Справа № 3-3812/14
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2014 року суддя Солом'янського
районного суду м. Києва Оксюта Т.Г.,
розглянувши матеріали, які надійшли
від Державної митної служби України
Київська регіональна митниця про
притягнення до адміністративної
відповідальності громадянина України
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Київ, в 2012 році
працював на посаді директора ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" (, м.
Київ, вул. пров. Куренівський буд. 17),
паспорт серії НОМЕР_2, виданий 29.03.2012
року Оболонським РУ ГУ МВС України в м.
Києві, зареєстрованого за адресою:
АДРЕСА_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1,
за ч. 1 ст. 483 МК України,-

В С Т А Н О В И В:

04.06.2014 року до Солом'янського районного
суду м. Києва надійшли матеріали про
притягнення до адміністративної
відповідальності громадянина України
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Київ, в 2012 році
працював на посаді директора ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" (, м.
Київ, вул. пров. Куренівський буд. 17),
паспорт серії НОМЕР_2, виданий 29.03.2012
року Оболонським РУ ГУ МВС України в м.
Києві, зареєстрованого за адресою:
АДРЕСА_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1,
за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу №0365/10000/14 про
порушення митних правил від 16 травня 2014
року, 26.09.2012 року на митну територію
України із Польщі через п/п
«Ягодин-Дорогуск» м/п «Ягодин»
Ягодинської митниці в автомобілі
НОМЕР_3/НОМЕР_4 на адресу ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" (, 04073 м.
Київ, провулок Куренівський, буд. 17)
ввезено вантаж «профіль ПВХ, труби
жорсткі, безшовні з полімерів етилену,
фітинги, хомути, ручні інструменти.
Виробник - Slokfryhor TDR s.r.o.(Словаччина)»,
загальною вагою брутто 12660 кг, 73 місць.

Підставою для переміщення вказаного
вантажу через митний кордон України
були: попередня митна декларація
одержувача ТОВ "КІВА ПРОМПОСТАЧ. ЛТД"
від 25.09.2012 року № 100000005.2012.265501.001, а також
товаросупровідні документи: TIR Carnet №
RX.70307326, CMR № б/н, інвойс від 24.09.2012 року №
44532 з зазначенням вартості товару - 9291, 7
дол. США.

Після прибуття у зону діяльності
Київської регіональної митниці,
зазначені товари, а саме: профіль ПВХ,
труби жорсткі, безшовні з полімерів
етилену, фітинги, хомути, ручні
інструменти. Виробник - Slokfryhor TDR
s.r.o.(Словаччина)» були заявлені
декларантом ТОВ "ИНВЕНТ" гр. ОСОБА_2 у
вільний обіг на митному посту
«Столичний» за МД № 100190000/2012/435986 за
вартістю - 74 268,56 грн.

Разом із вказаною митною декларацією
до митниці були надані наступні
документи: договір від 03.05.2012 року №
SLKI-01, укладений між компанією «"Slokfryhor TDR
s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150 Oravce, Slovakia) та ТОВ
"КІВА ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" та специфікація
№ 44532TF до контракту, укладених в особі
директора ОСОБА_1., CMR № б/н, інвойс від
24.09.2012 року № 44532 та інші необхідні для
здійснення митного контролю та митного
оформлення документи, які зазначені в
графі 44 вказаної митної декларації.

Відповідно до інвойсу від 24.09.2012 року №
44532, виставленого компанією «"Slokfryhor TDR
s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150 Oravce, Slovakia) до ТОВ
"КІВА ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" та наданого до
митого оформлення, загальна вартість
товарів складає - 9291, 7 дол. США.

До митних органів Словаччини, з метою
перевірки законності ввезення на митну
територію України товарів, одержувачем
якого виступало ТОВ "КІВА ПРОМПОСТАЧ.
ЛТД" , було направлено відповідний
запит.

Митні органи Республіки Словаччини
(лист № 8289/7/99-99-07-16-10-17) інформували нас
про те, що проведеною ними перевіркою
компанія «"Slokfryhor TDR s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150
Oravce, Slovakia) не встановлена за зазначеною
адресою в надісланих для перевірки
документах. Також компанія «"Slokfryhor TDR
s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150 Oravce, Slovakia) не
зареєстрована в Комерційному реєстрі
Словацької Республіки.

Таким чином, проведеною перевіркою
встановлено, що вантаж «профіль ПВХ,
труби жорсткі, безшовні з полімерів
етилену, фітинги, хомути, ручні
інструменти, вагою брутто - 12660 кг, 73
місць, вартістю - 74 268,56 грн» були
переміщені через митний кордон України
з приховуванням від митного контролю,
шляхом подання митному органу, як
підстави для переміщення, документів,
які містять неправдиві данні щодо
продавця, відправника.

Гр. ОСОБА_1 в судове засідання не
з'явилась, про час та місце розгляду
справи повідомлялась належним чином.

Представник Прокуратури
Солом'янського району м. Києва у суді
підтримав складений щодо гр. ОСОБА_1
протокол про порушення митних правил.

Представник Державної митної служби
України Київської регіональна митниця
у судовому засіданні пояснив, що гр.
ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв'язку
з чим щодо останнього складено
протокол про порушення митних правил
№0365/10000/14 за ч. 1 ст. 483 МК України.
Зазначив, що гр. ОСОБА_1 приховав від
митного контролю, шляхом подання як
підстави для переміщення товарів
документів, що містять неправдиві
відомості щодо відправника та продавця
товарів.

Заслухавши пояснення учасників
судового розгляду, розглянувши
отримані матеріали, вбачається
наступне.

04.06.2014 року до Солом'янського районного
суду м. Києва надійшли матеріали про
притягнення до адміністративної
відповідальності громадянина України
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Київ, в 2012 році
працював на посаді директора ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" (, м.
Київ, вул. пров. Куренівський буд. 17),
паспорт серії НОМЕР_2, виданий 29.03.2012
року Оболонським РУ ГУ МВС України в м.
Києві, зареєстрованого за адресою:
АДРЕСА_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1,
за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу №0365/10000/14 про
порушення митних правил від 16 травня 2014
року, 26.09.2012 року на митну територію
України із Польщі через п/п
«Ягодин-Дорогуск» м/п «Ягодин»
Ягодинської митниці в автомобілі
НОМЕР_3/НОМЕР_4 на адресу ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" (, 04073 м.
Київ, провулок Куренівський, буд. 17)
ввезено вантаж «профіль ПВХ, труби
жорсткі, безшовні з полімерів етилену,
фітинги, хомути, ручні інструменти.
Виробник - Slokfryhor TDR s.r.o.(Словаччина)»,
загальною вагою брутто 12660 кг, 73 місць.

Підставою для переміщення вказаного
вантажу через митний кордон України
були: попередня митна декларація
одержувача ТОВ "КІВА ПРОМПОСТАЧ. ЛТД"
від 25.09.2012 року № 100000005.2012.265501.001, а також
товаросупровідні документи: TIR Carnet №
RX.70307326, CMR № б/н, інвойс від 24.09.2012 року №
44532 з зазначенням вартості товару - 9291, 7
дол. США.

Після прибуття у зону діяльності
Київської регіональної митниці,
зазначені товари, а саме: профіль ПВХ,
труби жорсткі, безшовні з полімерів
етилену, фітинги, хомути, ручні
інструменти. Виробник - Slokfryhor TDR
s.r.o.(Словаччина)» були заявлені
декларантом ТОВ "ИНВЕНТ" гр. ОСОБА_2 у
вільний обіг на митному посту
«Столичний» за МД № 100190000/2012/435986 за
вартістю - 74 268,56 грн.

Разом із вказаною митною декларацією
до митниці були надані наступні
документи: договір від 03.05.2012 року №
SLKI-01, укладений між компанією «"Slokfryhor TDR
s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150 Oravce, Slovakia) та ТОВ
"КІВА ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" та специфікація
№ 44532TF до контракту, укладених в особі
директора ОСОБА_1., CMR № б/н, інвойс від
24.09.2012 року № 44532 та інші необхідні для
здійснення митного контролю та митного
оформлення документи, які зазначені в
графі 44 вказаної митної декларації.

Відповідно до інвойсу від 24.09.2012 року №
44532, виставленого компанією «"Slokfryhor TDR
s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150 Oravce, Slovakia) до ТОВ
"КІВА ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" та наданого до
митого оформлення, загальна вартість
товарів складає - 9291, 7 дол. США.

До митних органів Словаччини, з метою
перевірки законності ввезення на митну
територію України товарів, одержувачем
якого виступало ТОВ "КІВА ПРОМПОСТАЧ.
ЛТД" , було направлено відповідний
запит.

Митні органи Республіки Словаччини
(лист № 8289/7/99-99-07-16-10-17) інформували нас
про те, що проведеною ними перевіркою
компанія «"Slokfryhor TDR s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150
Oravce, Slovakia) не встановлена за зазначеною
адресою в надісланих для перевірки
документах. Також компанія «"Slokfryhor TDR
s.r.o." (ul. Dkuvska, 150/2a, 90150 Oravce, Slovakia) не
зареєстрована в Комерційному реєстрі
Словацької Республіки.

Таким чином, проведеною перевіркою
встановлено, що вантаж «профіль ПВХ,
труби жорсткі, безшовні з полімерів
етилену, фітинги, хомути, ручні
інструменти, вагою брутто - 12660 кг, 73
місць, вартістю - 74 268,56 грн» були
переміщені через митний кордон України
з приховуванням від митного контролю,
шляхом подання митному органу, як
підстави для переміщення, документів,
які містять неправдиві данні щодо
продавця, відправника.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК
України суб'єктами адміністративної
відповідальності за порушення митних
правил можуть бути громадяни, які на
момент вчинення такого правопорушення
досягли 16-річного віку, а при вчиненні
порушень митних правил підприємствами
- посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник
та інші працівники підприємства
(резиденти та нерезиденти), які в силу
постійно або тимчасово виконуваних
ними трудових (службових) обов'язків
відповідають за виконання вимог,
встановлених законами та іншими
нормативно-правовими актами України, а
також:

Пунктом 10.11 Статуту передбачено, що
виконавчим органом Товариства є його
Директор. Пунктом 10.11.2 Директор
Товариства має право укладати угоди.

Відповідно до протоколу № 1 зборів ТОВ
"КІВА ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" від 02.04.2012 року на
посаду директора Товариства
призначено гр. ОСОБА_1

Таким чином, дії директора ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" гр. ОСОБА_1, на момент їх
вчинення, мають ознаки порушення
митних правил, передбачених частиною 1
ст. 483 Митного кодексу України
(переміщення або дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю).

При перевірці в ПІК «Боротьба з
контрабандою та порушеннями митних
правил» ЄАІС Держмитслужби України
встановлено, що ОСОБА_1, до
відповідальності за ст.ст. 482, 483 МК
України не притягувався.

Зазначені дії, мають ознаки порушення
митних правил, передбачених частиною 1
ст. 483 Митного кодексу України.

19.05.2014 року за ознаками в діях посадової
особи - директора ТОВ "КІВА ПРОМПОСТАЧ.
ЛТД" гр. ОСОБА_1 ознак злочину,
передбаченого ст. 358 КК України
(підроблення документів, печаток,
штампів та бланків, збут чи
використання підроблених документів,
печаток, штампів) до Солом'янського РУ
ГУ МВС України у м. Києві було
направлено повідомлення про
кримінальне правопорушення № 172.

Київською міжрегіональною митницею
Міндоходів всього заведено 9 справ про
порушення митних правил відносно
посадової особи - директора ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД" гр. ОСОБА_1 за
аналогічними фактами переміщення
через митний кордон України товарів з
поданням до митного оформлення
документів, що містять неправдиві
відомості.

Постановою Пленуму Верховного суду
України від 03 червня 2005 року №8 Про
судову практику у справах про
контрабанду та порушення митних правил
(п.6) передбачено наступне: «судам
необхідно враховувати, що підставою
для переміщення товарів через митний
кордон є визначені нормативними актами
документи, без яких неможливо одержати
дозвіл митного органу на пропуск
товарів через митний кордон. Це,
зокрема, можуть бути митна декларація,
контракт, коносамент, ліцензія, квота,
товаросупровідні документи, дозвіл
відповідних державних органів.
Документами, що містять неправдиві
дані, є, зокрема, такі, в яких відомості
щодо суті угоди, найменування,
асортименту, ваги, кількості чи
вартості товарів, а також їх
відправника чи одержувача, держави, з
якої вони вивезені чи в яку
переміщуються, не відповідають
дійсності».

Відповідно до ч. 3 ст. 491 МК України
підставами для порушення справи про
порушення митних правил є офіційні
письмові повідомлення про вчинення
порушення митних правил, отримані від
митних органів іноземних держав.

Таким чином, в діях громадянина України
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Київ, в 2012 році
працював на посаді директора ТОВ "КІВА
ПРОМПОСТАЧ. ЛТД", наявні ознаки
порушення митних правил передбачених
ч. 1статті 483 «Переміщення або дії,
спрямовані на переміщення товарів
через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю»
поданням митному органу як підстави
для переміщення товарів документів, що
містять неправдиві дані щодо наявного
товару.

Враховуючи викладене, суд вважає за
необхідне застосувати до ОСОБА_1,
адміністративне стягнення у виді
накладення штрафу в ста відсотків
вартості товарів - безпосередніх
предметів порушення митних правил з
конфіскацією в дохід держави предметів
порушення митних правил.

Керуючись статтями 483, 491, 522, 541 МК
України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним ОСОБА_1 у порушенні
митних правил, передбачених статтею ч. 1
ст. 483 Митного Кодексу України, та
піддати адміністративному стягненню у
виді накладення штрафу в розмірі ста
відсотків вартості товарів -
безпосередніх предметів порушення
митних правил, що становить 74 268 грн. 56
коп., який необхідно сплатити за
наступними банківськими реквізитами:
отримувач: УДКСУ у Солом'янському
районі; ; МФО: 820019; банк
отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві; р/р
5010; призначення платежу: *; 121; 38716451;
21081100; 01; с.106; код 095 та конфіскувати в
дохід держави безпосередні предмети
порушення митних правил, а саме:
профіль ПВХ, труби жорсткі, безшовні з
полімерів етилену, фітинги, хомути,
ручні інструменти. Виробник - Slokfryhor TDR
s.r.o.(Словаччина)», загальною вагою
брутто 12660 кг, 73 місць.

Постанова може бути оскаржена до
Апеляційного суду міста Києва через
районний суд, шляхом подання скарги
протягом десяти днів з дня винесення
постанови.

Постанова пред'являється до виконання
протягом трьох місяців.

Суддя: