№ 3-2903-15
(№ 760-9354-15-п)
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15. 05. 2015 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., за участю представника КММ ДФС України Келеберденко В. В., адвоката Кампо С. В., розглянувши матеріали, які надійшли від ДФС України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження м. Київ, директора ТОВ «Фібратекс» (м. Київ, просп. Московський, 23, ), зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_3, виданий Деснянським РВ ГУДМС України в м. Києві 16.07.2013, код ДРФО НОМЕР_1,

за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

16. 03. 2015 року головним державним інспектором аналітично-пошукового відділу управління аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням КММ ДФС Лутаєвим Р. В. було складено протокол про порушення митних правил №0168/10000/15 відносно громадянина України ОСОБА_3, за ч. 1 ст. 483 МК України.

Особа, щодо якої складено протокол про адміністративне правопорушення гр. ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, направивши до суду замість себе адвоката, який в судовому засіданні подав до суду письмові пояснення в яких посилаючись на те, що обставини, викладені в протоколі про адміністративне правопорушення, не знаходять свого підтвердження, просив суд закрити справу про порушення митних правил.

Представник КММ ДФС України в судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримав та просив суд притягнути правопорушника до адміністративної відповідальності за порушення ч. 1 ст. 483 МК України.

Заслухавши пояснення представника КММ ДФС України та адвоката, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що 20.02.2015 року в зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС (адреса: м. Київ, вул. Лугова, 9, центральна сортувальна станція експрес-перевізника ЗАТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DHL), при митному огляді документального міжнародного експрес-відправлення (ДОКС) Waybill №50 4773 9104, яке надійшло з Китаю від MS SHEN компанії «XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd» (Yaqian town Xiaoshan, Hangzhou, Китай) на адресу «Fibratex Ltd» (ТОВ «Фібратекс», Київ, просп. Московський, 23) директору Biriukov Stepan/ОСОБА_3, були виявлені товаросупровідні документи на вантаж, а саме:

- оригінал інвойсу від 14.01.2015 № FH147235, на 1-му аркуші, виставлений

продавцем та експортером - компанією «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd»

(№168 Ya qian Road, Yaqian, Xiaoshan, Hangzhou, Zhejiang, Китай) на адресу

підприємства «Febratex Ltd» (UKRAINE) (ТОВ «Фібратекс», Київ, просп.

Московський, 23) на товар «неткані матеріали в асортименті», загальною кількістю

418 пакувальних місць, загальною вагою нетто 43082,90 кг, загальною фактурною

вартістю 97462,96 доларів США, на умовах поставки FOB Shanghai (Китай);

- оригінал пакувального листа (до інвойсу від 14.01.2015 № FH147235) на 6-ти

аркушах, виставлений продавцем та експортером - компанією «Hangzhou XiaoShan

Phoenix Textile Co.,Ltd» (№168 Ya qian Road, Yaqian, Xiaoshan, Hangzhou, Zhejiang,

Китай) на адресу підприємства «Febratex Ltd» (UKRAINE) (ТОВ «Фібратекс», Київ,

просп. Московський, 23) на товар «неткані матеріали в асортименті», із зазначенням

характеристик всього проданого товару та кожного асортименту цих матеріалів (по

кількості, вазі брутто, нетто, маркуванню, розмірам, відсоткового складу) та способу переміщення цих товарів у контейнерах за №№ OOLU8885299, OOLU8162432, OOLU8317149, OOLU9749229;

- чистий аркуш, на якому проставлена печатка компанії «Hangzhou XiaoShan

Phoenix Textile Co.,Ltd» та підпис.

Після проведення огляду виявлених документів їх оригінали були відправлені за належністю отримувачу - ТОВ «Фібратекс».

12.03.2015 в зоні діяльності Одеської митниці (пункт пропуску «Одеський морський торговельний порт») на митну територію України з Китаю на морському судні в контейнерах за №№ OOLU8885299, OOLU8162432, OOLU8317149, OOLU9749229, було переміщено товар «неткані матеріали з синтетичного волокна з поверхневою щільністю понад 25г/м2 але не більш 70г/м2. з загальним найменуванням "Спанлейс":- Гладкий - 16502,5кгщільність 40гр/м2; ширина 110см;Склад: 20% -віскоза; 80% -поліестер.Колір: білий.- Перфорований 3711,7кгщільність 35гр/м2; ширина 110см;Склад: 40% -віскоза; 60% поліестер.Колір: білий.- Перфорований - 1554,6кгщільність 35гр/м2; ширина 90см;Склад: 40% -віскоза; 60% -поліестер.Колір: білий.- Гладкий 10881,2кгщільність 40гр/м2; ширина 160см;Склад: 40% -віскоза; 60% поліестер.Колір: білий,- Гладкий - 5064,2кгщільність 35гр/м2; ширина 11см;Склад: 40% -віскоза; 60% -поліестер.Колір: білий.- Гладкий - 5368,7кгщільність 32гр/м2; ширина 22см;Склад: 20% -віскоза; 80% -поліестер.Колір: білий. Торгівельна марка -PHOENIX. Країна виробництва - Китай. Виробник - «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd», адресу українського підприємства ТОВ «Фібратекс» (м. Київ, просп. Московський, 23, ).

У якості підстави для переміщення вищезазначеного товару через митний кордон України, до митниці були надані такі документи:

- коносамент (Bill of Lading) № SHWS201501155 від 19.01.2015;

- інвойс від 14.01.2015 № FH147235, на 1-му аркуші, виставлений продавцем

та експортером - компанією «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd» (№168 Ya

qian Road, Yaqian, Xiaoshan, Hangzhou, Zhejiang, Китай) на адресу одержувача та

покупця - підприємства «Febratex Ltd» (UKRAINE) (ТОВ «Фібратекс», Київ, просп.

Московський, 23) на товар «неткані матеріали в асортименті», загальною кількістю

418 пакувальних місць, загальною вагою нетто 43082,90 кг, загальною фактурною

вартістю 86165,80 доларів США, на умовах поставки FOB Shanghai (Китай).

13.03.2015 вищезазначений вантаж був заявлений до митного оформлення у відділі митного оформлення № 1 митного поста «Столичний» Київської міської митниці ДФС, в митному режимі «імпорт» за митною декларацією (типу - ЇМ 40 ДЕ) № 100270001/2015/211896 (електронне декларування) зі сплатою митних платежів на суму - 688661,47 грн.

У якості підстави для митного оформлення вантажу за даною МД, митниці в електронному вигляді були надані наступні товаросупровідні документи:

- інвойс від 14.01.2015 № FH14723 5, на 1-му аркуші, виставлений продавцем

та експортером - компанією «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd» (№168 Ya

qian Road, Yaqian, Xiaoshan, Hangzhou, Zhejiang, Китай) на адресу одержувача та

покупця - підприємства «Febratex Ltd» (UKRAINE) (ТОВ «Фібратекс», Київ, просп.

Московський, 23) на товар «неткані матеріали в асортименті», загальною кількістю

418 пакувальних місць, загальною вагою нетто 43082,90 кг, загальною фактурною

вартістю 86165,80 доларів США, на умовах поставки FOB Shanghai (Китай);

- сертифікат про походження товару від 16.01.2015 №15С3301М7065/00010

(ССРІТ361 НОМЕР_2), в якому зазначено: номер інвойсу та дата «FH147235,

14.01.2015»; відправник/експортер - компанія «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd», одержувач - «Febratex Ltd» (UKRAINE) (TOB «Фібратекс», Київ, просп. Московський, 23), товар - «неткані матеріали» в 418 пакувальних місцях загальною вагою вага брутто 43943,00 кг;

- зовнішньоекономічний контракт купівлі - продажу від 12.08.2014 №DG 12-

300, що був укладений між продавцем «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd»

та покупцем ТОВ «Фібратекс»;

- додатки від 30.12.2014№ 1 та від 26.11.2014 № 5 до контракту №DG 12-300.

У графі 44 декларації також був зазначений пакувальний лист (до інвойсу від

14.01.2015 № FH147235) на 6-ти аркушах, виставлений продавцем та експортером -компанією «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd» (№168 Ya qian Road, Yaqian, Xiaoshan, Hangzhou, Zhejiang, Китай) на адресу підприємства «Febratex Ltd» (UKRAINE) (TOB «Фібратекс», Київ, просп. Московський, 23) на товар «неткані матеріали в асортименті», із зазначенням характеристик всього проданого товару та кожного асортименту цих матеріалів (по кількості, вазі брутто, нетто, маркуванню, розмірам, відсоткового складу) та способу переміщення цих товарів у контейнерах за №№ OOLU8885299, OOLU8162432, OOLU8317149, OOLU9749229.

Під час порівняльної перевірки документів, виявлених в зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС у міжнародному експрес-відправленні документального характеру (ДОКС) Waybill № 50 4773 9104, та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного контролю та митного оформлення на митному посту «Столичний» Київської міської митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме: повністю співпадають дані щодо відправника товару, одержувача товару, номера контейнерів, співпадає асортимент товару, дані про вагу товару.

За результатами вивчення інвойсу від 14.01.2015 № FH147235, виявленого в зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС у міжнародному експрес-відправленні (DHL) документального характеру (ДОКС) Waybill № 50 4773 9104 встановлено, що товар «неткані матеріали в асортименті» виробництва компанії «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd»» (Китай), в кількості 418 пакувальних місць, загальною вагою нетто 43082,90 кг, придбаний за 97462,96 доларів США.

Крім того, усі документи, подані до митного контролю та митного оформлення містять посилання на інвойс від 14.01.2015 № FH147235.

Таким чином, 12.03.2015 зазначений вантаж за вказаною у інвойсі вартістю -97462,96 доларів США, що за офіційним курсом, встановленим Національним банком України станом на день переміщення митного кордону України - 12.03.2015 (1 дол. США = 21,552936 грн.) становить 2 100 612,94 грн., був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані необхідні для визначення митної вартості товару.

Зокрема, що стосується правомірності огляду міжнародного експрес відправлення документального характеру (ДОКС) Waybill № 50 4773 9104, який надійшов з Китаю від компанії «Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co.,Ltd»» на адресу ТОВ «Фібратекс» слід врахувати те, що вказані документи відносяться до документів комерційного характеру та огляд їх, це не є порушення статті 31 Конституції України, яка гарантує фізичній особі таємницю листування, телефонних розмов, телеграфної та іншої кореспонденції.

При здійснені огляду вказаного міжнародного експрес відправлення документального характеру, працівники митниці керувались ст. 318 Митного кодексу України, згідно з якою митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України.

Відповідно пункту 57 статті 4 Митного кодексу України товари - будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Згідно статті 336 МК України. Митний контроль здійснюється безпосередньо посадовими особами митних органів шляхом: 1) перевірки документів та відомостей, які відповідно до статті 335 цього Кодексу надаються митним органам під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України; 2) митного огляду (огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення, огляду та переогляду ручної поклажі та багажу, особистого огляду громадян).

Главою 3 чинного наказу Державної митної служби України від 3 вересня 2007 року №728, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 вересня 2007 р. за № 1081/14348 «Про затвердження Інструкції з організації митного контролю та митного оформлення міжнародних експрес-відправлень, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України» митний контроль вмісту відправлень документального характеру здійснюється шляхом вибіркового митного огляду.

Відповідно до ст.459 МК України суб'єктом правопорушення є осудна особа, яка досягла 16-річного віку, а також посадова особа підприємства.

Постановою Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 № 8 (п. 6) надано роз'яснення про те, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку (п. 43 ч. 1 ст. 4 МК України).

Відповідно до статті 65 Господарського кодексу України:

пункт 3 - для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства.

пункт 5 - керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

На момент вчинення правопорушення директором ТОВ «Фібратекс» є ОСОБА_3, який за своїми посадовими обов'язками є керівником підприємства і відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства зобов'язана надавати для митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

До кола посадових обов'язків директора входить керівництво та контроль за діяльністю підприємства, в тому числі за зовнішньоекономічною діяльністю підприємства.

Обов'язки, права та відповідальність декларанта та уповноваженої ним особи встановлені статтею 266 МК України.

Таким чином, дії директора ТОВ «Фібратекс» громадянина України ОСОБА_3, на момент їх вчинення, мають ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме (дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості.

При перевірці в ПІК «Боротьба з контрабандою та порушеннями митних правил» ЄАІС ДФС України встановлено, що ОСОБА_3 до відповідальності за ст.ст. 482, 483 МК України не притягувався.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 Митного кодексу України розглядаються судами, адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а у разі розгляду судами справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачених статтями 469, 477-485 Митного кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Безпосередні предмети правопорушення, вилучені та зберігаються на складі Київської міської митниці за адресою: м. Київ, бульвар І.Лепсе 8-а.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Враховуючи особу порушника, характер вчиненого правопорушення, останнього слід притягнути до адміністративної відповідальності, виходячи з вимог частини 1 статті 483 МК України, застосувати стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією предметів правопорушення.

Керуючись ст. 483, ст. 487, ст. 527 Митного кодексу України, ст.. 283 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним гр. ОСОБА_3 у вчинені правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Піддати гр. ОСОБА_3 адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 2 100 612,94 грн., який необхідно сплатити на наступні реквізити:

-отримувач УДКСУ у Солом'янському районі:

-; МФО: 820019;

-банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві;

-р/р №5010;

-призначення платежу: *; 121; 38716451; 21081100; 01; с.106; код 095.

Конфіскувати безпосередні предмети порушення митних правил, які вилучено згідно протоколу про вилучення товарів, транспортних засобів і документів у справі про порушення митних правил №0168/10000/15 від 19. 03. 2015 року та передано на склад митниці, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. І. Лепсе 8-А, а саме конфіскувати:

Неткані матеріали з синтетичного волокна з поверхневою щільністю понад 25 г/м2, але не більше 70 г/м2 з загальним найменуванням «Спанлейс»:

1. гладкий, 16502,5 кг, щільність 40 гр/м2, ширина 110 см, склад: - віскоза 20 %, - поліестер 80 %, колір - білий - кількістю 150 рулонів (шт.);

2. перфорований, 3711,7 кг, щільність 35 гр/м2, ширина 110 см, склад: - віскоза 40 %, - поліестер 60 %, колір - білий- кількістю 34 рулонів (шт.);

3. перфорований, 1554,6 кг, щільність 35гр/м2, ширина 90 см, склад: - віскоза 40 %, - поліестер 60 %, колір - білий - кількістю 17 рулонів (шт.);

4. гладкий, 10881,2 кг, щільність 40 гр/м2, ширина 160 см, склад: - віскоза 40 %, - поліестер 60 %, колір - білий - кількістю 68 рулонів (шт.);

5. гладкий, 5064,2 кг, щільність 35гр/м2, ширина 11 см, склад: - віскоза 40 %, - поліестер 60 %, колір - білий - кількістю 37 рулонів (шт.);

6. гладкий, 5368,7 кг, щільність 32 гр/м2, ширина 22 см, склад: - віскоза 20 %, - поліестер 80 %, колір - білий - кількістю 112 рулонів (шт.).

Торгівельна марка - PHOENIX. Країна виробництва - CN. Виробник - Hangzhou XiaoShan Phoenix Textile Co., Ltd. Місць - 418. Вага брутто - 43943 кг. Вага нетто - 43082,9 кг.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги чи подання прокурора. Апеляційна скарга чи подання прокурора подаються до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: