Справа № 359/1274/15-П
Номер провадження 3/359/431/2015
Номер протоколу 0028/125120102/15
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Азербайджан, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, працюючого президентом концерну "Веста" в м. Одеса, паспорт громадянина України серія НОМЕР_3, виданий 15.09.2008 р., орган, що видав: 0114, персональний номер: НОМЕР_1, -

в с т а н о в и в :

15.01.2015 р. о 17 год. 45 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" громадянин України ОСОБА_1, який прибув до України з Ізраїлю, м. Тель-Авів, літаком авіакомпанії "МАУ", рейсом № 776, своїми діями обрав канал позначений символами зеленого кольору - "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор" митниці, пасажиру, на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 МК України, було задано запитання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі 15 000 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль", де ним була видана готівка в розмірі 15 240 доларів США. Готівка знаходилась:

· 5 000 доларів США - в кишені куртки, яка була одягнена на пасажирі;

· 10 000 доларів США - в іншій кишені тієї ж куртки;

· 240 доларів США - в кишені брюк, які були одягнені на пасажирі.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина України ОСОБА_1 зазначена готівка в сумі 10 240 доларів США належить йому особисто, а 5 000 доларів США належать ОСОБА_10, який прилетів на одному з ним рейсі.

Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

Громадянину України ОСОБА_1 було пропущено 11 770 доларів США (еквівалент 9 996 євро, згідно курсу НБУ станом на 15.01.2015 р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 3 470 доларів США.

Громадянин України ОСОБА_1, на момент проходження митного контролю, належним чином оформленої митної декларації та документів на право переміщення готівки понад 10 000 євро не надавав, за роз'ясненнями митних правил з приводу декларування валюти до інспектора митниці на стійці митної консультації залу "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин України ОСОБА_1, під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином України ОСОБА_1, який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню на червоному коридорі та з поданням дозвільних банківських документів на суму готівки, що перевищує еквівалент 10 000 євро для резидентів України, відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв'язку з чим працівниками митниці 15.01.2015 р. складений протокол про порушення митних правил № 0028/125120102/15.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0028/125120102/15 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ на 15.01.2015 р., за 100 доларів США - 1577-6095 грн., кількістю 3 470 доларів США, вартістю 54 743 грн. 05 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

У судове засідання представник митниці не з'явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки суду не відомі.

Правопорушник у судове засідання не з'явився, однак направив свого представника - адвоката ОСОБА_2 Представник правопорушника пояснив, що 15 січня 2015 р. ОСОБА_1 прилетів до України, і після приземлення в аеропорту МА "Бориспіль" мав намір задекларувати валюту, яку привіз із собою, оскільки він знав, що валюту в розмірі понад 10 000 євро можна ввозити лише задекларувавши її. Однак, коли він підійшов до митної стійки для того, щоб задекларувати валюту, то не знайшов бланків декларації. Після цього він підійшов до найближчого працівника митниці для одержання інформації, де можна отримати бланк декларації. Однак, інспектор митниці, замість того, щоб підказати, де можна отримати відповідний бланк декларації, провела його в окремий кабінет, де відразу почала процедуру складання протоколу про порушення митних правил. Таким чином, ОСОБА_1 особисто повідомив інспектору митниці про наявність у нього валюти понад 10 000 євро, та не мав наміру порушувати митні правила України. Також представник правопорушника надав у судовому засіданні в якості документу, підтверджуючого зняття готівки з рахунків банку на суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, а саме лист начальника Південної регіональної дирекції ПАТ "ФІНБАНК" про отримання через касу банку 5 000 доларів США громадянином України ОСОБА_1 При цьому, представник правопорушника зазначив, що даний документ вказує на законність наявності у ОСОБА_1 суми грошей, що перевищує 10 000 євро. Також представник правопорушника просив суд, у даному випадку, врахувати практику Європейського суду з прав людини, звернувши при цьому увагу на рішення від 06.11.2008 р. по справі "Ісмаїлов проти Росії", в якому Європейський суд з прав людини зазначив, що конфіскація валютних цінностей належних особі, які він не зазначив у митній декларації, є порушенням ст. 1 Першого протоколу до Конвенції, та додав вказане рішення суду. Таким чином, враховуючи все вищевикладене, та те, що ОСОБА_1 до кримінальної чи адміністративної відповідальності раніше не притягувався, а також практику Європейського суду з прав людини, та Протокол № 1 Європейської Конвенції представник правопорушника - адвокат ОСОБА_2 просив суд призначити ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу, а вилучену в нього валюту, - повернути.

Суд критично оцінює вищезазначені пояснення представника правопорушника, в частині, що стосується підтвердження походження валюти, що перевищувала 10 000 євро. Оскільки, як вбачається з протоколу про порушення митних правил № 0028/125120102/15 від 15.01.2015 р. (а.с.3) та з протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0028/125120102/15 від 15.01.2015 р. (а.с.21), громадянин України ОСОБА_1 зазначив, що має при собі готівку у розмірі 15 240 доларів США, з яких 10 240 доларів США належать йому особисто, а 5 000 доларів США належать ОСОБА_10, який прилетів разом з ним на одному рейсі. Таким чином, під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "D" ДП МА "Бориспіль" 15.01.2015 р., громадянин України ОСОБА_1 свідомо повідомив працівникам митниці, що йому належить лише частина переміщуваної ним валюти, та нічого не вказав про те, що в нього є документи, які підтверджують зняття ним готівки з рахунку у банку на суму 5 000 доларів. Крім того, суддя звертає увагу, що з листа начальника Базового відділення Південної регіональної дирекції ПАТ "ФінБанк" № 9000/47/273 від 12.01.2015 р. (а.с.43), дійсно вбачається, що з рахунку відкритого на ім'я ОСОБА_1 було здійснено видаток 5 000 доларів США. Однак, даний лист наданий ОСОБА_1 на території України, а він прилетів до України з Ізраїлю, та в протоколі опитування в справі про порушення митних правил № 0028/125120102/15 від 15.01.2015 р. (а.с.21), зазначив, що кошти, які він має при собі, він отримав від дочки, яка проживає в Тель-Авів. Враховуючи все вищезазначене, суддя приходить до висновку, що наданий лист начальника Базового відділення Південної регіональної дирекції ПАТ "ФінБанк" № 9000/47/273 від 12.01.2015 р. жодним чином не підтверджує того, що ОСОБА_1 15.01.2015 р. при проходженні митного контролю мав при собі саме ті кошти, які він зняв з поточного рахунку відкритого в ПАТ "ФінБанк". Все вищевикладене, вказує на те, що ОСОБА_1 не мав наміру декларувати наявну в нього валюту, що свідчить про явну зневагу особи до встановлених в Україні норм та правил.

Крім того, слід зазначити, що посилання представника правопорушника на рішення Європейського суду з прав людини, а саме на справу "Ізмаїлов проти Росії" від 06.11.2008 р., яким встановлено порушення ст. 1Першого протоколу до Конвенції про захист прав і основоположних свобод є безпідставним. Оскільки, зі змісту вказаного рішення вбачається, що Ізмаїлов, перебуваючи в скрутному матеріальному становищі, вирішив продати квартиру у м. Баку, яку успадкував від матері. Відсутність у нього коштів, на які він розраховував, ставить під загрозу його гідне людське існування. Обставини порушення митних правил ОСОБА_1 не є аналогічними обставинам встановленим рішенням Європейського суду з прав людини по справі "Ізмаїлов проти Росії".

В судовому засіданні встановлено, що громадянин України ОСОБА_1, який прилетів до України з Ізраїлю, м. Тель-Авів, літаком авіакомпанії "МАУ", рейсом № 776, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Суд, заслухавши пояснення представника правопорушника, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина України ОСОБА_1, у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0028/125120102/15 від 15.01.2015 р. громадянин України ОСОБА_1, обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин України ОСОБА_1, перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується письмовими доказами: даними протоколу про порушення митних правил № 0028/125120102/15 від 15.01.2015 р. (а.с.2-5), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС Самойленко В.Г. від 15.01.2015 р. (а.с.6-7), даними доповідних запискок головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС Литвина Ю.П. від 15.01.2015 р. та від 20.01.2015 р. (а.с.8, 12), даними доповідної записки старшого державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС Беліка А.А. від 20.01.2015 р. (а.с.13), даними доповідної записки старшого державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС Гусака В.М. від 20.01.2015 р. (а.с.14), даними доповідної записки старшого державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС Аврамич І.В. від 20.01.2015 р. (а.с.15), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці ДФС Радчука В.В. від 20.01.2015 р. (а.с.16), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 м/п "Бориспіль-аеропорт" Київської митниці Міндоходів ДФС Корж Ю.М. (а.с.17), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0028/125120102/15 від 15.01.2015 р. (а.с.19-22), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 15.01.2015 р. до протоколу про ПМП № 0028/125120102/15 від 15.01.2015 р. (а.с.25), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0028/125120102/15 (а.с.27), описом предметів (а.с.33).

Своїми діями правопорушник громадянин України ОСОБА_1 порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Стаття 471 МК України, передбачає застосування до правопорушника адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосереднім предметом правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів. Санкція даної статті є безальтернативною.

Товар, ввезення якого намагався здійснити громадянин України ОСОБА_1 при переміщенні через митний кордон України, а саме готівкова іноземна валюта, відноситься до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до Додатку № 10 "Перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України" Постанови КМУ від 21.05.2012 р. № 436 "Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України". Це вказує на те, що іноземна валюта є товаром для переміщення через митний кордон України, а тому вона відповідно до санкції ст. 471 МК України, підлягає обов'язковій конфіскації.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, Для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 15.01.2015 р., еквівалент 10 000 євро становить 11 775 доларів США. У зв'язку з тим, що у громадянина України ОСОБА_1 не було готівкових коштів дрібними купюрами, тому йому було пропущено 11 770 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 9 996 євро (а.с.25).

Враховуючи, вищевикладене суд прийшов до висновку, що громадянину України ОСОБА_1 необхідно повернути надмірно вилучену у нього валюту, за протоколом про порушення митних правил № 0028/125120102/15, у розмірі 5 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 78 грн. 88 коп., згідно курсу НБУ станом на 15.01.2015 р., за 100 доларів США - 1577-6095 (а.с.26).

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянина України ОСОБА_1 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 15.01.2015 р. № 0028/125120102/15 до місця зберігання, у розмірі 7 грн. 82 коп. (а.с.30).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України, -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України серія НОМЕР_3, виданий 15.09.2008 р., орган, що видав: 0114, персональний номер: НОМЕР_1, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Отримувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, Банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0028/125120102/15, а саме:

- долари США, за курсом НБУ на 15.01.2015 р., за 100 доларів США - 1577-6095 грн., кількістю 3 465, вартістю 54 664 грн. 17 коп. - конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "Райффайзен Банк Аваль", р/р № , код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Надмірно вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0028/125120102/15 валюту в розмірі 5 доларів США, за курсом НБУ на 15.01.2015 р., за 100 доларів США - 1577-6095 грн., вартістю 78 грн. 88 коп. - повернути громадянину України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України серія НОМЕР_3, виданий 15.09.2008 р., орган, що видав: 0114, персональний номер: НОМЕР_1.

Стягнути з громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України серія НОМЕР_3, виданий 15.09.2008 р., орган, що видав: 0114, персональний номер: НОМЕР_1, на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил № 0028/125120102/15 у розмірі 7 грн. 82 коп. (Отримувач: Київська митниця ДФС, Код , код банку: 821018, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, рахунок: 9083).

Стягнути з громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина України серія НОМЕР_3, виданий 15.09.2008 р., орган, що видав: 0114, персональний номер: НОМЕР_1, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, Банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова