№ 3-1275-15
(№ 760-3436-15-п)
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20. 02. 2015 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., представника КММ ДФС ОСОБА_1, розглянувши матеріали, які надійшли від ДФС України КММ про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2, в 2011 році директор ТОВ ТУДКОМПТРЕЙД"(, м.Київ, вул.Ольжича буд.29, кім.208), паспорт серії АС 516928, виданий 13.01.1999 Ковельським МРВ УМВС України у Волинській обл., зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1,

за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

12.01.2015 року завідувачем сектору взаємодії з митними органами іноземних держав управління аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням Київської міської митниці ДФС, ОСОБА_3 складено протокол про порушення митних правил №0017/10000/15 відносно гр. ОСОБА_2, за ч. 1 ст. 483 МК України.

ОСОБА_2 в судове засідання не зявився, свого представника до суду не направив, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, про причини неявки суду не повідомив, жодних заяв чи клопотань до суду не подавав.

Представник КММ в судовому засіданні протокол про порушення митних правил підтримав.

Заслухавши пояснення представника КММ , вивчивши та дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступних висновків.

Судом встановлено, що 10.11.2012 на митну територію України із ОСОБА_4 через п/п «Шегіні - Медика» м/п «Мостиська» Львівської митниці в автомобілі НОМЕР_2/ВС0745ХТ на адресу ТОВ ТУДКОМПТРЕЙД"(, м.Київ, вул.Ольжича буд.29, кім.208) ввезено вантаж «барвники, лаки, фарби, полотна, фотоплівка, вироби із пластмас, паперові вироби, сумки, одяг та обладнання для занять водними видами спорту, принтери, канцелярські вироби», загальною вагою брутто 19814 кг, 236 місць. Підставою для переміщення вказаного вантажу через митний кордон України були: попередня митна декларація (ЕЕ) одержувача ТОВ ТУДКОМПТРЕЙД" від 09.11.2012 № 100190000.2012.822205, а також товаросупровідні документи: CMR № U/11261, TIR Carnet JX.70594205, інвойс від 02.11.2012 № PL261112012.-3 зазначенням вартості товару - 35898,72. Дол.США.

Після прибуття у зону діяльності Київської регіональної митний зазначені товари, а саме: «барвники, лаки, фарби, полотна, фотоплівка, виробів пластмас, паперові вироби, сумки, одяг та обладнання для занять водними-видами спорту, принтери, канцелярські вироби» були заявлені декларантом ТОВ ТУДКОМПТРЕЙД" гр. ОСОБА_2 у вільний обіг на митному посту «Столичний» за МД № 100190000/2012/340832 за вартістю - 321 165,38 грн. При цьому сплочено наступні митні платежі мито -14326,33 грн., ПДВ -67098,34 грн., всього -81424,67 грн.

Разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані наступні документи: договір від 25.05.2012 № 25/05-2012dd, укладений між компанією «TRUDO SOLUTIONS LLP» (Cornwall Buildings, Office 330, 45-51 Newhall str.Birmingham Englan Street,Birmingham,Eng.B 3 3QR, Great Britain) та ТОВ ТУДКОМПТРЕЙД" укладений в особі директора ОСОБА_2, CMR № U/11261, TIR Carnet JX.70594205, інвойс від 02.11.2012 № PL261112012^ інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформленій документи, які зазначені в графах 44 вказаної митної декларації.

Відповідно до інвойсу від 02.11.2012 № PL261112012 виставленого компанією «TRUDO SOLUTIONS LLP» (Cornwall Buildings, Office 330, 45-51 Newhall str.Birmingham Englan Street,Birmingham,Eng.B 3 3QR, Great Britain) до ТОВ ТУДКОМПТРЕЙД", загальна вартість товарів складає - 35898,72 Дол.США. Згідно поданих документів відправником товару є компанія «VERAPOL DISTRIBUTION» (ul. Blonska 12, 05-800 Pruszkow Poland).

До митних органів ОСОБА_4, з метою перевірки законності ввезення на митну територію України з Італії товару «барвники, лаки, фарби, полотна, фотоплівка, вироби із пластмас, паперові вироби, сумки, одяг та обладнання для занять водними видами спорту, принтери, канцелярські вироби», одержувачем якого виступало ТОВ «ТУДКОМПТРЕЙД» бул направлено відповідний запит.

Листом від 17.09.2013 № 18271/7/99-99-24-02-04-17 Департаментом митної справи Міністерства доходів і зборів України до Київської міжрегіональної митниці Міндоходів було надіслано - відповідь отриману від митних органів ОСОБА_4 якою надано копію транзитної декларації MRN № 12PL44501013B60D18, яка оформлена на підставі таких експортних декларацій: 12DE44E2, 12DE51E5, 12DE95E7, 12DE57E9, 12FRC324, 12FRC011, 12ITQXQ1T0164119E7, 12ITQYG1T0524191E6, 12NL1AF3CE23A94715, 12PL30204013B4FFD3, 12PL302040E0050408.

Листом від 28.11.2013 вих. № 8-38/7787 до Департаменту митної справи направлено запит до митних органів Німеччини, Франції, Італії, Нідерландів, Польщі.

Листом від 14.10.2014 вих. № 7282/7/99-99-26-03-03-17 Департамент аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням надіслав до Київської міжрегіональної митниці Міндоходів відповідь митних органів Італії.

Митними органами Італії надіслано звіт щодо експорту товарів здійсненного із території Італії за митними деклараціями 12ITQXQ1T0164119Е7, 12ITQYG1T0524191E6 та надіслано копії відповідних документів.

Згідно даних, зазначених в отриманій декларації № 12ITQYG1T0524191E6 компанія «Maimery SPA» (VIA Gianni Maimeri 1 20060 Bettolino Di Mediglia) відправила на адресу компанії «Chernaja rechka» (Ukrama prospect Ilicha 3 83000 Donetsk) товари «фарби для малювання», 11-місць, вагою брутто - 4848 кг, за загальною вартістю - 42 392,55 євро.

Згідно даних, зазначених в отриманій декларації № 12ITQXQ1T0164119E7 компанія «Italplastic Industrial Spa» (Via Vittorio Emanuele 7- C.P.26 22077 Olgiate Comasco) відправила на адресу компанії «LAVKA HUDOGNIKA» (Ukrama Artema street, 165/105 83121 Donetsk) товари «тканини ґрунтовані», 1-місце, вагою брутто - 410 кг, за загальною вартістю -2 590,87 євро.

Листом від 21.11.2014 вих. №11374/7/99-99-26-03-03-17 Департамент аналізу ризиків та протидії митним правопорушенням надіслав до Київської міської митниці ДФС України відповідь від митних органів Німеччини.

Митними органами Німеччини надіслано звіти щодо проведеної ними перевірки відносно експорту товарів здійсненного із території Німеччини за митними деклараціями : 12DE51E5, 12DE44E2, 12DE95E7, 12DE57E9 та надіслано копії відповідних документів.

Згідно даних, зазначених в отриманій декларації № 12DE95E7 та інвойсах №142551, 142552, 142553 компанія «Viva decor Gmbh» (Meierweeg 8 32108 Bad Salzuflen) відправила на адресу компанії «Chernaja rechka» (Ukraina prospect Ilicha 3 83000 Donetsk) товари «фарби, гелі, лаки», 2- місця, вагою брутто -716 кг, за загальною вартістю - 12 822,22 євро.

Згідно даних, зазначених в отриманій декларації № 12DE57Е9 та інвойсах №240-1202427, 240-1202426 компанія «C.Kreul GmbH&Co.KG» (Carl-Kreul-Str.2 91352 Hallerndorf) відправила на адресу компанії «LAVKA HUDOGNIKA» (Ukraina prospect Ilicha 3 83000 Donetsk) товар «фарби, гелі», 18- місць, вагою брутто -5708 кг, за загальною вартістю - 59621,25 євро.

Згідно даних, зазначених в отриманій декларації № 12DE44E2 та інвойсі №255672 компанія «Dr.Fr.Schoenfeld GmbH&Co» (Postfach 104741 D-40038 Dusseldorf) відправила на адресу компанії «Chernaja rechka» (Ukraina prospect Ilicha 3 83000 Donetsk) товар «фарби, гелі, книги для малювання», 4 місць, вагою брутто -1814,6 кг, за загальною вартістю - 14 796,24 євро.

Згідно даних, зазначених в отриманій декларації № 12DE51E5 та інвойсі № R12.19477 компанія «Buntpapierfabrik Ludwig Bahr GmbH& Go.KG» (Sandershauser str.29-41 34123 Kassel) відправила на адресу компанії «Chernaja rechka» (Ukraina prospect Ilicha 3 83000 Donetsk) товари «пластикові вироби, картон, папір; конверти», 2-місця, вагою брутгс - 485 кг, загальною вартістю - 4282,71 євро. Зазначені товари були відправлені до фірми «Sukces sp.z.o.o.» (ОСОБА_4 В подальшому товари оформленні в режимі транзиту із ОСОБА_4 до України.

З отриманих документів встановлено, що отримані матеріали стосуються частини товарів заявлених в митній декларації 100190000/2012/340832.

Відмінність полягає в ціні (вартості) цих товарів, яка згідно експортної декларації №12DE95E7 та інвойсів №142551, 142552, 142553 становить - 12 822,22 євро, згідно експортної декларації №12DE57E9 та інвойсів № 240-1202427, 240-1202426 становить -59 335,98 євро, згідно експортної декларації № 12DE44E2 та інвойсу №255672 становить - 14 796,24 євро, згідно експортної декларації № 12DE51E5 та інвойсу № R12.19477 становить - 4 282,71 євро, згідно експортної декларації № 12ITQXQ1T0164119E7 (275103) становить - 392,55 євро, згідно експортної декларації № 12ITQYG1T0524191E6 (27810) становить - 2 590,87 євро.

Таким чином, товар вантаж «барвники, лаки, фарби, гелі, вироби із пластмас, паперові вироби, сумки, заґрунтовані полотна » у асортименті, загальною вагою брутто - 13981,6 кг та загальною вартістю 136 220,57 євро, що згідно курсу НБУ станом на дату переміщення вантажу через митний кордон України (10.11.2012) складає 1403 368,56 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення, документів, які містять неправдиві данні необхідні для визначення їх митної вартості.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-і річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами ,- посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України.

Таким чином, дії директора ТОВ «ТУДКОМПТРЕЙД» ОСОБА_2, на момент їх вчинення, мають ознаки порушення митних правил, а саме (дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю).

Зазначені дії, мають ознаки порушення митних правил, передбачених, частиною 1 ст. 483 Митного кодексу України.

У звязку з вказаними обставинами стосовно ОСОБА_2 складений протокол про порушення митних правил №0017/10000/15 за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

Загальна вартість предметів правопорушення становить 1 403 368,56 грн.

Безпосерені предмети правопорушення митницею не вилучались, оскільки до складання протоколу були випущені у вільний обіг.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

З огляду на наведене вище, суд приходить до висновку, що гр. ОСОБА_2 винний у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а тому до останнього слід застосувати адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 1 403 368,56 грн.

Враховуючи фактичну відсутність предметів правопорушення та не можливість конфіскації предметів правопорушення, з правопорушника на користь держави слід стягнути вартість випущених в обіг товарів в розмірі в сумі 1 403 368,56 грн.

Зважаючи на викладене, керуючись ст. 483, ст. 487, ст. 527 Митного кодексу України, ст.. 283 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним гр. ОСОБА_2 у вчинені правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Піддати гр. ОСОБА_2 адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 1 403 368,56 грн., який необхідно сплатити на наступні реквізити:

-отримувач УДКСУ у Солом'янському районі:

-; МФО: 820019;

-банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві;

-р/р №5010;

-призначення платежу: *; 121; 38716451; 21081100; 01; с.106; код 095.

Стягнути з гр. ОСОБА_2 на користь держави вартість випущених в обіг товарів в розмірі 1 403 368,56 грн, які необхідно сплатити за наступними банківськими реквізитами:

-отримувач УДКСУ у Соломянському районі;

-; МФО: 820019;

-банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві;

-р/р №5010;

- призначення платежу: *; 121; 38716451; 21081100; 01; с.106; код 095.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги чи подання прокурора. Апеляційна скарга чи подання прокурора подаються до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: