Справа № 369/3073/15-п
Провадження № 3/369/998/15
ПОСТАНОВА

іменем України

16.04.2015 року м. Київ

Суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Гришко Олександр Миколайович, розглянувши в м. Києві матеріали, що надійшли від Міжрегіонального головного управління Державної фіскальної служби України Центрального офісу з обслуговування великих платників про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, директора ТОВ «Фоззі-Фуд», одруженого, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2,

у вчиненні адміністративного правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП,-

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення № 70/39-10 серії АА № 747165 від 13.03.2015 року, при проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (), що знаходиться за адресою: 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Промислова, 5, ОСОБА_1 порушив вимоги ст. 1 Закону України від 23.09.1994 року № 185/94 «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (із змінами та доповненнями), а саме: ненадходження у законодавчо встановленні строки валютній виручки за експортними контрагентами: від 28.06.2013 року № 1 з нерезидентом «PlaneximS.L.» (Іспанія), прострочена в сумі 325 000,00 євро (2 дні), прострочена в сумі 149 000,00 євро (4 дні), прострочена в сумі 347 090,52 євро (7 днів), за що передбачена адміністративна відповідальність за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП.

В судове засідання ОСОБА_1 не зявився, про час, день та місце слухання справи повідомлений належним чином.

Відповідно до пояснень, наданих представником ОСОБА_1 адвокатом ОСОБА_2, останній з протоколом про адміністративне правопорушення № 70/39-10 серії АА № 747165 від 13.03.2015 року не погоджується, просив закрити провадження у справі про адміністративне правопорушення про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП.

Дослідивши матеріали справи про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП, суд приходить до переконання, що провадження в справі відносно директора ТОВ «Фоззі-Фуд» ОСОБА_1 підлягає закриттю в звязку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 162-1 КУпАП умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форм власності або громадян субєктів підприємницької діяльності від т в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей тягне за собою накладення штрафу від шестисот до однієї тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Так, на обґрунтування підтвердження вини ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП органом Державної фіскальної служби України надано акт № 281/28-10-39-10/32294926 від 13.03.2015 року. Відповідно до вищевказаного акту, перевіркою встановлено порушення ТОВ «Фоззі-Фуд» ст. 1 Закону України від 23.09.1994 року № 185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті (із змінами та доповненнями), а саме: несвоєчасне надходження валютної виручки за експортним Контрактом: прострочення в сумі 325 000,00 євро з 01.10.2013 по 02.10.2013, тобто 2 дні; прострочення в сумі 149 000,00 євро з 01.10.2013 по 04.10.2013, тобто 4 дні; прострочення в сумі 347 090,52 з 01.10.2013 по 07.10.2013, тобто 7 днів.

Відповідно до пояснень, наданих захисником ОСОБА_2, із змісту обставин, описаних в ОСОБА_2 перевірки, вбачається, що на підприємстві обліковувалася дебіторська заборгованість по оплаті за товар. Повернення такої заборгованості не залежало від дій ОСОБА_1, як директора. Тому у дія ОСОБА_1 відсутній умисел направлений на не повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг).

Органом Державної фіскальної служби не надано суду доказів, які б свідчили про умисний характер дій ОСОБА_1 щодо прострочення строків повернення валютної виручки.

Крім того, на думку суду, не значний строк прострочення надходження зазначеної валютної виручки 2, 4, 7 днів відповідно, свідчить про неумисний характер дій ОСОБА_1

За таких обставин суд вважає, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП.

Відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП України провадження у справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у випадку відсутності складу адміністративного правопорушення.

Враховуючи викладене та керуючись ч. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення України,

ПОСТАНОВИВ:

Провадження про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП (протокол про адміністративне правопорушення № 70/39-10 серії АА № 747165 від 13.03.2015 року) закрити за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя О.М.Гришко