Справа № 592/9399/14-п
Провадження № 3/592/1913/14
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2014 року
м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду
м. Суми Корольова Г.Ю., за участю
прокурора Кизименко К.О., розглянувши
матеріали, які надійшли від Сумської
митниці Міндоходів про притягнення до
адміністративної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.
Дніпропетровськ, громадянина України,
працюючого директором Товариства з
обмеженою відповідальністю
«АГРОТРЕЙД», який проживає за адресою:
АДРЕСА_1, паспорт серії НОМЕР_2 виданий
Жовтневським РВ УМВС України в
Дніпропетровській області 28.12.2006 року,
реєстраційний номер облікової картки
платника податків НОМЕР_1

за ч.1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

14.05.2014 року директором ТОВ
«АГРОТРЕЙД» ОСОБА_1 з метою оформлення
експорту сільськогосподарської
продукції подав в Сумську митницю
Міндоходів електронну митну
декларацію ЕК 10 ДР (додаткова
декларація до періодичної митної
декларації) № 805080600/2014/000121 з пакетом
документів на вантаж «чорнослив
сушений - 18186 кг.», «плоди шипшини сушені
- 3667,00 кг.», «сухофрукти груші сушені -
545,00 кг.». Відправником товарів
виступало ТОВ «АГРОТРЕЙД» (м.
Дніпропетровськ, вул. Артільна, буд. 12,
код ЕДРПОУ 39086106), а одержувачем ТОВ
«Транзит-Сервіс» (РФ, Бєлгородська
область, м. Бєлгород, вул. Дзгоєва, буд.
4).

Пропуск вантажу за межі території
України було здійснено 26.03.2014 року на
митному посту «Велика Писарівка»
Сумської митниці на транспортному
засобі з реєстраційним номером НОМЕР_3
на підставі періодичної митної
декларацію ЕК10РР № 805080600/2014/000121 від
24.03.2014 року.

В графі 31 додаткової декларації до
періодичної митної декларації
№805080600/2014/000121, ОСОБА_1 заявив відомості
про товар, а саме: «чорнослив сушений -
18186 кг.», «плоди шипшини сушені - 3667,00
кг.», «сухофрукти груші сушені - 545,00 кг.»
виробник - Україна, торгівельна марка -
відсутня». В графі 34 митної декларації
№ 805080600/2014/00062 внесено відомості про
країну походження «UA»- Україна. У
якості підтвердження задекларованих в
митній декларації відомостей про
товари ОСОБА_1 надав до митного
контролю документи, в тому числі:
рахунок - фактура № 14 від 24.03.2014 року,
сертифікат про походження товару СТ-1
RU41200F Г-5543 від 24.03.2014 року.

Сумською митницею Міндоходів під час
перевірки достовірності заявлених
відомостей в митній декларації №
805080600/2014/000121 було встановлено, що
директор ТОВ «АГРОТРЕЙД» ОСОБА_1 з
метою одержання сертифікату про
походження товару СТ-1 RU41200F Г-5543 від
24.03.2014 року надав у Дніпропетровську
торгово-промислову палату
заявку-декларацію № 14 від 21.03.2014 року з
недостовірним документами, а саме
актами закупівлі
сільськогосподарської продукції у
населення на території України в
Полтавській області, зокрема акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_2 від 30.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_3 від 23.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_4 від 30.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_5 від 23.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_6 від 13.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_7 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_8 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_9 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_2 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_4 від 23.03.2014 р.
Громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_9, ОСОБА_8 у 2014
році не продавали
сільськогосподарської продукції ТОВ
«АГРОТРЕЙД» та не підписували
вищезазначені акти закупівлі
сільськогосподарської продукції,
громадяни ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_4,
ОСОБА_2, ОСОБА_7 на території селищних
рад не зареєстровані і не проживають.
Довідки про право фізичної особи на
отримання доходу у виконкомі селищних
рад вищевказаним громадянам не
видавались, у журналі видачі
відповідних довідок не реєструвались.

Згідно Договору про зону вільної
торгівлі від 18.10.2011 року, учасниками
якого є Україна та Росія, встановлено,
що сторони не застосовують мита та
інших платежів, еквівалентних миту,
стосовно імпорту товару, що походить з
митної території іншої сторони.
(Відповідно до Угоди про Правила
визначення країни походження товарів у
Співдружності Незалежних Держав від
20.11.2011 року, для підтвердження країни
походження товару в конкретній державі
- учасниці Угоди для цілей надання
режиму вільної торгівлі необхідне
надання митним органам країни ввезення
оригіналу сертифіката форми СТ-1.

Таким чином, директор ТОВ «АГРОТРЕЙД»
ОСОБА_1 вчинив дії направлені на
переміщення товару «чорнослив сушений
- 18186 кг.», «плоди шипшини сушені - 3667,00
кг.», «сухофрукти груші сушені - 545,00
кг.», загальною вартістю згідно рахунка
- фактури 317635 рублів РФ (93489,51 грн.) через
митний кордон України в митному режимі
«експорт» з приховуванням від митного
контролю шляхом подання до митного
контролю в Сумську митницю Міндоходів
від імені ТОВ «АГРОТРЕЙД» документів
(сертифікату про походження товару СТ-1
RU41200F Г-5543 від 24.03.2014 року, одержаного
незаконним шляхом, та документів (митна
декларація ЕК10ДР №805080600/2014/000062,
рахунку-фактури №14 від 24.03.2014 року), що
містять неправдиві дані про походження
товарів.

В судове засідання ОСОБА_1 не з'явився,
хоча і був сповіщений у встановленому
законом порядку про час та місце
розгляду справи. Будь-яких клопотань
про відкладення у цей день розгляду
справи від нього не надходило.

Суд, перевіривши матеріали справи про
порушення митних правил, вважає, що в
діях ОСОБА_1 є склад
адміністративного правопорушення.

Судом, розглядаючи протокол про
порушення митних правил № 0380/80500/14 від
07.08.2014 р встановлено, що ОСОБА_1 в
порушення митних правил перемістив
14.05.2014 р. через митний кордон України
товар «чорнослив сушений - 18186 кг.»,
«плоди шипшини сушені - 3667,00 кг.»,
«сухофрукти груші сушені - 545,00 кг.».,
загальною вартістю згідно рахунка -
фактури 317635 рублів РФ (93489,51 грн.) шляхом
надання до митного контролю в Сумську
митницю від імені ТОВ «АГРОТРЕЙД»
документів - сертифікату про
походження товару СТ-1 RU41200F Г-5543 від
24.03.2014 року, одержаного незаконним
шляхом, та документів - митна
декларація ЕК10ДР №805080600/2014/000062,
рахунку-фактури №14 від 24.03.2014 року, що
містять неправдиві дані про походження
товарів.

Зокрема, як вбачається з матеріалів
справи про порушення митних правил, 14
.05.2014 року директор ТОВ «АГРОТРЕЙД»
ОСОБА_1 на транспортному засобі з
реєстраційним номером НОМЕР_3 заїхав в
зону митного контролю митного поста
"Велика Писарівка" Сумської митниці з
вантажем «чорнослив сушений - 18186 кг.»,
«плоди шипшини сушені - 3667,00 кг.»,
«сухофрукти груші сушені - 545,00 кг.» і з
метою здійснення митного контролю
товару, що вивозився з території
України, надав митному органу
документи: рахунку-фактури №14 від
24.03.2014 року на вказані товари з
відомостями про країну походження -
"Україна", сертифікат про походження
товарів СТ-1 RU41200F Г-5543 від 24.03.2014 р(а.с.20,21)

Експорт товарів здійснювався на
підставі періодичної митної
декларації ЕК 10 ДР № 805080600/2014/000062 (а.с.
6-9) .

В графі 31 додаткової декларації до
періодичної митної декларації
№805080600/2014/000121, ОСОБА_1 заявив відомості
про товар, а саме: «чорнослив сушений -
18186 кг.», «плоди шипшини сушені - 3667,00
кг.», «сухофрукти груші сушені - 545,00 кг.»
виробник - Україна, торгівельна марка -
відсутня». В графі 34 митної декларації
№ 805080600/2014/000121 внесено відомості про
країну походження «UA»- Україна. У
якості підтвердження задекларованих в
митній декларації відомостей про
товари ОСОБА_1 надав до митного
контролю документи, в тому числі:
рахунок - фактура № 14 від 24.03.2014 року,
сертифікат про походження товару СТ-1
RU41200F Г-5543 від 24.03.2014 року. Сумською
митницею Міндоходів під час перевірки
достовірності заявлених відомостей в
митній декларації № 805080600/2014/000121 було
встановлено, що директор ТОВ
«АГРОТРЕЙД» ОСОБА_1 з метою одержання
сертифікату про походження товару СТ-1
RU41200F Г-5543 від 24.03.2014 року надав у
Дніпропетровську торгово-промислову
палату заявку-декларацію № 14 від 21.03.2014
року з недостовірним документами, а
саме актами закупівлі
сільськогосподарської продукції у
населення на території України в
Полтавській області, зокрема акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_2 від 30.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_3 від 23.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_4 від 30.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_5 від 23.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_6 від 13.03.2014 року, акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_7 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_8 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_9 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_2 від 23.03.2014 р., акт
закупівлі сільськогосподарської
продукції у ОСОБА_4 від 23.03.2014 р. (а.с.,26,27,
28,29,30, 31 32, 33)

Згідно листа Піщанської сільради від
19.05.2014 р. № 02-28/193 громадяни ОСОБА_3,
ОСОБА_9, ОСОБА_8 у 2014 році не продавали
сільськогосподарської продукції ТОВ
«АГРОТРЕЙД» та не підписували
вищезазначені акти закупівлі
сільськогосподарської продукції,
громадяни ОСОБА_10, ОСОБА_5, ОСОБА_4,
ОСОБА_2, ОСОБА_7 на території селищних
рад не зареєстровані і не проживають.
Довідки про право фізичної особи на
отримання доходу у виконкомі селищних
рад вищевказаним громадянам не
видавались, у журналі видачі
відповідних довідок не реєструвались .
(а.с.34-48)

З огляду на вказані вище матеріали
справи про порушення митних правил був
встановлений беззаперечний факт того,
що надані митному органу документи -
сертифікат про походження товару СТ-1
RU41200F Г-5543 від 24.03.2014 року, одержаний
незаконним шляхом та документи - митна
декларація ЕК10ДР №805080600/2014/000121,
рахунок-фактура №14 від 24.03.2014 року не
відповідають дійсності, оскільки
містять у собі неправдиві відомості
про походження товарів.

Відповідно до ч.1 ст.483 МК України,
відповідальність за порушення митних
правил настає у разі переміщення або
вчинення дій, спрямованих на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, в тому числі, крім
іншого, і при поданні митному органу як
підстави для переміщення товарів
підроблених документів чи документів,
одержаних незаконним шляхом, або таких,
що містять неправдиві дані.

Таким чином, правопорушником ОСОБА_1
при вчиненні дій, спрямованих на
переміщення 14.05.2014 р. товару -
«чорнослив сушений - 18186 кг.», «плоди
шипшини сушені - 3667,00 кг.», «сухофрукти
груші сушені - 545,00 кг.» через митний
кордон України, був фактично
прихований цей товар від митного
контролю шляхом подання митному органу
- митному посту "Велика Писарівка"
Сумської митниці як підстави для
переміщення товару документів -
сертифікат про походження товару СТ-1
RU41200F Г-5543 від 24.03.2014 року, одержаний
незаконним шляхом та документи - митна
декларація ЕК10ДР №805080600/2014/000121,
рахунок-фактура №14 від 24.03.2014 року, що
містять неправдиві дані про походження
товарів., що в повному обсязі
підтверджується вказаними вище
доказами по справі.

Крім того, вина ОСОБА_1 повністю
підтверджується матеріалам справи, а
саме: протоколом про порушення митних
правил №0380/80500/14 від 07.08.2014 року (а.с.3-4),
довідкою-інформацією про пропуск
вантажу від 26.03.2014 року (а.с.5),
контрактом №10/2/14 від 07.02.2014 року
(а.с.23-24), актом закупівлі
сільськогосподарської продукції
(а.с.26-33), поясненнями ОСОБА_8, ОСОБА_9,
ОСОБА_3, (а.с.42-47).

Своїми діями ОСОБА_1 скоїв
правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК
України.

Враховуючи характер вчиненого
правопорушення, особу порушника,
ступінь його вини, майновий стан та
обставини, що пом'якшують і обтяжують
відповідальність, вважаю за необхідне
накласти адміністративне стягнення у
виді штрафу в розмірі 100% вартості цих
товарів з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП суд стягує з
ОСОБА_1 на користь держави судовий збір
у сумі 36 грн. 54 коп.

Керуючись ч.1 ст.483, ч.2 ст.54 МК України,
ст.ст. 401, 283 КУпАП -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні
правопорушення передбаченого ч.1 cт.483
Митного Кодексу України та накласти на
нього адміністративне стягнення у
вигляді штрафу у розмірі 93 489 грн. 51коп.
з конфіскацією в дохід держави товару,
що став предметом порушення митних
правил, а саме: «чорнослив сушений - 18186
кг.», «плоди шипшини сушені - 3667,00 кг.»,
«сухофрукти груші сушені - 545,00 кг.»,
загальною вартістю 93 489грн. 51коп., а в
разі неможливості конфіскувати
предмети що стали об'єктом порушення
митних правил, стягнути з ОСОБА_1 на
користь держави їх вартість у розмірі 93
489грн. 51коп.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави
судовий збір в розмірі 36грн. 54коп.

На постанову може бути подана
апеляційна скарга чи внесено подання
прокурором до апеляційного суду
Сумської області через Ковпаківський
районний суд м. Суми протягом десяти
днів з дня її винесення.

Суддя
Г.Ю. Корольова