Провадження №3-3080/14
у справі №760/9036/14-п
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 червня 2014 року суддя Солом'янського
районного суду м. Києва Лазаренко В.В.,
за участю: прокурора Кучера Ю.М.,
представника органу доходу і зборів
Дєдєньової Д.О.,

розглянувши матеріали, які надійшли
від Київської регіональної митниці
Міндоходів, про притягнення до
адміністративної відповідальності
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, індивідуальний
податковий номер НОМЕР_1, проживаючої
за адресою: АДРЕСА_1, за ознаками
порушення митних правил, передбаченого
ст. 472 МК України, -

В С Т А Н О В И В :

06.04.2014 р. державним інспектором митного
поста «Аеропорт «Київ» (Жуляни)»
Київської міжрегіональної митниці
Міндоходів Сахарницьким А.В. складено
протокол про порушення митних правил
№0248/10000/14 та розпочато провадження у
справі про притягнення ОСОБА_2 до
адміністративної відповідальності за
ст. 471 МК України.

Згідно даних викладених в протоколі
інкриміноване ОСОБА_4 правопорушення
вчинено за наступних обставин.

06.04.2014 о 15 год. 20 хв. на митному посту
«Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської
міжрегіональної митниці Міндоходів на
лінії спрощеного митного контролю
«зеленого коридору» залу «Відліт»
терміналу «А» Міжнародного аеропорту
«Київ»(Жуляни), співробітниками органу
доходів і зборів було зупинено
громадянку України ОСОБА_2, яка
слідувала з Києва рейсом WU 6183 до
Валенсії, при проходженні зони митного
контролю у напрямку «Виліт», через
«зелений коридор».

В ході проведення усного опитування
встановлено наявність у гр. ОСОБА_2
валютних цінностей в обсязі, що
потребує письмового декларування
відповідно до вимог чинного
законодавства України. Для здійснення
митних формальностей, а саме
перерахування наявних валютних
цінностей, пасажирку було запрошено до
службового приміщення.

Після перерахунку готівки встановлено,
що гр. України ОСОБА_2 переміщувала
валютні цінності, а саме: 14 680 євро.
Банківських документів про зняття
суми, що перевищує 10 000 євро, а саме 4680
євро в неї не було.

Враховуючи, що без письмового
декларування митному органу фізична
особа має право ввозити в Україну та
вивозити за межі України готівку в
сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000
євро, співробітниками органу доходів і
зборів пропущено через митний кордон
10000 (десять тисяч) євро. Решту готівки в
сумі 4 680,00 євро, вилучено та поміщено в
касу митного органу.

В судовому засіданні ОСОБА_2 не
оспорюючи обставин викладених в
протоколі пояснила, що виявлене
органом доходів і зборів допущене нею
через необізнаність у тому, що суму
готівкових коштів більше 10000 євро
потрібно декларувати. Вона пояснила, що
кошти в розмірі, що перевищує 10 000,00
євро, належать не їй, а її подрузі
ОСОБА_5, яка віддала вказані грощі на їй
зберігання. При накладенні
адміністративного стягнення просила
врахувати, що дане порушення митних
правил вчинене нею вперше, з
необережності, у вчиненні щиро
розкаюється, в наступному
зобов'язується не вчиняти подібні
порушення.

В судовому засіданні ОСОБА_5, допитана
в якості свідка, показала суду, що
дійсно вона віддала свої грощі на
зберігання ОСОБА_2, і після
затримання ОСОБА_2 вона повідомила
співробітникам митниці про те, що
вилучені у ОСОБА_2 гроші належать їй.

Представник Київської міжрегіональної
митниці, з позицією якого погодився
прокурор, в судовому засіданні
підтримав викладені в протоколі
обставини та просив притягнути ОСОБА_2
до адміністративної відповідальності,
посилаючись на те, що зібраними у
справі доказами повністю підтверджено
винуватість останньої у вчиненні
правопорушення передбаченого ст. 471 МК
України.

Заслухавши пояснення учасників
провадження в справі, дослідивши та
оцінивши письмові докази, суддя
приходить до наступного висновку.

За змістом ст. 458 МК України, порушення
митних правил є адміністративним
правопорушенням, яке являє собою
протиправні, винні (умисні або з
необережності) дії чи бездіяльність, що
посягають на встановлений цим Кодексом
та іншими актами законодавства України
порядок переміщення товарів,
транспортних засобів комерційного
призначення через митний кордон
України, пред'явлення їх органам
доходів і зборів для проведення
митного контролю та митного
оформлення, а також здійснення
операцій з товарами, що перебувають під
митним контролем або контроль за якими
покладено на органи доходів і зборів
цим Кодексом чи іншими законами
України, і за які цим Кодексом
передбачена адміністративна
відповідальність.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним
правопорушенням (проступком)
визнається протиправна, винна (умисна
або необережна) дія чи бездіяльність,
яка посягає на громадський порядок,
власність, права і свободи громадян, на
встановлений порядок управління і за
яку законом передбачено
адміністративну відповідальність.

Підставою притягнення особи до
адміністративної відповідальності є
наявність в її діях складу
адміністративного правопорушення -
сукупності юридичних ознак
(об'єктивних і суб'єктивних), що
визначаються вчинене протиправне
діяння як конкретне адміністративне
правопорушення.

Стаття 471 МК України передбачає
адміністративну відповідальність за
порушення встановленого цим Кодексом
порядку проходження митного контролю в
зонах (коридорах) спрощеного митного
контролю, тобто переміщення через
митний кордон України особою, яка
формою проходження митного контролю
обрала проходження (проїзд) через
"зелений коридор", товарів, переміщення
яких через митний кордон України
заборонено або обмежено
законодавством України, або товарів в
обсягах, що перевищують
неоподатковувану норму переміщення
через митний кордон України.

Відповідно до ст. 366 МК України, митний
контроль товарів, транспортних
засобів, що переміщуються через митний
кордон України громадянами
здійснюється за двоканальною системою.

Згідно ч. 1 цієї статті, двоканальна
система - це спрощена система митного
контролю, яка дає громадянам змогу
здійснювати декларування, обираючи
один з двох каналів проходу (проїзду
транспортними засобами особистого
користування) через митний кордон
України.

Відповідно до ч.4, ч.5 ст. 366 МК України,
громадянин самостійно обирає "зелений
коридор" або "червоний коридор" для
проходження митного контролю.

Обрання "зеленого коридору" вважається
заявою громадянина про те, що
переміщувані ним через митний кордон
України товари не підлягають
письмовому декларуванню,
оподаткуванню митними платежами, не
підпадають під встановлені
законодавством заборони та/або
обмеження щодо ввезення на митну
територію України або вивезення за
межі цієї території, та свідчить про
факти, що мають юридичне значення.

Закінчення "зеленого коридору"
відповідно до п. 1.4 Правил застосування
спрощеного порядку здійснення митного
контролю предметів, що переміщуються
громадянами, які прямують авіаційним
транспортом, затвердженими наказом
Державної митної служби України від
18.02.2006 року №137, позначається білою
лінією.

Суддею встановлено, що 06.04.2014 о 15 год. 20
хв. на митному посту «Аеропорт «Київ
(Жуляни)» Київської міжрегіональної
митниці гр. ОСОБА_2 через зону
спрощеного митного контролю «зелений
коридор» переміщено готівку в сумі
14680,00 євро. Вказана обставина не
оспорюється учасниками судового
розгляду, та повністю підтверджується
зібраними у справі доказами, а саме
протоколом про порушення митних
правил, службовою запискою державного
інспектора ВМО №4 митного посту
«Аеропорт «Київ» (Жуляни)»
Сахарницького А.В., письмовими
поясненнями ОСОБА_2

Як визначено частиною 3 ст. 197 МК
України, ввезення на митну територію
України та вивезення за межі митної
території України валютних цінностей,
а також порядок переміщення їх через
митний кордон України, у тому числі
особливості декларування валютних
цінностей (зокрема визначення
граничних сум валютних цінностей, які
підлягають письмовому або усному
декларуванню ) можуть встановлюватися
Національним банком України.

Постановою Правління Національного
банку України від 27.05.2008 р. №148
затверджено Інструкцію про
переміщення готівки і банківських
металів через митний кордон України,
яка зареєстрована в Міністерстві
юстиції України 11.06.2008 р. за № 520/15211.

Відповідно до вказаної Інструкції,
фізична особа має право ввозити в
Україну та вивозити за межі України
готівку в сумі, що не перевищує в
еквіваленті 10000 євро без письмового
декларування митному органу. Фізична
особа - резидент має право ввозити в
Україну та вивозити за межі України
готівку в сумі, що перевищує в
еквіваленті 10000 євро, за умови
декларування митному органу в повному
обсязі та за наявності документів, що
підтверджують зняття готівки з
рахунків у банках, виключно на ту суму,
що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Таким чином беручи до уваги наведені
обставини, а також виходячи з того, що
суб'єктивною стороною правопорушення
передбаченого ст. 471 МК України
охоплюються як умисні дії особи так і
необережні, суддя вважає встановленою
вину ОСОБА_2 у вчиненні зазначеного
правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 466 МК України,
адміністративні стягнення за
порушення митних правил не може бути
застосовано інакше, як на підставі та в
порядку, що встановлені цим Кодексом та
іншими законами України.

Частиною 1 ст. 487 МК України передбачено,
що провадження у справах про порушення
митних правил здійснюється відповідно
до цього Кодексу, а в частині, що не
регулюється ним, - відповідно до
законодавства України про
адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення
за адміністративне правопорушення
накладається у межах, установлених цим
Кодексом та іншими законами України.
При накладенні стягнення враховуються
характер вчиненого правопорушення,
особа порушника, ступінь його вини,
майновий стан, обставини, що
пом'якшують і обтяжують
відповідальність.

Відповідно до санкції ст. 471 МК України,
вчинення порушення митних правил
передбаченого диспозицією даної норми,
тягне за собою накладення штрафу в
розмірі ста неоподатковуваних
мінімумів доходів громадян, а у разі
якщо безпосередніми предметами
правопорушення є товари, переміщення
яких через митний кордон України
заборонено або обмежено
законодавством України, - також
конфіскацію цих товарів.

Враховуючи, що санкція ст. 471 МК України
передбачає в якості основного
стягнення фіксований розмір штрафу, а
також те, що в судовому засіданні
встановлено наявність в діях
ОСОБА_2складу правопорушення
передбаченого даною нормою, суддя
накладає на останню основне
адміністративне стягнення у виді
штрафу в розмір 1700,00 грн.

Вирішуючи питання про застосування
додаткового стягнення суддя виходить з
такого.

Порядок переміщення через митний
кордон України окремих видів товарів,
на які встановлені заборони, обмеження,
визначено ст.ст. 196, 197 МК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 196 МК України, не
можуть бути пропущені через митний
кордон України:

1) товари, переміщення яких через митний
кордон України заборонено законом;

2) товари, на пропуск яких відповідно до
закону потрібні дозволи інших
державних органів, за відсутності цих
дозволів (крім алкогольних напоїв і
тютюнових виробів, а також харчових
продуктів для власного споживання, що
ввозяться громадянами в обсязі та в
порядку, встановлених статтею 376 та
частиною другою статті 378 цього
Кодексу);

3) товари, що переміщуються через митний
кордон України з порушенням вимог
цього Кодексу та інших законів України,
крім випадків, передбачених цим
Кодексом.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 197 МК України, у
випадках, передбачених законом, на
окремі товари встановлюються
обмеження щодо їх переміщення через
митний кордон України. Пропуск таких
товарів через митний кордон України та
їх митне оформлення здійснюються
органами доходів і зборів на підставі
отриманих з використанням засобів
інформаційних технологій документів,
які підтверджують дотримання
зазначених обмежень, виданих
державними органами, уповноваженими на
здійснення відповідних контрольних
функцій, іншими юридичними особами,
уповноваженими на їх видачу, якщо
подання таких документів органам
доходів і зборів передбачено законами
України.

Відповідно до постанови КМУ від 21.05.2012
року №436 «Про затвердження переліків
товарів, на які встановлено обмеження
щодо переміщення через митний кордон
України» іноземна валюта віднесена до
товарів переміщення через митний
кордон України обмежено.

Таким чином, враховуючи, що за змістом
санкції ст. 471 МК України переміщення
особою через «зелений коридор»
товарів, на які встановлено обмеження
щодо переміщення через митний кордон
України, тягне за собою обов'язкове
застосування додаткове стягнення у
виді конфіскації, безпосередні
предмети порушення митних правил, -
готівка в сумі 4 680,00 євро, - вилучені
відповідно до протоколу про порушення
митних правил - належить конфіскувати.

На підставі викладеного та керуючись
ст.ст. 8, 33, 265, 283, 294 Кодексу України про
адміністративні правопорушення, ст.ст.
3, 196, 197, 366, 370, 374, 466, 471, 485-487, 495, 527 Митного
кодексу України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_2 визнати винною у порушенні
митних правил передбаченому статтею 471
Митного Кодексу України та піддати
адміністративному стягненню у виді
штрафу в розмірі 1700,00 грн.

Роз'яснити, що штраф підлягає сплаті за
наступними реквізитами: отримувач -
УДКСУ у Солом'янському районі; код
ЄДРПОУ - 38050812; МФО 820019; банк отримувача -
ГУ ДКСУ у м. Києві; р/р 5010;
призначення платежу - *; 121; 38716451; 21081100; 01;
с.106; код 095.

Безпосередні предмети порушення
митних правил, вилучені відповідно до
протоколу від 06.04.2014 року №0248/10000/14, а
саме:

- п'ять купюр номіналом 500 (п'ятсот) Євро:
Х3, Х4, N3, Х8,
Х3,

- три купюри номіналом 200 (двісті) Євро:
Х1, Z5, Х8,

- три купюри номіналом 100 (сто) Євро:
S5, Х6, N5,

- вісімнадцять купюр номіналом 50
(п'ятдесят) Євро: V7, S6, S5,
S1, V3, S2, Х8, Х7,
S3, S6, Х4, V1, S5,
Х5, S7, X9, X9, P1,

- шістнадцять купюр номіналом 20
(двадцять) Євро: Р3, U5, М7,
Н8, S3, U9, М7, М6,
S3, V5, Р2, S8, U6,
U8, S6, S7,

- шість купюр номіналом 10 (десять) Євро:
Х1, Y2, U7, Y7, Х6,
N3,

які зберігаються в касі Київської
міжрегіональної митниці Міндоходів, -
конфіскувати.

Постанова може бути оскаржена до
Апеляційного суду м. Києва через
районний суд протягом 10 діб з дня її
проголошення.

Постанова пред'являється до виконання
протягом трьох місяців.

Суддя: