Справа № 592/4823/15-п
Провадження № 3/592/1173/15
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2015 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Зорік М.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Сумської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, працюючого водієм ТОВ «ОСОБА_2 СЕРВІС» (Запорізька обл., смт. Приазовське, вул. Східна, 10г, код 37980753),

за ч. 1 ст. 483 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

23.05.2014 в Південній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу р.н. НОМЕР_1/АР3329ХР, який переміщував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «транзит» через територію України з Туреччини до Російської Федерації. У якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі р.н. НОМЕР_1/АР3329ХР, та ввозився на територію України, водієм ТОВ «ОСОБА_2 СЕРВІС» (адреса Запорізька обл., смт. Приазовське, вул. Східна, 10г, код 37980753) ОСОБА_1 надавалися до митного контролю наступні документи: Carnet TIR ХН 75391277, CMR 472530 від 21.05.2014 року, рахунок-фактуру 3073 від 21.05.2014 видавався фірмою «JETORMANURUBLERI» - на суму 55 648,50 дол. США.

В наданих документах було зазначено, що відправником товарів с фірма, «JET ORMANURUBLERI ITH. IHR. DIS TIC. LTD. STL DIZDARIYH МH/ INONU CD. ERTAN PASAJI NO:40 BUYUKCEKMESE/ISTANBUL/TURKIYE», a отримувачем «LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL.KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN НОМЕР_2, CCR 771501001». Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД ЄАІС ДМСУ 26.05.2014 транспортний засіб р.н. НОМЕР_1/АР3329ХР виїхав за межі митної території України через митний пост «Бачівськ» Сумської митниці. Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Туреччини щодо переміщуваного вантажу, який слідував з території Туреччини через митну територію України до Російської Федерації № 7834/5/99- 99-26-03-03-16 від 26.11.2014 року. Згідно відповіді з Туреччини надійшла (лист Державної фіскальної служби України №10897/7/99-99-26-03-03-17 від 30.03.2015 року). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (Carnet TIR ХН 75391277, CMR 472530 від 21.05.2014 року,рахунки-фактури):- IRSALIYELI FATURA 168333 від 21.05.2014 р. видавався фірмою «BALCI» - 17 352,60 USD;-FATURA 859267 від 21.05.2014 p. видавався фірмою «ALIOGULLARI»- 23 206,00 EUR;-FATURA 065228 від 21.05.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» - 41 952.99 USD; IRSALIYELI FATURA 205516 від 21.05.2014 p. видавався фірмою «ZRP» -167 107,95 EUR;-FATURA 086417 від 20.05.2014 p. видавався фірмою «TROPI TEKSTIL» - 80 925,70 USD.

Відправниками товарів виступали наступні три фірми:

-«BALCI» CONFEKSIYON SANAYi VE TICARET LTD. S ТІ MESRUTIYET MAH/ HALASKARGAZI CAD. NO: 286 KENT PASAJ 1. КАТ DUKNO:316;

- «OZSEN» TRIKO TEKSTIL IMALAT SAN. VE TIC.LTD.STL YAR1M BURGAZ MAH. CUMHURIYET CAD/ PINAR SOK N0:41 ALTINSLHIR - K.CEKMECE-ISTANDUL;

- «ALIOGULLARI» 1С VE DIS TICARET LTD.STI 13 MART MAH.MARDEN IS MERKZ. K:1D:3 YENISEHIR-MARDIN;

· «ZRP» TEKSTIL IMALAT SAN.IC VE DIS TIC.LTD.STI GOZTLPL MAH.KARANFIL SOK. NO:69 K:4 D:5 BAGCILAR-ISTANBUL;

· «TROPI TEKSTIL» SAN.VE TIC.LTD.STI M.KEMALETT1N MH.DERINKUYU SK.BECDAS PSJ.N.16/A FATIH/ISTAMBUL,

а отримувачем LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, LJL. KHACHATURLAN, 12BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності:

По рахунках фактурах: IRSALIYELI FATURA 168333 від 21.05.2014 p., FATURA 859267 від 21.05.2014 p., FATURA 065228 від 21.05.2014 p., IRSALIYELI , FATURA 205516 від 21.05.2014 p., FATURA 086417 від 20.05.2014 p., які видавались в Туреччині вищевказаними фірмами на загальну суму 190 314,00 EUR та 236 796,70 USD (згідно з курсом НБУ - 5 821 463,88 грн.) в Сумську митницю рахунок-фактура №3073 від 21.05.2014 надавався фірмою «JLT ORMANURUBLERI» - на суму 55 648,50 USD (згідно курсу НБУ - 651 930,14 грн.). Різниця у фірмах відправниках та у сумі по рахунках фактури отриманих з митних органів Туреччини та наданих в митні органи України свідчить про факт неправдивості зазначених в них даних. Так вартість зазначена в рахунках-фактурах отриманих з Туреччини становить 5 821 463,88 грн., а вартість зазначена в рахунку-фактурі поданому на митному посту «Бачівськ» Сумської митниці становить 651 930,14 грн. різниця складає- 5 169 533,74 грн.

Крім вище викладеного, в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею, було встановлено що, транспортний засіб р.н. НОМЕР_1/АР3329ХР заїхав на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МАПН «Троєбортне» Брянської митниці з вантажем «тканина» (лист Брянської митниці від 22.12.2014р. № 33-10/45822).

Таким чином, ОСОБА_1 - водій ТОВ «ОСОБА_2 СЕРВІС» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів):

· IRSALIYELI FATURA 168333 від 21.05.2014 р. видавався фірмою «BALCI» - 17 352,60 USD;

· FATURA 859267 від 21.05.2014 p. видавався фірмою «ALIOGULLARI» -23 206,00 EUR;

· FATURA 065228 від 21.05.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» -41 952.99 USD;

· IRSALIYELI FATURA 205516 від 21.05.2014 p. видавався фірмою «ZRP» -167 107,95 EUR;

· FATURA 086417 від 20.05.2014 p. видавався фірмою «TROPI TEKSTIL» - 80 925,70 USD.

на транспортному засобі АР8843СІ/АР3329ХР через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Carnet TIR ХИ 75391277, CMR 472530 від 21.05.2014 року, рахунок-фактура № 3007 від 04.04.2014 виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 55 648,50 USD, що містять неправдиві відомості про відправників товару «BALC1», «ALIOGULLARI», «OZSEN», «ZRP», «TROPI TEKSTIL», а також одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACIIATURl.AN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи, ОСОБА_1 до суду не зявився. Вина підтверджується матеріалами справи, а саме протоколом про порушення митних правил № 0298/80500/15 від 23 квітня 2015 р.; копіями документів, що подавалися як підстава для переміщення товарів через митний кордон України; результатами перевірки митних органів Туреччини стосовно експорту товарів.

Перевіривши матеріали до справи, вважаю необхідним провадження по справі закрити, у звязку з закінченням строків накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил.

Згідно ч. 2 ст. 467 МК України, - якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справи про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Провадження в справі про порушення митних правил не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у разі закінченням на момент розгляду справи про порушення митних правил строків, передбачених статтею 467 МК України.

Керуючись ст. 467, п. 3 ч. 1 ст. 527 МК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ст. 483 ч. 1 МК України закрити у звязку з закінченням на момент розгляду справи про порушення митних правил строків, передбачених ст. 467 МК України.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя М.В. Зорік