Справа №592/4658/15-п
Провадження №3/592/1130/15
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.05.2015 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Князєв В.Б., розглянувши матеріали, які надійшли від Сумської митниці ДФС України, про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючого водієм ПП «ОСОБА_2В.» (Івано-Франківська обл., Снятинський р-н, с. Хутір-Будилів, вул. Лисенка, 25-А, код НОМЕР_1),

за ч. 1 ст. 483 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

19.04.2014 р. в Південній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу, р.н. НОМЕР_2/СЕ4524ХТ, який перемішував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «транзит» через територію України з Туреччини до Російської Федерації.

В якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі, р.н. НОМЕР_2/СЕ4524ХТ та ввозився на територію України, ОСОБА_1, водієм ПП «ОСОБА_2В.», (Івано-Франківська обл., Снятинський р-н., с. Хутір-Будилів, вул. Лисенка 25-А, код НОМЕР_1) надавалися до митного контролю наступні документи: Garnet ТIR MX 75392512, CMR 375821 від 12.04.2014 р., рахунок-фактуру 3025 від 12.04.2014 р. видавався фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30 090,37 дол. США.

В наданих документах було зазначено, що відправником товарів є фірма «JET ORMANURUBLERI ITH. IHR. DIS TIC. LTD. STІ. DIZDARIYЕ MН/ 1NONU CD. ERTAN PASAJI NO:40 BUYUKCEKMESЕ/ISTANBUL/TURKIYЕ», a отримувачем LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД ЄАІС ДМСУ 20.04.2014 р. транспортний засіб, р.н. НОМЕР_2/СЕ4524ХТ, виїхав за межі митної території України через митний пост «Бачівськ» Сумської митниці.

Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Туреччини по переміщуваного вантажу, який слідував з території Туреччини через митну територію України до Російської Федерації № 7834/5/99-99-26-03-03-16 від 26.11.2014 р. Згідно відповіді з Туреччини надійшла (лист Державної фіскальної служби України №10897/7/99-99-26-03-03-17 від 30.03.2015 р.). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (Carnet TIR MX 75392512, CMR 375821 від 12.04.2014 р., рахунки - фактури):

- IRSALIYELI FATURA 123910 від 12.04.2014 р. видавався фірмою «ELZ TEKSTIL» - 243 050,00 EUR;

- IRSALIYELI FATURA 168173 від 12.04.2014 р. та IRSALIYELI FATURA 168174 від 12.04.2014 р. видавались фірмою «BALCI» - 35 620,60 дол. США.

Відправниками товарів виступали наступні фірми:

- «BALCI» CONFEKSIYON SANAYi VE TICARET LTD.STI MESRUTIYET MAH/ HALASKARGAZI CAD. NO: 286 KENT PASAJ 1. КAT DUK NO:316;

- «BALCI» CONFEKSIYON SANAYi VE TICARET LTD.STI MESRUTIYET MAH/ HALASKARGAZI CAD. NO: 286 KENT PASAJ 1. КAT DUK NO:316;

- «ELZ TEKSTIL» SANAYi VE TICARET LTD. STI. ВАLАВANAGА MAH. FETHIBEY CAD. NO: 12/A LALELI-FATIH-ISTAMBUL.

В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності:

По рахунках фактурах: IRSALIYELI FATURA 123910 від 12.04.2014 р., IRSALIYELI FATURA 168173 від 12.04.2014 р. та IRSALIYELI FATURA 168174 від 12.04.2014 р., які видавались в Туреччині вищевказаними фірмами на загальну суму 243 050,00 EUR та 35 620,60 USD (згідно курсу НБУ - 4 180 696,11 грн.), а в Сумську митницю рахунок-фактура №3025 від 12.04.2014 р. надавався фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30090,37 USD (згідно курсу НБУ - 337 835,81 грн.).

Різниця у фірмах відправниках та у сумі по рахунках фактури отриманих з митних органів Туреччини та наданих в митні органи України свідчить про факт неправдивості зазначених в них даних. Так, вартість, зазначена в рахунках-фактурах, отриманих з Туреччини, становить 4180696,11 грн., а вартість, зазначена в рахунку-фактурі, поданому на митному посту «Бачівськ» Сумської митниці, становить 337835,81 грн., різниця складає - 3842 860,30 грн.

Крім вищевикладеного, в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею, було встановлено що, транспортний засіб, р.н. НОМЕР_2/СЕ4524ХТ, заїхав на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МЛПП «Троєбортне» Брянської митниці з вантажем «тканина» (лист Брянської митниці від 22.12.2014 р. №33-10/45822).

Таким чином, ОСОБА_1- водій ПП «ОСОБА_2В.» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів): - IRSALIYELI FATURA 123910 від 12.04.2014 p. видавався фірмою «ELZ TEKSTIL» - 243 050,00 EUR; - IRSALIYELI FATURA 168173 від 12.04.2014 р. та IRSALIYELI FATURA 168174 від 12.04.2014 р. видавались фірмою «BALCI» - 35 620,60 USD, на транспортному засобі, р.н. НОМЕР_2/СЕ4524ХТ, через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Carnet TIR MX 75392512, CMR 375821 від 12.04.2014 р., рахунок-фактура № 3025 від 12.04.2014 р., виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 30 090,37 USD, що містять неправдиві відомості про відправників товару «BALCI», «ELZ TEKSTIL», а також одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Своїми діями ОСОБА_1 скоїв правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи, ОСОБА_1 до суду не зявився. Вина підтверджується матеріалами справи, а саме протоколом про порушення митних правил № 0296/80500/15 від 23.04.2015 р.; копіями документів, що подавалися як підстава для переміщення товарів через митний кордон України; результатами перевірки митних органів Туреччини стосовно експорту товарів.

Перевіривши матеріали до справи, вважаю необхідним провадження по справі закрити, у звязку з закінченням строків накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил.

Згідно ч. 2 ст. 467 МК України, - якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст. 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через три місяці з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справи про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Як видно з матеріалів справи, вчинене ОСОБА_1 порушення митних правил не є триваючим правопорушенням й щодо нього не виносилася постанова про відмову в порушенні кримінальної справи чи постанова про закриття кримінальної справи.

Таким чином, на момент розгляду справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 передбачені законом строки накладення на нього адміністративного стягнення вже закінчилися, а тому справа підлягає закриттю з цієї підстави.

Керуючись ст. 467, п. 3 ч. 1 ст. 527 МК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Провадження по справі про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України, у звязку із закінченням строку для притягнення до адміністративної відповідальності закрити.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Сумської області через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя В.Б. Князєв