АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

« 29» жовтня 2014 р.
м. Чернівці

Суддя судової палати з розгляду
кримінальних справ апеляційного суду
Чернівецької області Давній В.П.,
розглянувши апеляційні скарги
представника ТОВ «ІмпЕкс Групп»
ОСОБА_2 та адвоката ОСОБА_3, який діє в
інтересах гр. ОСОБА_11, на постанову
Першотравневого районного суду м.
Чернівці від 24.09.2014 р., -

ВСТАНОВИВ:

Постановою судді Першотравневого
районного суду м. Чернівці від 24
вересня 2014р. ОСОБА_11 визнано винним у
вчиненні правопорушення
передбаченого ч.1 ст.483 МК України та
накладено на нього адміністративне
стягнення у виді штрафу в розмірі 6459750
грн. 00 коп. в дохід держави та з
конфіскацією 783000 пачок сигарет, з яких:
200000 пачок сигарет марки «DUBAO BLAK», 150000
пачок сигарет марки «DUBAO ORIGINAL», 150000
пачок сигарет марки «D&B BLUE», 283000 пачок
сигарет марки «MONKEY GOLDEN», які були
вилучені згідно протоколу про
порушення митних правил № 0754/40802/14 від
22.08.14 року.

Як вбачається з протоколу про
порушення митних правил, 16.07.2014 року о 13
год. 24 хв. на територію п/п «Порубне»
в'їхав транспортний засіб марки IVECO
р.н.з. НОМЕР_1, з вантажем сигарети,
торгових марок «DUBAO BLAK» в кількості 3000000
сигарет вартістю 24000,00 дол. США, «DUBAO FOX
FORD» в кількості 4000000 сигарет вартістю
32000,00 дол. США, «D&B BLUE» в кількості 3000000
сигарет вартістю 23400,00 дол. США, «MONKEY
BLACK» в кількості 2660000 сигарет, вартістю
20748,00 дол. США, «D&B RED» в кількості 3000000
сигарет, вартістю 23400,00 дол. США.

Загальна кількість сигарет
вищевказаних торгових марок згідно
інвойсу №IDD CTIEC 069 від 10.07.2014 року
складає 15660000 шт., вартістю 123 548,00 дол.
США (1 446 397, 93 гривень по курсу НБУ
станом на 16.07.2014 року).

Водієм даного транспортного засобу гр.
України ОСОБА_6 до митного контролю
було подано товаросупровідні
документи на товар.

Згідно інформації наданої на адресу
Головного оперативного управління
Міндоходів від 16.07.2014 року,
відправником товару є Румунська фірма
«CHINA TOBACO INTERNATIONAL EUROPE SRL», одержувач фірма
«RAIT LTD» (Молдова), покупець фірма «IMPEX
GROUP LTD» (Молдова), а оплату в сумі 123548 дол.
США було здійснено компанією «GRANDO INVEST
LP» (Великобританія). Дана компанія
зареєстрована 14.06.2012 р., однак не
зареєстрована як платник ПДВ, за її
поштовим кодом зареєстровано 1193
компанії,

Справа №33/794/143/2014р. Головуючий в
І інстанції : Вольська-Тонієвич О.В.
Категорія: ч.1 ст. 483 МКУ
Доповідач: Давній В.П.

які використовують цей поштових код і,
скоріш за все, є адресою служби
доставки пошти. Крім того. з відповіді
Правоохоронного Департаменту митної
служби Республіки Молдова зазначено:
компанія «RAIT LTD» не зареєстрована в
органах державної реєстрації та митних
органів Республіки Молдова; компанія
«IMPEX GROUP LTD» зареєстрована в Бендерській
митниці, однак, згідно пояснень
адміністратора вказаної компанії
ОСОБА_7, будь - яких поставок товару на
адресу його компанії не очікував.

Тобто ОСОБА_11 вчинив дії, спрямовані на
незаконне переміщення через митний
кордон України сигарет в кількості
15660000 шт. загальною вартістю 123548,00 дол.
США - 1446397,93 грн. по курсу НБУ, шляхом
подання митному органу документів, що
містять неправдиві відомості.

На вказану постанову суду представник
ТОВ «ІмпЕкс Групп» ОСОБА_2 та адвокат
ОСОБА_3, який діє в інтересах гр. ОСОБА_11,
подали апеляційні скарги, в яких
просять її скасувати у зв'язку з
відсутністю складу адміністративного
правопорушення та закрити провадження
по справі.

Свої вимоги обґрунтовують тим, що судом
першої інстанції не надано належної
правової оцінки наданих митному органу
документів, у зв'язку з чим суд прийшов
до передчасного висновку про наявність
в діях ОСОБА_11 складу
адміністративного правопорушення,
передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Заслухавши думку прокурора Шелегона
Б.Я. та представника Чернівецької
митниці Міндоходів Шкробанця М.Д., які
вважали, що постанова суду є законною і
обґрунтованою і її слід залишити в
силі, представника ОСОБА_2 та директора
ТОВ «ІмпЕкс Групп» ОСОБА_7, адвоката
ОСОБА_3, які вважали, що постанова суду
підлягає скасуванню, а провадження по
справі - закриттю, перевіривши
матеріали справи та доводи апеляційних
скарг, вважаю, що вони підлягають
задоволенню виходячи з наступного.

Апеляційним судом встановлено, що між
фірмами «CHINA TOBACO INTERNATIONAL EUROPE SRL» та «IMPEX
GROUP LTD» було укладено договір
купівлі-продажу № 417 від 12.11.2013р. про
поставку цигарок різних марок. В
протоколі про порушення митних правил
від 22.08.2014р. № 0754/4082/14 зазначено, що
згідно копії вказаного договору, яка
була надана Чернівецькій митниці
Міндоходів компетентними органами
Республіки Румунія, товари
призначаються лише для ринку України. З
оригіналу даного договору, наданого
суду апеляційної інстанції, та
додатків до нього вбачається, що товари
призначені для реалізації в Україні,
Республіці Молдова та ряді інших країн.

Отже, враховуючи, що копії документів,
які були надіслані Чернівецькій
митниці Міндоходів компетентними
органами Республіки Румунія не були
належним чином завірені та показання
перекладача ОСОБА_10, які вона надала
суду першої інстанції, про те, що текст
пункту 2 договору № 417 від 12.11.2013р. їй
було надано не в повному об'ємі, а тому
її переклад був некоректним. Тому,
апеляційний суд вважає, що викладені з
цього приводу в протоколі про
порушення митних правил обставини є
безпідставними і вказівка в контракті
на право реалізації товару не лише в
Україні, підтверджує відсутність
порушень правил транзиту через
територію України.

Будучи допитаним в суді апеляційної
інстанції директор ТОВ «ІмпЕкс Групп»
ОСОБА_7 пояснив, що між його фірмою та
«CHINA TOBACO INTERNATIONAL EUROPE SRL» дійсно було
укладено контракт на поставку цигарок
різних марок, після затримання товару
він неодноразово приїжджав на
Чернівецьку митницю Міндоходів з метою
з'ясувати обставини затримання
належного йому товару. Представники
Митної служби Республіки Молдова з ним
не зв'язувались та будь-яких пояснень
він їм не надавав. Відповідь
Бендерської митниці (а.с.71) вважає
безпідставною, оскільки його фірма
обслуговується на Тираспольській
митниці Придністровської Молдавської
Республіки і вся інформація щодо його
фірми знаходиться там. Крім того,
вважає безпідставними посилання
Чернівецької митниці Міндоходів про
те, що фірма «GRANDO INVEST LP» є фіктивною,
оскільки нею дійсно були перераховані
кошти в якості передплати за товар.

Враховуючи викладене, апеляційний суд
вважає, що укладений договір між ТОВ
«ІмпЕкс Групп» та «CHINA TOBACO INTERNATIONAL EUROPE
SRL» реально виконувався, про що
свідчить перерахування коштів та
надання гарантій відповідно до
гарантійного документу (а.с.47).

Отже, висновок суду першої інстанції
про наявність в діях ОСОБА_11 складу
адміністративного правопорушення,
передбаченого ст.483 ч.1 МК України є
безпідставним, тому постанова суду
підлягає скасуванню, а провадження по
справі закриттю у зв'язку з відсутністю
в діях останнього складу
адміністративного правопорушення.

Керуючись ст. 294 КУпАП суддя судової
палати з розгляду кримінальних справ
апеляційного суду Чернівецької
області,-

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційні скарги представника ТОВ
«ІмпЕкс Групп» ОСОБА_2 та адвоката
ОСОБА_3, який діє в інтересах гр. ОСОБА_11,
- задовольнити.

Постанову Першотравневого районного
суду м. Чернівці від 24.09.2014 р. -
скасувати, а провадження щодо ОСОБА_11
закрити у зв'язку з відсутністю в його
діях складу адміністративного
правопорушення, передбаченого ст.483 ч.1
МК України.

Вилучені 783000 пачок сигарет, з яких: 200000
пачок сигарет марки «DUBAO BLAK», 150000 пачок
сигарет марки «DUBAO ORIGINAL», 150000 пачок
сигарет марки «D&B BLUE», 283000 пачок сигарет
марки «MONKEY GOLDEN» - повернути власнику.

Постанова набирає законної сили
негайно, є остаточною і оскарженню не
підлягає.

Суддя апеляційного суду

Чернівецької області
В.П.Давній

Згідно з оригіналом: суддя