Справа № 216/1722/14-п
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.07.2014 р. Суддя
Центрально-Міського районного суду
м.Кривого Рогу Биканов І.Р. розглянувши
матеріали, які надійшли з управління
податкового аудиту Криворізької
південної ОДПІ ГУ Міндоходів у
Дніпропетровській області про
притягнення до адміністративної
відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця
м.Роздільна Одеської області,
громадянина України, працюючого:
директором ТОВ «Лугафон»,
проживаючого: АДРЕСА_1,

за ст.162-1 ч.1 КУпАП, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно протоколу про адміністративне
правопорушення від 04.02.2014 р. директор
ТОВ «Лугафон» ОСОБА_2 звинувачується в
ухиленні від повернення в Україну у
передбачені законом строки виручки в
іноземній валюті від реалізації на
експорт товарів або інших матеріальних
цінностей, отриманих від цієї виручки -
розрахунки у сфері ЗЕД між СГД
проведено з порушенням законодавчо
встановленого терміну у сумі 12 400
доларів США. Граничний термін
надходження валютної виручки 09.10.2013 р.,
станом на 04.02.2014 р. валютна виручка не
повернута в Україну.

ОСОБА_2 в судове засідання з'явився,
провину не визнав, суду пояснив що він
підписав договір з приватним
виробничим унітарним підприємством
«Компас-ТАА», м.Мінськ, Республіка
Білорусь, 13.07.2013 р. він поставив їм овощі
на загальну суму 99 113,20 грн., а ті
повинні були протягом 90 діб повернути 12
400 доларів США, чого зроблено не було.
Рішенням Господарського суду
Дніпропетровської області від 17.04.2014 р.
з приватного виробничого унітарного
підприємства «Компас-ТАА» було
стягнено основний борг в розмірі 99 113,20
грн., пеню та 3 % річних. Просить суд
закрити провадження по справі в зв'язку
з відсутністю складу правопорушення.

Свідок ОСОБА_3, завідувач сектору
контролю за валютними операціями та
операціями у сфері ЗЕД управління
податкового аудиту Криворізької
південної ОДПІ суду пояснила, що
неповернення у передбачені Законом
України «Про порядок здійснення
розрахунків в іноземній валюті» строки
виручки в іноземній валюті від
реалізації на експорт товарів
отриманих від цієї виручки є триваючим
правопорушенням, що стало підставою
для складення протоколу відносно
ОСОБА_2

Відповідно до ч.1 ст.9 КУпАП -
адміністративним правопорушенням
(проступком) визнається протиправна,
винна (умисна або необережна) дія чи
бездіяльність, яка посягає на
громадський порядок, власність, права і
свободи громадян, на встановлений
порядок управління і за яку законом
передбачено адміністративну
відповідальність.

Згідно ст.10 КУпАП адміністративне
правопорушення визнається вчиненим
умисно, коли особа, яка його вчинила,
усвідомлювала протиправний характер
своєї дії чи бездіяльності,
передбачала її шкідливі наслідки і
бажала їх або свідомо допускала
настання цих наслідків.

Судом встановлено, що ОСОБА_2 не
повернув у передбачені Законом України
«Про порядок здійснення розрахунків в
іноземній валюті» строки виручку в
іноземній валюті від

реалізації на експорт товарів,
отриманих від цієї виручки в зв'язку з
невиконанням умов договору від 04.06.2013 р.
укладеного з приватним виробничим
унітарним підприємством «Компас-ТАА»,
м.Мінськ, Республіки Білорусь, що
призвело до того, що приватне унітарне
виробниче підприємство «Компас-ТАА»
заборгувало перед ТОВ «Лугафон» 99113,20
грн., що встановлено рішенням
Господарського суду Дніпропетровської
області від 17.04.2014 р. - а.с. 24-25.

В діях ОСОБА_2 відсутній умисел,
оскільки він не усвідомлював та не
передбачав настання шкідливих
наслідків, які виникли в результаті
невиконання домовленості між
приватним виробничим унітарним
підприємством «Компас-ТАА», в зв'язку з
чим суд вважає необхідним закрити
провадження по справі за відсутністю
складу адміністративного
правопорушення.

Керуючись ст.ст. 247 п.1, 251 КУпАП,-

П О С Т А Н О В И В:

Справу про адміністративне
правопорушення відносно ОСОБА_2 за
ст.162-1 ч.1 КУпАП провадженням закрити, за
відсутністю складу адміністративного
правопорушення.

Постанова може бути оскаржена особою,
яку притягнуто до адміністративної
відповідальності, або на неї може бути
внесено подання прокурора протягом
десяти днів з дня винесення постанови.
Апеляційна скарга, подання прокурора,
подаються до відповідного
апеляційного суду через місцевий суд,
який виніс постанову.

СУДДЯ: