Справа № 163/591/14-п
Провадження №3/163/540/14
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2014 року
місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду
Волинської області Войтюк Л.М., при
секретарі Голядинець О.В., з участю
прокурора Бугайчука В.В., представника
Ягодинської митниці Кунєвої З.Ю.
захисника ОСОБА_2, розглянувши
матеріали адміністративної справи про
порушення митних правил № 1764/20500/2013 які
надійшли з Ягодинської митниці про
притягнення до відповідальності:

ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 громадянина Італії,
виконавчого директора фірми «Yesmoke S.P.A»
паспорт НОМЕР_2 Via San Giusto 5 a / b, 10036, Settimo,
Torinese, Турин, Італія, паспорт НОМЕР_2 у
вчиненні правопорушення,
передбаченого ч.1 ст. 483 МК України

в с т а н о в и в :

07 жовтня 2013 року о 11 год. 23 хв. в зону
митного контролю митного поста
«Ягодин» Ягодинської митниці
Міндоходів з території Республіки
Польща заїхав вантажний автомобіль
«ДАФ» р.н.НОМЕР_3/НОМЕР_4 під керуванням
водія-експедитора фірми «AVTOPROMSERVIS
Sp.z.o.o.» Республіка Польща, м.Хелм,
гр.України ОСОБА_6 (закорд.пасп.:НОМЕР_1)
з товаром: «Цигарки з фільтром «YESMOKE з
вмістом нікотину 0,6 та 0,8 мг.» загальною
кількістю 1350 ящиків ( 13 500 000 штук )
вагою 18630 кг. (брутто).

Для проведення митного контролю
даного товару водій-експедитор ОСОБА_6
надав на м/п Ягодин Ягодинській
митниці, диспетчеру зони митного
контролю - інспектору фільтру пункту
пропуску „в`їзд в пункт пропуску",
товаросупровідні документи: CMR №0519742
від 30.09.2013 з зазначенням відправника ф.
«Yesmoke S.P.A.» (Via S Glusto,5 A/B, 10036 SETIMO TORINESE-TO),
invoice №007 від 30.09.2013 виданий ф. «Yesmoke
GmbH»,Hubertusallee 42,-14193 Berlin- Germany (Німеччина),
відповідно якого загальна кількість 1350
ящиків вага 18630 кг. (брутто) та вартість
189 000 Євро, отримувач ООО Invest Capital Group
(Gorkogostreet 117 Podomiza, Республіка Молдова) та
Packing List (пакувальний лист)Ns.doc. (DDTVE) n.:150
від 30/09/2013 виданий ф. «Yesmoke S.P.A.» (VIA SAN GIUSTO
5 A-B, 10036SETIMO TORINESE-TO-IT) Італія,.

08.10.2013 року водієм - експедитором
ОСОБА_6 для проведення митного
оформлення була подана ВМД - ТР/80/АА за
№205020101/20131443 де зазначено відправник
«Yesmoke S.P.A.» (VIA SAN GIUSTO 5 A-B, 10036SETIMO TORINESE-TO-IT)
Італія, отримувач ООО Invest Capital Group
(Gorkogostreet 117 Podomiza, Республіка Молдова), з
вартістю товару 189 000 Євро.

11.10.2013 на Ягодинську митницю
Міндоходів через Департамент митної
справи Міністерства доходів і зборів
надійшов лист від 11.10.2013 року за
вих.№20877/7/99-99-24-03-10-17 про отримання
інформації Європейського бюро з питань
боротьби з шахрайством (OLAF) стосовно
експорту даного товару.

Відповідно до відповіді та
документів наданих Європейським бюро з
питань боротьби з шахрайством (OLAF)
товар «Цигарки з фільтром «YESMOKE з
вмістом нікотину 0,6 та 0,8 мг.» загальною
кількістю 1350 ящиків вагою 18630 кг.
(брутто) був оформлений по

Італійській експортній декларації
MRN13ITQWE010014854E9 згідно якої встановлено, що
даний товар був відправлений в
транспортному засобі з р/н НОМЕР_4 від
відправника ф. «Yesmoke S.P.A.» (VIA SAN GIUSTO 5 A-B,
10036SETIMO TORINESE-TO-IT) Італія, для отримувача
ООО Invest Capital Group (Gorkogostreet 117 Podomiza,
Республіка Молдова), по фактурі (invoice)
№105 і загальна вартість його становить
162 000 Євро.

Факт вивезення автомобілем «ДАФ»
р.н.НОМЕР_3/НОМЕР_4 даного товару з
вказаною митною вартістю 162 000 євро з
Республіки Польща та ввезення на митну
територію України також
підтверджуються копією Італійської
експортної декларації MRN13ITQWE010014854E9, що
була оформлена митним органам
Республіки Польща на м/п Дорогуськ
(Республіки Польща) та отримана 10.10.2013
року Ягодинською митницею Міндоходів
через Департамент митної справи
Міністерства доходів і зборів з митних
органів Республіки Польща листом №
450000-IMPW-0712-1276/13/2387/DV.

Під час проведення перевірки
встановлено, що відповідно до
пояснення водія гр. України ОСОБА_6 та
предявленого ним документу «Delivery note»
даний товар він завантажував на ф. «Yesmoke
S.P.A.» (VIA SAN GIUSTO 5 A-B, 10036SETIMO TORINESE-TO-IT)
Італія, і на даній фірмі отримав invoice
№007 від 30.09.2013 виданий ф. «Yesmoke
GmbH»,Hubertusallee 42,-14193 Berlin- Germany, з вартістю
товару 189 000 Євро, для подання його
органу доходів і зборів (Ягодинській
митниці Міндоходів) як підстави для
переміщення товарів на митну територію
України.

На розгляд справи правопорушник не
з»явився, хоча вчасно був повідомлений
про час та місце розгляду справи.

Захисник ОСОБА_2 в судовому засіданні
пояснив, що його підзахисний ОСОБА_3
свою вину не визнає, ніяких документів
та неправдивих відомостей до митного
органу не подавав, жодних документів з
підписом його підзахисного немає, а
також немає даних про особу, її місце
проживання лише вказана адреса фірми,
ніяких доказів того, що на час
складання протоколу про ПМП саме
ОСОБА_3 був генеральним директором,
директор не несе відповідальності за
дії декларанта. Митниця безпідставно
твердить що зазначені різні
відправники в інвойсах, про те в
інвойсах не зазначається відправник,
лише отримувач товару. Декларант в
Італії виписав інвойс з помилкою
відносно вартості товару, про те даний
інвойс не подавався на території
митного органу України. Подавався лише
на митній території Євросоюзу. Просить
провадження по справі закрити
відносно його підзахисного, в зв»язку з
відсутністю в діях ОСОБА_3 складу
правопорушення.

Представник Ягодинської митниці
Кунєва З.Ю. в судовому засіданні
пояснила, що матеріалами справи
доведено вину ОСОБА_3 за ч.1 ст.483 МК
України, оскільки в матеріалах справи
знаходиться лист виконавчого
директора ОСОБА_3 в якому він
підтверджує, що сталася помилка при
видачі експертної декларації на
вантажівку. Також пояснила, що цей
спосіб використовується для того, щоб
митниця не могла проконтролювати та
перевірити чи вивезений вантаж з
України оскільки, вказавши неправдиві
відомості щодо відправника, враховуючи
те, що товар ніби то слідував у
невизнану республіку Придністров»я з
митними органами якої Україна не
співпрацює. Просить визнати винним
ОСОБА_3 та накласти стягнення
відповідно ч.1 ст. 483 МК України.

Та обставина, що ОСОБА_3 являється
виконавчим директором, директора фірми
«Yesmoke S.P.A» також стверджена його листом
на адресу заступника Ягодинської
митниці від 11 жовтня 2013 року (а.с. 101).

Згідно ч. 2 ст. 459 МК України суб»єктами
адміністративної відповідальності за
порушення митних правил можуть бути …
при вчиненні порушень митних правил
підприємствами - посадові особи цих
підприємств.

Винність ОСОБА_3 у вчинені
правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483
МК України, повністю стверджена
матеріалами справи : протоколом про
порушення митних правил з
фото-таблицею, контрольним талоном,
актом про проведення огляду, товарів,
транспортних засобів, ручної поклажі
та багажу, товаро - супровідними
документами, службовою запискою
інспектора митниці.

Отже, приведеними доказами
встановлено, що, у відповідності ч.2 ст.
459 МК України посадова особа
підприємства Yesmoke S.P.A.» (VIA SAN GIUSTO 5 A-B,
10036SETIMO TORINESE-TO-IT) Італія виконавчий
директор ОСОБА_3 вчинив дії, спрямовані
на переміщення товару «Цигарки з
фільтром «YESMOKE» загальною кількістю 1350
ящиків (13 500 000 шт.) через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю з поданням органу
доходів і зборів - Ягодинській митниці
Міндоходів як підстави для переміщення
товарів документів, що містять
неправдиві відомості щодо вартості та
відправника чим вчинив правопорушення
передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Враховуючи характер правопорушення та
доведеність вини порушника, на нього
слід накласти стягнення у виді штрафу в
розмірі 100% вартості переміщуваних
предметів з їх конфіскацією.

З порушника в порядку ст. 520 МК України
та наказу Міністерства фінансів
України від 15.06.2012 року №731 підлягають
стягненню витрати митниці за
зберігання товару протягом 165 діб,
починаючи з 11 дня зберігання, за курсом
НБУ на дату розгляду справи, а також
стягнути судовий збір згідно із п.5 ч.2
ст.4 Закону України «Про судовий збір».

На підставі викладеного, керуючись
п.2 ч.1 ст. 527 МК України,

п о с т а н о в и в:

Визнати винним ОСОБА_3 у вчиненні
правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483
МК України і накласти на нього
стягнення у виді 1760111 ( один мільйон
сімсот шістдесят тисяч сто одинадцять
) гривень 37 копійок штрафу з
конфіскацією 13500000 (тринадцять
мільйонів п»ятсот ) штук цигарок,
загальною вартістю 1760111 ( один мільйон
сімсот шістдесят тисяч сто одинадцять
) гривень 37 копійок вилучених згідно
протоколу про ПМП Ягодинської митниці
№ 1764/20500/2013 від 11.10.2013 року.

Штраф в розмірі 1760111 ( один мільйон
сімсот шістдесят тисяч сто одинадцять
) гривень 37 копійок, підлягає стягненню
на рахунок 5262 в ГУДКСУ у
Волинській області ( МФО 803014 , одержувач УДКСУ в Любомльському
районі, код класифікації доходів
бюджету 21081100, призначення платежу
«адміністративні штрафи у справі про
порушення митних правил».

Стягнути із ОСОБА_3 в користь
Ягодинської митниці 242962 ( двісті сорок
дві тисячі дев»ятсот шістдесят дві )
гривні 50 копійок витрат по справі за
зберігання товарів на рахунок 0774
в ГУДКУ у Волинській області (МФО 803014,
код ЗКПО 38592872, призначення платежу «
відшкодування витрат за зберігання
майна»).

Стягнути із ОСОБА_3 в користь держави
36 ( тридцять шість ) гривень 54 копійки
судового збору на рахунок 0262 в
ГУДКСУ у Волинській області ( МФО803014,
, отримувач УДКСУ в
Любомльському районі, код класифікації
доходів бюджету 22030001).

Постанова може бути оскаржена особою,
яку притягнуто до адміністративної
відповідальності, її законним
представником, захисником, потерпілим,
його представником або на неї може бути
внесено протест прокурора протягом
десяти днів з дня винесення постанови
до апеляційного суду Волинської
області через Любомльський районний
суд.

Постанова набирає законної сили
після закінчення строку подання
апеляційної скарги чи протесту
прокурора.

Суддя Любомльського районного
суду

Волинської області
Л.М. Войтюк