Справа № 359/5785/14-п Головуючий у І
інстанції Вознюк С. М.Провадження №
33/780/559/14 Доповідач у 2 інстанції
ЧеркасовКатегорія 429
ПОСТАНОВА

Іменем України

28 липня 2014 року
м. Київ

Апеляційний суд Київської області у
складі: судді Апеляційного суду
Київської області Черкасова В.М., за
участю прокурора Корневої С.А.,
представника Київської обласної
митниці Захарова А.О., с участю
правопорушника ОСОБА_2, розглянувши
справу про адміністративне
правопорушення за апеляційною скаргою
представника Міністерства доходів і
зборів Київської митниці Міндоходів
на постанову судді Бориспільського
міськрайонного суду Київської області
від 20 червня 2014 року, якою,-

ОСОБА_2 ( ОСОБА_2), ІНФОРМАЦІЯ_1,
громадянина Республіки Вірменія,
уродженця Республіка Вірменія, м.
Ечміадзін, працюючого авіаінженером в
м. Джуда Південний Судан, проживаючого
за адресою: АДРЕСА_1,

визнано винним у вчиненні
адміністративного правопорушення,
передбаченого ст. 471 МК України та
накладено стягнення у виді штрафу в
розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів
доходів громадян, що становить 1 700 грн.
00 коп. на користь держави, без
конфіскації валюти в розмірі 8 111
доларів США, вилучених відповідно до
протоколу ПМП № 0284/125120101/14 від 31 травня
2014 року, яка повернута ОСОБА_2.

Стягнуто з ОСОБА_2 на користь держави
України судовий збір у розмірі 36 грн. 54
коп.,

В с т а н о в и в :

Згідно оскаржуваної постанови, 31.05.2014
року о 10 год. 10 хв. під час проходження
митного контролю в зоні митного
контролю залу «Відліт» терміналу «Д»
ДП МА «Бориспіль» громадянин
Республіки Вірменія ОСОБА_2, який
відлітав з України до м. Тбілісі,
Грузія, літаком а/к «МАУ», рейсом № PS0515,
своїми діями обрав канал, позначений
символами зеленого кольору - «зелений
коридор», тим самим, відповідно до ч.5
ст. 366 МК України, заявив про те, що
переміщувані ним через митний кордон
України товари не підлягають
письмовому декларуванню,
оподаткуванню митними платежами, не
підпадають під встановлені
законодавством заборони та обмеження
щодо вивезення з митної території
України та своїми діями засвідчив
факти, що мають юридичне значення.
Після перетину пасажиром «білої
лінії», яка позначає закінчення зони
спрощеного митного контролю «зелений
коридор» митниці, пасажиру було задано
запитання щодо наявності в нього
готівки, на що він відповів, що має при
собі 10 000 доларів США. Після цього
пасажира було запрошено до службового
приміщення митниці залу «Відліт»
терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль», де ним
була видана готівка в розмірі 21 723
доларів США, що знаходились в сумочці
пасажира. Зазначена готівка
переміщувалась без ознак приховування.
Зі слів пасажира готівка 9 700 доларів
США належить йому особисто, решта 12 023
доларів США належить його товаришам,
які попросили їх передати. Пасажир
обрав проходження митного контролю
через зону спрощеного митного контролю
«зелений коридор», де передбачено
наявність у громадян готівки у сумі, що
не перевищує 10 000,00 євро ( чи еквівалент
цієї суми в іншій валюті). З виявленої
суми пасажиру було пропущено 13 612
доларів США ( еквівалент 10 000 євро,
згідно курсу НБУ на 31.05.2014 рік).

На момент проходження митного контролю
належним чином оформленої митної
декларації та дозвільних документів
пасажир не надав, до моменту перетину
ним «білої лінії» до інспекторів
митниці з приводу декларування готівки
не звертався. Своїми діями громадянин
Республіки Вірменія ОСОБА_2 під час
проходження митного контролю в залі
«Відліт» терміналу «Д» ДП МА
«Бориспіль» порушив встановлений ст. 366
МК України порядок проходження митного
контролю в зонах (кордорах) спрощеного
митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у
переміщенні через митний кордон
України громадянином Респібліки
Вірменія ОСОБА_2, який формою
проходження митного контролю обрав
проходження через «зелений коридор»,
готівки в обсязі, що підлягає
обов'язковому письмовому декларуванню
відповідно до Постанови Правління НБУ
від 27.05.2008 року № 148, мають ознаки
порушення митних правил, передбаченого
ст. 471 МК України.

В апеляційній скарзі представник
Київської митниці Міндоходів за
довіреністю, вважає постанову суду
незаконною, просить її скасувати в
повному обсязі та постановити нову,
якою гр. ОСОБА_2 визнати винним у
вчиненні порушення митних правил за ст.
471 Митного Кодексу України, застосувати
до нього стягнення у вигляді штрафу
розміром 1 700 грн. та конфіскації
затриманої по справі валюти у розмірі 8
111 доларів США. Свої вимоги обґрунтовує
тим, що постанова суду є незаконною,
винесена без врахування дійсних
обставин справи, норм чинного
законодавства.

Заслухавши пояснення ОСОБА_2, який
заперечує проти задоволення
апеляційної скарги, пояснення
представника Київської митниці
Міндоходів та думку прокурора, які
підтримали подану апеляційну скаргу,
вивчивши матеріали справи та
перевіривши доводи апеляційної скарги,
вважаю, що апеляційна скарга підлягає
задоволенню виходячи з наступного.

Висновок судді про доведеність
винуватості ОСОБА_2 у вчиненні
правопорушення, передбаченого ст. 471 МК
України, за обставин, викладених у
постанові, є обґрунтованим,
підтверджується матеріалами справи і
не оспорюється в судовому засіданні, а
також відповідає фактичним обставинам
справи.

Такий висновок підтверджується
сукупністю зібраних і перевірених
доказів, яким суддя дав належну оцінку
у постанові: протоколом про порушення
митних правил № 0284/125120101/14 від 31.05.2014
року; переліком іноземної валюти,
затриманої по протоколу від 31.05.2014 року,
доповідними записками, поясненнями
ОСОБА_2 та протоколом опитування від
31.05.2014 р., описом предметів.

Суддя місцевого суду повно всебічно і
об'єктивно дослідив матеріали справи і
дійшов вірного висновку про наявність
в діях ОСОБА_2 складу адміністративного
правопорушення, передбаченого ст. 471
КУпАП України. Разом з тим на думку
Апеляційного суду, суд першої
інстанції без підставно повернув
ОСОБА_2 вилучену по протоколу валюту в
розмірі 8 111 доларів США.

Відповідно до ч. 3 ст. 197 МК України,
додатку 10 до постанови Кабінету
Міністрів «Про затвердження переліків
товарів, на які встановлено обмеження
щодо переміщення через митний кордон
України» від 25.05.2012 року № 436, пункту 2
розділу 2 Інструкції про переміщення
готівки і банківських металів через
митний кордон України, затвердженою
постановою правління Національного
Банку України від 27.05.08 р. № 148 з
наступними змінами та доповненнями,
валютні цінності є обмеженими до
переміщення і фізична особа - резидент
має право вивозити з України готівку в
сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000
євро, за умови письмового декларування
митному органу в повному обсязі та за
наявності документів, що підтверджують
зняття готівки з рахунків у банках
(фінансових установах), виключно на ту
суму, що перевищує в еквіваленті 10 000
євро.

Проте, як вбачається з матеріалів
справи та постанови судді ОСОБА_2 не
надав фінансових документів
походження грошових коштів в сумі 21 723
доларів США.

Його доводи, що ці кошти належать йому
також документально не підтверджено. В
своїх поясненнях від 31.05.2014 р. та в
протоколі опитування ОСОБА_2 пояснив,
що не знає точну суму коштів, яку
переміщував через митний кордон, хоча і
отримав кошти від сторонніх осіб.
Зазначив, що 9 700 доларів США належать
йому особисто, а решта 12 023 доларів США
належить його товаришам, які попросили
їх передати.

Крім того, в постанові суд також
послався на те, що за матеріалами
справи ОСОБА_2 не судимий, до
кримінальної чи адміністративної
відповідальності раніше не
притягувався, хоча в матеріалах справи
відсутні документи, які б
підтверджували таку інформацію.

За таких обставин, постанову судді
Бориспільського міськрайонного суду
Київської області щодо ОСОБА_2 вважаю
незаконною та необґрунтованою, яка
підлягає скасуванню.

На підставі
наведеного, керуючись ст. 294 КУпАП та ст.
471 МК України апеляційний суд, -

П о с т а н о в и в :

Апеляційну скаргу представника
Міністерства доходів і зборів
Київської митниці Міндоходів -
задовольнити.

Постанову судді Бориспільського
міськрайонного суду Київської області
від 20 червня 2014 року щодо ОСОБА_2 -
скасувати.

Постановити нову постанову, якою
громадянина Республіки Вірменія
ОСОБА_2 (ОСОБА_2) визнати винним у скоєні
правопорушення, передбаченого ст. 471 МК
України та накласти стягнення у виді
штрафу у розмірі 100 ( сто )
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян, що становить 1 700 ( одна тисяча
сімсот ) гривень 00 копійок, з
конфіскацією вилученої згідно
протоколу про порушення митних правил
№ 0284/125120101/14 від 31.05.2014 року валюти в
розмірі 8 111 ( вісім тисяч сто одинадцять
) доларів США на користь держави
України.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь
державного бюджету України судовий
збір в розмірі 36 (тридцять шість) грн. 54
коп.

Постанова є остаточною та оскарженню
не підлягає.

Суддя
В.М. Черкасов