Справа № 592/4650/15-п
Провадження № 3/592/1127/15
П О С Т А Н О В А

20 травня 2015 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Труханова Л.М., розглянувши матеріали , які надійшли від Сумської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1 , 06.12.1961

Року народження , уродженця Калінінградської

Області, громадянина РФ, працюючого

Водієм ТОВ «Пешка Т» ( Росія ,Калінінградська

область , Советська, вул. Набережна , 14),

за ст.. 483 ч.1 МК України ,-

В С Т А Н О В И В :

18 травня 2015 року до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшла справа про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил , передбачених ст.. 483 ч.1 КУпАП.

Згідно даним протоколу про порушення митних правил за №0302/80500/15 від 23 квітня 2015 року ОСОБА_1 звинувачується у вчиненні адміністративного правопорушення , передбаченого ч.1 ст. 483 МК України при наступних обставинах: 20.05.2014 в Південній митниці здійснено митне оформлення транспортного засобу державний номерний знак 0911ВТ39/АЕ696739, який переміщував вантаж «товари народного вжитку, одяг в асортименті» в митному режимі «транзит» через територію України з Туреччини до Російської Федерації.

В якості підстави для митного оформлення вантажу, що переміщувався на транспортному засобі р.н. 0911ВТ39/АЕ696739, та ввозився на територію України, ОСОБА_2, водієм ТОВ «ПЕШКА Т», надавалися до митного контролю наступні документи: Garnet TIR YX 75158353, CMR б/н від 17.05.2014 року, рахунок-фактуру 3070 від 17.05.2014 видавався фірмою «JLT ORMANURUBLERI» - на суму 30 014,70 дол. США.

В наданих документах було зазначено, що відправником товарів с фірма «JET ORMANURUBLERI ITH. IHR. DIS TIC. LTD. STL DIZDARIYE Ml 1/ 1NONU CD. ERTAN PASAJI NO:40 BUYUKCEKMESE/ISTANBUL/TURKIYH», a отримувачем «LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001».

Відповідно до інформації, яка міститься в ЦБД САІС ДМСУ 21.05.2014 транспортний засіб р.н. Q9HBT39/AE696739 виїхав за межі митної території України через митний пост «Бачівськ» Сумської митниці.

Сумською митницею, був підготовлений та надісланий запит до митних органів Туреччини щодо переміщуваного вантажу, який слідував з території Туреччини через митну територію України до Російської Федерації № 7834/5/99-99-26-03-03-16 від 26.11.2014 року. Згідно відповіді з Туреччини надійшла (лист Державної фіскальної служби України № 10897/7/99-99-26-03-03-17 від 30.03.2015 року). В якій вказано, що відправлення здійснювалося по таких документах (Carnet TIR YX 75158353, CMR б/н від 17.05.2014 року, рахунки -фактури):

- IRSALIYELI FATURA 168323 від 17.05.2014 р. видавався фірмою «BALC1»- 14 083,00 USD;

FATURA 032802 від 17.05.2014 p. видавався фірмою «ВЕВЕТО TEKSTIL» - 73 482,83 EUR;

FATURA 065219 від 17.05.2014 р. видавався фірмою «OZSEN» -118 806,23 USD.

Відправниками товарів виступали наступні три фірми:

- «BALCI» CONFEKSIYON SANAYi VE TIC ARE Г LTD.STI

MESRUTIYET MAH/ HALASKARGAZI CAD. NO: 286 KENT PASAJ I. KAT ' DUKNO:316;

-«OZSEN» TRJKO TEKSTIL IMALAT SAN. VE TIC.LTD.STI. YARIM BURGAZ MAH. CUMHURJYET CAD/ PINAR SOK NO:41 ALTINSHH1R -K.CEKMECE-ISTANDUL;

«BEBETO TEKSTIL» GIDA KUY.VE INS.SAN.TIC.LTD.STI ISMETPASA MAH. ORDU CAD. 101 SOK.NO: SULTANGAZI-ISTAMBUL,

а отримувачем LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, I IE. Kl IACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

В ході перевірки документів, встановлено такі розбіжності:

По рахунках фактурах: IRSALIYELI FATURA 168323 від 17.05.2014 p., FATURA 032802 від 17.05.2014 p., FATURA 065219 від 17.05.2014 p., які видавались в Туреччині вищевказаними фірмами на загальну суму 73 482,83 ELIR та 132 889,23 LSD (згідно курсу НБУ - 2 737 723,01грн.) в Сумську митницю рахунок-фактура №3070 від 17.05.2014 надавався фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму 3 014,70 USD (згідно курсу ЕІБУ - 351 656,64 грн.).

Різниця у фірмах відправниках та у сумі по рахунках фактури отриманих з митних органів Туреччини та наданих в митні органи України свідчить про факт неправдивості зазначених в них даних. Так вартість зазначена в рахунках-фактурах отриманих з Туреччини становить 2 737 723,01 грн., а вартість зазначена в рахунку-фактурі поданому на митному посту «Бачівськ» Сумської митниці становить 351 656,64 грн. різниця складає - 2 386 066,37 грн.

Крім вище викладеного, в результаті проведеної перевірки законності здійснення транзиту через територію України, проведеної Сумською митницею, було встановлено що, транспортний засіб р.н. 0911ВТ39/АЕ696739 заїхав на територію Російської Федерації через суміжний пункт пропуску МА11ІІ «Троєбортне» Брянської митниці з вантажем «тканина» (лист Брянської митниці від 22.12.2014р. № 33-10/45822).

Таким чином, ОСОБА_1 - водій ТОВ «ПЕШКА Т» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів):

IRSALIYELI FATURA 168323 від 17.05.2014 p. видавався фірмою «BALC1» - 14 083,00 USD;

FATURA 032802 від 17.05.2014 p. видавався фірмою «BEВЕТО TEKSTIL» - 73 482,83 EUR;

FATURA 065219 від 17.05.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» -118 806,23 USD

на транспортному засобі 0911ВТ39/АЕ696739 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Garnet FIR YX 75158353, CMR б/н від 17.05.2014 року, рахунок-фактура № 3070 від 17.05.2014 виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму ЗО 014,70 USD, що містять неправдиві відомості про відправників товару «BALCI», «BEВЕТО TEKST1L», «OZSEN», а також одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Згідно вимог ст.. 487 Митного кодексу України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу , а в частині , що не регулюється ним,- відповідно до законодавства України про адміністративне правопорушення.

Згідно ст.. 278 КУпАП суддя при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення вирішує , зокрема, зокрема , питання: чи правильно вкладено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення: чи сповіщено осіб , які беруть участь у розгляді справи, про час і місце її розгляду.

Дослідивши матеріали справи про порушення митних правил , вважаю, що вона підлягає поверненню до Сумської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки з наступних підстав:

Частиною 2 статті 494 МК України зазначені вимоги до протоколу про порушення митних правил , а саме: необхідні данні для розгляду справи відомості про особу , яка притягується до відповідальності за порушення митних правил , якщо її встановлено.

Як вбачається із протоколу про порушення митних правил , складеного відносно ОСОБА_1 , протокол не містить данні про його місце проживання , що позбавляє суд викликати дану особу в судове засідання. В протоколі зазначено лише адреса місця роботи ОСОБА_1. Крім того , матеріали справи не містять відомостей про те , ОСОБА_1 на час вчинення адміністративного правопорушення перебував у трудових відношеннях з ПП «ПЕШКА Т».

В протоколі про порушення митних правил зазначено , що , ОСОБА_1 - водій ТОВ «ПЕШКА Т» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів народного вжитку в асортименті (опис згідно рахунків-фактур (інвойсів):

IRSALIYELI FATURA 168323 від 17.05.2014 p. видавався фірмою «BALC1» - 14 083,00 USD;

FATURA 032802 від 17.05.2014 p. видавався фірмою «BEВЕТО TEKSTIL» - 73 482,83 EUR;

FATURA 065219 від 17.05.2014 p. видавався фірмою «OZSEN» -118 806,23 USD

на транспортному засобі 0911ВТ39/АЕ696739 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання в Південній та Сумській митницях, як підстави для переміщення товарів, документів Garnet FIR YX 75158353, CMR б/н від 17.05.2014 року, рахунок-фактура № 3070 від 17.05.2014 виданий фірмою «JET ORMANURUBLERI» - на суму ЗО 014,70 USD, що містять неправдиві відомості про відправників товару «BALCI», «BEВЕТО TEKST1L», «OZSEN», а також одержувача товарів - LLC MERIDIAN, RUSSIA, 127562, MOSCOW, UL. KHACHATURLAN, 12 BUITDING 1, INN , CCR 771501001.

Відповідно до ст.. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою. Фотокопії вищезазначених рахунків-фактур Garnet FIR YX 75158353, CMR б/н , долучені до матеріалів справи , складені іноземною мовою , а їх переклад на державну ( українську) мову відсутній.

Без з»ясування вищевикладених питань , які потребують додаткової перевірки митним органом , суд позбавлений можливості всебічно , повно і об»активно з»ясувати обставини справи , прийняти законне та обґрунтоване рішення , а усунення зазначених недоліків в судовому засіданні не можливою.

На підставі викладеного , відповідно до вимог п.1 ч.1 ст. 527 МК України суд вважає необхідним повернути справу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ст.. 483 ч.1 МК України для проведення додаткової перевірки до Сумської митниці ДФС.

Керуючись ст.. 527 ч.1 п.1 МК України , ст.. 278 КУпАП, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Справу про порушення митних правил за ст. 483 ч.1 МК України відносно ОСОБА_1 повернути Сумській митниці ДФС для проведення додаткової перевірки протягом одного місяця з моменту отримання копії даної постанови.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М. Труханова