Провадження №3-2987/14
у справі №760/8756/14-п
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 травня 2014 року суддя Солом'янського
районного суду м. Києва Лазаренко В.В.,
за участю прокурорів Маруненка О.А.,
Кучера Ю.М. представників органу доходу
і зборів Дєдєньової Д.О., Єфимченко І.В.,
особи, що притягується до
адміністративної відповідальності,
ОСОБА_3, представника ОСОБА_4,

розглянувши матеріали, які надійшли
від Київської регіональної митниці
Міндоходів, про притягнення до
адміністративної відповідальності
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний
номер НОМЕР_1, директора ТОВ «Гарант
Торг Інвест», зареєстрованого за
адресою: АДРЕСА_1, за ознаками порушення
митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483
МК України, -

В С Т А Н О В И В :

12.12.2013 року головним інспектором
оперативно-аналітичного відділу
управління боротьби з контрабандою та
митними правопорушеннями Київської
міжрегіональної митниці Міндоходів
Клочко П.М. складено протокол про
порушення митних правил №0962/10000/13 та
розпочато провадження у справі про
притягнення гр. ОСОБА_3 до
адміністративної відповідальності за
ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно даних викладених у вказаному
протоколі, інкриміноване ОСОБА_3
порушення митних правил вчинено за
наступних обставин.

10.07.2013 року в зоні діяльності
Львівської митниці Міндоходів з Польщі
від фірми «Brach-Pol» на виконання умов
контракту від 08.10.2012 року № 001.ON-GTI,
укладеного з фірмою «Oxo Networks Corp.» (Panama)
на митну територію України на адресу
ТОВ «Гарант Торг Інвест» ввезено товар
загальною кількістю 309 місць, вагою
брутто 20 110,15 кг.

Директором ТОВ «Гарант Торг Інвест»
ОСОБА_3 подано до митного оформлення
митну декларацію №100250000/2013/016133 на
випуск у вільний обіг товарів LCD
монітори 18,5" - 30 шт. вагою нетто 85,2 кг, LCD
монітори 19,5"- 24 шт. вагою нетто 69,6 кг, LCD
монітори 21,5" - 20 шт. вагою нетто 93,6 кг, LCD
монітори 23" - 10 шт. вагою нетто 54 кг,
цифровий фотоапарат 18,1 Мп - 10 шт. вагою
нетто 1,6 кг, цифровий дзеркальний
фотоапарат 24,1 Мп - 5 шт. вагою нетто 2,55
кг, кабель ізольований, коаксіальний -
446 бухти по 208 м. вагою нетто 19 691 кг»»,
загальною кількістю 309 місць, загальною
вагою нетто 19 997,55 кг.

З метою встановлення автентичності
наданих до митного оформлення
документів та відповідності заявлених
даних про імпортований вантаж
Департаментом митної справи
Міністерства доходів і зборів України
був направлений запит до митних
органів Республіки Польща.

22.10.2013 року Київською міжрегіональною
митницею Міндоходів отримано
відповідь від митної служби Республіка
Польща із копіями наступних
документів:

- книжка МДП від 09.07.2013 року № DX 73460624 з
доданою специфікацією на вантаж;

- декларація від 09.07.2013 року №
13PL303080145D5F68;

- CMR від 09.07.2013 № 655298.

Під час перевірки було встановлено, що
у книжці МДП від 09.07.2013 року № DX 73460624,
яка була оформлена на переміщення
товару з Польщі в Україну, у рубриці 10
відривного листа №2 зазначено « 309
місць, споживчі товари (споживчі товари
зазначені в доданій специфікації)», та
специфікації на товари, яка додана до
книжки МДП, що була заповнена в країні
експорту під час митного оформлення
товарів, проведеного митними органами
Республіки Польща.

Згідно з відповіддю, інформація, що
зазначена у специфікації доданій до
книжки МДП від 09.07.2013 року № DX 73460624, в
українському перекладі, має наступний
зміст:

- товар «Цифрові камери і аксесуари,
планшетні ПК 200 шт., ноутбук 2 198шт.,
монітори 164 шт.», кількість місць - 206,
вага брутто - 13 043,00;

- товар «Телевізори 64 шт.», кількість
місць - 5, вага брутто - 988,00;

- товар «Обладнання для дайвінгу»,
кількість місць - 1, вага брутто - 175,00;

- товар «Взуття», кількість місць - 6,
Вага брутто - 106,80;

- товар «Обладнання для дайвінгу»,
кількість місць - 1, Вага брутто - 110,00;

- товар «Цифрові камери», кількість
місць - 5, Вага брутто - 768,15;

- товар «Материнські плати», кількість
місць - 54, Вага брутто - 756,20;

- товар «Жорсткі диски», кількість
місць - 17, Вага брутто - 142,00;

- товар «Цифрові камери і аксесуари»,
кількість місць - 14, Вага брутто - 4021,00.

Згідно з даними зазначеними у рубриці 8
відривного листа № 2 книжки МДП від
09.07.2013 року № DX 73460624, до цієї книжки, під
час відправлення, були додані
документи: CMR № 655298, інвойс № 0302/001. ON-GTI
та в гр. 10 даної книжки зазначено
«споживчі товари зазначені в доданій
специфікації».

На підставі аналізу наведених
документів органом доходів і зборів
встановлено, що відповідно до митного
законодавства у митниці місця
відправлення в Республіці Польща, було
оформлено експортну поставку в Україну
наступних товарів: «цифрові камери і
аксесуари, планшетні ПК, ноутбуки,
монітори, телевізори, обладнання для
дайвінгу, взуття, материнські плати та
жорсткі диски» у кількості 309 вантажних
місць, вагою брутто 20 110,15 кг.

У зв'язку з цим орган доходів і зборів
вважає, що вищевказані товари
переміщені через митний кордон України
з приховуванням від митного контролю,
шляхом подання як підстави для
переміщення товарів документів, що
містять неправдиві відомості щодо
кількості, найменування та
асортименту, що є порушенням митних
правил, відповідальність за яке,
передбачена ст. 483 МК України.

Також орган доходів і зборів вважає, що
у відповідності до положень ч. 2 ст. 459 МК
України суб'єктом відповідальності за
вчинення даного порушення є керівник
декларанта ТОВ «Гарант Торг Інвест»
ОСОБА_3, який займає посаду директора
вказаного товариства.

В судовому засіданні ОСОБА_3 та
представник заперечували наявність в
діях ОСОБА_3 складу адміністративного
правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483
МК України, а також вказували на
закінчення строку накладення
адміністративного стягнення 467 МК
України.

Прокурор та представник органу доходу
і зборів в судовому засіданні
підтримали позицію Київської
регіональної митниці Міндоходів та
просили притягнути ОСОБА_3 до
адміністративної відповідальності за
ч. 1 ст. 483 МК України, посилаючись на те,
що проведеним досудовим провадженням у
справі про порушення митних правил
зібрано достатньо доказів на
підтвердження факту вчинення
адміністративного правопорушення та
винуватості особи, що притягується до
адміністративної відповідальності у
його вчиненні.

Заслухавши пояснення учасників
провадження в справі, дослідивши та
оцінивши письмові докази, суддя
приходить до наступного висновку.

За змістом ст. 458 МК України, порушення
митних правил є адміністративним
правопорушенням, яке являє собою
протиправні, винні (умисні або з
необережності) дії чи бездіяльність, що
посягають на встановлений цим Кодексом
та іншими актами законодавства України
порядок переміщення товарів,
транспортних засобів комерційного
призначення через митний кордон
України, пред'явлення їх органам
доходів і зборів для проведення
митного контролю та митного
оформлення, а також здійснення
операцій з товарами, що перебувають під
митним контролем або контроль за якими
покладено на органи доходів і зборів
цим Кодексом чи іншими законами
України, і за які цим Кодексом
передбачена адміністративна
відповідальність.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним
правопорушенням (проступком)
визнається протиправна, винна (умисна
або необережна) дія чи бездіяльність,
яка посягає на громадський порядок,
власність, права і свободи громадян, на
встановлений порядок управління і за
яку законом передбачено
адміністративну відповідальність.

Підставою притягнення особи до
адміністративної відповідальності є
наявність в її діях складу
адміністративного правопорушення -
сукупності юридичних ознак
(об'єктивних і суб'єктивних), що
визначаються вчинене протиправне
діяння як конкретне адміністративне
правопорушення.

Порушення митних правил передбачене
диспозицією ч. 1 ст. 483 МК, полягає у
переміщенні або діях, спрямованих на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, тобто з
використанням спеціально виготовлених
сховищ (тайників) та інших засобів або
способів, що утруднюють виявлення
таких товарів, або шляхом надання одним
товарам вигляду інших, або з поданням
органу доходів і зборів як підстави для
переміщення товарів підроблених
документів чи документів, одержаних
незаконним шляхом, або таких, що
містять неправдиві відомості щодо
найменування товарів, їх ваги (з
урахуванням допустимих втрат за
належних умов зберігання і
транспортування) або кількості, країни
походження, відправника та/або
одержувача, кількості вантажних місць,
їх маркування та номерів, неправдиві
відомості, необхідні для визначення
коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його
митної вартості.

При цьому відповідно до пункту 6
постанови Пленуму Верховного Суду
України «Про судову практику у справах
про контрабанду та порушення митних
правил» від 03.06.2005 року №8, документами,
що містять неправдиві дані, є, зокрема,
такі, в яких відомості щодо суті угоди,
найменування, асортименту, ваги,
кількості чи вартості товарів, а
також їх відправника чи одержувача,
держави, з якої вони вивезені чи в яку
переміщуються, не відповідають
дійсності.

Згідно ст. 495 МК України, доказами у
справі про порушення митних правил є
будь-які фактичні дані, на основі яких у
визначеному законом порядку
встановлюються наявність або
відсутність порушення митних правил,
винність особи у його вчиненні та інші
обставини, що мають значення для
правильного вирішення справи.

У відповідності до ст. 252 КУпАП, орган
(посадова особа) оцінює докази за
своїм внутрішнім переконанням, що
ґрунтується на всебічному, повному і
об'єктивному дослідженні всіх
обставин справи в їх сукупності,
керуючись законом і правосвідомістю.

Оцінивши надані суду письмові докази,
зокрема, протокол про порушення митних
правил від 12.12.2013 р. №0962/10000/13, книжку МДП
від 09.07.2013 року №DX 73460624, CMR від 09.07.2013
року №655298, інвойс від 09.07.2013 року
№0302/001.ON-GTI, відповідь від митної служби
Республіка Польща з доданими до неї
копіями книжки МДП від 09.07.2013 року № DX
73460624 та специфікацією на вантаж,
декларацією від 09.07.2013 року №13PL303080145D5F68,
CMR від 09.07.2013 № 655298, суддя знаходить їх
належними та допустимими, а факт
вчинення ТОВ «Гарант Торг Інвест»
адміністративного правопорушення
передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України
встановленим.

У відповідності до ст. 459 МК України,
суб'єктами адміністративної
відповідальності за порушення митних
правил можуть бути громадяни, які на
момент вчинення такого правопорушення
досягли 16-річного віку, а при вчиненні
порушень митних правил підприємствами
- посадові особи цих підприємств.

З урахуванням викладеного суддя
погоджується з доводами органу доходів
і зборів, що за фактичних обставин
справи наведених вище суб'єктом
правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483
МК України вчиненого компанією ТОВ
«Гарант Торг Інвест» є гр. ОСОБА_3

Разом з цим, згідно ст. 33 КУпАП,
стягнення за адміністративне
правопорушення накладається у межах,
установлених цим Кодексом та іншими
законами України. При накладенні
стягнення враховуються характер
вчиненого правопорушення, особа
порушника, ступінь його вини, майновий
стан, обставини, що пом'якшують і
обтяжують відповідальність.

У відповідності до ч. 2 ст. 467 МК України,
якщо справи про порушення митних
правил відповідно до статті 522 цього
Кодексу розглядаються судами (суддями),
адміністративне стягнення за
порушення митних правил може бути
накладено не пізніше, ніж через шість
місяців з дня вчинення правопорушення,
а в разі розгляду судами (суддями) справ
про триваючі порушення митних правил, у
тому числі передбачені статтями 469, 477-485
цього Кодексу, - не пізніше, ніж через
шість місяців з дня виявлення цих
правопорушень.

Водночас згідно п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП,
закінчення на момент розгляду справи
про адміністративне правопорушення
строків в межах яких може бути
накладене таке стягнення, є обставиною,
що виключає провадження у справі про
адміністративне правопорушення.

З матеріалів справи вбачається, що
інкриміноване ОСОБА_3 адміністративне
правопорушення вчинене - 10.07.2013 року,
виявлене - 22.10.2013 року після отримання
органом доходів і зборів відповіді
митних органів Республіки Польща.
Таким чином на день розгляду справи
строк накладення адміністративного
стягнення передбачений ч. 2 ст. 467 МК
України закінчився.

За таких обставин суддя приходить до
висновку, що провадження у справі
підлягає закриттю з підстав
передбачених п. 7 ст. 247 КУпАП.

З огляду на викладене, керуючись ст. 467,
483, 486, 489, 495, 522, 527, 531 МК України, ст.ст. 247,
251, 252, 280, 283, 287, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Провадження в справі про порушення
митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483
Митного кодексу України, відносно
ОСОБА_3 - закрити, у зв'язку із
закінченням на момент розгляду справи
строків накладення адміністративного
стягнення.

Постанова може бути оскаржена до
Апеляційного суду м. Києва через
Солом'янський районний суд м. Києва
протягом десяти днів з дня її
проголошення.

Суддя: