Справа № 661/1627/15-п
Провадження № 3/661/537/15
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2015 року

Суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Матвєєва Н.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Новокаховської ОДПІ в Херсонській області про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, директора ПАТ «ДМК «Таврія», проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, раніше не притягувався до адміністративної відповідальності,

за ст. 162-1 ч.1 КУпАП ,-

в с т а н о в и в :

11 березня 2015 року відносно ОСОБА_1 складено протокол про адміністративне правопорушення, передбачене ст. 162-1 ч.1 КУпАП відповідно до якого останній, будучи директором ПАТ «ДМК «Таврія» допустив порушення зарахування виручки резидентів в іноземній валюті на їх валютні рахунки у строки виплати заборгованості зазначені в контрактах, але не пізніше 180 днів з дати митного оформлення продукції по контракту № 734 від 30.09.2013 року, укладеному з Lithuanian Bulgarian JSC «FILIPOPOLIS» LTD на суму 3072 євро, № 940 від 20.12.2013 року, укладеному з Gloca Careers Network LTD на суму 171908,83 доларів США та 410880,92 доларів США та по контракту № UA/70112976/215 від 25.06.2013 року, укладеному з ООО «Русская усадьба» на суму 52346,88 євро, 52346,88 євро, чим порушив ст.1 ЗУ від 23.09.1994 року №185/94-ВР Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті (зі змінами та доповненнями), щодо несвоєчасного отримання грошових коштів.

ОСОБА_1 в судове засідання не зявився, надав письмові пояснення, з яких вбачається, що публічним акціонерним товариством «ДМК «Таврія» 05.01.2015 року на адресу контрагента Gloca Careers Network LTD було направлено претензію з приводу невиконання зобовязань за контрактом № 940 від 20.12.2013 року, після чого вони звернулися до Міжнародного Комерційного Арбітражного Суду при ТПП України з позовною заявою про стягнення заборгованості. У звязку з добровільним погашенням Gloca Careers Network LTD суми заборгованості постановою МКАС при ТПП України від 18.05.2015 року провадження по справі АС №111к/2015 закрито, тому вважає, що в його діях відсутнє умисне ухилення від повернення виручки в іноземній валюті.

Згідно положень ст. 9 КУпАП адміністративним правопорушенням визнається протиправна, винна дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ст.ст. 245, 251, 252 КУпАП завдання провадження в справах про адміністративні правопорушення є своєчасне, всебічне, повне і об'єктивне з'ясування обставин справи, дати оцінку зібраним доказам і прийняти правильне рішення.

Згідно Закону України від 23 вересня 1994 року № 185/94 з послідуючими змінами "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" виручка резидентів у іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у строки виплати заборгованостей, зазначені в контрактах, але не пізніше 180 календарних днів з дати митного оформлення (виписки вивізної вантажної митної декларації) продукції, що експортується.

Згідно п.7 ст. 247 КУпАП провадження по справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю якщо на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення закінчені строки передбаченні ст. 38 КУпАП

Відповідно до ч 2 ст. 38 КУпАП якщо справи про адміністративні правопорушення відповідно до цього Кодексу чи інших законів підвідомчі суду (судді), стягнення може бути накладено не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні - не пізніш як через три місяці з дня його виявлення.

З матеріалів справи вбачається, що публічним акціонерним товариством «ДМК «Таврія» 05.01.2015 року було направлено претензію на адресу контрагента Gloca Careers Network LTD з приводу повернення заборгованості по контракту № 940 від 20.12.2013 року за підписом ОСОБА_1, після чого ПАТ «ДМК «Таврія» звернулося до Міжнародного Комерційного Арбітражного Суду при ТПП України з позовною заявою про стягнення заборгованості, що свідчить про відсутність в діях директора ПАТ «ДМК «Таврія» ОСОБА_1 умисного ухилення від повернення в Україну, у передбачені законом строки, виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів.

Крім того, як вбачається з акту проведення позапланової виїзної перевірки ПАТ «ДМК «Таврія» з питань дотримання вимог валютного законодавства від 11.03.2015 року Новокаховською об'єднаною ДПІ Херсонської області були отримані повідомлення: ПАТ «Державний Експортно-Імпортний банк України» від 12.01.2014 року № 248/10 про порядок здійснення контролю за експортно-імпортними операціями за період з 01.12.2014 року по 31.12.2014 року, ПАТ «Державний Експортно-Імпортний банк України» від 13.02.2015 року № 2677/10 про порядок здійснення контролю за експортно-імпортними операціями за період з 01.01.2015 року по 31.01.2015 року, тобто правопорушення допущене ОСОБА_1 було виявлено Новокаховською обєднаною ДПІ з часу надходження повідомлень від 12.01.2014 та 13.02.2015 року, порушення передбачене ст. 162-1 ч.1 КУпАП є триваючим та на момент розгляду справи закінчився тримісячний строк притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ст. 162-1 ч.1 КУпАП, тому є підстави для закриття провадження по справі.

Керуючись ст. ст. 38, 247, 284 КУпАП,

Постановив:

Справу про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ст. 162-1 ч.1 КУпАП закрити у звязку з закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Скаргу на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути подано протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова набирає законної сили 08.06.2015 року.

Суддя Н. В. Матвєєва