Справа № 163/844/14-п
Провадження №3/163/555/14
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 квітня 2014 року
місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду
Волинської області Мосієвич І.В., при
секретарі Костюк Р.М., з участю
прокурора Бугайчука В.В., представника
Ягодинської митниці Міндоходів
Каліщука А.В., представника особи яка
притягується до адміністративної
відповідальності ОСОБА_2, розглянувши
матеріали адміністративної справи про
порушення митних правил № 0261/20502/2014, які
надійшли з Ягодинської митниці
Міндоходів про притягнення до
відповідальності:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина
України, проживаючого АДРЕСА_1,
працюючого директором ТОВ
«Будрегіонінвест», м.Буча вул..Польова,
28/36, Київської області закордонний
паспорт НОМЕР_3, виданий 23.09.2011 року,
органом 3215, РНОКПП НОМЕР_2,

у вчиненні правопорушень, передбачених
ст. 472 МК України,

в с т а н о в и в :

Головним державним інспектором ВМО №1
м/п Ягодин Ягодинської митниці мін
доходів Пінчуком В.М. складено
протокол, проте, що 13 березня 2014 року
близько 17 год. 36 хв. громадянин України
ОСОБА_3 слідуючи з України в Республіку
Польща в якості пасажира автомобіля
«КІА СЕЕD» НОМЕР_4 обрав відповідно до
п.5 ст.366 МК України форму декларування
«зелений коридор», як спрощену форму
митного контролю, тобто незаявленням
за встановленою формою та при усному
опитуванні точних та достовірних
відомостей, переміщення через митний
кордон України валюти в кількості 25000
доларів США, що по курсу Національного
банку України станом 13.03.2014 року
становило 232057,50 гривень, котра
підлягала обов'язковому декларуванню у
разі переміщення митний кордон України
та порушив вимоги постанови правління
НБУ №148 від 27.052008 року. Вказана валюта
знаходилась в портфелі громадянина і
наявність останньої було встановлено
при перерахунку задекларованої валюти,
в службовому приміщенні митниці та
кваліфікував дії ОСОБА_3 за ст.472 МК
України.

В судовому засіданні ОСОБА_3 винним
себе визнав частково, зокрема в
порушенні вимог так званого «зеленого
коридору», але аж ніяк вчинення
недекларування валюти, оскільки
письмової митної декларації він не
заповнював і йому останньої ніхто не
заповнювати не пропонував, як пояснив
останній він та його пасажир ОСОБА_6
свідомо обрали смугу руху «зелений
коридор» з тих міркувань, що в останніх
не було еквівалента валюти яка
перевищувала 10000 євро. Про те, що в нього
знаходиться в портфелі ще 25000 доларів
США він не знав, оскільки напередодні
виїзду за кордон попросив працівника
фірми ОСОБА_7 викласти вказану валюту з
портфелю та сховати в сейф, котрий
знаходиться в офісі фірми. Однак
остання цього не зробила, а він беручи
портфель в поїздку не пересвідчився, чи
є вказана

валюта в портфелі чи ні, вважав, що
переміщує тільки еквівалент 10000 євро,
сума якої не підпадає під вставлені
обмеження Нацбанку.

Про наявність валюти в портфелі
дізнався коли в присутності інспектора
митниці ним було виявлено в останньому
валюту та пред'явлено до митного
контролю.

Крім того, винуватість ОСОБА_3 у вчинені
правопорушення, передбаченого ст. ст. 471
МК України, повністю стверджена
матеріалами справи про порушення
митних правил, зокрема протоколом про
порушення митних правил, контрольним
талоном «зелений коридор», актом про
проведення огляду (переогляду) товарів,
транспортних засобів, ручної поклажі
та багажу, службовою запискою
головного державного інспектора УБК
та ПМП Ягодинської митниці Міндоходів
ОСОБА_4, письмовими та особистими
поясненнями правопорушника, в суді
письмовими поясненнями ОСОБА_6 та
свідків.

При цьому свідок ОСОБА_4, в судовому
засіданні показав, що дійсно ОСОБА_3
свідомо обрав «зелений коридор», і не
заявив за встановлено формою
переміщувану ним валюту в розмірі 25000
доларів США. Про те в суді свідок не
зміг пояснити чому кваліфікував дії
правопорушника тільки за ст.472 МК
України, а не за ст.471 МК України, разом
з тим визнав, що в діях ОСОБА_3 міститься
склад правопорушення, передбачений
ст.471 МК України. Свідок ОСОБА_7 в
судовому засіданні повністю
підтвердила покази ОСОБА_3, при цьому
зазначила, що забула викласти валюту з
портфеля останнього в розмірі 25000
доларів США, за вказівкою останнього.

Таким чином, громадянин ОСОБА_3 порушив
порядок проходження митного контролю в
зонах (коридорах) спрощеного митного
контролю при переміщенні через митний
кордон України товару: валюти в
кількості 25000 доларів США, що в
еквіваленті станом на 13.03.2014 року
складає 232057,50 гривень, що перевищує 10000
тисяч євро, який підлягає
обов'язковому письмовому декларуванню
при переміщенні через митний кордон
України, а тому його дії кваліфіковано
за ст.472 МК України, не правильно і вони
підлягають перекваліфікації на ст.471 МК
України за якою ОСОБА_3, і повинен нести
адміністративну відповідальність, що
не порушить його право на захист.

Відповідно до ст. 4 МК України, до
товарів віднесено, зокрема, іноземну
валюту.

Питання щодо обмеження ввезення на
митну територію України та вивезення
за її межі валютних цінностей, порядку
переміщення їх через митний кордон та
визначення граничних сум, які
підлягають письмовому або усному
декларуванню , регламентовані ст.197 МК
України та Інструкцією про переміщення
готівки і банківських металів через
митний кордон України, затвердженою
постановою Правління Національного
банку України від 27.05.2008 року №148.

Згідно п.1 ч.2 даної Інструкції, фізична
особа має право ввозити в Україну та
вивозити за межі України готівку в
сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000
Євро, без письмового декларування
митному органу.

Пунктом 2 ч.2 Інструкції встановлено, що
фізична особа - резидент має право
ввозити в Україну або вивозити за її
межі готівку в сумі, що перевищує в
еквіваленті 10000 євро, за умови
письмового декларування митному
органну в повному обсязі.

Пунктом 7 ч.2 Інструкції, фізична особа,
юридична особа несуть
відповідальність за недекларування
готівки і банківських металів, що
переміщуються через митний кордон
України, відповідно до законодавства
України.

Таким чином, відповідно до
законодавства України, валютні
цінності обмежені щодо їх переміщення
через митний кордон України шляхом
встановлення особливого порядку їх
переміщення.

В той же час, згідно вимог санкції ст.471
МК України, порушення встановленого
цим Кодексом порядку проходження
митного контролю тягне за собою
накладення штрафу в розмірі ста
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян, а у разі якщо безпосередніми
предметами порушення є товари,
переміщення яких обмежено, - також
конфіскацію цих товарів.

З огляду на вищевикладене враховуючи,
що ОСОБА_3 перевозив товар, переміщення
якого через митний кордон України
обмежено, останній щиро розкаюється у
вчиненому проступку, вперше
притягується до адміністративної
відповідальності за порушення митних
правил, на останнього слід накласти
стягнення у виді штрафу в розмірі 100
неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян, що становить 1700 (одна тисяча
сімсот) гривень з конфіскацією
вилученої іноземної валюти в дохід
держави.

Керуючись ст.ст. 520, 522, 527, 528 МК України,
на підставі ст.ст.471 МК України ,-

п о с т а н о в и в :

Визнати винним ОСОБА_3 у вчиненні
правопорушення, передбаченого ст.471 МК
України і накласти на нього стягнення
у виді штрафу в розмірі 1700 (одна тисяча
сімсот) гривень з конфіскацією в дохід
держави вилученої валюти в кількості
25000 (двадцять п'ять) тисяч доларів США,
що по курсу національного банку
України станом на 13.03.2014 року становило
232057 (двісті тридцять дві тисячі
п'ятдесят сім) гривень 50 копійок.

Штраф в розмірі 1700 (одна тисяча сімсот)
гривень підлягає стягненню на рахунок
5262 в ГУДКСУ у Волинській області
(МФО 803014, , одержувач
УДКСУ в Любомльському районі, код
класифікації доходів бюджету 21081100,
призначення платежу «адміністративні
штрафи у справі про порушення митних
правил»).

Стягнути з ОСОБА_3 в користь держави 36
(тридцять шість) гривень 54 копійки
судового збору на рахунок 0262 в
ГУДКУ у Волинській області (МФО 803014, ) отримувач в Любомльському
районі, код класифікації доходів
бюджету 22030001).

Постанова протягом десяти днів з дня її
винесення може бути оскаржена в
апеляційному порядку до апеляційного
суду Волинської області через
Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського
районного суду

Волинської області:
І.В.МОСІЄВИЧ