П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 листопада 2014 року суддя
Солом'янського районного суду м. Києва
Коробенко С.В., при секретарі Семененко
А.Д., за участю прокурора прокуратури
Солом'янського району м.Києва Кучера
Ю.М., представника Київської
міжрегіональної митниці Глущенко Н.В.,
розглянувши матеріали, які надійшли
від Міністерства доходів і зборів
України про притягнення до
адміністративної відповідальності
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, на дату
переміщення на митного оформлення
товарів працював на посаді директора
ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ»,
зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1,
паспорт громадянина України: НОМЕР_3,
виданий Керченським МУГУ МВС України в
Криму, 08.10.1999, ідентифікаційний код
НОМЕР_1, за ч. 2 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

15 жовтня 2014 року до Солом'янського
районного суду м. Києва надійшли
матеріали про притягнення до
адміністративної відповідальності
ОСОБА_3 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0494/10000/14 про
порушення митних правил від 25 липня
2014 року, 07.08.2012 в зоні діяльності
Ягодинської митниці з Іспанії на митну
територію України автомобільним
транспортом р.н. НОМЕР_2 на підставі
товаросупровідних документів:
міжнародної товарно-транспортної
накладної CMR № 036287, книжки МДП № ХЕ70270970
та інвойсу від 10.07.2012 № 2012AL07 переміщено
товари «олія оливкова торговельної
марки «GARCIA MORON», консервовані оливки
торговельної марки «OMAYA»», загальною
вагою брутто 21 577 кг, загальною
вартістю, згідно із вищезазначеним
інвойсом, 12 053.16 дол. США.

Відповідно до товаросупровідних
документів, покупцем та одержувачем
товарів є підприємство ПП
«ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» (, Київ,
вул. Ак. Кримського, буд. 4а).

Продавцем товарів є компанія «DINAN FINANCE
S.A.» (50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite 19-H, Panama,
Панама).

Відправник - компанія «Finca Espinosillo»
(P.1010-5-45638, Talavera de La Reina (Tolelo), Spain, Іспанія).

Товари поставлені на виконання умов
контракту № 0504-11/VDF від 05.04.2011,
укладеного між ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ»
та компанією «DINAN FINANCE S.A.» (Панама) в на
умовах поставки CIP Київ.

07.08.2012 вищевказані товари заявлені до
митного оформлення в Київській
регіональній митниці (митний пост
«Центральний», м. Київ, вул.
Новопирогівська, 58) в режимі ІМ-40 за МД
№100190000/2012/379111, оформлені та випущений у
вільний обіг.

12.02.2014, відповідно до законодавства
України з питань митної справи, зокрема
ст. 567 Митного кодексу України,
Київською міжрегіональною митницею
Міндоходів підготовлено та направлено
запит до митних органів Королівства
Іспанія за вих. № 1303/26-70-53-38 від 12.02.2014 з
метою перевірки законності ввезення
товарів «олія оливкова торговельної
марки «GARCIA MORON», консервовані оливки
торговельної марки «OMAYA»», одержувачем
яких виступало підприємство ПП
«ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ».

26.06.2014 до Київської міжрегіональної
митниці Міндоходів листом Головного
оперативного управління Міндоходів
від 26.06.2014 № 15281/7/99-99-07-16-10-17 надійшла
відповідь від митних органів
Королівства Іспанії на запит про
надання адміністративної допомоги у
проведенні перевірки законності
ввезення вищезазначеного товару.

Митні органи Іспанії надіслали витяг з
електронної бази даних що стосується
експорту вказаних товарів з території
Іспанії, а саме, електронні копії
митних декларацій країни відправлення
№ 12ES3390 та № 12ES3413.

Відповідно до даних, наявних в
декларації 12ES3390, відправником
товару «оливкова олія», загальною
вагою брутто 10 748,00 кг, загальною
вартістю 17 399,35 Євро, з території
Іспанії виступала компанія «S.A.T. GARCIA
MORON» (ARJONILLA), а одержувачем -
підприємство «CONTROL ASSET CAPITAL LLC» (GNATA YURY -
KIEV).

Поставка здійснювалася автомобільним
транспортом р.н. НОМЕР_2 на умовах
поставки EXW ARJONILLA.

Відповідно до даних, наявних в
декларації 12ES3413, відправником
товару «консервовані оливки»,
загальною вагою брутто 10 829,00 кг,
загальною вартістю 9 699,00 Євро, з
території Іспанії виступала компанія
«FADIA S.L.» (TALAVERA DE LA REINA), а одержувачем -
підприємство «CONTROL ASSET CAPITAL LLC» (GNATA YURY -
KIEV).

Загальна вартість товарів, відповідно
до надісланих експортних декларацій
складає 27 098,35 Євро.

Поставка здійснювалася автомобільним
транспортом р.н. НОМЕР_2 на умовах
поставки EXW TALAVERA DE LA REINA.

Під час співставлення документів, що
подавалися підприємством ПП
«ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» до митного
контролю та митного оформлення до
Київської регіональної митниці з
документами, надісланими митними
органами Іспанії встановлено, що вони
стосуються однієї партії вантажу, а
саме, співпадає опис, вага та
ідентифікаційні ознаки транспортного
засобу, який використовувався для
перевезення товарів.

Відмінність полягає у вартості
товарів, умовах поставки та
найменуванні відправника та
одержувача товарів.

Таким чином, проведеною перевіркою
встановлено, що товари - «олія оливкова
торговельної марки «GARCIA MORON»,
консервовані оливки торговельної
марки «OMAYA»», загальною вагою брутто 21
577 кг, загальною вартістю 305 757,02 грн.
(офіційний курс валют НБУ на дату
переміщення товарів 1 Євро - 11,283234 грн.),
переміщені через митний кордон України
з приховуванням від митного контролю,
шляхом подання як підстави для
переміщення товарів документів, що
містять неправдиві відомості щодо
відправника та одержувача та
неправдиві відомості, необхідні для
визначення митної вартості товарів, що
є порушенням митних правил,
відповідальність за яке, передбачена
ст. 483 Митного кодексу України.

Таким чином, у діях наявні ознаки
порушення митних правил, передбачені
ст. 483 МК України, а саме: дії, направлені
на переміщення через митний кордон
України товарів з приховуванням від
митного контролю, шляхом подання
митному органу як підстави для
переміщення товарів документів, що
містять неправдиві відомості щодо
вартості товару.

ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився.
Надав суду письмові заперечення, де
зазначив, що не погоджується з
викладним у протоколі від 25.07.2014 року,
оскільки як директор ПП
«ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» він не мав наміру
вчиняти дії щодо приховування митної
вартості товарів та надав митним
органам достовірні дані і документи
щодо їх вартості відповідно до умов
укладеного з продавцем контракту. Ціна
на товар та достовірність даних не
викликали у Покупця сумнівів, оскільки
документи були завірені підписами та
печаткою продавця, тому під час митного
оформлення товарів я зазначає ОСОБА_3,
він не мав підстав перевіряти
достовірність
товаросупроводжувальних документів. З
огляду викладене ОСОБА_3 просить
скасувати протоколу № 0494/10000/14 про
порушення митних правил від 25 липня 2014
року.

Представник Прокуратури
Солом'янського району м. Києва - Кучер
Ю.М., та представник Державної митної
служби України Київська регіональна
митниця - Глущенко Н.В. у суді
підтримали складений щодо ОСОБА_3

Заслухавши пояснення учасників
судового розгляду, дослідивши
матеріали справи, проаналізувавши
надані докази, вбачається наступне.

Встановлено, що 07.08.2012 в зоні діяльності
Ягодинської митниці з Іспанії на митну
територію України автомобільним
транспортом р.н. НОМЕР_2 на підставі
товаросупровідних документів:
міжнародної товарно-транспортної
накладної CMR № 036287, книжки МДП № ХЕ70270970
та інвойсу від 10.07.2012 № 2012AL07 переміщено
товари «олія оливкова торговельної
марки «GARCIA MORON», консервовані оливки
торговельної марки «OMAYA»», загальною
вагою брутто 21 577 кг, загальною
вартістю, згідно із вищезазначеним
інвойсом, 12 053.16 дол. США.

Встановлено, що вказані товари, а саме:
«олія оливкова торговельної марки «GARCIA
MORON», консервовані оливки торговельної
марки «OMAYA»», загальною вагою брутто 21
577 кг, загальною вартістю 305 757,02 грн.
(офіційний курс валют НБУ на дату
переміщення товарів 1 Євро - 11,283234 грн.),
переміщені через митний кордон України
з приховуванням від митного контролю,
шляхом подання як підстави для
переміщення товарів документів, що
містять неправдиві відомості щодо
відправника та одержувача та
неправдиві відомості, необхідні для
визначення митної вартості товарів, що
є порушенням митних правил,
відповідальність за яке, передбачена
ст. 483 Митного кодексу України.

25 липня 2014 року відносно ОСОБА_3,
який у 2012 році працював на посаді
директора ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ»
складено протокол про порушення митних
правил № 0494/10000/14 за ч. 2 ст. 483 МК України
за подання митному органу як підставу
для переміщення товарів документів, що
містять неправдиві відомості щодо
вартості товару.

Статтею 483 МК України передбачена
відповідальність за переміщення або
дії, спрямовані на переміщення товарів
через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю,
тобто з використанням спеціально
виготовлених сховищ (тайників) та інших
засобів або способів, що утруднюють
виявлення таких товарів, або шляхом
надання одним товарам вигляду інших,
або з поданням митному органу як
підстави для переміщення товарів
підроблених документів чи документів,
одержаних незаконним шляхом, або таких,
що містять неправдиві відомості щодо
найменування товарів, їх ваги (з
урахуванням допустимих втрат за
належних умов зберігання і
транспортування) або кількості, країни
походження, відправника та/або
одержувача, кількості вантажних місць,
їх маркування та номерів, неправдиві
відомості, необхідні для визначення
коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його
митної вартості.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК
України суб'єктами адміністративної
відповідальності за порушення митних
правил можуть бути громадяни, які на
момент вчинення такого правопорушення
досягли 16-річного віку, а при вчиненні
порушень митних правил підприємствами
- посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник
та інші працівники підприємства
(резиденти та нерезиденти), які в силу
постійно або тимчасово виконуваних
ними трудових (службових) обов'язків
відповідають за виконання вимог,
встановлених законами та іншими
нормативно-правовими актами України, а
також міжнародними договорами України
з питань митної справи.

Директор ПП «ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» гр.
ОСОБА_3, за своїми посадовими
обов'язками був керівником
підприємства та відповідав за
фінансово-господарську діяльність
підприємства зобов'язаний надавати для
митного контролю і оформлення
документи з достовірною та правдивою
інформацією.

Таким чином, дії директора ПП
«ВІККОНТ-ІМП-ЛОГІСТ» гр. ОСОБА_3,
допустив порушення митних правил,
відповідальність за яке передбачена ч.2
ст. 483 Митного кодексу України
(переміщення або дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, шляхом подання
документів, що містять неправдиві
дані).

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України
порушення митних правил є
адміністративним правопорушенням, яке
являє собою протиправні, винні (умисні
або з необережності) дії чи
бездіяльність, що посягають на
встановлений цим Кодексом та іншими
актами законодавства України порядок
переміщення товарів, транспортних
засобів комерційного призначення
через митний кордон України,
пред'явлення їх митним органам для
проведення митного контролю та митного
оформлення, а також здійснення
операцій з товарами, що перебувають під
митним контролем або контроль за якими
покладено на митні органи цим Кодексом
чи іншими законами України, і за які цим
Кодексом передбачена адміністративна
відповідальність.

Відповідно до стаття 483 МК України
перемiщення або дiї, спрямованi на
перемiщення товарiв через митний кордон
України з приховуванням вiд митного
контролю, тобто з використанням
спецiально виготовлених сховищ
(тайникiв) та iнших засобiв або способiв,
що утруднюють виявлення таких товарiв,
або шляхом надання одним товарам
вигляду iнших, або з поданням митному
органу як пiдстави для перемiщення
товарiв пiдроблених документiв чи
документiв, одержаних незаконним
шляхом, або таких, що мiстять неправдивi
данi - тягнуть за собою накладення
штрафу в розмiрi 100 вiдсоткiв вартостi
товарiв - безпосереднiх предметiв
порушення митних правил з конфiскацiєю
цих товарiв, а також товарiв,
транспортних засобiв iз спецiально
виготовленими сховищами (тайниками), що
використовувалися для перемiщення
товарiв - безпосереднiх предметiв
порушення митних правил через митний
кордон України.

Дiї, передбаченi частиною першою
цiєї статтi, вчиненi особою, яка протягом
року притягалася до вiдповiдальностi за
вчинення правопорушення,
передбаченого цiєю статтею або статтею
482 цього Кодексу, тягнуть за собою
накладення штрафу в розмiрi 200 вiдсоткiв
вартостi товарiв - безпосереднiх
предметiв порушення митних правил з
конфiскацiєю цих товарiв, а також
товарiв, транспортних засобiв iз
спецiально виготовленими сховищами
(тайниками), що використовувалися для
перемiщення товарiв - безпосереднiх
предметiв порушення митних правил
через митний кордон України.

При перевірці в ПІК «Боротьба з
контрабандою та порушеннями митних
правил» ЄАІС Органів доходів і зборів
України встановлено, що громадянина
України ОСОБА_3, відповідно до
Постанови від 07.03.2014 Солом'янського
районного суду міста Києва, притягнуто
до адміністративної відповідальності
у вигляді стягнення штрафу та
конфіскації товарів за вчинення
порушення митних правил у справі №
0023/10000/14, передбачених ч.1 ст. 483 Митного
кодексу України.

З огляду на наведене, в діях ОСОБА_4
наявний склад адміністративного
правопорушення, відповідальність за
яке передбачена ч. 2 ст. 483 МК України.

Таким чином враховуючи, що
безпосереднім предметом
правопорушення митних правил є товар,
тому суд вважає за необхідне
застосувати до ОСОБА_3 адміністративне
стягнення у виді штрафу в розмірі 200
відсотків вартості товарів -
безпосередніх предметів порушення
митних правил з конфіскацією
безпосереднього предмету порушення
митних правил.

Керуючись статтями 458, 483, 527-529 МК
України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

П О С Т А Н О В И В :

Визнати ОСОБА_3 винним у порушенні
митних правил, передбачених статтею 483
Митного Кодексу України.

Накласти на ОСОБА_3 адміністративне
стягнення у вигляді штрафу на користь
держави у розмірі 200 відсотків вартості
товарів - безпосередніх предметів
порушення митних правил, що складає 611
514,04 грн. з конфіскацією цих товарів, а
саме: «олія оливкова торговельної
марки «GARCIA MORON», консервовані оливки
торговельної марки «OMAYA»», загальною
вагою брутто 21 577 кг.

Постанова може бути оскаржена до
Апеляційного суду міста Києва через
районний суд, шляхом подання скарги
протягом десяти днів з дня винесення
постанови.

Постанова пред'являється до виконання
протягом трьох місяців.

Суддя: