ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 травня 2015 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Іщенко О.В.

при секретарі Анічкіній О.О.

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

адвоката ОСОБА_2 ОСОБА_3

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 0925/50000/14, що надійшла 24 березня 2015 року з Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, мешкаючого: місто Одеса, вулиця Наклонна, будинок № 42, про порушення митних правил, передбаченого ст. 483 ч 1 МК України,

ВСТАНОВИВ:

25 листопада 2014 року до Одеського морського торгівельного порту на судні закордонного плавання «Maersk Londrina» за коносаментами №SZBS14100041A, №1ВМ1410 та №598499328 надійшов контейнер MRKU3406152 з товаром «радіатори».

Відповідно до коносаментів №1ВМ1410 та №598499328 від 25 жовтня 2014 року товар перемішувався з ОСОБА_4 від фірми «Zhejiang aishuibao piping systems со. Ltd» на адресу ТОВ «Таймтек» (65114, Україна, місто Одеса, вулиця Люстдорфська дорога, 140А).

Згідно листа від 02 грудня 2014 року № 0814/0549, ТОВ «Таймтек» зв'язку з фінансовими труднощами, відмовилась від отримання в свій адрес контейнера MRKU3406152 з товаром.

На підставі листа ТОВ «Таймтек» та листа компанії «Zhejiang aishuibao piping systems со. Ltd» від 28 листопада 2014 року б/н вищевказаний контейнер було переадресовано на адресу ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» (65003, місто Одеса, вулиця Чорноморського козацтва, 115).

04 грудня 2014 року в рамках зовнішньоекономічного контракту від 01 липня 2014 року № 10/107UA укладеного між ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» в особі директора ОСОБА_5 та компанією «Zhejiang aishuibao piping systems со. Ltd», декларантом ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» громадянином ОСОБА_4 була підготовлена та подана до Південної митниці Міндоходів попередня митна декларація типу «ІМ 40 ЕЕ», яка була прийнята органом доходів і зборів та зареєстрована за номером №500060001/2014/03 8898.

05 грудня 2014 року митним брокером ТОВ «Масс-Логистик» ОСОБА_2 (згідно договору про надання послуг митного брокера від 05 грудня 2014 року №03122014/03Д) була підготовлена та подана до митного оформлення митна декларація (далі МД) в режимі «ІМ 40 ДЕ», яка була прийнята органом доходів і зборів та зареєстрована за номером №500060001/2014/040276.

Разом з митною декларацією ОСОБА_2 як підстави для переміщення товарів, які переміщувались у контейнері MRKU3406152, Південній митниці Міндоходів надав передбачені ст.335 МК України документи серед яких коносаменти №SZBS14100041A від 25 жовтня 2014 року №1ВМ1410 від 21 листопада 2014 року та №598499328 від 25 жовтня 2014 року, інвойс №21/12018 від 25 жовтня 2014 року та пакувальний лист до нього від 28 листопада 2014 року, інвойс №Q92T14 від 25 жовтня 2014 року та пакувальний лист від 25 жовтня 2014 року, лист компанії «Zhejiang aishuibao piping systems со. Ltd» (ОСОБА_4) від 28 листопада 2014 року б/н, контракт від 01 листопада 2014 року №10/107UA, лист відмови №0814/0549 від 02 грудня 2014 року.

Відповідно до наданих разом з митною декларацією документів, в контейнері MRKU3406152 переміщено товар «радіатори для центрального опалення, біметалеві, (з трубчастого зварного каркасу, виготовлені із вуглецевої сталі та теплопровідної ребристої оболонки, виготовленої із алюмінієвого сплаву), литі, неелектричні - 17000 шт., торгівельна марка - Ocean. Виробник «Zhejiang aishuibao piping systems со. Ltd». Країна виробництва ОСОБА_4» вагою брутто 23460 кг, нетто 21818 кг, загальною вартістю 834738 гривень 57 копійок.

Відправником товару є компанія «Guangzhou rixin import & export со. Ltd» (ОСОБА_4), одержувачем - ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» (65003, місто Одеса, вулиця Чорноморського козацтва, 115).

В ході проведення, митного огляду з повним вивантаженням та розпакуванням вантажних місць було встановлено, що опис товару який знаходиться у контейнері MRKU3406152 відповідає заявленому у товаросупровідних документах, однак його кількість складає 16950 штук.

06 грудня 2015 року до Південної митниці Міндоходів з заявою (вхідний митниці від 06 грудня 2014 року № 3015) звернувся директор ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» громадянин ОСОБА_5, який повідомив, що в Південній митниці Міндоходів незаконно здійснюється митне оформлення контейнера MRKU3406152 з товаром «радіатори», який надійшов з ОСОБА_4 на адресу даного підприємства, однак ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» даний товар не замовляла та не очікує.

Під час проведення перевірки було встановлено, що ОСОБА_5 (згідно особистих пояснень) ніякого контракту з компанією «Zhejiang aishuibao piping systems со. Ltd» (ОСОБА_4), в тому числі контракту від 01 липня 2014 року №10/107UA не укладав, контейнер MRKU3406152 з товаром «радіатори» з ОСОБА_4 він не замовляв.

Також ОСОБА_5 в своїх поясненнях від 06 грудня 2014 року повідомив працівнику митниці, що у нього були украдені з автомобіля установчі документи і печатка компанії. Відсутність документів він виявив першого грудня 2014 року, припускає, що крадіжка була скоєна в кінці листопада. У правоохоронні органи з моменту виявлення крадіжки не звертався, сподіваючись що їх хтось підкине чи поверне. Громадянка ОСОБА_6 не працює декларантом у ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» і він з нею не знайомий. Договір про надання послуг митного брокера від 05 грудня 2014 року № 03122014/03Д з ТОВ «Масс-Логистик» він не укладав та митного брокера цієї компанії ОСОБА_2 він не знає.

Будь-які довіреності на право підпису чи укладання договірних документів від імені ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» він нікому не давав.

Згідно з статтею 483 МК України, однією з ознак переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, є надання органу доходів і зборів, як підстав для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товарів.

Таким чином, митним органом встановлено, що громадянин ОСОБА_2 (відповідно гр. 54 МД №500060001/2014/040276 є митний брокер ТОВ «Масс-Логистик»), подавши Південній митниці Міндоходів, як підстави для перёміщення через митний кордон України товару «радіатори для центрального опалення», документи, які містять неправдиві відомості стосовно угод (контракт, договір), одержувача цих товарів та декларанта, чим скоїв порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно висновку експерта Одеського управління з питань експертизи та досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів від 30 січня 2015 року №108 загальна вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 16 089 448 гривень 50 копійок.

Крім того, відповідно до листа СВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області від 28 грудня 2014 року №31/4-71/4, 25 грудня 2014 року розпочате досудове розслідування за кримінальним провадженням №0000530 за фактом використання посадовими особами ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» при проведенні митних процедур по МД №500060001/2014/040276 від 05 грудня 2014 року завідомо підробленого документу, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 358 КК України.

На підставі вказаних обставин 12 грудня 2015 року посадовою особою Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил № 0925/50000/14 за ознаками ст. 483 ч 1 МК України.

До суду у призначений час зявився ОСОБА_2 який винним себе в порушенні митних правил не визнав. На думку правопорушника ОСОБА_2 та його адвоката провадження по справі повинно бути закрито у звязку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст.483 ч.1 МК України.

З наданих у судовому засіданні пояснень ОСОБА_2, вбачається, що до липня 2014 року він працював на посаді засновника ТОВ «Масс Логістика». Основна діяльність вказаного товариства полягала в експедирувані вантажу, та надання послуг митного брокера. У звязку з тим, що у 2014 році він почав займатись політичною карєрою, обирався у депутати Верховної Ради України, щоб не припиняти діяльність, він відкрив компанію імпортера вантажу ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей», яка повинна була купувати товар, привозити до України, та у подальшому продавати його. Через одного із працівників він познайомився з ОСОБА_5, якому запропонував бути директором вказаного товариства, з останнім домовились про заробітну плату, ним(ОСОБА_2) були виділені гроші для відкриття товариства, та повідомлено ОСОБА_5 чим він у подальшому повинен займатись. Крім цього він ОСОБА_5 дав свого бухгалтера та експедитора щоб товариство з обмеженою відповідальністю почало здійснювати свою діяльність. До кінця листопада 2014 року ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» працювала, тобто на її адрес надходили вантажі, які в подальшому оформлялись відповідно до митного законодавства. В листопаді 2014 року йому стало відомо, що ОСОБА_5 з заявою звернувся до митних органів про те, що у нього (ОСОБА_5 ) були украдені документи, підпис на контракті та інвойсу йому не належить, внаслідок чого було заарештовано два контейнери.

Також ОСОБА_2 повідомив, що документи на вантаж відповідали дійсності, сумніву в автентичності підпису не біло, так як раніше оформлювався вантаж і ніяких проблем не виникало.

За клопотанням правопорушника у судовому засіданні в якості свідка був опитаний ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, який пояснив, що він працює на посаді директора ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей», яка була заснована 10 липня 2014 року. Основним видом діяльності товариства є діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Засновником товариства є ОСОБА_2 Після заснування товариства деякий час документи та печатка знаходилась у нього. У серпні 2014 року йому зателефонував ОСОБА_2 та попросив взяти документи для оформлення вантажу. Він передав ОСОБА_2 усі статутні документи, печатку та чекову книжку, останній раз він ОСОБА_2 бачив в листопаді - грудні місяці. Під час зустрічі в офісі ОСОБА_2 намагався йому погрожувати, при цьому вимагав переписати на нього(ОСОБА_2) фірму . У грудні 2014 року він дізнався, що ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей», без його відома, перереєстрована на громадянина ОСОБА_7, та вказане товариство здійснює різноманітні операції з вантажем ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей», який знаходиться на території Одеського морського порту.

Щодо пояснень від 06 грудня 2014 року які він власноручно написав, знаходячись у Південній митниці, свідок показав, що у той період часу він знаходився у розгубленому стані, тому з приводу поставки вантажу «тканини» та «радіаторів» в адрес ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей», йому було важко щось писати, у звязку з тим, що з моменту реєстрації фірми він ніякою діяльністю не займався, так як всі документи які стосувались фірми «Одісей» чекову книжку та печатку в серпні місяці він передав ОСОБА_2 Знаходячись в емоційному стані, він написав в поясненні інспектору Південної митниці, що документи і печатку ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» нібито украли з його автомобілю.

Свідок ОСОБА_8 будучи опитана по обставинам справи пояснила суду, що вона працює бухгалтером на фірмі «Онтрансформ». З липня 2014 року вона як бухгалтер працювала з ОСОБА_5 у ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей». ОСОБА_2, у якого вона працювала раніше, попросив її допомогти ОСОБА_5 у відкритті фірми, яка повинна була займатись розмитненням вантажу. Після реєстрації ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей», вона з ОСОБА_5, який став директором товариства, були у нотаріуса, а також разом з ним відкрили розрахункові рахунки, потім отримали чекову книжку.

Тобто ОСОБА_5 було відомо про існування договору, відповідно до якого з ОСОБА_6 приходить вантаж з радіаторами. Приблизно в листопаді 2014 року з ТОВ «Масс-Логістік» на компанію «Одіссей» для оформлення вантажу було перераховано 400 тисяч гривень, у звязку з тим, що розмитнення вантажу не відбулось, гроші повернулись у компанію «Одіссей». У цей час ОСОБА_5 змінив в банку ключ та вивів грошові кошти на компанію «Оптімут трейд».

Свідок ОСОБА_9, будучи опитана за клопотанням адвоката правопорушника пояснила у судовому засіданні, що з травня по листопад 2014 року вона працювала у підприємстві на посаді менеджера в офісі 807, який розташований по вулиці Жуковського, 33 у місті Одесі. Керівником підприємства у той час був ОСОБА_2 Вона стала свідком того, як бухгалтер ОСОБА_8 разом з ОСОБА_5 займалися реєстрацію підприємства. Директором підприємства був призначений ОСОБА_5 З моменту реєстрації, підприємство постійно здійснювало свою діяльність, тобто займалось митним оформленням товару який надходив в їх адрес. ОСОБА_5 періодично зявлявся в офісі, йому було відомо що його підприємство займається зовнішньоекономічною діяльністю, тобто він укладав контракти, як директор займався митним очищенням вантажу.

Представник Одеської митниці ДФС у суді подання підтримав та вважав, що вина ОСОБА_2 доведена повністю наявними у справі доказами, та останнього необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно до діючого законодавства.

Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, ОСОБА_2 та його адвоката, дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення свідків суддя приходить до висновку, що матеріали адміністративної справи відносно ОСОБА_2 про порушення митних правил, передбаченого ст.483 ч.1 МК України необхідно направити прокурору Малиновського району міста Одеси, для проведення досудового розслідування, так як документи надані Південній митниці Міндоходів, як підстави для переміщення через митний кордон України товару (радіатори), визивають сумніви щодо їх достовірності, отже в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України.

Крім вищевикладеного, в матеріалах справи міститься копія заяви засновника товариства з обмеженою відповідальністю «Українська торгівельна компанія «Одісей» ОСОБА_5 про вчинене кримінальне правопорушення, з якої вбачається, що ОСОБА_5 звернувся з заявою до Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області де виклав обставини які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення (відповідно до п.4 ч.5 ст.214 КПК України).

07 травня 2015 року судом отримана відповідь від слідчого СВ Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_10, що 15 грудня 2014 року з письмовою заявою звернувся ОСОБА_5 в якій просить вжити заходи до ОСОБА_2, який шляхом надання підроблених документів до реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції було призначено ОСОБА_11 директором ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей», який вчиняє неправомірні дії.

15 грудня 2014 року відомості про вказане кримінальне правопорушення слідчим СВ Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_12, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0009990.

22 грудня 2014 року слідчим СВ Малиновського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_10 за дорученням начальника слідчого відділу Малиновського РВ ОСОБА_13 розпочато досудове розслідування. На теперішній час по кримінальному провадженню триває досудове розслідування.

Свідок ОСОБА_5 в судовому засіданні підтвердив дані ним пояснення 17 грудня 2014 року посадовій особі Південної митниці, що він ніякі контракти, договори на постачання товару з ОСОБА_6 не укладав та не підписував, усі статутні документи і печатку ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» він передав ОСОБА_2 Фінансовою діяльністю товариства він не займався. З часу реєстрації фірми ніяка діяльність з його сторони не велась, так як у нього були відсутні документи. Декларанта ТОВ «Українська торгівельна компанія «Одісей» ОСОБА_14 він не знає, договір про надання послуг митного брокера від 05 грудня 2014 року № 03122014/03Д з ТОВ «Масс-Логистик» він не укладав, митні платежі по МД № 500060001/2014/04276 від 05 грудня 2014 року він не перераховував.

Відповідно до ст. 253 КпАП України, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування, а провадження по справі про притягнення особи до адміністративної відповідальності закриває.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 527, 529 МК України, 253 КпАП України, 214 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Справу відносно ОСОБА_2 про порушення митних правил, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, направити прокурору Малиновського району міста Одеси, та проведення досудового розслідування.

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ст. 483 ч 1 МК України, закрити.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя О. В. Іщенко