Справа № 359/1737/15-П
Номер провадження 3/359/581/2015
Номер протоколу 0051/125120102/15
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

6 березня 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, Житомирська обл., проживаючого за адресою: Україна, АДРЕСА_1, непрацюючого, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕЕ № 400551, виданий 13.08.2008 року, орган, що видав: 8035, персональний номер: НОМЕР_1, -

в с т а н о в и в :

27.01.2015 р. о 09 год. 20 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" громадянин України ОСОБА_2, який відлітав з України до Німеччини, м. Франкфурт, літаком авіакомпанії "МАУ", рейсом № 401, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор", на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 МК України, пасажиру було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі близько 9 000 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль", де ним була видана готівка в розмірі 10 145 доларів США та 2 250 євро, що знаходилась в гаманці пасажира, який знаходився в рюкзаку (ручна поклажа). Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина України ОСОБА_2, зазначена готівка належить йому особисто. Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми пасажиру було пропущено 2 250 євро та 8 675 доларів США (еквівалент 9 997 євро). За протоколом про порушення митних правил вилучено 1 470 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації та банківських документів на право вивезення готівки понад норму, пасажир не надав, до моменту перетину ним "білої лінії" до інспекторів митниці не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин України ОСОБА_2, під час проходження митного контролю в залі "Відліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином України ОСОБА_2, який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню на червоному коридорі та з поданням дозвільних банківських документів на суму готівки, що перевищує еквівалент 10 000 євро для резидентів України, відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 27.01.2015 р. складений протокол про порушення митних правил № 0051/125120102/15.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0051/125120102/15 вилучено:

· долари США, згідно курсу НБУ на 27.01.2015 р. (до 14:00 год.) за 100 доларів США 1581-0005 грн., кількістю 1 470 доларів США, вартістю 23 240 грн. 71 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судове засідання правопорушник не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, явку представника не забезпечив. Разом з цим надав через канцелярію суду заяву про розгляд справу у його відсутності, у звязку з неможливістю прибути у судове засідання, та свої письмові пояснення (заперечення), в яких зазначив, що 27.01.2015 р. він відлітав з України до Німеччини для постійного проживання, і мав при собі грошові кошти у розмірі 10 145 доларів США та 2 250 євро. Ці кошти йому були потрібні для особистих потреб. Дані грошові кошти належать йому особисто, і є доходом від здійснюваної діяльності. Також він зазначив, що не мав умислу порушувати правила проходження митного контролю, а порушив випадково, оскільки він був дуже стомлений, переймався через проблеми повязані з припиненням своєї діяльності в Україні, як фізичної особи-підприємця, у звязку з прийняттям його на роботу у Німеччину та переїздом туди, на постійне місце проживання, що є тяжкою особистою обставиною. Він дуже поспішав, оскільки боявся запізнитися на літак, не приховував наявні у нього кошти та відразу повідомив про їх наявність. Крім того, він зазначив, що не мав наміру порушувати правила проходження митного контролю, а лише допустився помилки, у звязку з тим, що наявний у нього дохід, він підрахував по курсу євро за даними НБУ станом на 24.01.2015 р., який складав 19 грн. 98 коп., і не знав, що курс змінився станом на 27.01.2015 р. Також просив суд врахувати, що у звязку зі складною ситуацією в України, 01.08.2014 р. між ФОП ОСОБА_2 та ТОВ "ГлобалЛоджик Україна" було розірвано догорів про надання послуг з інформатизації. Після розірвання даного договору, ОСОБА_2 фактично припинив діяльність як ФОП, і з того часу він став безробітним. Враховуючи вищевикладене, та те, що він вчинив порушення митних правил вперше та з необережності, те, що сума коштів, яку він провозив має незначний розмір, та призначення даної валюти, а також практику Європейського суду з прав людини, ОСОБА_2 просив суд, звільнити його від адміністративної відповідальності, на підставі ст. 22 КУпАП, у звязку з його малозначністю, та обмежитись усним зауваженням, а вилучену в нього валюту, - повернути.

Однак, слід зазначити, що на особу, яка перетинає митний кордон України покладений обовязок митного оформлення будь-яких товарів, що перевищують неоподатковану норму. У випадку неналежного виконання цього обовязку особа несе персональну відповідальність, згідно законодавства України, незалежно від обставин, які в неї склалися. Тому те, що ОСОБА_2 підрахував наявні в нього кошти по курсу євро станом на 24.01.2015 р., не має жодного юридичного значення стосовно санкції ст. 471 МК України та відповідно до Розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянин України ОСОБА_2 скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

У судовому засіданні встановлено, що громадянин України ОСОБА_2, який відлітав з України до Німеччини, м. Франкфурт, літаком авіакомпанії "МАУ", рейсом № 401, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України.

Суд, заслухавши пояснення представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина України ОСОБА_2 у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0051/125120102/15 від 27.01.2015 р. громадянин України ОСОБА_2 обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин України ОСОБА_2 перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил № 0051/125120102/15 від 27.01.2015 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0051/125120102/15 від 27.01.2015 р. (а.с.6-8), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС ОСОБА_3 від 27.01.2015 р. (а.с.9-10), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0051/125120102/15 (а.с.17), описом предметів (а.с.18), копією акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу (а.с.19), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 27.01.2015 р. до протоколу про ПМП № 0051/125120102/15 від 27.01.2015 р. (а.с.21).

Своїми діями правопорушник громадянин України ОСОБА_2 порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Суд критично оцінює наведені у письмових поясненнях правопорушника підстави звільнення його від адміністративної відповідальності виходячи з наступного.

Хоча положеннями ст. 22 КУпАП передбачено право органу, уповноваженого вирішувати справу, звільнення правопорушника від адміністративної відповідальністю за малозначністю, в той же час здійснення цього можливе лише за умови встановлення невеликої суспільної шкідливості діяння, усвідомлення правопорушником неправомірності його дій та розкаяння у вчиненому, що з великою мірою вірогідністю свідчить про недопущення подібного з його боку в майбутньому. Однак, в даному випадку наведені правопорушником передумови звільнення його від адміністративної відповідальності відсутні. Як вбачається, з наданих громадянином України ОСОБА_2 при складанні протоколу про порушення митних правил, пояснень (а.с.7-8), що він частково ознайомлений з митними правилами України, а саме в частині, що стосується переміщення валюти. Крім того, громадянин України ОСОБА_2М знаючи, що існують обмеження щодо переміщення готівки через митний кордон України, на запитання інспектора митниці щодо наявності в нього готівки, він відповів, що має при собі 9 000 доларів США (а.с.3). Однак, як вбачається з протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0051/125120102/15 (а.с.7) ОСОБА_2 вказав вже, що має при собі готівкові кошти у сумі близько 10 000 доларів США та 1 000 євро. Разом з тим, і тут він вказав свідомо меншу суму коштів яку він мав при собі, оскільки вважав, що ця сума не перевищує 10 000 євро. Таким чином, громадянин України ОСОБА_2 знав, яку суму коштів він перевозив, і свідомо, з прямим умислом, повідомив працівникам митниці меншу суму, а саме в розмірі 9 000 доларів США, а потім у розмірі 10 000 доларів США та 1 000 євро, з метою уникнення відповідальності, яка передбачена митним законодавством України. Це вказує на свідоме порушення вимог законодавства, та свідчить про явну зневагу особи до встановлених в Україні норм та правил, і за таких умов, вчинене ОСОБА_2 правопорушення не може вважатися малозначним.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці, та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 27.01.2015 р., еквівалент 10 000 євро становить 11 198 доларів США. У звязку з тим, що у громадянина України ОСОБА_2 була готівка в доларах США та євро, та не було в достатній кількості готівкових коштів дрібними купюрами, з виявленої суми громадянину було пропущено 8 675 доларів США (еквівалент 7 747 євро) та 2 250 євро, що в еквіваленті дорівнює 9 997 євро (а.с.21).

Враховуючи, вищевикладене суд прийшов до висновку, що громадянину України ОСОБА_2 необхідно повернути надмірно вилучену у нього валюту, за протоколом про порушення митних правил № 0051/125120102/15, у розмірі 3,36 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 53 грн. 11 коп., згідно курсу НБУ станом на 27.01.2015 р., за 100 доларів США 1581-0005 (а.с.20).

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянина України ОСОБА_2 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 27.01.2015 р. № 0051/125120102/15 до місця зберігання 27.01.2015 р. у розмірі 19 грн. 56 коп. (а.с.25).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕЕ № 400551, виданий 13.08.2008 року, орган, що видав: 8035, персональний номер: НОМЕР_1, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, ОСОБА_3 , ОСОБА_3 банку: 821018, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, ОСОБА_3 КДБ: 21081100, ОСОБА_3 виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0051/125120102/15, а саме:

- долари США за курсом НБУ на 27.01.2015 р. (до 14:00 год.) за 100 доларів США 1581-0005 грн., кількістю 1 466, 64 долари США, вартістю 23 187 грн. 60 коп. конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "ОСОБА_4 ОСОБА_1", р/р № НОМЕР_2, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Надмірно вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0051/125120102/15 валюту в розмірі 3,36 доларів США, за курсом НБУ на 27.01.2015 р. за 100 доларів США 1581-0005 грн., вартістю 53 грн. 11 коп. повернути громадянину України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕЕ № 400551, виданий 13.08.2008 року, орган, що видав: 8035, персональний номер: НОМЕР_1.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕЕ № 400551, виданий 13.08.2008 року, орган, що видав: 8035, персональний номер: НОМЕР_1, на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил № 0051/125120102/15 у розмірі 19 грн. 56 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, ОСОБА_3 , код банку: 821018, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Стягнути з громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України для виїзду за кордон серія ЕЕ № 400551, виданий 13.08.2008 року, орган, що видав: 8035, персональний номер: НОМЕР_1, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, ОСОБА_4 отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова