П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2014 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Зінченко С.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали адміністративної справи, що надійшла з Київської регіональної митниці відносно громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, проживаючого в АДРЕСА_1, податковий номер НОМЕР_1, працює: декларант ТОВ «Грифон і К»,

за ст. 352 Митного кодексу України (в редакції 2002 року), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів адміністративної справи відносно ОСОБА_1, 15.03.08 через пункт пропуску «Ягодин» Ягодинської митниці з Нідерландів від підприємства «Cargill B.V.» (Wеlplaatweg 34, 3197 KS Rotterdam-Botlek) у автомобільному транспортному засобі за реєстраційними номерами НОМЕР_2 і НОМЕР_3, на митну територію України в адресу одержувача (покупця) - ТОВ «Грифон і К» () ввезено товар «рафінована кокосова олія «COCO 24» без зміни хімічного складу, для використання у харчовій промисловості. Виробник: «Cargill B.V.» Нідерланди» загальною вагою брутто/нетто 21960,00 кг.

17.03.08 декларант підприємства «Грифон і К» - гр. ОСОБА_1 здійснив декларування даного товару у ВМД № 100000011/8/492366 загальною фактурною та митною вартістю 106462,08 грн., зі сплатою митних платежів у сумі 21505,34 грн. та надав Київській регіональній митниці (відділ митного оформлення № 7) зазначені вище документи (контракт, специфікація, інвойс, CMR, книжка МДП).

15.12.09 Київською регіональною митницею отримано відповідь від митних органів Нідерландів вих.№ 09/381/66334 від 23.10.09 з завіреними копіями експортної декларації, інвойсу, CMR (лист Держмитслужби України №20/07319 від 14.12.09) щодо виявлення митними органами Нідерландів розбіжностей у вартостях даного товару.

За результатами митної перевірки встановлено, що зазначений вище товар: «рафінована кокосова олія «COCO 24» виробництва «Cargill B.V.» загальною вагою брутто/нетто 22340,00 кг, був оформлений митними органами Нідерландів згідно наступних документів: експортна декларація № 08NLDС99, експортер - «Cargill B.V.», імпортер - ТОВ «Грифон і К» (, адреса: 01103, м. Київ, бул. Дружби народів, 10, фактична адреса: 02002, м. Київ, вул. М. Раскової, 11 А, кімн. № 308); інвойс від 11.03.08 № 15230128 на суму 33269,40 доларів США виписаний на умовахEXW Rotterdam компанією «Cargill B.V.» на ім'я ТОВ «Грифон і К» (); CMR № 257523 від 11.03.08, відправник - «Cargill B.V.», одержувач - ТОВ «Грифон і К» ().

При цьому, номер транспортного засобу, найменування підприємства - відправника й підприємства одержувача, асортимент, вага імпортованої на митну територію України в адресу ТОВ «Грифон і К» продукції співпадає з даними, що отримані від митних органів Нідерландів, але не співпадають: дані щодо експортера вантажу та вартості товару; комерційні документи щодо вартості товару (інвойси); транспортні документи (CMR).

Тобто, товар «рафінована кокосова олія «COCO 24», вартістю 36629,17 доларів США, що за офіційним курсом, встановленим Національним банком України на 15.03.08 (дата переміщення вантажу через митний кордон України, 100 доларів США - 505,00 грн.) становить 184977,31 грн., був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару, що потягло за собою зменшення розміру встановлених законодавством податків та зборів на суму 15860,07 грн. (недобори митних платежів).

Крім того, 10.03.10 Київською регіональною митницею отримано відповідь від митних органів Великобританії № МА 521/2010 від 22.01.10 (лист Держмитслужби України № 20/01366 від 09.03.10), з якої слідує, що компанія «BEGARD TRADE LLP» (Cornwall Buildings, 45-51 Newhall Str., office 330, Birmingham,West Midlands, B3 3QR) не функціонує.(а.с.37-38)

Зважаючи на вищевикладене, в діях декларанта (посадової особи) ПП «Гріфон» - громадянина України ОСОБА_1, вбачаються ознаки порушень митних правил, відповідальність за які передбачена статтями 352, 355 Митного кодексу України, а саме переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві дані відносно вартості товару, що і спричинили дії направлені на зменшення розміру податків і зборів. Предмети правопорушення, загальною вартістю 210 689, 59 грн. не вилучались, так як були випущені у вільний обіг.

З матеріалів справи встановлено, що 09.03.10 Київською регіональною митницею була порушена кримінальна справа № 12/10000/10 по факту контрабанди в Україну товару - «рафінована пальмоядрова олія, рафінована кокосова олія», на загальну суму 1 052 958, 84 грн., поставлених в адресу ПП «Гріфон та ТОВ «Гріфон і К», тобто за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.201 КК України. (підставою для порушення кримінальної справи послужили матеріали справ про порушення митних правил №197, 198, 199, 200, 201, 202, 203/10000/10 від 19.02.10)

30.01.12 кримінальна справа № 1574 (12/10000/10) постановою слідчого Управління СБ України у м. Києві була закрита на підставі п.2 ст.6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а виділені матеріали справи про порушення митних правил № 0203/10000/10 направлені до Солом'янського районного суду м. Києва.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 21.02.12 провадження у справі про притягнення громадянина України ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності закрито. Постанова набрала законної сили.

В травні 2014 року до суду надійшла заява ТОВ «Грифон і К», яке є отримувачем товару - «рафінована пальмоядрова олія, рафінована кокосова олія», на загальну суму 1 052 958, 84 грн., про вирішення питання вказаного товару його власнику, оскільки під час провадження у справі на таке майно було вилучено та арештовано за рішенням посадових осіб Київської регіональної митниці та Слідчого відділу Управління СБУ у м. Києві.

Так заявник вказує, що в подальшому вилучене майно було реалізоване із отриманням грошових коштів в сумі 147885,08 гривень, що рахуються на депозитному рахунку Головного управління СБУ у м. Києві і Київській області, відкритому у ГУДКС України в м. Києві, що підтверджується відповідним листом фінансового відділу ГУ СБ України у м. Києві та Київській області.

Таким чином заявник, посилаючись на положення ст.ст. 487 МК України та 304 Кодексу України про адміністративні правопорушення, заявник ТОВ «Грифон і К» просить вирішити питання повернення товариства вказаних вище належних йому коштів.

В судовому засіданні представник заявника подану заяву підтримав.

Представник Київської міжрегіональної митниці Міндоходів проти заяви не заперечувала.

Решта осіб, які брали участь у справі, в судове засідання не з'явились, про розгляд питання повідомлені належним чином.

Суд, заслухавши пояснення представника заявника та представника Київської міжрегіональної митниці Міндоходів, приходить до наступного.

Встановлено, що 09.03.10 Київською регіональною митницею була порушена кримінальна справа № 12/10000/10 по факту контрабанди в Україну товару - «рафінована пальмоядрова олія, рафінована кокосова олія», на загальну суму 1 052 958, 84 грн., поставлених в адресу ПП «Гріфон та ТОВ «Гріфон і К», тобто за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.201 КК України. (підставою для порушення кримінальної справи послужили матеріали справ про порушення митних правил №197, 198, 199, 200, 201, 202, 203/10000/10 від 19.02.10)

Під час провадження постановою від 14.04.2010 року начальника сектору дізнання відділу дізнання та провадження у справах про порушення митних правил Київської регіональної митниці ОСОБА_2 (а.с. 192-193), речовими доказами у кримінальній справі були визнані і приєднані «рослинні жири», 800 місць (картонні коробки по 25 кг), розміщені в складському приміщенні ТОВ «Продактив» на території холодокомбінату №3, відповідно до акту про передачу-прийомку товарів на відповідальне зберігання від 19.03.2010 року (а.с. 42).

Також під час провадження у справі, з урахуванням того, що рослинні жири є продуктом, що швидко псується, слідчим СВ УСБУ у м. Києві було прийнято рішення про реалізацію товарів через уповноважену особу - ТОВ «Декса», і 13.09.2010 року компанією ТОВ «Інтерпром ЛТД» сплачено на банківський рахунок ТОВ «Декса» 163680,00 грн., а товар виданий покупцеві.

Отримані від реалізації товару кошти в сумі 147885,08 гривень були зараховані на депозитний рахунок Головного управління СБУ у м. Києві та Київській області, що підтверджується відповідним листом від 14.04.2014 року №51/12-2547 в матеріалах справи.

30.01.12 кримінальна справа № 1574 (12/10000/10) постановою слідчого Управління СБ України у м. Києві була закрита на підставі п.2 ст.6 КПК України та Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності», а виділені матеріали справи про порушення митних правил № 0203/10000/10 направлені до Солом'янського районного суду м. Києва.

Як встановлено з матеріалів справи, ані постановою слідчого від 30.01.2012 року про закриття кримінальної справи, ані постановою Солом'янського районного суду м. Києва суду від 21.02.12 року про закриття провадження у справі, питання повернення вказаних вище грошових коштів вирішено не було.

Згідно п. 2 ст. 497 МК України власники товарів, транспортних засобів, заінтересовані особи, беруть участь у провадженні у справах про порушення митних правил, в той час як Митним кодексом 2002 року така можливість передбачена не була.

Статтею 487 Митного кодексу України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 304 Кодексу України про адміністративні правопорушення питання, пов'язані із виконанням постанови про накладення адміністративного стягнення, вирішуються органом (посадовою особою), який виніс постанову.

Виходячи з викладеного вбачається, що грошові кошти в сумі 147885,08 гривень, що були зараховані на депозитний рахунок Головного управління СБУ у м. Києві та Київській області, підлягають поверненню Товариству з обмеженою відповідальністю «Грифон і К»..

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 328, 323, 352 МК України та на підставі ст.ст. 23, 33, 36, 38, 248, 283, 284 КУпАП -

П О С Т А Н О В И В :

Грошові кошти в сумі 147885 гривень 08 копійок, що надійшли від реалізації речових доказів у кримінальній справі №1574 та були зараховані на депозитний рахунок Головного Управління СБУ у м. Києві та Київській області, відкритому в ГУДКС України у м. Києві, - повернути Товариству з обмеженою відповідальністю «Грифон і К», .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Зінченко С.В.