предявили інспектору грошові кошти, ознак приховування не було.

ОСОБА_6 Львівської митниці ДФС в судовому засідання зазначив, що у діях ОСОБА_4 наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване. До останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією статті 471 МК України.

Вислухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши письмові докази по справі, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_4 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, підтверджується наявними у справі доказами, зокрема:

- даними, що містяться у протоколі про порушення митних правил № 0786/20901/15 від 09 квітня 2015 року (а.с.2-5);

- письмовими поясненнями ОСОБА_4 від 09 квітня 2015 року (а.с.7);

- даними акту проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, відповідно до якого у ОСОБА_4 в приміщенні аеровокзалу при проходженні «зеленого коридору» виявлено 24000 доларів США (а.с.8);

- описом вилучених грошових коштів з указанням серій та номерів купюр (а.с.15-16).

Відповідно до ст. 471 МК України порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України, тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а, у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, також конфіскацію цих товарів. Грошові кошти (як у національній, так і в іноземній валюті), які громадяни переміщують через митний кордон України, є товаром, переміщення якого через кордон України не забороняється, але обмежується.

Статтями 196, 197 МК України передбачено порядок визначення товарів, відносно яких встановлюється заборона або обмеження на переміщення їх через митний кордон. Постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012 р. № 436 відповідно до ст. 197 МК України затверджено переліки товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України. Додатком № 10 до цієї постанови затверджено Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України, і до цього переліку віднесено валюту України, готівкову іноземну валюту та ін. У ч. 3 ст. 197 МК України встановлено, що обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України. Постановою Правління Національного банку України від 27 травня 2008 р. № 148 затверджено Інструкцію про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 11 червня 2008 р. за № 520/15211).

Відповідно до цієї Інструкції фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10 тис. євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа нерезидент має право вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 тис. євро, якщо сума готівки, що вивозиться, не перевищує суми готівки, письмово задекларованої цією особою митному органу при ввезенні в Україну. Вивезення готівки у такому випадку здійснюється за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Вирішуючи питання накладення адміністративного стягнення на винну особу суд виходить з наступного.

Норми статті 489 МК України зобовязують посадову особу при розгляді справи про порушення митних правил зясовувати, зокрема, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності; чи є обставини, що помякшують та/ або обтяжують відповідальність; інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. При цьому МК України допускає можливість урахування норм Кодексу України про адміністративні правопорушення (далі КпАП) під час здійснення провадження у справах про порушення митних правил у тій частині, що не врегульовані Митним кодексом (ст. 487), тобто, в частині врахування зазначених ст. 489 МК України обставин можна застосовувати норми інших законів, зокрема Кодекс України про адміністративні правопорушення (далі - КпАП).

За загальним правилом ст. 33 КпАП стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують або обтяжують відповідальність .

Приписами ст. 17 Закону України від 23 лютого 2006 р. № 3477-IV «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», встановлено, що суди України застосовують при розгляді справ Конвенцію та практику ЄСПЛ як джерело права.

В судовому засіданні належними та допустимими доказами достовірно встановлена законність джерела походження грошей ОСОБА_4 Згідно матеріалів справи, ОСОБА_7 06 квітня 2015 року уклала договір купівлі-продажу квартири АДРЕСА_1, відповідно до якого дана квартира продана ОСОБА_12 та ОСОБА_13 за ціною 1118400,00 грн. (а.с.97-98). Листом № 596/01-16 від 08 травня 2015 року приватний нотаріус Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_14 повідомила про посвідчення нею 06 квітня 2015 року вказаного договору (реєстровий № 1425) (а.с.111). При цьому підтверджено відповідними документами, що ОСОБА_7 є матірю особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, та дочкою ОСОБА_8 (а.с.168,172-174). Відчужена квартира належала ОСОБА_7 на праві власності (а.с.100).

З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку про можливість застосування до ОСОБА_4 лише основного адміністративного стягнення за ст. 471 МК України штрафу у розмірі 1700 гривен, а конфіскацію 24000 доларів США не застосовувати. Суд вважає, що таке виключне рішення суду узгоджується з рішенням Європейського суду з прав людини «Їсмаілов проти Російської Федерації» від 06 листопада 2008 року. Конфіскація грошових коштів ОСОБА_4 буде порушенням ст. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, оскільки ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права. Таке покарання буде непропорційним переслідуваній меті і покладатиме на ОСОБА_4 індивідуальний і надмірний тягар.

Звільняючи порушника від додаткового адміністративного стягнення у вигляді конфіскації безпосереднього предмета правопорушення за ст. 471 МК України, суд враховує наступні умови:

а) порушник з необережності, без приховування предмета, порушив правила проходження (проїзду) через «зелений коридор»;

б) порушник перемістив грошові кошти для власного використання і ці кошти мають безсумнівно підтверджене законне походження та загалом можуть бути законно переміщені через митний кордон України за умови письмового декларування;

в) порушення митних правил полягає лише в тому, що грошові кошти не було письмово задекларовано ОСОБА_4, і жодних інших негативних наслідків порушення не настало державі не завдано майнової шкоди, збитків у вигляді несплати митних платежів тощо;

г) грошова сума настільки значна, що конфіскація може істотно вплинути на майновий стан ОСОБА_4 та його родини.

При складенні протоколу про порушення митних правил у ОСОБА_4 вилучено грошові кошти у сумі 1700,00 грн., які необхідно перерахувати в дохід держави в рахунок погашення призначеного даною постановою штрафу (а.с.4,20).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_4 слід стягнути в користь держави судовий збір у розмірі 36,54 гривень.

Керуючись ст.ст. 524, 527-528 МК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 (Davida Viktor), ІНФОРМАЦІЯ_1, визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) грн. 00 коп.

В рахунок погашення штрафу, призначеного даною постановою суду, перерахувати грошові кошти у сумі 1700 (одна тисяча сімсот) грн. 00 коп., вилучені у ОСОБА_4 (Davida Viktor) відповідно до протоколу № 0786/20901/15 від 09 квітня 2015 року.

Вилучені згідно з протоколом про порушення митних правил № 0786/20901/15 від 09 квітня 2015 року грошові кошти (у купюрах відповідно з описом предметів до протоколу 131 купюру номіналом 100 доларів США, 01 купюру номіналом 20 доларів США, 01 купюру номіналом 10 доларів США, 08 купюр номіналом 01 долар США), що в еквіваленті на день складання протоколу становили 307984 грн. 93 коп. повернути ОСОБА_4.

Стягнути з ОСОБА_4 (Davida Viktor) на користь держави судовий збір у розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Львівської області через Галицький районний суд м. Львова протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя Л.Д. Фролова