Справа 527/288/14-п
провадження № 3/527/169/14
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.02.2014 року суддя Глобинського районного суду Полтавської області Левицька Т.В., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов 31 січня 2014 року від Кременчуцької обєднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, жителя ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, працюючого директором ТОВ «Рост Агро»,(інші дані щодо особи суду не відомі),

за ч.1 ст.162-1Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

В С Т А Н О В И В:

12 грудня 2013 року старшим державним податковим ревізор-інспектором відділу контролю за валютними операціями у сфері ЗЕД управління податкового аудиту ОСОБА_2, проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ «РостАгро» (), юридична адреса село Кирияківка Глобинського району Полтавської області, директором якого являється ОСОБА_1, з питань дотримання вимог валютного законодавства при виконанні зовнішньоекономічних контрактів 26.02.2013 р. № 4. від 05.03.2013 р. № 8, від 05.03.2013р. №9. від 21.06.2013 № 30613-1, від 24.01.2013 р. № 24/01/2013-У, від 28.01.2013 р. № 2. від 28.01.2013 р.№ 3, від 19.02.2013 р.№ 1, від 04.04.2012 р. №10. за період з 29.11.2013 р. по 05.12 2013 року. В ході перевірки виявлене порушення ненадходження в Україну, у передбачені чинним законодавством, терміни виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів, а саме: по експортному контракту від 05.03.2013 року, заключному ТОВ «РостАгро» з ОАО «Лань Несвиж», Республіка Білорусь заборгованість в сумі 5750 євро не погашено, ненадходження валютної виручки у повному обсязі в іноземній валюті на валютний рахунок резидента в уповноваженому банку, у термін більш ніж передбачено ст.1 Закону України №185/94 ВР від 23.09.94 р. «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (із змінами та доповненнями) з урахуванням Постанови Правління НБУ №475 від 16.11.2012 р. та Постанови НБУ №163 від 14.05.2013 р. «Про зміну строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів передбачені ст.1, 2 Закону України №185/94 ВР від 23.09.1994 р., за якими розрахунки повинні здійснюватися в термін, що ні перевищує 90 календарних днів, за що передбачена відповідальність за ч. 1 ст. 162-1 КпАП України(із змінами та доповненнями) внесеними Законом України від 15.11.2011 р. №4025-VI «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»

В судове засідання ОСОБА_1 не з»явився, був належним чином повідомлений про час і місце розгляду справи, про причини своєї неявки суд не повідомивляв.

ОСОБА_1 в адміністративному протоколі по суті порушення пояснив, що Протягом з 29 листопада по 05 грудня 2013 року у ТОВ «Рост Агро» була проведена позапланова документальна перевірка з питань дотримання вимог валютного законодавства по виконанню зовнішньоекономічних контрактів № 4 від 26.02.201 Зр, № 8 від 05.03.2013, №9 від 05.03.2013р., №30613-1 від 21.06.2013, №24/01-2013-У від 24.01.2013р., №2 від 28.01.201 Зр, №3 від 28.01.2013p, №1 від 19.02.2013р., № 10 від 04.04.2012р. Станом на час перевірки, по експортному контракту № 9 від 05.03.2013 року, заключеному TOB «Рост Агро» з ОАО «Лань-Несвиж», Республіка Білорусь заборгованість в сумі 5750 євро не погашено.

ТОВ «Рост Агро» 18 листопада 2013 року подало позовну заяву до господарського суду Мінської області, щодо стягнення заборгованості з ОАО «Лань-Несвиж» в сумі 5750 євро. Суд документи прийняв, але ухвали не видав.13 січня 2014 року ТОВ «Рост Агро» повторно звернувся до Економічного суду Мінської області із заявою про стягнення основної суми боргу, пені, процентів за користування чужими грошовими коштами. У прийнятті заяви було відмовлено.28 січня 2014 року було повторно подано заяву до Економічного суду Мінської області про стягнення основної суми боргу. Таким чином ТОВ «Рост Агро» здійснює належну роботу з погашення заборгованості. Копії позовної заяви до господарського суду Мінської області від 18.11.2013, 13.01.2014 р., 28.01.2014 року та відмови від 15.01.2014року додаються.

Права та обовязки передбачені ст. 63 Конституції України, ст. 268 КпАП України ОСОБА_1 розяснені.

Суд, дослідивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, дійшов висновку, що формально у діях ОСОБА_1 є склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.162-1 КпАП України.

Згідно ч.2 ст.38 КпАП України, якщо справи про адміністративні правопорушення відповідно до цього кодексу чи інших законів підвідомчі суду (судді), стягнення може бути накладено не пізніше, як через три місяці з дня вчинення правопорушення.

Відповідно до п.7 ст.247 КпАП України, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю в зв"язку з закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.38 КпАП України.

Судом встановлено, що дана справа, згідно ст. 221 КпАП України, підвідомча суду, станом на 17.07.2013 року встановлена прострочена дебіторська заборгованість по експортному контракту №9 від 05.03.2013 року з ОАО «Лань-несвиж», Республіка Білорусь в сумі термін надходження оплати сплив 17.07.2013 року. Справа надійшла до суду 31 січня 2014 року, строк накладення адміністративного стягнення, передбачений ст. 38 КпАП України, сплив.

Керуючись ст.38, п.7 ст.247, ст.ст. 283, 284 КпАП України, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення №527/288/14-к, провадження 3/527/169/14 в зв'язку із закінченням на момент надходження справи до суду строків накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області через Глобинський районний суд протягом десяти днів з дня винесення постанови.

СУДДЯ ГЛОБИНСЬКОГО

РАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_3