ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" грудня 2014 р.

суддя Київського районного суду м.
Харкова Діденко С.А. при секретарі
Коломойцеві М.М. за участю представника
Харківської обласної митниці ОСОБА_1.,
прокурора Шитікова О.М., розглянувши
адміністративний матеріал про
порушення митних правил ОСОБА_2,
ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1, колишній
директор ПП «Гешефт Плюс»,
зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2
корп.В кв.21, -

- за ч.1 ст.483 МК України -

встановив:

Відповідно до протоколу про порушення
митних правил, а саме ч.1 ст.483 МК
України, 21.03.2012р. на адресу ПП «Гешефт
Плюс» надійшла партія товару
«декоративні вироби з пластику
комплектуючі до спортивних нагород
(кубків)» загальною вартістю 3824 ЕUR.
Зазначені товари були розміщені на
митний склад ТОВ «Євро-Диліжанс»
згідно митних декларацій №№
807100000/2012/409200, 807100000/2012/409197, 807100000/2012/409199,
807100000/2012/409203 та в подальшому випущені у
вільний обіг. До митного оформлення
вказаних товарів були надані наступні
документи: інвойси №№ 2012-СОМ-0000073-1,
2012-СОМ-0000073-2, 2012-СОМ-0000073-3, 2012-СОМ-0000073-4
від 01.03.2012р., згідно яких вартість
товару складала 3824 EUR; СМR №№031047/1, 031047/2,
031047/3, 031047/4 від 05.03.2014р.; САRNET TIR ХС66576350;
зовнішньоекономічний контракт №2 від
15.11.2011р., укладений між ПП «Гешефт Плюс»
та італійською компанією «Мullergroup S.r.l.
Unipersonale», додатки до контракту №№ 1-4 від
16.11.2011р., при цьому контракт та додатки
до нього від імені ПП «Гешефт Плюс»
були підписані особисто директором
гр..ОСОБА_2 Товар був відправлений
безпосередньо з Італії компанією
«Мullergroup S.r.l. Unipersonale».

06.09.2012р. Харківською митницею з метою
перевірки законності даної
зовнішньоекономічної операції був
направлений відповідний запит до
митних органів Італії, відповідь на
який надійшла до митниці 07.07.2014р. разом
з копіями документів. При опрацюванні
зазначених матеріалів встановлено, що
товари були відправлені з Італії
згідно інвойсу №2012-СОМ-0000073 від 01.03.2012р.
та СМR №031019 від 02.03.2012р., вартість товару
згідно вказаного інвойсу складала 8166
EUR, розбіжностей у кількості, вазі та
найменуванні товарів не встановлено.

Декларування вказаних товарів
здійснювало ТОВ «Євро-Диліжанс» на
підставі договору №113-Д від 14.11.2008р.,
згідно п.п.2.2.1. «замовник» - ПП «Гешефт
Плюс» надає «виконавцю» -ТОВ
«Євро-Диліжанс» до надходження товарів
в пункт митного оформлення всі
документи, необхідні для здійснення
митного контролю. Виходячи з
відповідних даних в діях ОСОБА_2
вбачаються порушення митних правил, а
саме переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом поданння
неправдивих відомостей , необхідних
для визначення їх митної вартості.

У судовому засіданні ОСОБА_2 свою вину у
вчиненні адміністративного
правопорушення не визнав та пояснив, що
, у 2012 році ним від імені ПП «Гешефт
Плюс» був укладений договір комісії з
ФОП ОСОБА_3, за яким ПП «Гешефт Плюс»
(комісіонер) зобов’язувався здійснити
купівлю у італійської компанії Mullergroup
S.r.l. Unipersonale» товар «частини спортивних
кубків», забезпечити доставку цього
товару та його митне оформлення.
Відомості щодо італійської компанії -
продавця, а також перелік, кількість та
ціна товару були надані ФОП ОСОБА_3
(комітентом) у вигляді відповідної
специфікаціі, як невід’ємної частини
договору комісії. На виконання
договору комісії ПП «Гешефт Плюс»
уклав зовнішньоекономічний договір
купівлі-продажу з вказаною італійською
компанією з додатками відповідно до
вказаних специфікацій. Грошові кошти
за договором комісії були перераховані
ФОП ОСОБА_3 на банківський рахунок ПП
«Гешефт Плюс», конвертовані через банк
у євро на загальну суму 3830,40 євро та
переказані платіжним дорученням на
рахунок італійської компанії.
Питаннями доставки товару та його
митного оформлення займалося ТОВ
«Євро-Диліжанс», з яким ПП «Гешефт
Плюс» мало договори на надання цих
послуг. Після надходження товару у
Харків усі супутні товаросупровідні
документи, що надавалися
продавцем-відправником (інвойси,
пакувальні аркуші тощо) та
перевізником (TIR, CMR), водій-перевізник
передав декларанту ТОВ «Євро-Диліжанс»
для проведення митного оформлення. ПП
«Гешефт Плюс» сплатило зі свого
рахунку необхідні на проведення
митного оформлення кошти з суми,
перерахованої на ці цілі комітентом
ФОП ОСОБА_3, якому ввезений товар був
переданий після закінчення митних
процедур з оформленням акту
прийняття-передачі згідно з умовами
договору комісії та сплатою належних
комісійних за виконання договору.

Представник Харківської митниці не
спростовував того, що на територію
України товар переміщено з пакетом
супровідними документів, які включали
інвойс та СМR, в яких містяться
неправдиві відомості щодо ціни товару.
За матеріалами справи експедиційні
послуги за даною
зовнішньоекономічним договором
надавалися ТОВ «Мілатон » перевізником
вантажу зазначено ТОВ «МБК Макарів» .

.

Прокурором заявлено клопотання про
повернення матеріалів справи до
Харківської митниці для проведення
додаткової перевірки для з’ясування
обставин та надання в повному обсязі
матеріалів з приводу даного
зовнішньо-економічного договору .

Вислухавши думку учасників процесу
суд доходить висновку про те, що
справу не може бути розглянуто по суті
з причин відсутності повноти даних :

- стосовно того чи укладався договір з
надання транспортних послуг між ПП
«Гешефт Плюс» та ТОВ «Євро-Диліжанс» ;

- чи укладався договір перевезення між
ПП «Гешефт Плюс» та ТОВ «МБК Макарів»;

- чи укладався договір на
транспортно-експедиційні послуги між
ПП «Гешефт Плюс» та ТОВ «Мілатон»;

- чи укладався договір комісії між ПП
«Гешефт Плюс» та ФОП ОСОБА_3

- чи укладався договір на
транспортно-експедиційні послуги між
ТОВ «Євро-Диліжанс» та ТОВ «Мілатон»;

- чи укладався договір перевезення між
ТОВ «Євро-Диліжанс» та ТОВ «МБК
Макарів»;

- відсутні дані стосовно того як ТОВ
«Євро-Диліжанс», декларант, отримувало
відомості для оформлення попередніх
повідомлень щодо надходження вантажу
за контрактом між ПП «Гешефт Плюс» та
італійською компанією «Mullergroup S.r.l.
Unipersonale» на митний кордон України.

Відповідні дані та документи на
підтвердження обставин переміщення
вантажу на митну територію України
мають бути представлені суду в
повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись
ст.41 Конституції України, ч.1 ст.483, 527 ч.1
п.2 ТК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи № 640/20607/14 про
вчинення порушення митних правил
ОСОБА_2 за ч.1 ст.483 ТК України повернути
Харківській митниці для проведення
додаткової перевірки, яку провести в
строк до 25 грудня 2014 року.

Постанову може бути оскаржена до
Апеляційного суду Харківської області
через Київський райсуд м. Харкова
протягом 10 днів з моменту винесення
постанови.

Суддя -

С.А.Діденко