Справа № 592/4656/15-п
Провадження № 3/592/1129/15
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2015 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л.М., розглянувши матеріали , які надійшли від Сумської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2,

значиться зареєстрованим в Чернівецької області, Кельменецький

р-н., с Слобітка, вул. Польова. 30. за паспортом громадянина

України НОМЕР_1 виданий 13.02.2013, орган, що видав

7317, працює водієм ПП «ОСОБА_2В.» (Івано-Франківська

обл., Снятинеький р-н.. с Хутір-Будилів, вул. Лисенка 25А, код

НОМЕР_2).

за ст.. 483 ч.1 МК України ,-

В С Т А Н О В И В :

18 травня 2015 року до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшла справа про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил

передбачених ст.. 483 ч.1 КУпАП.

Згідно даним протоколу про порушення митних правил за №0304/80500/15 від 23 квітня 2015 року ОСОБА_1 порушив митні правила при наступних обставинах: 08.04.2014р. в Південній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу р.н. НОМЕР_3/СЕ3493ХТ, який переміщував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «транзит» через територію України з Туреччини до Російської Федерації.

В якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі р.н. НОМЕР_3/СЕ3493ХТ, та ввозився на територію України, ОСОБА_1 - водієм ПП «ОСОБА_2В.» (Івано-Франківська обл., Снятинський р-н., с Хутір-Будилів, вул. Лисенка 25А, код НОМЕР_2) надавалися до митного контролю наступні документи: Carnet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунок-фактуру 3007 від 04.04.2014 видавався фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30 052,11 дол. США.

В наданих документах було зазначено, що відправником товарів є фірма «JET ORMANURUBLERI ITH. IHR. DIS TIC. LTD. STL DIZDARIYE MH/ INONU CD. ERTAN PASAJI NO:40 BUYUKCEKMESEASTANBUL/TURKIYE», а отримувачем LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД ЄАІС ДМСУ 09.04.2014 транспортний засіб р.н. НОМЕР_3/СЕ3493ХТ виїхав за межі митної території України через митний пост «Бачівськ» Сумської митниці.

Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Туреччини по переміщуваного вантажу, який слідував з території Туреччини через митну територію України до Російської Федерації № 7834/5/99-99-26-03-03-16 від 26.11.2014 року. Згідно відповіді з Туреччини надійшла (лист Державної фіскальної служби України № 10897/7/99-99-26-03-03-17 від 30.03.2015 року). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (Camet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунки - фактури):

- IRSALIYELI FATURA 168150 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «BALCI» - 15 747,25 USD;

· FATURA 065215 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» - 133 014,24 USD:

· FATURA 012737 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «SIMAY TEKSTIL» - 230 815,00 EUR.

Відправниками товарів виступали наступні три фірми:

· «BALCI» CONFEKSIYON SANAYi VE TICARET LTD.STI MESRUTIYET МАН/ HALASKARGAZI CAD. NO: 286 KENT PASAJ 1. КАТ DUKNO:316;

· «OZSEN» TRIKO TEKSTIL IMALAT SAN. VE TIC.LTD.STI. YARIM BURGAZ MAH. CUMHURIYET CAD/ PINAR SOK NO:41 ALTINSEHIR -K.CEKMECE-ISTANDUL;

· «SIMAY TEKSTIL» - HACI BAYRAM YESILKAYA ALTINSEHIR Y.DUDULLU MAH.ALEMDAG CAD. AKASYA SOK. NO:4/6,

а отримувачем LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності:

По рахунках фактурах: IRSALIYELI FATURA 168150 від 04.04.2014 , FATURA 065215 від 04.04.2014, FATURA 012737 від 04.04.2014, які видавались в Туреччині вищевказаними фірмами на загальну суму 230 815,00 EUR та 148 761,49 USD в Сумську митницю рахунок-фактура № 3007 від 04.04.2014 надавався фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму ЗО 052,11 USD.

Різниця у фірмах відправниках та у сумі по рахунках фактури отриманих з митних органів Туреччини та наданих в митні органи України свідчить про факт неправдивості зазначених в них даних.

Крім вище викладеного, в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею, було встановлено що, транспортний засіб р.н. НОМЕР_3/СЕ3493ХТ заїхав на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МАГШ «Троєбортне» Брянської митниці з вантажем «тканина» (лист Брянської митниці № 33-10/45822 від 22.12.2014 року).

Таким чином, ОСОБА_3 - водій ПП «ОСОБА_2В.» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів):

· IRSALIYELI FATURA 168150 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «BALCI» - 15 747,25 USD;

· FATURA 065215 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» - 133 014,24 USD;

· FATURA 012737 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «SIMAY TEKSTIL» - 230 815.00 EUR

· на транспортному засобі CEO 150ВС/СЕ3493ХТ через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Camet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунок-фактура № 3007 від 04.04.2014 виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму ЗО 052,11 USD

що містять неправдиві відомості про відправників товару «OZSEN», «SIMAY TEKSTIL». «BALCI», а також_ одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Згідно вимог ст.. 487 Митного кодексу України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу , а в частині , що не регулюється ним,- відповідно до законодавства України про адміністративне правопорушення.

Згідно ст.. 278 КУпАП суддя при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення вирішує , зокрема, зокрема , питання: чи правильно вкладено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення: чи сповіщено осіб , які беруть участь у розгляді справи, про час і місце її розгляду.

Дослідивши матеріали справи про порушення митних правил , вважаю, що вона підлягає поверненню до Сумської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки з наступних підстав.

Частиною 2 статті 494 МК України зазначені вимоги до протоколу про порушення митних правил , а саме: необхідні данні для розгляду справи відомості про особу , яка притягується до відповідальності за порушення митних правил , якщо її встановлено.

Відповідно до ст.. 28 ЦК України ім.»я фізичної особи , яка є громадянином України, складається із прізвища, власного імені та по батькові, якщо інше не випливає із закону або звичаю національної меншини , до якої вона належить.

У протоколі про порушення митних правил зазначені лише прізвище та ім.»я особи , відносно якої складений протокол про порушення митних правил. При цьому по батькові не зазначено , що позбавляє належним чином суду встановити особу , яка притягується до адміністративної відповідальності та здійснити виклик , відповідно до вимог ч.4 ст. 526 МК України.

Крім того , в одному із абзаців протоколу зазначено ім.»я ОСОБА_3 «Віталій» замість «Віктор».

В протоколі про порушення митних правил зазначено , що ОСОБА_3 «Віталій» - водій ПП «ОСОБА_2В.» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів):

· IRSALIYELI FATURA 168150 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «BALCI» - 15 747,25 USD;

· FATURA 065215 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» - 133 014,24 USD;

· FATURA 012737 від 04.04.2014 p. видавався фірмою «SIMAY TEKSTIL» - 230 815.00 EUR

· на транспортному засобі CEO 150ВС/СЕ3493ХТ через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Camet TIR GX 75392303, CMR 375840 від 04.04.2014 року, рахунок-фактура № 3007 від 04.04.2014 виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму ЗО 052,11 USD

що містять неправдиві відомості про відправників товару «OZSEN», «SIMAY TEKSTIL». «BALCI», а також_ одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Відповідно до ст.. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою. Фотокопії вищезазначених рахунків-фактур Camet TIR GX 75392303, CMR 375840, долучені до матеріалів справи , складені іноземною мовою , а їх переклад на державну ( українську) мову відсутній.

Без з»ясування вищевикладених питань , які потребують додаткової перевірки митним органом , суд позбавлений можливості всебічно , повно і об»активно з»ясувати обставини справи , прийняти законне та обґрунтоване рішення , а усунення зазначених недоліків в судовому засіданні не можливою.

На підставі викладеного , відповідно до вимог п.1 ч.1 ст. 527 МК України суд вважає необхідним повернути справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ст.. 483 ч.1 МК України для проведення додаткової перевірки до Сумської митниці ДФС.

Керуючись ст.. 527 ч.1 п.1 МК України , ст.. 278 КУпАП, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Справу про порушення митних правил за ст. 483 ч.1 МК України відносно ОСОБА_1 повернути Сумській митниці ДФС для проведення додаткової перевірки протягом одного місяця з моменту отримання копії даної постанови.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М. Труханова