Справа № 163/143/15-п
Провадження №3/163/114/15
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 січня 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

при секретарі Горпинко К.О.,

з участю представника Волинської митниці ДФС Кондратюка І.П.,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

розглянувши, направлені Волинською митницею ДФС, матеріали справи за протоколом №0011/20502/2015 про притягнення до відповідальності за ст. 472 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає АДРЕСА_1, непрацюючого, РНОКПП НОМЕР_1, паспорт громадянина України серії НОМЕР_3, виданий Луцьким РВ УМВС України у Волинській області 20.01.1997 року, -

в с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 05.01.2015 року о 13 годині 18 хвилин, слідуючи з України в Республіку Польща через митний пост "Ягодин" Волинської митниці ДФС смугою митного контролю "червоний коридор", в приватних справах, в якості водія автомобіля марки "Volkswagen", реєстраційний номерний знак НОМЕР_2, і переміщуючи при собі дозволену до вивезення за межі України, без письмового декларування та надання дозвільних документів, суму іноземної валюти, еквівалентну 10000 євро, намагався незаконно, шляхом недекларування, тобто незаявлення за встановленою формою в митній декларації, перемістити валюту, яка склала понад дозволену до вивезення норму готівки, в розмірі 5612,45 польських злотих, що по курсу НБ України станом на 05.01.2015 року становило 25089,71 гривень, яка знаходилась окремо від задекларованої валюти в кишені джинсів, які містились в поліетиленовому пакеті, що лежав на передньому сидінні в салоні автомобіля, і наявність її була встановлена в процесі повного митного контролю, чим порушив вимоги п.2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року "Про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України", та вчинив правопорушення, передбачене ст.472 МК України.

ОСОБА_2 в суді факт недекларування виявленої у нього валюти - польських злотих визнав повністю та пояснив, що у свого знайомого - ОСОБА_4 позичив гроші в сумі 200 000 грн. для того, щоб привезти з-за кордону транспортний засіб іншій особі, від чого хотів отримати заробіток, оскільки має скрутне матеріальне становище. Отримані кошти поміняв у банку на польські злоті. Під час проходження митного контролю при собі мав 400 євро, 40000 польських злотих та 2300 гривень. У декларацію вписав 400 євро та 40000 польських злотих, як "вищу" валюту, а українські гривні в сумі 2300 грн. не вказав через відсутність вільних полів у бланку декларації, яка передбачає лише дві позиції, однак при усному опитуванні він відразу повідомив інспектору митниці про переміщення ним зазначених коштів. Про кошти, які були виявлені інспектором митниці при проведені огляду в кишені його джинсів, що були складені в пакет, який знаходився на передньому сидінні в салоні автомобіля, він забув. З цього приводу пояснив, що перебуваючи в Республіці Польща в магазині, гроші в сумі 6400 польських злотих поклав в кишеню своїх штанів, а прийшовши з магазину, переодягнувся та штани склав в пакет, який помістив в автомобіль на сидіння. Даний пакет зі штанами постійно знаходився в автомобілі та про нього він забув, однак наміру приховати зазначені кошти від митного контролю у нього не було. Крім цього вказав, що підтверджуючих документів про обмін коштів на польські злоті у нього немає, а ввізна митна декларація про ввезення на територію України польських злотих, про яку він вказав у письмових поясненнях, у нього не збереглася. З нормами суми валюти, яка дозволена до переміщення через митний кордон України, він ознайомлений, тому, забувши про наявність пакета з штанами, у яких знаходились польські злоті, вважав, що переміщує суму валюти в межах допустимої норми. Валюту, еквівалентну 10000 євро, йому повернули. Просив суд врахувати викладені обставини, а також його сімейний та матеріальний стан, стан його здоров'я та суворо не карати, повернути вилучену у нього валюту.

Окрім особистого зізнання ОСОБА_2 в суді, його вина у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, повністю стверджена матеріалами справи, а саме: протоколом про порушення митних правил №0011/20502/2015 від 05.01.2015 року (а.с.1-4); митною декларацією від 05.01.2015 року, у якій ОСОБА_2 задекларував 400 євро та 40000 польських злотих (а.с.5); письмовими поясненнями правопорушника від 05.01.2015 року, які за своїм змістом є аналогічними тим, що він дав в судовому засіданні (а.с.6-7); копією контрольного талона для проходження по "червоному коридору" серії АБГ №803386 (а.с.8); службовою запискою старшого державного інспектора ВМО №4 митного поста "Ягодин" Ягодинської митниці Міндоходів Костюка В.В. від 05.01.2015 року (а.с.9), актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу №205020104/2015/000010 від 05.01.2015 року, у якому зафіксовано факт виявлення в процесі здійснення повного митного контролю автомобіля "Volkswagen", р.н.з. НОМЕР_2, 6400 польських злотих в кишені джинсів, які знаходились в поліетиленовому пакеті на передньому сидінні в салоні автомобіля (а.с.10).

Відповідно до розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року (далі - Інструкція), фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

По справі встановлено, що ОСОБА_2 05.01.2015 року переміщував через митний кордон України наступну валюту: 400 євро та 40000 польських злотих, які задекларував у митній декларації; 2300 гривень України, які заявив інспектору митниці при усному опитуванні; 6400 польських злотих, які були виявлені працівниками митниці під час митного контролю у кишені джинсів, які знаходились в поліетиленовому пакеті на передньому сидінні в салоні автомобіля.

В перерахунку на валюту - євро, як це визначено вищевказаною Інструкцією, переміщувана ОСОБА_2 валюта станом на 05.01.2015 року еквівалентна 11304,52 євро. Оскільки зазначена сума коштів перевищувала дозволену норму (10000 євро) на 1304,52 євро, тому саме ця різниця підлягала обов'язковому письмовому декларуванню з поданням митному органу відповідних документів, що підтверджують їх зняття з рахунків у банках.

З матеріалів справи, зокрема, службової записки старшого державного інспектора ВМО №4 митного поста "Ягодин" Ягодинської митниці Міндоходів Костюка В.В. від 05.01.2015 року та особистих пояснень ОСОБА_2 в судовому засіданні встановлено, що валюта, еквівалентна 10000 євро, йому повернута.

Сума валюти, яка перевищила еквівалент 10000 євро - 1304,52 євро у перерахунку на національну валюту України становить 25089,71 грн., що у відповідності до валюти - польських злотих, які не задекларував ОСОБА_2, згідно курсу НБ України станом на 05.01.2015 року складає 5612,45 польських злотих, на які відповідних документів, підтверджуючих їх зняття з рахунків у банках, митному органу останній не подав та такі документи, як встановлено в судовому засіданні, у нього відсутні, а тому згідно ст.511 МК України зазначена валюта на законних підставах була вилучена посадовими особами митниці.

Посилання ОСОБА_2 на те, що про наявність в автомобілі поліетиленового пакета з джинсами, де знаходилось 6400 польських злотих, він забув, у зв'язку з чим і не задекларував цю валюту, суд до уваги не приймає, оскільки зазначена обставина не має правового значення та не впливає на кваліфікацію його дій, так як саме він переміщував цю суму валюти через митний кордон України, а суб'єктивна сторона складу даного правопорушення може мати характер як умислу, так і необережності.

Також не заслуговують на увагу доводи ОСОБА_2 про те, що він позичив у знайомого ОСОБА_4 200 000 гривень, про що подав суду оригінал відповідної розписки від 29.12.2014 року, оскільки такі правовідносини носять виключно договірний характер за борговими зобов'язаннями та можуть вказувати лише на наявність між сторонами цивільно-правових відносин, однак аж ніяк не впливають на кваліфікацію дій ОСОБА_2 та не вказують на його невинуватість у порушенні митних правил.

Таким чином, винуватість ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, повністю доведена дослідженими судом доказами.

Вирішуючи питання про накладення на ОСОБА_2 адміністративного стягнення, суд враховує його сімейний та матеріальний стан, зокрема, перебування на його утриманні двох доньок, з яких одна є неповнолітньою, а друга навчається у вищому навчальному закладі на денній формі навчання за контрактом, дружина, з якою він розлучений, знаходиться у відпустці по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку, стан здоров'я, зокрема те, що він має виразкову хворобу ДПК в стадії ремісії, хронічний гастрит в стадії загострення та компенсований рубцевий пілоростеноз. Викладені обставини про особу ОСОБА_2 підтверджені належними доказами.

Також суд зважує на вимоги санкції статті за якою ОСОБА_2 притягується до відповідальності.

Так, стягнення, як міра відповідальності за вчинення дій, передбачених диспозицією статті 472 МК України, накладається лише у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості переміщуваних товарів, транспортних засобів з конфіскацією цих товарів, транспортних засобів. Тобто, стягнення за вказаною нормою не передбачає альтернативи застосування іншого його розміру або виду, а до поняття "товар" згідно п.57 ч.1 ст.4 МК України також належать і валютні цінності.

Крім цього, відповідно до вимог ст.197 МК України та вищевикладених положень Інструкції, валюта є обмеженою до переміщення через митний кордон України, а тому будь-яка сума, що перевищує встановлену норму у 10000 євро, що в даному випадку становило 5612,45 польських злотих, є обмеженою до вивезення та передбачає спеціальну процедуру.

З наведених мотивів, а також з огляду на відсутність доказів, що підтверджують джерело походження переміщуваної валюти, мету поїздки за кордон ОСОБА_2 - придбання та ввезення на територію України транспортного засобу третій особі, суд не вбачає підстав для повернення ОСОБА_2 вилученої валюти, як і не вбачає підстав для застосування положень ст.22 КУпАП, оскільки ОСОБА_2 був обізнаний з допустимими нормами валюти, яка дозволена до вивезення з території України фізичними особами - резидентами через митний кордон України, та повинен був вжити усіх необхідних заходів для недопущення перевищення визначеної законодавцем норми.

За викладених обставин, суд дійшов висновку про накладення на ОСОБА_2 стягнення в межах санкції ст. 472 МК України у виді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваної валюти, яка перевищила встановлені обмеження, з її конфіскацією.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" з ОСОБА_2 слід стягнути судовий збір в розмірі 36 грн. 54 коп.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, п.5 ч.2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір", на підставі ст. 472 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.472 МК України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 25089 (двадцять п'ять тисяч вісімдесят дев'ять) гривень 71 копійку з конфіскацією в дохід держави 5612,45 польських злотих, вилучених згідно протоколу та опису затриманих предметів №0011/20502/2015 від 05.01.2015 року.

Штраф в розмірі 25089 (двадцять п'ять тисяч вісімдесят дев'ять) гривень 71 копійка підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу "адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил").

Стягнути з ОСОБА_2 в користь держави 36 (тридцять шість) гривень 54 копійки судового збору на рахунок 0262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , отримувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі, протягом десяти днів з дня винесення постанови до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд Волинської області.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук