Номер провадження 3/359/5/2015
Номер протоколу 0669/125120101/14
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2015 р. суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Туманова К.Л., розглянувши за участю представника митниці Третьякова Р.І., адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина Туреччини ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Туреччина, м. Сачікара, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, працюючого викладачем університету Чанаккале, паспорт громадянина Туреччини НОМЕР_2, виданий 30.01.2014 року, орган, що видав - Canakkale, персональний номер: НОМЕР_3, -

в с т а н о в и в :

01.12.2014 р. о 12 год. 00 хв. на митний контроль поступив громадянин Туреччини ОСОБА_3, який прибув до України з Туреччини, м. Стамбул, літаком авіакомпанії "Міжнародні Авіалінії України", рейсом № 712, своїми діями обрав канал позначений символами зеленого кольору - "зелений коридор", тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний коридор України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю "зелений коридор", пасажиру, на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 МК України, було задано питання щодо наявності в нього готівки, на що він відповів, що має при собі близько 16 000 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль", де громадянин Туреччини ОСОБА_3, видав 16 653 доларів США. Вся виявлена готівка знаходилась у внутрішній кишені куртки, одягненої на пасажирі.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів пасажира вся валюта належить йому особисто.

Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

У зв'язку з тим, що у громадянина Туреччини ОСОБА_3 не було готівкових коштів дрібними купюрами, з виявленої суми йому було пропущено 12 453 долара США (еквівалент 9 978 євро, згідно з курсом НБУ станом на 01.12.2014 р.). За протоколом про порушення митних правил вилучено 4 200 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, за роз'ясненнями митних правил та з приводу декларування валюти до стійки митної консультації залу "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль" не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин Туреччини ОСОБА_3, під час проходження митного контролю в залі "Приліт" терміналу "Д" ДП МА "Бориспіль" порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином Туреччини ОСОБА_3, який формою проходження митного контролю обрав проходження через "зелений коридор", іноземної валюти в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. та Постанови Правління НБУ № 312 від 25.07.2012 р., мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв'язку з чим працівниками митниці 01.12.2014 р. складений протокол про порушення митних правил № 0669/125120101/14.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0669/125120101/14 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ станом на 01.12.2014 р., за 100 доларів США - 1496-9269 грн., кількістю 4 200 доларів США, вартістю 62 870 грн. 64 коп.

В якості забезпечення штрафу працівниками митниці у правопорушника було вилучено 1 700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

Правопорушник у судове засідання не з'явився, однак направив свого представника ОСОБА_4 Представник правопорушника пояснив, що 01.12.2014 р. ОСОБА_3 прилетів до України для підвищення своєї кваліфікації, а саме за запрошенням Національного педагогічного університету імені М.П. Драгоманова. Він мав при собі грошові кошти у розмірі 16 653 долара США. Дані грошові кошти належать йому особисто, оскільки він їх заробив в Туреччині, працюючи на посаді викладача (доцент) в університеті Чанакалле. ОСОБА_3 відкладав ці кошти тривалий час, а саме з 15.01.2012 р. по 15.12.2014 р., і вирішив використати їх для підвищення своєї кваліфікації. Перевозив таку суму коштів вперше, так як не знав, яка сума грошей йому необхідна для навчання, та для проживання в м. Києві протягом навчання. Крім того, представник правопорушника додав, що на утриманні у ОСОБА_3 перебувають його дружина - ОСОБА_5 та два сини - ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_3. Враховуючи вищевикладене, та те, що ОСОБА_3 вчинив порушення митних правил з необережності, у зв'язку з тим, не знав порядку проходження митного контролю, до адміністративної відповідальності притягується вперше, свою вину визнає повністю та щиро розкаюється у вчиненому, представник правопорушника просив суд, звільнити ОСОБА_3 від адміністративної відповідальності, на підставі ст. 22 КУпАП, у зв'язку з його малозначністю, та обмежитись усним зауваженням, а вилучені в нього кошти повернути.

Представник митниці протокол підтримав, та зазначив, що громадянин Туреччини ОСОБА_3 скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у зв'язку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

В судовому засіданні встановлено, що громадянин Туреччини ОСОБА_3, який прибув до України з Туреччини, м. Стамбул, літаком авіакомпанії "Міжнародні Авіалінії України", рейсом № 712, самостійно обрав форму спрощеного митного контролю через зону "зелений коридор", який не передбачає наявність товарів, які підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, які підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Суд, заслухавши пояснення представника правопорушника, представника митниці, дослідивши матеріали справи приходить до висновку про доведеність вини громадянина Туреччини ОСОБА_3 у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, зважаючи на наступне. Згідно протоколу про порушення митних правил 0669/125120101/14 від 01.12.2014 р. громадянин Туреччини ОСОБА_3, обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України. Вказана обставина додатково підтверджує відсутність наміру декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим" коридором, - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого" коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин Туреччини ОСОБА_3 перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується, даними протоколу про порушення митних правил № 0669/125120101/14 від 01.12.2014 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0669/125120101/14 від 01.12.2014 р. (а.с.6-8), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 1 м/п "Бориспіль-аеропорт" Кляна Ф.Г. (а.с.9-10), даними доповідної записки старшого державного інспектора ВМО № 1 м/п "Бориспіль-аеропорт" Мартиненко Н.І. (а.с.11), переліком валюти, затриманої по протоколу про ПМП № 0669/125120101/14 (а.с.14), описом предметів (а.с.15), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США, станом на 01.12.2014 р. до протоколу про ПМП № 0669/125120101/14 від 01.12.2014 р. (а.с.18).

Своїми діями правопорушник громадянин Туреччини ОСОБА_3 порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Суд критично оцінює наведені представником правопорушника ОСОБА_4 підстави звільнення від адміністративної відповідальності громадянина Туреччини ОСОБА_3 виходячи з наступного.

Хоча положеннями ст. 22 КУпАП передбачено право органу, уповноваженого вирішувати справу, звільнення правопорушника від адміністративної відповідальністю за малозначністю, в той же час здійснення цього можливе лише за умови встановлення невеликої суспільної шкідливості діяння, усвідомлення правопорушником неправомірності його дій та розкаяння у вчиненому, що з великою мірою вірогідністю свідчить про недопущення подібного з його боку в майбутньому. Однак, в даному випадку наведені представником правопорушника передумови звільнення від адміністративної відповідальності громадянина Туреччини ОСОБА_3 відсутні. Як вбачається, з наданих громадянином Туреччини ОСОБА_3 при складанні протоколу про порушення митних правил, пояснень (а.с.7) він перетинає митний кордон України декілька разів на рік, що також підтверджується копією його паспорта (а.с.13), що в свою чергу вказує на те, що він ознайомлений з митними правилами України. Таким чином, це вказує на свідоме порушення вимог законодавства, та свідчить про явну зневагу особи до встановлених в Україні норм та правил, і за таких умов, вчинене громадянином Туреччини ОСОБА_3 правопорушення не може вважатися малозначним.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці, та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до п. 4 Загальних положень Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, Для вимог цієї Інструкції перерахунок сум готівки в євро здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком, або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівки.

Таким чином, відповідно до офіційного курсу гривні щодо іноземних валют, встановленим НБУ станом на 01.12.2014 р., еквівалент 10 000 євро становить 12 480 доларів США. У зв'язку з тим, що громадянина Туреччини ОСОБА_3 були долари США у сумі 16 653, а банкноти дрібного номіналу окрім 3-х доларів були відсутні, йому було пропущено 12 453 долари США, що в еквіваленті дорівнює 9 978 євро (а.с.18).

Враховуючи, вищевикладене суд прийшов до висновку, що громадянину Туреччини ОСОБА_3 необхідно повернути надмірно вилучену у нього валюту, за протоколом про порушення митних правил № 0669/125120101/14, у розмірі 27 доларів США, що в еквіваленті дорівнює 404 грн. 17 коп., згідно курсу НБУ станом на 01.12.2014 р., за 100 доларів США - 14,969269 грн. (а.с.17).

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника громадянина Туреччини ОСОБА_3 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею Міндоходів на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 01.12.2014 р. № 0669/125120101/14 до місця зберігання, у розмірі 19 грн. 56 коп. (а.с.22).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 471, 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України, -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина Туреччини ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Туреччини НОМЕР_2, виданий 30.01.2014 року, орган, що видав - Canakkale, персональний номер: НОМЕР_3, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 (одну тисячу сімсот) грн. 00 коп. на користь держави (Одержувач: Державний бюджет України, Код , Код банку: 821018, Банк одержувача: ГУ ДКСУ у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ: 21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про порушення митних правил № 0669/125120101/14, а саме:

- долари США, за курсом НБУ на 01.12.2014 р., за 100 доларів США - 1 496-9269 грн., кількістю 4 173 доларів США, вартістю 62 466 грн. 76 коп. - конфіскувати на користь держави (Отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ "Райффайзен Банк Аваль", р/р № , код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0669/125120101/14 валюту в розмірі 27 доларів США, за курсом НБУ на 01.12.2014 р. за 100 доларів США - 1 496-9269 грн., вартістю 404 грн. 17 коп. - повернути громадянину Туреччини ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Туреччини НОМЕР_2, виданий 30.01.2014 року, орган, що видав - Canakkale, персональний номер: НОМЕР_3.

Стягнути з громадянина Туреччини ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Туреччини НОМЕР_2, виданий 30.01.2014 року, орган, що видав - Canakkale, персональний номер: НОМЕР_3, на користь Київської митниці ДФС понесені витирати на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил № 0669/125120101/14 у розмірі 19 грн. 56 коп. (Отримувач: Київська митниця Міндоходів, Код , МФО банку: 821018, рахунок: 5599).

Стягнути з громадянина Туреччини ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Туреччини НОМЕР_2, виданий 30.01.2014 року, орган, що видав - Canakkale, персональний номер: НОМЕР_3, в дохід держави (Отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, Банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, код отримувача (МФО): 821018, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030001, призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду) судові витрати в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: К.Л. Туманова

З оригіналом згідно:

Суддя К.Л. Туманова