Справа № 163/229/15-п
Провадження №3/163/166/15

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 лютого 2015 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Мосієвич І.В., при секретарі Костюк Р.М., представника Волинської митниці ДФС ОСОБА_1, з участю захисника особи яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил № 0076/20505/2015, які надійшли з Ягодинської митниці Міндоходів про притягнення до відповідальності:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, проживаючого ІНФОРМАЦІЯ_2, підприємця, закордонний НОМЕР_1, виданий 27.02.2013 року, органом 1201, РНОКПП НОМЕР_2,

у вчиненні правопорушень, передбачених ст.471, 472 МК України,

в с т а н о в и в :

Державним інспектором м/п Устилуг Волинської митниці ДФС ОСОБА_4 складено протокол, про те, що 20.01.2015 року близько 18 год. 30 хв. громадянин України ОСОБА_3 слідуючи з України в ОСОБА_5 через митний пост „Устилуг" Волинської митниці ДФС, в якості водія автомобіля марки Тойота р.н. НОМЕР_3, обрав відповідно до п.5 ст.366 Митного кодексу України форму декларування зелений коридор, як спрощену форму митного контролю.

При митному контролі у громадянина України ОСОБА_3 встановлено наявність валюти, а саме: 56850 євро, 14450 гривень, 1300 злотих, 131 долар США, що перевищує дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008, зокрема 48 050 євро, що перевищує еквівалент 10000 тисяч євро.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_3 з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю зеленого коридору, намагався шляхом недекларування, тобто не заявленням за встановленою формою точних та достовірних відомостей, перемістити через митний кордон України іноземну валюту, а саме 48 050 євро, що по курсу Національного Банку України (на день переміщення) становить 879490,24 грн., котра перевищувала дозволену до вивезення норму готівки визначену постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008, а також підлягає обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Дана валюта була виявлена у громадянина в окремому відділенні барсетки, що заривалася на блискавку при проведенні митного огляду в службовому приміщенні митного органу.

Отже, своїми діями громадянин України ОСОБА_3 порушив передбачений постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 порядок переміщення валюти та з порушенням проходження спрощеної форми митного контролю зеленого коридору не задекларував за встановленою формою точної кількості переміщуваної валюти в розмірі 48050 євро, чим вчинив правопорушення, передбачене ст.ст.471, 472 МК України.

ОСОБА_3 в судовому засіданні винним себе не визнав повністю, оскільки як пояснив останній він мав намір задекларувати валюту яку мав при собі. При цьому, захисник ОСОБА_3 ОСОБА_2 підтримав думку свого довірителя про відсутність в його діях складу правопорушень, разом з тим зазначив, що у випадку визнання судом ОСОБА_3 винуватим, в діях останнього міститься склад правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, а за ст.472 МК України просив провадження закрити на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП у звязку з відсутністю в діях правопорушника складу адміністративного правопорушення.

Дослідивши матеріали та докази у справі приходжу до наступного, що винуватість ОСОБА_6 у вчинені правопорушення, передбаченого ст. ст. 471 МК України, повністю стверджена матеріалами справи про порушення митних правил, частково протоколом про порушення митних правил, в якому ОСОБА_6 зазначив, що з протоколом згідний, доповнень зауважень не має, контрольним талоном зелений коридор, частково службовою запискою державного інспектора м/п Устилуг Волинської митниці ДФС ОСОБА_4, в частині кваліфікації дій ОСОБА_3 за ч.1 ст.471 МК України та повідомленням останнього про наявність у нього валюти, зокрема 1350 Євро, 14450 гривень, 131 долар США та 1300 злотих ОСОБА_5, письмовими поясненнями правопорушника під час складення адміністративного протоколу з яких вбачається, що ОСОБА_3 про наявність у нього тільки 1350 Євро, 14450 гривень, 131 долар США та 1300 злотих ОСОБА_5 повідомив інспектору митного органу, а також той факт, що він в дорогу за кордон не взяв ту барсетку в якій знаходилося 55 500 Євро, що обєктивно спростовує та не узгоджується з його свідченнями в судовому засіданні про намір задекларувати всю наявну у нього валюту під час його митного оформлення.

Таким чином, громадянин ОСОБА_3 порушив порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю при переміщенні через митний кордон України товару: валюти в кількості 48 050 Євро, що по курсу Національного банку України станом 20.01.2015 року становило 879490,24 гривень та перевищувало наявних в останнього еквівалента 10000 тисяч Євро, який підлягає обовязковому письмовому декларуванню при переміщенні через митний кордон України, а тому дії останнього кваліфіковано за ст.471 МК України, правильно.

Що стосується кваліфікації дій ОСОБА_3 ще і за ст.472 МК України, то вважаю, що така кваліфікація не ґрунтується на вимогах закону і є зайвою.

Фактично одні й ті самі дії ОСОБА_3, а саме переміщення через митний кордон України валюти понад еквівалент 10000 Євро, кваліфікуються за двома статтями МК України.

Як вбачається з матеріалів справи, і це підтверджено наявним у справі контрольним талоном для проходження по зеленому коридору транспортного засобу, ОСОБА_3 свідомо обрав та слідував через митний кордон України, так званим зеленим коридором.

Статтею 471 МК України передбачено відповідальність за переміщення через митний кордон України за формою проходження митного контролю через зелений коридор товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено, або товарів, що перевищують неоподатковувану норму.

Виходячи з вищевикладеного, приходжу до висновку, що провадження у справі відносно ОСОБА_3 за ст.472 МК України слід закрити за відсутністю в його діях складу зазначеного правопорушення на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП.

Відповідно до ст. 4 МК України, до товарів віднесено, зокрема, іноземну валюту.

Питання щодо обмеження ввезення на митну територію України та вивезення за її межі валютних цінностей, порядку переміщення їх через митний кордон та визначення граничних сум, які підлягають письмовому або усному декларуванню, регламентовані ст.197 МК України та Інструкцією про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 27.05.2008 року №148.

Згідно п.1 ч.2 даної Інструкції, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 Євро, без письмового декларування митному органу.

Пунктом 2 ч.2 Інструкції встановлено, що фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 Євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

Пунктом 7 ч.2 Інструкції, фізична особа, юридична особа несуть відповідальність за недекларування готівки і банківських металів, що переміщуються через митний кордон України, відповідно до законодавства України.

Таким чином, відповідно до законодавства України, валютні цінності обмежені щодо їх переміщення через митний кордон України шляхом встановлення особливого порядку їх переміщення.

В той же час, згідно вимог санкції ст.471 МК України, порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами порушення є товари, переміщення яких обмежено, - також конфіскацію цих товарів.

З огляду на вищевикладене враховуючи, що ОСОБА_3 перевозив товар, переміщення якого через митний кордон України обмежено, у вчиненому проступку, вперше притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, на останнього слід накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією вилученої іноземної валюти в дохід держави, а також судовий збір згідно із п.5 ч.2 ст.4 Закону України Про судовий збір у розмірі 36,54 грн.

Керуючись ст.ст. 520, 522, 527, 528 МК України, на підставі ст.ст.471 МК України ,-

п о с т а н о в и в :

Визнати винним ОСОБА_3 у вчиненні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України і накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень з конфіскацією в дохід держави вилученої валюти в кількості 48 050 євро (сорок вісім тисяч пятдесят ) Євро, що по курсу Національного банку України станом на 20.01.2015 року становило 879490 (вісімсот сімдесят девять тисяч чотириста девяносто) гривень 24 копійки.

Штраф в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот) гривень підлягає стягненню на рахунок 5262 в ГУДКСУ у Волинській області (МФО 803014, , одержувач УДКСУ в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 21081100, призначення платежу адміністративні штрафи у справі про порушення митних правил).

Стягнути з ОСОБА_3 в користь держави 36 (тридцять шість) гривень 54 копійки судового збору на рахунок 0262 в ГУДКУ у Волинській області (МФО 803014, ) отримувач в Любомльському районі, код класифікації доходів бюджету 22030001).

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя: І.В.Мосієвич