Справа № 163/457/14-п
Провадження № 3/163/1007/14
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 червня 2014 року
місто Любомль

Суддя Любомльського
районного суду Волинської області
Чишій С.С.

при секретарі Носку А.В.

з участю прокурора Оксентюк Б.А.,

представника заінтересованої особи
ОСОБА_8.,

представника митного органу Каліщука
А.В.,

розглянувши направлені Ягодинською
митницею матеріали справи за
протоколом №0130/20502/2014 про притягнення
до відповідальності за ч.1 ст.483 МК
України

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянку
Республіки Польща, що проживає в
АДРЕСА_1, посадової особи підприємства
«HAN-MIES POLOWCZYK Sp.z.o.o.»(63-040 Nowe Misto n/Warta Miaskowo 14A
Polska),

в с т а н о в и в :

Інспектором Ягодинської митниці
складено протокол про те, що 30.01.2014 року
о 14 год. 18 хв. в зону митного контролю
митного поста «Ягодин» Ягодинської
митниці Міндоходів з території
Республіки Польща заїхав вантажний
автомобіль «ДАФ», номерний знак
НОМЕР_1/НОМЕР_2, під керуванням
водія-експедитора ОСОБА_5 з вантажем
«сало та інші м'ясопродукти» по
попередній митній декларації ЕЕ
№101000000/2014/900569.

Для проведення митного королю даного
товару водій-експедитор ОСОБА_5 подав
на митному посту «Ягодин»
інспектору-диспетчеру фільтру пункту
пропуску «в'їзд в пункт пропуску»
товаропровідні документи : CARNET TIR UX74694456,
CMR №177251, фактуру VAT FSE-1/SPE/2014, сертифікат
№3025/0001/14/02UA, відповідно до яких
відправником та продавцем товару
виступає польське підприємство «HAN-MIES
POLOWCZYK Sp.z.o.o.», а покупцем та отримувачем -
українське ПП «Фортіс Трейд»(вулиця
Металістів 3, місто Житомир), вага
товарів нетто становить 20500 кг,
загальна їх вартість 24919 доларів США
або 199177,57 гривень по курсу НБУ.

Відповідно до поданих документів в
Україну ввозились 17100 кг копченого
сала, 1600 кг копченої щоковини, 400 кг
варено-копчених сосисок, 80 кг
копченого бочка, 30 кг копченої лопатки,
300 кг сальцесону.

Під час проведення митного огляду
товарів після його перерахунку та
зважування, встановлено, що в
автомобілі фактично переміщується 163,8
кг копченого сала, 2856,12 кг копченої
щоковини, 3091,2 кг варено-копчених
сосисок, 3035,1 кг копченого бочка, 1749,1 кг
копченої лопатки, 7487,5 кг сальтисону, 454,4
кг пресовано-меленого м'яса, 872,7 кг
свинної копченої вирізки, 436 кг свинних
варено-копчених стегон загальною вагою
нетто 20145,92 кг та з, врахуванням
фактурної, загальною вартістю у 279249,82
гривень.

З пояснень водія ОСОБА_5 було
встановлено, що завантаження
вищезгаданого товару відбувалось в
компанії «HAN-MIES POLOWCZYK Sp.z.o.o.», його не
було допущено до безпосередньої участі
у завантажені, а після завантаження
перерахувати місця він не можливості
через розміщення товарів у невеликих
картонних коробках, перевірка ж
асортименту та найменування в його
обов'язки не входило.

04.02.2014 року Ягодинською митницею
отримано лист від компанії «HAN-MIES POLOWCZYK
Sp.z.o.o.», у якому зазначено про допущену
помилку при завантажені товару в
автомобіль, а відповідальною за
виставлення фактури VAT FSE-1/SPE/2014 особою
вказано посадову особа підприємства
ОСОБА_3.

За таких обставин митницею на підставі
ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_3
кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як
такі, що спрямовані на переміщення
через митний кордон 20145,92 кг м'ясних
продуктів загальною вартістю 279249,82
гривні з приховуванням від митного
контролю шляхом подання органу доходів
і зборів як підстави переміщення
товарів документів, що містять
неправдиві дані щодо їх найменування,
ваги і кількості.

Постановою судді Любомльського
районного суду від 19.03.2014 року ОСОБА_3
була визнана винною у вчиненні
порушення митних правил, передбаченого
ч.1 ст.483 МК України, з накладенням
стягнення у вигляді штрафу в розмірі
279249 гривень 82 копійки із конфіскацією в
дохід держави вантажу сала та м'ясних
продуктів загальною вагою нетто 20145,92
кг та вартістю 279249,82, вилучених згідно
протоколу та опису затриманих
предметів №0130/20502/2014 від 05.02.2014 року.

Постановою судді Апеляційного
суду Волинської області від 29.04.2014 року
постанова суду першої інстанції
скасована, справа про порушення митних
правил направлена до Ягодинської
митниці для проведення додаткової
перевірки.

Підставами для повернення справи
на додаткову перевірку стало те, що
протокол про порушення митних правил
не був вручений особі, що притягується
до відповідальності; не встановлено
всі необхідні дані щодо цієї особи; про
розгляд справи в суді першої інстанції
ОСОБА_3 не була повідомлена у
встановленому порядку; не з'ясована
підставність складення протоколу щодо
ОСОБА_3 і обґрунтованість віднесення її
до кола суб'єктів правопорушення.

У постанові суду апеляційної
інстанції ці обставини вказані такими,
що підлягають обов'язковому з'ясуванню,
для чого митниці надано місячний строк
для додаткової перевірки.

13.06.2014 року справа повторно
надійшла у Любомльський районний суд.

В судовому засіданні досліджено
матеріали справи, в тому числі, щодо
вчинення процесуальних дій на
виконання постанови судді
Апеляційного суду Волинської області.

Аналізом письмових матеріалів
встановлено, що постанова суду
апеляційної інстанції не виконана.

Ягодинською митницею на адресу
Головного оперативного управління
Міндоходів України направлено проект
запиту до митних органів Республіки
Польща про надання копії
товарно-супровідних документів,
трудових договорів(контрактів),
контракту на поставку товарів,
відомостей про анкетні дані ОСОБА_3
тощо; на адресу приватного підприємця
ОСОБА_6 - запит про надання інформації
щодо замовлення на здійснення
перевезення вантажу; на адресу
польського підприємства - запит щодо
особи ОСОБА_3 та особи, яка здійснювала
митне оформлення експорту товарів в
польських митних органах.

Відповідь адресата на жоден з цих
запитів до справи не приєднана.

Таким чином, вбачаються підстави
для висновку, що визначені постановою
суду апеляційної інстанції обставини
митницею не з'ясовані, а вчинені
останньою процесуальні дії не мають
свого логічного завершення, оскільки
відповіді на запити митниці не
одержані.

З врахуванням думки учасників
провадження вбачаються підстави для
направлення справи на додаткову
перевірку, під час якої слід одержати
відповіді на направлені запити,
забезпечити право особи на захист(в
тому числі, вручити копію протоколу),
при потребі вчинити інші процесуальні
дії.

Строк додаткової перевірки слід
визначити в межах строку для
накладення стягнення, передбаченого
ст.467 МК України.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення
митних правил №0130/20502/2014 за ознаками ч.1
ст.483 МК України щодо ОСОБА_3 направити
Ягодинській митниці для додаткової
перевірки у строк до 15 липня 2014 року.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області

Чишій С.С.