Справа № 3/359/736/2014
Номер провадження 359/2478/14-П
Номер протоколу 0098/125120103/14
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2014 р. суддя Бориспільського
міськрайонного суду Київської області
Туманова К.Л., розглянувши за участю
прокурора Зварича М.М. та представника
митниці Ясінської О.Я.
адміністративний матеріал, який
надійшов від Київської митниці
Міндоходів, про порушення митних
правил, передбачених ст. 471 МК України,
відносно громадянина України ОСОБА_2,
ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження:
Російська Федерація, м. Братськ,
проживає: Україна, АДРЕСА_1, працює:
генеральним директором ТОВ
"Універсал-сервіс", паспорт громадянина
України НОМЕР_2, виданий 25.12.2012 року,
персональний номер: НОМЕР_1, -

в с т а н о в и в :

06.03.2014 р. о 09 год. 30 хв. під час
проходження митного контролю в зоні
митного контролю залу "Відліт"
терміналу "D" ДП МА "Бориспіль"
громадянина України ОСОБА_2, який
відлітав з України до Чехії, м. Прага,
літаком а/к "МАУ", рейсом № 807, своїми
діями обрав канал, позначений
символами зеленого кольору - "зелений
коридор", тим самим, відповідно до ч. 5
ст. 366 МК України заявив про те, що
переміщувані ним через митний коридор
України товари не підлягають
письмовому декларуванню,
оподаткуванню митними платежами, не
підпадають під встановлені
законодавством заборони та обмеження
щодо вивезення за межі митної
території України та засвідчив про
факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром "білої лінії",
яка позначає закінчення зони
спрощеного митного контролю "зелений
коридор", пасажиру було поставлено
запитання щодо наявності в нього
готівки, на що він відповів, що має при
собі 8 000 євро. Після цього пасажира було
запрошено до службового приміщення
митниці залу «Відліт» терміналу "D" ДП
МА «Бориспіль», де ним була видана
готівка в розмірі 8 000 євро та 85 650
гривень. Готівка у розмірі 8 000 євро
знаходилась в одному з відділень
дорожньої сумки пасажира (ручна
поклажа), інші 85 650 грн. знаходилися у
внутрішній кишені куртки, яка лежала на
сумці пасажира (ручна поклажа).
Зазначена готівка переміщувалась без
ознак приховування.

На момент проходження митного контролю
належним чином оформленої митної
декларації пасажир не надав, до моменту
перетину ним "білої лінії" до
інспекторів митниці з приводу
декларування готівки не звертався.

Зі слів громадянина України ОСОБА_2
йому особисто належить вся
вищезазначена готівка.

Пасажир обрав проходження митного
контролю "зеленим коридором", де
передбачено наявність у громадян
готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро
(чи еквівалент цієї суми в іншій
валюті).

З виявленої суми громадянину було
пропущено 8 000 євро та 25 950 гривень
(еквівалент 10 000 євро згідно курсу НБУ
на 06.03.2014 року). За протоколом про
порушення митних правил затримано 59 700
гривень. Сума готівки, що
переміщувалась громадянином України
ОСОБА_2, підлягає обов'язковому
письмовому декларуванню у повному
обсязі з поданням митному органу
відповідних дозвільних документів.

Таким чином, своїми діями громадянин
України ОСОБА_2, під час проходження
митного контролю в залі "Відліт"
терміналу "D" ДП МА «Бориспіль» порушив
встановлений ст. 366 МК України порядок
проходження митного контролю в зонах
(коридорах) спрощеного митного
контролю.

Таким чином, своїми діями громадянин
ОСОБА_2, під час проходження митного
контролю в залі "Відліт" терміналу "D" ДП
МА «Бориспіль» порушив встановлений
ст. 366 МК України порядок проходження
митного контролю в зонах (коридорах)
спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у
переміщенні через митний кордон
України громадянином України ОСОБА_2,
який формою проходження митного
контролю обрав проходження через
"зелений коридор", готівки в обсязі, що
підлягає обов'язковому письмовому
декларуванню відповідно до Постанови
Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р., мають
ознаки порушення митних правил,
передбаченого ст.471 МК України.

У зв'язку з чим працівниками митниці
06.03.2014 р. складений протокол про
порушення митних правил № 0098/125120103/14.

На підставі ст. 511 МК України за
протоколом № 0098/125120103/14 вилучено:

- гривні кількістю 59 700 грн. 00 коп.

Підстав для перенесення розгляду
справи, направлення матеріалів для
додаткової перевірки судом не
встановлено.

В судове засідання правопорушник не
з'явився, разом з цим направив по пошті
до суду свої письмові пояснення, в яких
зазначив, що він мешкає і працює у м.
Сімферополі, а його неповнолітня дочка
і цивільна дружина мешкають у м. Києві.
Під час перебування в м. Київ проживаю
разом з ними. Напередодні поїздки до
Чехії він по конфліктував з дружиною,
зібрав свої сумку для подорожі, куди
поклав суму в євро для розхідних
потреб, а кошти в гривнях планував
залишити дружині на зберігання. Однак,
дружина вважала, що кошти в гривнях
мені необхідні для поїздки, і поклала
їх до кишені моєї куртки, яку я відніс
до машини. Куртку у машині та аеропорту
він не вдягав. Кошти у гривнях він
отримав у банку з метою внесення до
статутного фонду підприємства ООО
"Фірма "Універсал-Сервіс", засновником
та директором якого він є. Ці кошти мали
надійти до підприємства для виплати
заробітної плати робітникам, планових
закупівель за господарською
діяльністю та інших поточних
обов'язкових платежів та витрат, у тому
числі орендних. Кошти не міг отримати у
Криму, у зв'язку із ситуацією, що
сталася в Україні, тому отримав їх в
Києві. Також зазначив, що перетинає
кордон України більше 20 років, і
жодного разу не притягувався до
відповідальності. Також вказав, що він
має на утриманні 2 неповнолітніх дітей,
повністю утримує сина, який навчається,
та надає матеріальну підтримку
старшому сину. Митне законодавство
України знає, і порушив у зв'язку з
тяжкими сімейними обставинами. Вину у
вчиненому адміністративному
правопорушенні визнав повністю, щиро
розкаявся та вказав, що нема умислу
вчиняти правопорушення. Просив суд не
конфісковувати вилучені в нього кошти.

Однак, суд критично оцінює
вищезазначені пояснення
правопорушника, оскільки на особу, яка
перетинає митний кордон України
покладений обов'язок митного
оформлення будь-яких товарів, що
перевищують неоподатковану норму. У
випадку неналежного виконання цього
обов'язку особа несе персональну
відповідальність, згідно
законодавства України, незалежно від
обставин, які в неї склалися. Тому
надані письмові пояснення
правопорушника не мають юридичного
значення стосовно санкції ст.471 МК
України та відповідно до Розділу 2
Інструкції про переміщення готівки і
банківських металів через митний
кордон України, затвердженої
постановою Правління НБУ від 27.05.2008
року № 148.

Представник митниці протокол
підтримав. Згідно висновку прокурора,
наданого під час судового розгляду,
громадянин України ОСОБА_2 скоїв
порушення митних правил, яке
передбачене ст. 471 МК України, у зв'язку
з чим просив застосувати до
правопорушника адміністративне
стягнення у виді штрафу з конфіскацією
вилученої валюти.

В судовому засіданні встановлено, що
громадянин України ОСОБА_2, який
відлітав з України до Чехії, м. Прага,
літаком а/к "МАУ", рейсом № 807,
самостійно обрав форму спрощеного
митного контролю через зону "зелений
коридор", який не передбачає наявність
товарів, які підлягають письмовому
декларуванню, оподаткуванню митними
платежами, які підпадають під
встановлені законодавством заборони
та обмеження щодо ввезення на митну
територію України.

Суд, заслухавши пояснення представника
митниці, прокурора, врахувавши надані
суду письмові пояснення
правопорушника, дослідивши матеріали
справи приходить до висновку про
доведеність вини громадянина України
ОСОБА_3 у вчиненні ним правопорушення,
передбаченого ст. 471 МК України,
зважаючи на наступне. Згідно протоколу
про порушення митних правил 0098/125120103/14
від 06.03.2014 р. громадянин України ОСОБА_3
обрав вид митного оформлення зону
спрощеного митного оформлення "зелений
коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366
МК України заявив про те, що
переміщувані ним через митний кордон
України товари не підлягають
письмовому декларуванню,
оподаткуванню митними платежами, не
підпадають під встановлені
законодавством заборони та обмеження
щодо ввезення на митну територію
України. Вказана обставина додатково
підтверджує відсутність наміру
декларування переміщуваної валюти.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції
про переміщення готівки і банківських
металів через митний кордон України,
затвердженої постановою Правління НБУ
від 27.05.2008 року № 148, фізична особа -
резидент має право ввозити в Україну
та вивозити за межі України готівку
в сумі, що перевищує в еквіваленті 10
000 євро, за умови письмового
декларування митному органу в
повному обсязі та за наявності
документів, що підтверджують зняття
готівки з рахунків у банках
(фінансових установах), виключно на ту
суму, що перевищує в еквіваленті 10 000
євро.

Диспозицією ст. 471 МК України
встановлено, що правопорушенням є
порушення встановленого цим Кодексом
порядку проходження митного контролю в
зонах (коридорах) спрощеного митного
контролю, тобто переміщення через
митний кордон України особою, яка
формою проходження митного контролю
обрала проходження (проїзд) через
"зелений коридор", товарів, переміщення
яких через митний кордон України
заборонено або обмежено
законодавством України, або товарів в
обсягах, що перевищують
неоподатковувану норму переміщення
через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних
правил настає для громадянина, який
обрав проходження митного контролю
"зеленим" коридором, - з моменту
перетину останнім "білої лінії", що
позначає закінчення "зеленого"
коридору.

Як вбачається з протоколу про
порушення митних правил громадянин
України ОСОБА_2 перетнув "білу лінію", що
позначає закінчення зони спрощеного
митного оформлення "зелений коридор",
таким чином перемістив через митний
кордон України валюту, яка обмежена
законодавством України, а саме в
розмірі що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України
адміністративне стягнення є мірою
відповідальності і застосовується з
метою виховання особи, яка вчинила
правопорушення, в дусі додержання
законів України, запобіганню вчинення
нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України
при накладенні стягнення враховується
характер вчиненого правопорушення,
особа правопорушника, ступінь його
вини, майновий стан, обставини, що
пом'якшують і обтяжують
відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи
обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується,
даними протоколу про порушення митних
правил (а.с.2-5), даними доповідної
записки (а.с.6-7), описом предметів (а.с.8).

Своїми діями правопорушник громадянин
України ОСОБА_2 порушив порядок
проходження митного контролю в зонах
спрощеного митного контролю, яким
обмежно переміщення валюти через
митний кордон України, чим вчинив
правопорушення, яке передбачене ст. 471
МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали
справи, встановлені судом обставини,
думку прокурора та зазначені норми
закону, суд дійшов висновку, що на
правопорушника має бути накладено
стягнення за ст. 471 МК України, у виді
штрафу з конфіскацією вилученої
валюти.

Керуючись ст.ст. 366, 471 МК України, ст.ст.
23, 33 КУпАП України, -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина України
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, персональний
номер: НОМЕР_1, у скоєні правопорушення,
передбаченого ст. 471 МК України та
накласти на нього адміністративне
стягнення у виді штрафу у розмірі 100
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян, що становить 1 700 (одну тисячу
сімсот) грн. 00 коп. на користь держави
(Отримувач: Бориспіль УДКСУ/Київська
митниця Міндоходів, Код ,
Код банку: 821018, Банк отримувача: ГУ ДКСУ
у Київській обл., р/р № 5004, Код КДБ:
21081100, Код виду надходжень бюджету: 050).

Вилучену валюту згідно протоколу про
порушення митних правил № 0098/125120103/14, а
саме:

- гривні у кількості 59 700 грн. 00 коп. -
конфіскувати на користь держави.
(Отримувач: Міністерство доходів і
зборів України), Код , Код
банку: 300335, Банк отримувача: АТ
«Райффайзен Банк Аваль», р/р № 26043600, Код
КДБ: 24010300, Код виду надходжень бюджету:
052).

Стягнути з громадянина України
Науменка ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1,
персональний номер: НОМЕР_1, в дохід
держави (Отримувач коштів:
Бориспільське управління Державної
казначейської служби України
Київської області, код отримувача (код
ЄДРПОУ): 38007070, Банк отримувача: ГУ ДКСУ у
Київській області, код отримувача (МФО):
821018, рахунок отримувача: 0004, код
класифікації доходів бюджету: 22030001,
призначення платежу: судовий збір, Бориспільського
міськрайонного суду) судові витрати в
розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54 коп.

Постанова судді у справі про
адміністративне правопорушення може
бути оскаржена особою, яку притягнуто
до адміністративної відповідальності,
її законним представником, захисником,
потерпілим, його представником або
прокурором протягом десяти днів з дня
винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до
відповідного апеляційного суду через
місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про
адміністративне правопорушення
набирає законної сили після закінчення
строку оскарження цієї постанови і
може бути пред'явлена до виконання
протягом трьох місяців з дня набрання
нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили
___________________

Суддя:

К.Л.
Туманова