Справа № 760/7267/15-п
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2015 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, проживає за адресою: АДРЕСА_1 працює - директор ПП "Віконт-Імп-Логіст" (, 03680, м. Київ, вул. Ак. Кримського, 4-а),

за ст. 352 МК України 2002 року, -

в с т а н о в и в:

08 квітня 2015 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0172/10000/15 про порушення митних правил від 16 березня 2015 року на митну територію України з Польщі через пункт пропуску Львівської митниці 25 лютого 2012 року у вантажному автомобілі НОМЕР_2 на адресу ПП "Віконт-Імп-Логіст" ввезено товар "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", вагою брутто 20966,85 кг, 1131 вантажне місце.

Підставою для переміщення вказаного вантажу через митний кордон України були наступні товаросупровідні документи: CMR від 24 лютого 2012 року № 002143, книжка МДП XF68420997, інвойс від 12 листопада 2011 року № 11В143-1, виставлений компанією "Dinan Finance S.A." (50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama) з зазначенням вартості товару - 14 737,46 доларів США.

Після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС (на той час Київська регіональна митниця), вищевказаний товар був заявлений декларантом ПП "Віконт-Імп-Логіст" ОСОБА_2 за митною декларацією від 27 лютого 2012 року № 100190000/2012/369784 та в той же день був випущений у вільний обіг.

Листом ДФС України від 23 грудня 2014 року № 10691/5/99-99-26-03-03-16 до митних органів Литовської Республіки, з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товару "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", одержувачем якого виступало ПП "Віконт-Імп-Логіст" було направлено відповідний запит.

Листом від 23 січня 2015 року № (20.3/05)3В-869 митні органи Литовської Республіки надіслали відповідь на вищезазначений запит, з додатками у вигляді завірених копій інвойсу, CMR, книжки МДП та експортної декларації.

До Київської міської митниці ДФС відповідь Литовської Республіки надійшла 16 лютого 2015 року.

При вивченні додатків до листа митних органів Литовської Республіки, встановлено:

1. Відповідно до даних експортної декларації 30 січня 2012 року № 12LTLU9000ЕК0047В5, товар, на підставі інвойсу № 11В143-1, вагою брутто 20967 кг, 1131 місце, експортер - UAB "VPA Logistics" (Laistu KM., Kairiu g.1a, 95366, Klaipeda), одержувач - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м. Дніпропетровська, просп. Правди, 20).

2. Відповідно до даних транспортної декларації 30 січня 2012 року № 12LTLUF6, товар, вагою брутто 20967 кг, 1131 місце, відправник - компанія "Westment Bridge Limited" (The Plaza Building, Lee High Road, London, SE13 5PT, Великобританія), одержувач - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м. Дніпропетровськ, просп. Правди, 20), номер автомобіля - перевізника НОМЕР_2. Перевізник- "Novynka LTD" (03115, м. Київ, вул. Святошинська, 34).

3. Інвойс від 12 листопада 2011 року № 11В143-1 виставлений компанією "Westment Bridge Limited" (The Plaza Building, Lee High Road, London, SE13 5PT, Великобританія) підприємству - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м. Дніпропетровськ, просп. Правди, 20) на товар "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", загальною вагою брутто 20966,90 кг., 1131 місце, загальною вартістю 23 486,30 доларів США.

4. Згідно CMR від 29 січня 2012 року № 002144 товар, вагою брутто 20966,850 кг, 1131 місце, відправник - компанія "Westment Bridge Limited" (The Plaza Building, Lee High Road, London, SE13 5PT, Великобританія), одержувач - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м.Дніпропетровськ, пр-т. Правди, 20), номер автомобіля - перевізника НОМЕР_2. Перевізник- "Novynka LTD" (03115, м. Київ, вул. Святошинська, 34). Місце завантаження- м. Клайпеда, Литва.

5. Згідно книжки МДП GX68422314 від 29 січня 2012 року товар, вагою брутто 20966,850 кг, 1131 місце, переміщувався з м. Клайпеда до м. Дніпропетровськ автомобілем НОМЕР_2 на підставі CMR від 29 січня 2012 року № 002144 та інвойсу від 12 листопада 2011 року № 11В143-1. Перевізник - "Novynka LTD" (03115, м. Київ, вул. Святошинська, 34).

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів, встановлено, що ПП "Віконт-Імп-Логіст" () 25 лютого 2012 року під час переміщення товару "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", вагою брутто 20966,85 кг, 1131 вантажне місце надало органу доходів і зборів документи, а саме інвойс від 12 листопада 2011 року № 11В143-1, виставлений компанією "Dinan Finance S.A." (50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama) на суму 14 737,46 доларів США (згідно офіційного курсу НБУ на день переміщення 117 708, 09 грн.), що містять неправдиві відомості щодо митної вартості товару.

Дійсною вартістю товару, відповідно до наданих документів митними органами Литовської Республіки є 23 486,30 доларів США, що згідно офіційного курсу НБУ на день переміщення складає 187 585, 08 грн.

Таким чином, у діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ч. 1 ст. 352 Митного кодексу України 2002 року, а саме: дії спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості відносно їх вартості.

ОСОБА_1 у судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся.

Представник Київської міської митниці у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 0172/10000/15 за ст. 352 МК України 2002 року. Зазначив, що ОСОБА_1 здійснював дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості відносно їх вартості.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 25 лютого 2012 року на митну територію України з Польщі через пункт пропуску Львівської митниці у вантажному автомобілі НОМЕР_2 на адресу ПП "Віконт-Імп-Логіст" ввезено товар "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", вагою брутто 20966,85 кг, 1131 вантажне місце.

Підставою для переміщення вказаного вантажу через митний кордон України були наступні товаросупровідні документи: CMR від 24 лютого 2012 року № 002143, книжка МДП XF68420997, інвойс від 12 листопада 2011 року № 11В143-1, виставлений компанією "Dinan Finance S.A." (50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama) з зазначенням вартості товару - 14 737,46 доларів США.

Після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС (на той час Київська регіональна митниця), вищевказаний товар був заявлений декларантом ПП "Віконт-Імп-Логіст" ОСОБА_2 за митною декларацією від 27 лютого 2012 року № 100190000/2012/369784 та в той же день був випущений у вільний обіг.

Листом ДФС України від 23 грудня 2014 року № 10691/5/99-99-26-03-03-16 до митних органів Литовської Республіки, з метою перевірки законності ввезення на митну територію України товару "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", одержувачем якого виступало ПП "Віконт-Імп-Логіст" було направлено відповідний запит.

Листом від 23 січня 2015 року № (20.3/05)3В-869 митні органи Литовської Республіки надіслали відповідь на вищезазначений запит, з додатками у вигляді завірених копій інвойсу, CMR, книжки МДП та експортної декларації.

До Київської міської митниці ДФС відповідь Литовської Республіки надійшла 16 лютого 2015 року.

При вивченні додатків до листа митних органів Литовської Республіки, встановлено:

1. Відповідно до даних експортної декларації 30 січня 2012 року № 12LTLU9000ЕК0047В5, товар, на підставі інвойсу № 11В143-1, вагою брутто 20967 кг, 1131 місце, експортер - UAB "VPA Logistics" (Laistu KM., Kairiu g.1a, 95366, Klaipeda), одержувач - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м. Дніпропетровська, просп. Правди, 20).

2. Відповідно до даних транспортної декларації 30 січня 2012 року № 12LTLUF6, товар, вагою брутто 20967 кг, 1131 місце, відправник - компанія "Westment Bridge Limited" (The Plaza Building, Lee High Road, London, SE13 5PT, Великобританія), одержувач - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м. Дніпропетровськ, просп. Правди, 20), номер автомобіля - перевізника НОМЕР_2. Перевізник- "Novynka LTD" (03115, м. Київ, вул. Святошинська, 34).

3. Інвойс від 12 листопада 2011 року № 11В143-1 виставлений компанією "Westment Bridge Limited" (The Plaza Building, Lee High Road, London, SE13 5PT, Великобританія) підприємству - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м. Дніпропетровськ, просп. Правди, 20) на товар "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", загальною вагою брутто 20966,90 кг., 1131 місце, загальною вартістю 23 486,30 доларів США.

4. Згідно CMR від 29 січня 2012 року № 002144 товар, вагою брутто 20966,850 кг, 1131 місце, відправник - компанія "Westment Bridge Limited" (The Plaza Building, Lee High Road, London, SE13 5PT, Великобританія), одержувач - ТОВ "БТЛ Трейд" (49081, Україна, м.Дніпропетровськ, пр-т. Правди, 20), номер автомобіля - перевізника НОМЕР_2. Перевізник- "Novynka LTD" (03115, м. Київ, вул. Святошинська, 34). Місце завантаження- м. Клайпеда, Литва.

5. Згідно книжки МДП GX68422314 від 29 січня 2012 року товар, вагою брутто 20966,850 кг, 1131 місце, переміщувався з м. Клайпеда до м. Дніпропетровськ автомобілем НОМЕР_2 на підставі CMR від 29 січня 2012 року № 002144 та інвойсу від 12 листопада 2011 року № 11В143-1. Перевізник - "Novynka LTD" (03115, м. Київ, вул. Святошинська, 34).

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів, встановлено, що ПП "Віконт-Імп-Логіст" () 25 лютого 2012 року під час переміщення товару "електричні та зварювальні апарати та запасні частини до них", вагою брутто 20966,85 кг, 1131 вантажне місце надало органу доходів і зборів документи, а саме інвойс від 12 листопада 2011 року № 11В143-1, виставлений компанією "Dinan Finance S.A." (50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama) на суму 14 737,46 доларів США (згідно офіційного курсу НБУ на день переміщення 117 708, 09 грн.), що містять неправдиві відомості щодо митної вартості товару.

Дійсною вартістю товару, відповідно до наданих документів митними органами Литовської Республіки є 23 486,30 доларів США, що згідно офіційного курсу НБУ на день переміщення складає 187 585, 08 грн.

16 березня 2015 року стосовно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0172/10000/15 за ст. 352 МК України 2002 року за переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом надання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості відносно їх вартості.

За диспозицією ст. 352 МК України 2002 року порушенням митних правил є, зокрема, дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Санкція ст. 352 МК України, чинної на час переміщення товарів, передбачала стягнення у виді штрафу в розмірі від 500 до 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 8 КпАП України особа, яка вчинила адміністративне правопорушення, підлягає відповідальності на підставі закону, що діє під час і за місцем вчинення правопорушення.

Закони, які пом'якшують або скасовують відповідальність за адміністративні правопорушення, мають зворотну силу, тобто поширюються і на правопорушення, вчинені до видання цих законів. Закони, які встановлюють або посилюють відповідальність за адміністративні правопорушення, зворотної сили не мають.

Провадження в справах про адміністративні правопорушення ведеться на підставі закону, що діє під час і за місцем розгляду справи про правопорушення.

Згідно зі ст. 328 МК України (2002 року) адміністративні стягнення у вигляді попередження, штрафу могли бути накладені не пізніш як через два місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні - два місяці з дня його виявлення.

Таким чином, враховуючи, що передбачений ст. 352 МК України склад правопорушення за визначенням не є триваючим, то вбачається, що строк накладення адміністративного стягнення у вигляді штрафу закінчився 25 серпня 2012 року, тобто ще до розгляду 10 квітня 2015 року справи судом.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 247 КпАП України провадження по справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягаю закриттю якщо на момент розгляду справи закінчились строки накладення адміністративного стягнення.

Вбачається, що на день розгляду справи 10 квітня 2015 року строк притягнення особу правопорушника до адміністративної відповідальності сплинув.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_1 за ст. 352 МК України 2002 року у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Керуючись статтями 352, 328, 467 МК України (в редакції 2002 року), ст. 3 МК України (в редакції 2012 року), статтями 247, 265, 283, 284, 294 КпАП України,

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_1 визнати винним у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 352 Митного Кодексу України 2002 року.

Закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення за ст. 352 МК України 2002 року відносно ОСОБА_1 у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: