Cправа № 760/1695/14-п
№ 3-831/14
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2014 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., розглянувши матеріали адміністративної справи, що надійшли з Державної податкової інспекції у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, про притягнення до адміністративної відповідальності

посадової особи директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Сіті Транспорт Груп» ОСОБА_2, який проживає за адресою: АДРЕСА_1, ідентифікаційний номер фізичної особи-платника податків: НОМЕР_1,

за вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 статті 162-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

ВСТАНОВИВ:

24 січня 2014 року старшим державним ревізором - інспектором ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3, було складено адміністративний протокол відносно посадової особи директора ТОВ «Сіті Транспорт Груп» ОСОБА_2, відповідно до якого при проведенні перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Сіті Транспорт Груп» (код за , місцезнаходження: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 6) було встановлено неповернення валютної виручки (не поставка товару) у сумі 112 080,30 Євро, 266,00 доларів США, чим було порушено ст. 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 року (зі змінами та доповненнями), згідно акту № 104 від 29.11.2013 року №2512/26-58-22-06-15/35122889 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сіті Транспорт Груп» () з питань дотримання валютного законодавства по імпортним контрактам: №15/02 від 15.02.2013 року з фірмою нерезидентом «Dirak GmbH» (Німеччина) за період з 22.04.2013 року по 07.06.2013 року; №0502 від 05.02.2013 року з «Inova Otomotiv» (Туреччина) за період з 22.04.2013 року по 29.11.2013 року; №РL-23/01/2013 від 23.01.2013 року з «STER Sp.Z o.o.» (Польща) за період з 23.07.2013 року по 29.11.2013 року; №804/3014 УК/ЛАЗ від 11.01.2013 року з ОАО «Белкард» (Республіка Білорусь); №12/06/2013 від 12.06.2013 року з Фирма ЦФ «Фридрихсхафен АГ» (Німеччина) за період з 18.06.2013 року по 29.11.2013 року, відповідальність за що передбачена ч. 1 ст. 162-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення.

Особа, яка вчинила адміністративне правопорушення, в судове засідання не з'явилась, хоча про день, час та місце розгляду справи була повідомлена належним чином, про що свідчать відповідні зворотні повідомлення відділення поштового зв'язку, які містяться в матеріалах справи (а.с.19, 22), про причини неявки, які можуть бути визнані судом поважними, не повідомив, а тому суд ухвалив проводити розгляд справи у відсутність особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Згідно ст. 9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права та свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ч. 1 ст. 162-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - суб'єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей - тягне за собою накладення штрафу від шестисот до однієї тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Суд, дослідивши матеріали справи, прийшов до висновку, що вина посадової особи директора ТОВ «Сіті Транспорт Груп» ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП, підтверджується зібраними та дослідженими в судовому засіданні письмовими доказами, зокрема даними протоколу про адміністративне правопорушення № 8/26-58-22-06 від 24.01.2014 року (серія КР №214374) (а.с. 2) та даними акту № 104 від 29.11.2013 року №2512/26-58-22-06-15/35122889 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сіті Транспорт Груп» () з питань дотримання валютного законодавства по імпортним контрактам: №15/02 від 15.02.2013 року з фірмою нерезидентом «Dirak GmbH» (Німеччина) за період з 22.04.2013 року по 07.06.2013 року; №0502 від 05.02.2013 року з «Inova Otomotiv» (Туреччина) за період з 22.04.2013 року по 29.11.2013 року; №РL-23/01/2013 від 23.01.2013 року з «STER Sp.Z o.o.» (Польща) за період з 23.07.2013 року по 29.11.2013 року; №804/3014 УК/ЛАЗ від 11.01.2013 року з ОАО «Белкард» (Республіка Білорусь); №12/06/2013 від 12.06.2013 року з Фирма ЦФ «Фридрихсхафен АГ» (Німеччина) за період з 18.06.2013 року по 29.11.2013 року (а.с. 7-11), таблицею даних про виконання Імпортних контрактів (договорів) ТОВ «Сіті Транспорт Груп» (код за ) (додаток №1В до акту) (а.с. 13), даними розрахунку пені у сфері зовнішньоекономічної діяльності за результатами перевірки ТОВ «Компанія «СЕВІТ» () (а.с. 14), якими зафіксовано факт вчиненого правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП, іншими матеріалами справи у їх сукупності.

Також, суд звертає увагу на те, що в протоколі зазначено час, дату і місце вчинення правопорушення на момент його виявлення, а не на момент його фактичного вчинення, оскільки правопорушення в податковій сфері завжди є триваючими в часі і можуть бути виявленими відповідними органами лише після здійснення перевірки діяльності підприємства і саме з цього часу розпочинається перебіг строку притягнення відповідальних осіб до адміністративної відповідальності.

Згідно ст. 33 КУпАП обираючи вид стягнення, суд враховує особу правопорушника, характер вчиненого адміністративного правопорушення, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Враховуючи викладене вище, обставини справи, характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, надаючи оцінку всім зібраним доказам у їх сукупності, прихожу до висновку про наявність підстав для застосування до правопорушника адміністративного стягнення у вигляді накладення на директора ТОВ «Сіті Транспорт Груп» ОСОБА_2 штрафу на користь держави та визначити його в розмірі 600 неоподаткованих мінімум доходів громадян.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Керуючись ст.ст. 9, 33, 40-1, ч. 1 ст. 162-1 КУпАП та на підставі ст.ст. 283, 284, 294 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Посадову особу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Сіті Транспорт Груп» ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер фізичної особи-платника податків: НОМЕР_1) визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП, та піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 600 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто у сумі 10 200 (десять тисяч двісті) гривень, який необхідно сплатити на розрахунковий рахунок р/р 0010, одержувач УДК СУ Солом'янського району м. Києва, МФО 820019, ідентифікаційний код 38050812, код платежу 21081100.

Стягнути з ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер фізичної особи-платника податків: НОМЕР_1) судовий збір в сумі 36 (тридцять шість) гривень 54 копійки на користь держави, який необхідно сплатити на розрахунковий рахунок р/р 312 122 067 000 10, отримувач коштів УДК СУ Солом'янського району м. Києва, код банку отримувача /МФО/: 820019, код отримувача /код ЄДРПОУ/: 38050812, код класифікації доходів бюджету: 220 300 01, банк отримувача: ГУ ДКУ у м. Києві.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її винесення.

Строк пред'явлення до виконання 3 (три) місяці.

Суддя Солом'янського

районного суду м. Києва О.В. Бурлака