3/441/463/2014 441/1174/14-п
П О С Т А Н О В А

І М Е Н ЕМ У К Р А Ї Н И

02.10.2014 року суддя Городоцького районного суду Львівської області Яворська Н.І., розглянувши матеріали, які надійшли від начальника СДПІ з ОВП у м. Львові МГУ Міндоходів на:

ОСОБА_1 Маряну Андріївну ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентиф. № 7, жительку м. Львів вул. Масарика, буд.3/57, головного бухгалтера ТОВ Яблуневий Дар,

за ч. 1 ст. 162-1 КУпАП,

в с т а н о в и л а:

ОСОБА_1, як головний бухгалтер ТзОВ Яблуневий Дар, що в м. Городок вул. Львівська, 274а Львівської області, в порушення вимог ст.2 ЗУ "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" не повернула авансований платіж при здійсненні імпортної операції в сумі 73 642 346 67 євро, що призвело до вчинення адмінправопорушення передбаченого ч.1 ст.162-1 КУпАП.

В суд ОСОБА_1, не явилася. Про день, час та місце розгляду справи була повідомлена.

05.08.2014 р. від ТзОВ «Яблуневий Дар» надійшли Ухвали господарського суду Львівської області про порушення провадження у справі за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Яблуневий Дар» до «Петергров» ЛТД»

02.10.2014 р. ТзОВ «Яблуневий Дар» направило суду Рішення Міжнародного комерційного арбітражного суду про вирішення питання на узгоджених умовах між першим та «Петергров»ЛТД»

Приймаючи рішення враховується, що відповідно до ст. 280 КУпАП, суд оцінює докази, які є у справі, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на їх безпосередньому, всебічному, повному та об'єктивному дослідженні. Суд зясовує чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Встановлено, що протокол про адміністративне правопорушення Серії АА № 732069 від 03.07.2014 р. складено головним державним ревізором інспектором податкової служби Міністерства доходів і зборів у Львівській області на підставі акту виявлених порушень з питань дотримання Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» в ТзОВ «Яблуневий Дар», де головним бухгалтером працює ОСОБА_1

За період проведення перевірки з 01.07.2012 р. по 01.05.2014 р. з акту від 03.07.2014 р. складеного за результатами перевірки ТзОВ «Яблуневий Дар», вбачається, що останніми порушені вимоги валютного законодавства по взаєморозрахунках крім «Петергров» ЛТД» з іншими наступними нерезидентами: «Девако» ЛТД» за період з 01.01.2014 р. по 01.03.2014 р., «Танк ОСОБА_2» з 01.11.2013 р. по 01.05.2014 р., з ООО «ТБ Фрут РУ» Росія за період з 01.09.2013 р. по 01.05.2014 р.

Доказів того, що оскаржувалися висновки акту Міністерства доходів і зборів України від 03.07.2014 р. ОСОБА_1 суду не надала.

З оглянутих та досліджених матеріалів справи вбачається, що в діях ОСОБА_1 є ознаки правопорушення за які передбачена відповідальність за ст. 162-1 ч.1 КУпАП.

Проте, вважаю, що справа підлягає закриттю, оскільки згідно положень ст.38 КУпАП, стягнення у справах про адміністративні правопорушення, що підвідомчі суду може бути накладене не пізніше, як через три місяці з дня вчинення правопорушення.

Згідно п.7 ч.1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за таких обставин закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.

Протокол про вчинене адміністративне правопорушення направлений до суду 10.07.2014 року (а.с.1).

Правопорушення ОСОБА_1 були вчинені за період з 01.07.2012 р. по 01.05.2014 р.

Враховуючи наведене вище, та беручи до уваги, що на момент розгляду (надходження в суд) справи щодо ОСОБА_1, за ознаками ч. 1 ст.162-1 КУпАП, закінчились строки, передбачені статтею 38 цього Кодексу, приходжу до переконання про закриття провадження у справі за правилами ст. 247 ч.1 п.7 КУпАП .

Керуючись ст.38, ч.7 ст.247, п.3 ч.1 ст.284 КУпАП,

п о с т а н о в л я ю :

Провадження у справі на ОСОБА_1 Мар"яну Андріївну за ознаками ч.1 ст.162-1 КУпАП закрити на підставі ст. 38 КУпАП.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів.

Суддя ОСОБА_3