ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 листопада 2014 року Малиновський
районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого

Іщенко
О.В.

при
секретарі

Анічкіній
О. О.

представника Південної митниці
Міндоходів
ОСОБА_1

представника
ОСОБА_2
ОСОБА_3

розглянув у відкритому судовому
засіданні у місті ОСОБА_1 справу, що
надійшла з Південної митниці
Міндоходів, відносно ОСОБА_2,
ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкаючого: АДРЕСА_1, про
порушення митних правил, передбаченого
ст. 483 ч 1 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

15 вересня 2014 року до зони митного
контролю міжнародного пункту пропуску
для автомобільного сполучення
«Кучурган-Первомайськ» на вантажному
автомобілі, реєстраційний номер
АІ14274/А8055А4, під керуванням громадянина
ОСОБА_4, за МД №205020102/2014/001255 від 12
вересня 2014 року надійшов вантаж
«Тютюнові вироби - цигарки з фільтром»
виробництва ОСОБА_5 Білорусь у
кількості 1250 картонних коробок, вагою
брутто 16970 кг, що перемішувався в режимі
транзиту по території України.

На вказаний вантаж відповідно до
укладеного з декларантом КП
«Укрброксервіе» ОСОБА_2 договору (м.
Чернівці, вул. Червоноармійська, буд.
194А) було заповнено та 12 вересня 2014 року
подано до Ягодинської митниці
Міндоходів митну декларацію типу TP 80
АА, яку було прийнято до митного
оформлення та зареєстровано за номером
205020102/2014/001255.

Разом з митною декларацією ОСОБА_2 як
підстави для переміщення товарів, які
переміщувались з вантажному
автомобілі, реєстраційний номер
АІ14274/А8055А4, Ягодинській митниці
Міндоходів було надано передбачені ст.
335 МК України документи серед яких CMR №57
від 10 вересня 2014 року, інвойс №19-1 від 11
вересня 2014 року.

Відповідно до наданих разом з митною
декларацією документів, в вантажному
транспортному засобі переміщено товар
сигарети з фільтром: «NZ 8» та «NZТО»
вагою нето 16370 кг, у кількості 625000 пачок.
Відправником товару є компанія «AGRG-FLUS
"JANUSZ FILIPCZUK by order of ESMERALD ALLIANCE LP» (ОСОБА_5),
одержувачем - Молдовська компанія
«ZLATOGOR».

В графі 8 (одержувач) митної декларації
№205020102/2014/001255 ОСОБА_2 зазначено
компанію «ZLATOGOR» з адресою: вул. Czapajewa,88,
Sukleja, Moldova).

Митною службою республіки Молдова
Державній фіскальній службі України
для керівництва в роботі під час
пропуску вантажів, що прямують
транзитом територією України листом
від 03 вересня 2014 року № 28/07-11951 надано
список молдавських економічних
агентів, зареєстрованих в митних
органах ОСОБА_5 Молдова. В наданому
списку компанія «ZLATOGOR» відсутня.

Тобто, в ході проведеної перевірки
встановлено, що декларантом КП
«Укрброксервіс» ОСОБА_2, як підстави
для переміщення через митний кордон
України товару «Тютюнові вироби -
цигарки з фільтром», що переміщувались
на вантажному автомобілі,
реєстраційний номер АІ14274/А8055А4,
Ягодинській митниці Міндоходів
надавались документи (митна декларація
№205020102/2014/001255, інвойс №19-1 від 11 вересня
2014 року, CMR №57 від 10 вересня 2014 року) які
містять неправдиві відомості щодо
одержувача товарів.

Згідно з висновком товарознавчої
експертизи, вартість затриманих
цигарок складає 3 499 776 грн.

Крім того, 22 вересня 2014 року до зони
митного контролю міжнародного пункту
пропуску для автомобільного
сполучення «Кучурган-Первомайськ» на
вантажному автомобілі, реєстраційний
номер НОМЕР_1/ВЕ0337ХР під керуванням
громадянина ОСОБА_6, за МД №205020101/2014/001386
від 19 вересня 2014 року надійшов вантаж
«Тютюнові вироби - цигарки з фільтром»
виробництва ОСОБА_5 Білорусь у
кількості 1504 картонних коробок, вагою
брутто 15721,8 кг, що переміщувався в
режимі транзиту по території України.

Відповідно до вимог статті 6 Закону
України «Про транзит вантажів» від 20
жовтня 1999 року № 1172 та статті 94 Митного
Кодексу України передбачено, що для
декларування підакцизних вантажів
будь-яким видом транспорту у режимі
транзиту до органів доходів і зборів
подається виключно митна декларація.

На вказаний вантаж відповідно до
укладеного з декларантом КП
«Укрброксервіс» ОСОБА_2 договору (м.
Чернівці, вул. Червоноармійська, буд.
194А) було заповнено та 19 вересня 2014 року
подано до Ягодинської митниці
Міндоходів митну декларацію типу TP 80
АА, яку було прийнято до митного
оформлення та зареєстровано за номером
205020102/2014/001386.

Разом з митною декларацією ОСОБА_2 як
підстави для переміщення товарів, які
переміщувались в вантажному
автомобілі, реєстраційний номер
НОМЕР_2/ВЕ0337ХР, Ягодинській митниці
Міндоходів було надано передбачені ст.
335 МК України документи серед яких CMR №
Б/Н від 17 вересня 2014 року, інвойс №19-2
від 18 вересня 2014 року.

Відповідно до наданих разом з митною
декларацією документів, в вантажному
транспортному засобі переміщено товар
сигарети з фільтром: "ФЭСТ", "ФЭСТ 7 "NZ Gold",
"МАГНАТ 7", "Portal SILVER", "Portal ONE" "Matrix BLUE" вагою
нетто 15017,88 кг, у кількості 752000 пачок (140
пачок сигарет направлено для
проведення дослідження до Одеського
управління з питань експертизи та
досліджень СЛЕД Міндоходів).
Відправником товару є компанія «AGRO-PLUS
JANUSZ FILIPCZUK by order of ESMERALD ALLIANCE LP» (ОСОБА_5),
одержувачем - Молдовська компанія
«ZLATOGOR».

В графі 8 (одержувач) митної декларації
№205020101/2014/001386 ОСОБА_2 зазначено
компанію «ZLATOGOR» з адресою: вул. Czapajewa,88,
Sukleja, Moldova.

Митною службою республіки Молдова
Державній фіскальній службі України
для керівництва в роботі під час
пропуску вантажів, що прямують
транзитом територією України листом
від 03 вересня 2014 року № 28/07-11951 надано
список молдавських економічних
агентів, зареєстрованих в митних
органах ОСОБА_5 Молдова. В наданому
списку компанія «ZLATOGOR» відсутня.

Тобто, в ході проведеної перевірки
встановлено, що декларантом КП
«Укрброксервіс» ОСОБА_2, як підстави
для переміщення через митний кордон
України товару «Тютюнові вироби -
цигарки з фільтром», що переміщувались
на вантажному автомобілі,
реєстраційний номер НОМЕР_1/ВЕ0337ХР,
Ягодинській митниці Міндоходів
надавались документи (митна декларація
№205020101/2014/001386, інвойс №19-2 від 18 вересня
2014 року, CMR № Б/Н від 17 вересня 2014 року)
які містять неправдиві відомості щодо
одержувача товарів.

Згідно з висновком товарознавчої
експертизи, вартість затриманих
цигарок складає 3732352 гривні 60 копійок.

Постановою суду від 06 листопада 2014
року протоколи про порушення митних
правил складені Південною митницею
Міндоходів відносно ОСОБА_2 об’єднанні
в одне провадження та їм присвоєно
єдиний реєстраційний номер.

До суду у призначений час з’явився
представник ОСОБА_2, який підтвердив
викладенні у протоколі обставини.

Представник Південної митниці у суді
подання підтримав та вважав що вина
ОСОБА_2 доведена повністю наявними у
справі доказами, та останнього
необхідно притягнути до
адміністративної відповідальності
згідно до діючого законодавства.

Вислухавши думку представника
Південної митниці, представника особи
яка притягується до адміністративної
відповідальності, та дослідивши
матеріали справи, суддя вважає, що в
діях ОСОБА_2 вбачаються ознаки складу
адміністративного правопорушення,
передбаченого ст. 483 ч 1 МК України, за
кваліфікуючою ознакою: дії, спрямовані
на переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, тобто з поданням
органу доходів і зборів як підстави для
переміщення товарів документів, що
містять неправдиві відомості.

Відповідно до ч. 6 до Постанови Пленуму
Верховного суду України «Про судову
практику у справах про контрабанду та
порушення митних правил» від 03 червня
2005 року № 8 підставою для переміщення
товарів через митний кордон є
визначені нормативними актами
документи, без яких неможливо одержати
дозвіл митного органу на пропуск
товарів через митний кордон. Це,
зокрема, можуть бути митна декларація,
контракт, коносамент, ліцензія, квота,
товаросупровідні документи, дозвіл
відповідних державних органів.

Документами, що містять неправдиві
дані, є, зокрема, такі, в яких відомості
щодо суті угоди, найменування,
асортименту, ваги, кількості чи
вартості товарів, а також їх
відправника чи,- одержувача, держави, з
якої вони вивезені чи в яку
переміщуються, не відповзають
дійсності.

Судом встановлено, що декларант КП
«Укрброксервіс» ОСОБА_2, подав
Ягодинській митниці Міндоходів, як
підстави для переміщення через митний
кордон України товару «Тютюнові вироби
- цигарки з фільтром», документи, які
містять неправдиві відомості стосовно
одержувача цих товарів.

Окрім викладеного, вина ОСОБА_2
підтверджується зібраними в справі
доказами, а саме: протоколами про
порушення митних правил № 0727/50009/14 №
0728/50009/14 від 29 вересня 2014 року,
доповідними записками від 01 жовтня 2014
року, та іншими матеріалами справи.

Суддя при накладенні стягнення
враховує: характер вчиненого
правопорушення, ступінь вини ОСОБА_2,
майновий стан, та його ставлення до
вчиненого, тому вважає необхідним і
достатнім стягненням для останнього є
штраф в розмірі 100 відсотків вартості
товару з конфіскацією на користь
держави вилученого за протоколами про
порушення митних правил № 0727/50009/14 №
0728/50009/14 від 29 вересня 2014 року товару.

Керуючись ст. 4 Закону
України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33,
34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465,
484, 527, 528, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Притягнути ОСОБА_2 до адміністративної
відповідальності за вчинення
адміністративного правопорушення,
передбаченого ст. 483 ч 1 МК України, та
накласти на нього адміністративне
стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100
відсотків вартості товару, а саме 7232128
гривень 60 копійок з конфіскацією на
користь держави вилученого за
протоколами про порушення митних
правил № 0727/50009/14 та № 0728/50009/14 від 29
вересня 2014 року товару.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави
судовий збір у розмірі 36 гривень 54
копійки (Платіжні реквізити: отримувач
коштів ГУ ДКС України в Одеській
області (м. Одеса, Малиновський район),
22030001; код за ; банк
отримувача ГУ ДКС України в Одеській
області; МФО 828011; рахунок 0007; код
класифікації доходів бюджету 22030001
«Судовий збір (ДСА України, 050)», символ
звітності 206; призначення платежу –
судовий збір за постановою про
накладення адміністративного
стягнення, Малиновський районний суд м.
Одеси, , пункт 5).

Постанова суду (судді) у
справі про порушення митних правил
може бути оскаржена особою, стосовно
якої вона винесена, представником
такої особи або органом доходів і
зборів, який здійснював провадження у
цій справ протягом десяти днів з дня
винесення постанови.

Суддя

О. В.
Іщенко