Справа № 163/967/15-п
Провадження №3/163/657/15
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 травня 2015року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

при секретарі Горпинко К.О.,

з участю представника Волинської митниці ДФС ОСОБА_1,

розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №0415/20502/2015 про притягнення до відповідальності за ст. ст.471, 472 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, заступника директора ТОВ УПК-Брокерідж (м.Київ, вул.Шалуденка, 3), РНОКПП НОМЕР_1, закордонний паспорт серії ЕМ №003171, виданий 23.03.2007 року органом 8001, -

в с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 05.04.2015 року близько 16 години 45 хвилин, слідуючи з України в ОСОБА_3 через митний пост Ягодин Волинської митниці ДФС смугою спрощеного митного контролю зелений коридор, в приватних справах, в якості водія автомобіля марки Фольксваген Туарег, реєстраційний номерний знак НОМЕР_2, переміщував при собі, окрім дозволеної до вивезення за межі України, без письмового декларування та надання дозвільних документів, суми іноземної валюти в розмірі 10000 євро, валюту, яка склала понад допустиму до вивезення норму готівки, в розмірі 500 доларів США, що згідно курсу НБУ станом на 05.04.2015 року становить 11754,75 гривень, яка знаходилась в окремому відділенні його портмане, без ознак приховування, і наявність її була встановлена при проведенні митного огляду речей в службовому приміщенні митниці.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми діями порушив порядок проходження митного контролю в зоні спрощеного митного контролю зелений коридор, чим вчинив правопорушення, передбачене ст.471 МК України.

Крім цього, згідно протоколу про порушення митних правил №0415/20502/2015 від 05.04.2015 року, ОСОБА_2 ставиться у вину те, що він, при тих же обставинах, не задекларував за встановленою формою точної кількості переміщуваної ним валюти в розмірі 500 доларів США, чим вчинив правопорушення, передбачене ст. 472 МК України.

ОСОБА_2 на розгляд справи в суд не зявився, про причини неявки не повідомив, хоча належним чином судом був повідомлений про час та місце розгляду справи, заяв чи клопотань про відкладення судового засідання не подав.

З протоколу про порушення митних правил №0415/20502/2015 від 05.04.2015 року слідує, що ОСОБА_2 ставиться у провину вчинення правопорушень, передбачених ст.ст.471, 472 МК України.

Відповідно до ст.471 МК України, передбаченим у цій статті, адміністративним правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Обрання зеленого коридору вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та /або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Отже, обравши смугу проходження митного контролю зелений коридор, особа несе відповідальність за порушення умов (порядку) його проходження.

Відповідно до вимог ст.197 МК України, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. Зокрема, обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Відповідно до розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Наведене свідчить, що грошові кошти, як у національній валюті, так і в іноземній валюті, які громадяни переміщують через митний кордон України, є товаром, переміщення якого через кордон України не забороняється, однак обмежується.

Та обставина, що ОСОБА_2 05.04.2015 року слідував через митний кордон України автомобілем марки Фольксваген Туарег, р.н.з. АА9996ЕА, смугою спрощеного митного контролю зелений коридор стверджується відповідним талоном для проходження по зеленому коридору (а.с.4).

Як вбачається з акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205020101/2015/000141Е від 05.04.2015 року, за результатами огляду речей, приналежних ОСОБА_2, в окремому відділенні його портмане встановлено наявність 500 доларів США, які перевищили дозволену до переміщення норму. При цьому, валюту в еквіваленті 10000 євро ОСОБА_2 повернуто (а.с.5).

У письмових поясненнях від 05.04.2015 року ОСОБА_2 вказав, що для проходження митного контролю обрав смугу руху зелений коридор самостійно, а про наявність у нього 500 доларів США, які склали понад дозволену норму у 10000 євро, він забув, однак зазначені кошти також знаходились у портмане, як і інші переміщувані кошти, лише у іншому відділі (а.с.6).

Таким чином, встановлені судом обставини, за яких ОСОБА_2, окрім валюти, еквівалентної 10000 євро, переміщував через митний кордон України в напрямку виїзд смугою спрощеного митного контролю зелений коридор також 500 доларів США, які підлягали обовязковому письмовому декларуванню з поданням митному органу відповідних документів, підтверджуючих їх зняття з рахунків у банках, в своїй сукупності доводять вчинення ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

Щодо кваліфікації тих же дій ОСОБА_2 за ст.472 МК України, суд вважає, що така кваліфікація його дій є безпідставною, у звязку з відсутністю ознак даного правопорушення.

У відповідності до вимог ст. 472 МК України, адміністративним правопорушенням є недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

За змістом ст.ст. 257, 366 МК України та диспозиції ст.472 МК України випливає, що за ст.472 МК України кваліфікуються діяння осіб, які переміщуються через митний кордон України смугою митного контролю червоний коридор і допустили зазначене у диспозиції правопорушення.

Як було встановлено вище, через митний кордон України ОСОБА_2 слідував смугою спрощеного митного контролю зелений коридор, при цьому відсутність у матеріалах справи контрольного талона або його копії для слідування по червоному коридору вказує на те, що останнього на зазначену смугу руху переведено не було.

Дану обставину також підтверджує відсутність в матеріалах справи митної декларації або протоколу усного опитування, який би засвідчив факт відмови ОСОБА_2 від декларування переміщуваної валюти, що є обовязковим при проходженні митного контролю смугою червоний коридор.

Зазначене також не спростовується ні протоколом про порушення митних правил №0415/20502/2015 від 05.04.2015 року, ні службовою запискою головного державного інспектора ВМО №1 митного поста Ягодин Волинської митниці ДФС ОСОБА_4 від 05.04.2015 року (а.с.1-3, 10).

Таким чином, з огляду на те, що ОСОБА_2 не було переведено на смугу митного контролю червоний коридор, а отже й не доведено його намірів на недекларування валюти, згідно встановленої форми, тому вчинені ним дії повністю охоплюються диспозицією ст.471 МК України і додаткової кваліфікації за ст.472 МК України не потребують, оскільки положення ст.ст.471, 472 МК України є спеціальними нормами стосовно загальних норм ст.ст.257, 366 МК України.

З наведених підстав провадження у справі відносно ОСОБА_2 за ст.472 МК України слід закрити відповідно до п.1 ст.247 КУпАП, за відсутністю в його діях складу даного правопорушення.

При накладенні стягнення на ОСОБА_2 за ст.471 МК України, суд враховує характер та обставини вчиненого правопорушення, відсутність обставин, що помякшують та обтяжують відповідальність винного, ступінь його вини у вчиненому, дані про особу правопорушника, зокрема те, що він вперше притягується до відповідальності за порушення митних правил, та вважає, що відносно останнього слід застосувати стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією 500 доларів США.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 4 Закону України Про судовий збір з ОСОБА_2 слід стягнути судовий збір в розмірі 36 грн. 54 коп.

Керуючись ст.ст. 522, 527, 528 МК України, п.1 ст.247 КУпАП, п.9 ст. 5 Закону України Про судовий збір, на підставі ст.ст. 471, 472 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією в дохід держави 500 (пятсот) доларів США, вилучених згідно протоколу та опису затриманих предметів №0415/20502/2015 від 05.04.2015 року.

Штраф в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил).

Провадження у справі відносно ОСОБА_2 за ст.472 МК України закрити на підставі п.1 ст.247 КУпАП, у звязку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_5