ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 червня 2014 року Малиновський районний
суд міста Одеси у складі:

головуючого
Іщенко О.В.

при секретарі
Анічкіній О. О.

прокурора прокуратури міста Одеси
Болгара А. В.

представника Південної митниці
Міндоходів Ткаченка О.
В.

представника ОСОБА_3
ОСОБА_4

розглянув у відкритому судовому
засіданні у місті Одесі справу №
1257/50000/13, що надійшла 15 травня 2014 року з
Південної митниці Міндоходів, відносно
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючої
декларантом ТОВ «МЕТА - ГРУП»,
мешкаючої: АДРЕСА_1, про порушення
митних правил, передбаченого ст. 472 МК
України, -

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних
правил № 1257/50000/13 від 27 грудня 2013 року,
вбачається, що « 15 квітня 2013 року між TOB
«МЕТА-ГРУП» та компанією SWIAATEC SOURCING LIMITED
було укладено контракт № 1504 щодо
поставки в Україну товарів.

09 грудня 2013 року в рамках наведеного
контракту до Одеського морського
торгівельного порту на морському судні
«ZIM SAO PAOLO» з порту «Shanghai» прибув
контейнер CCLU4532615 з товарами:
«інструменти ручні, торговельна марка
UTOOL. Країна виробництва CN. Виробник:
SWISSTEC SOURCING LIMITED.

17 грудня 2013 року декларантом TOB
«МЕТА-ГРУП» ОСОБА_3 на даний товар була
заповнена (зазначений повний код
товару відповідно до УКТЗЕД та
зазначені нараховані митні платежі) та
подана до Київської міжрегіональної
митниці Міндоходів разом з
товаросупровідними документами митна
декларація IM 40 ЕЕ, яку було прийнято до
митного оформлення та зареєстровано за
номером /2013/762561.

В якості підстави для переміщення
товарів через митний кордон України та
їх подальшого митного оформлення
органу доходів та зборів України були
надані наступні документи: коносамент
№ 4351-0177-310.019 від 12 листопада 2013 року,
інвойс 113- Н20108 від 06 листопада 2013 року,
контракт № 1504 від 15 квітня 2013 року та
облікову картку суб'єкта ЗЕД №
125/2012/0000629 від 21 червня 2013 року.

Відповідно до інформації, зазначеної у
МД /2013/762561 відправником товару є
компанія SWIAATEC SOURCING LIMITED23RD FLOOR TOWER A, SOUTHMARK,
11 Yip Hing Street, Wong Chuk Hang, Hong Kong, SHANGHAI, CHINA,
одержувачем - TOB «МЕТА-ГРУП» (08141,
Київська область, Києво-Святошинський
район, село Петрівське, вулиця Зоряна,
будинок № 22).

У графі 31 вказаної декларації було
заявлено товар: Інструменти ручні,
затискачі та аналогічні інструменти:
(без напилення природного або штучного
алмазу): Струбцина тип F: - (50-200
мм)/артU100М-1008штук; (120-1250 мм)/арт.U101/ - 1002
штуки; (80-300 мм)/арт.U8102/ - 1008 штук; (120-1000
мм)/арт. U8103/ - 1002 штуки; (120-800 мм)/арт. U8104/ -
1002 штуки; (120-500 мм)/арт. U105/ - 1008 штук; (120-1500
мм)/арт. U106/ - 1002 штуки; Струбцина тип "С",
50 мм/арт. U201/ - 1020 штук; Торговельна
марка UTOOL. Країна виробництва CN.
Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED; Інструмент
ручний, молотки та кувалди (без
напилення природного або штучного
алмазу): Киянка/арт. U300/ 1008 штук;
Киянка/арт.U2301/ - 1008 штук, Торговельна
марка UTOOL. Країна виробництва CN.
Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.; Ножиці для
різання металу, губки з карбонної
сталі: -200 мм прямі/арт. U3100/ - 1008 штук; -200
мм праві/арт. U 3101/ - 1056 штук; -230 мм
прямі/арт. U 3104/ - 1000 штук; -230 мм праві/арт.
U 3105/ - 1000 штук; 230 мм ліві/арт. U 3106/ - 1000
штук; -255 мм прямі/арт. U4100/ - 1000 штук; -245 мм
праві/арт. U 4101/ - 1000 штук; -295 мм з
продовженими губками,прямі /арт. U 4102/ -
1008 штук; -215 мм високої міцності/арт. U 4103/
- 1008 штук; -245 мм ліві /арт.U4104/ - 1000 штук;
Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Ножі з нефіксованим лезом: Ніж з
висувним лезом 18 мм /арт.U 200/ - 3168 штук;
Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Ножі та їх леза: запасні леза до ножів з
видвіжним лезом: / арт. U 4300/ 1200 штук;
(0.45x18x100 мм, 12 штук в упаковці).
Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Частини до з'єднувальних валів,
зубчатих муфт, коробок передач
(запчастини до верстатів Вал для
иКМ-300/артХТ02-025/ - 5 штук; Вал-шестерня
для UMS-12L/apT.U31502.065/ - 4 штуки; Торговельна
марка UTOOL. Країна виробництва CN.
Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.; Маховики та
шківи:(запчастини до верстатів) Шків
для UKM- 300/apт.LT02- 030/ 3 штуки; Шків до UMTS-
10/apT.U32201.2017/ - 1 штука: Шків до двигуна UKM-
KM- 300/мет./арт.LТ00-020/ - 3 штуки; Шків ременя
(великий) для UMS-12L /арт. U 1502.011/ 1 штука;
Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Вугільні щітки, що використовуються в
електротехніці (запчастини до
верстатів) Щітка графітова UMST-10 /арт.
U1701.093/ - 72 штуки; Щітка для UMS-12L (комплект
2 штуки) /арт. U31502.054/ - 102 штуки;
Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Електрична апаратура для вмикання,
переривання,захисту та вимикання
струму для напруги не більш як 1000В
(запчастини до верстатів) Вимикач до UMST-
10/арт. U1701.089/ - 10 штук; Вимикач до UBS- 8/арт.
U33301.109/ - 1 штука; Перемикач икм-300/арт LT
00-В9/ - 15 штук; Вимикач до UMST-10/apт.U31701.091/ -2
штуки; Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Підшипники кулькові,зовнішній діаметр
яких не більш як 30 мм: (запчастини до
верстатів) Підшипник 6018 до UMS-12L=JMS 8-098
8*22*12/apт.U31502.064/-2 штуки; Підшипник 12x30x10
для UMST-10=JMS10- 96/apT,U31701.077/ - 12 штук;
Підшипник 20x24x14 для UKM-300, РКМ- 300/apT.LT02-B23/ -
10 штук; Підшипник 629 для UMST-10 9x30x8 /арт.
U31701.080/ - 26 штук; Підшипник М8х10 для UKM -300
9*28*12/apт.LT02-В20/ - 90 штук, Торговельна марка
UTOOL. Країна виробництва CN. Виробник:SWISSTEC
SOURCING LIMITED.; Частини підшипників: Основа
підшипника, ліва для UKM-300 /apTLT02-021/ - 2
штуки; Основа підшипника, права для UKM-300
/артЕТ02-028/ 2 штуки; Торговельна марка
UTOOL. Країна виробництва CN. Виробник:
SWISSTEC SOURCING LIMITED.; Частини до
деревообробних верстатів: Корпус
редуктора/метал для UMST-10 /арт U31701.074/ - 9
штук; Кришка ручки для UMST-10 /арт. U31701.002/ -
1 штука; Клин для UKM-300/apT.LT02-022/ - 15 штук;
Рабочий стіл верхній UMST-10 /арт. U31701.156/ - 2
штук; Ручка для UMST-10/apT.U31701.003/ - 1 штука;
Штовхач для UMST-10/apT.U31701.131/ - 50 штук корпус
для UMS-12L/apT.U31502.028/1 штука; станина для
фрезера: URT-l/apT.U345011/ - 500 штук.
Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Частини до двигунів (деревообробнихта
металообробних верстатів) Статор UMST-
10/арт. U31701.086/ - 6 штук; Якір UMST10/арт. U31701.079/
- 25 штук; Якір+статор для
UKM-300/арт.LТ00-в23/=30 Якір для UMS- 121/арт.
U31502.046/ 4 штук, Торговельна марка
UTOOL-Країна виробництва CN. Виробник: SWISSTEC
SOURCING LIMITED. Фланці з чорних металів
(запчастини до верстатів): Фланец до
монтажної пилки UTS-10/арт. U32002.004/ 1 штука;
Торговельна марка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.;
Вироби з чорних металів:запасні
частини до верстатів: Кручена пружина
для UMS- 12L/apт.U31502.095/ 1 штука; Торговельна
марка UTOOL. Країна виробництва CN.
Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.; Частини до
деревообробних верстатів: Кільце
UKM-300/apт.LT01- 008/ 1 штука; Торговельна марка
UTOOL. Країна виробництва CN. Виробник:
SWISSTEC SOURCING LIMITED.; Прямолінійні пилки для
обробки дерева Пильне полотно для
лобзиків для USS-16 /арт. U 33501.045/ - 1000 штук;
Торговельна арка UTOOL. Країна
виробництва CN. Виробник: SWISSTEC SOURCING LIMITED.

Контейнер CCLU4532615 з товаром після
проведення митних процедур Південною
митницею Міндоходів від пункту
пропуску на митну територію України
(митний пост «Одеса-порт») повинен бути
направлений для митного оформлення до
митного органу, розташованого на
митній території України (Київської
міжрегіональна митниця Міндоходів).

13 грудня 2013 року було проведено
контрольне зважування контейнера
CCLU4532615, відповідно до звіту про
зважування №158588 від 13 грудня 2013 року
вага товару у зазначеному контейнері
склала 25990 кг., що на 2274 кг. більше ніж
зазначено у товаросупровідних
комерційних документах.

За результатами контрольного
зважування 18 грудня 2013 року Південною
митницею Міндоходів було прийнято
рішення та проведено митний огляд
товару, який знаходився у контейнері
CCLU4532615, під час проведення якого було
встановлено, що в контейнері окрім
заявленого товару без ознак
приховування було виявлено: рулетки
промарковані (стрічка з нанесеними
поділками, яка намотана на котушку,
укладену в корпус, забезпечений
механізмом для змотування стрічки) 30м -
980 штук, 50м. - 980 штук, 20м. - 980 штук, 3м - 980
штук, 5м. - 940 штук, монтажна електрична
пила UCS14U35001 - 1 штука, електромотори без
маркування - 30 штук.

Тобто, було встановлено, що на митну
територію України було ввезено товари,
які не було задекларовано за
встановленою формою в митній
декларації /2013/762561.

Відповідно до графи № 54 відповідальною
особою за заповнення та надання до
органу доходів та зборів України
документів, необхідних для переміщення
товарів через митний кордон України,
зокрема МД №/2013/762561 від 17 грудня
2013 року є особа уповноважена на роботу
з митницею TOB «МЕТА-ГРУП» ОСОБА_3, яка
відповідно до вимог ст. 266 МК України
несе відповідальність, передбачену
Митним кодексом України, у повному
обсязі.

Особою уповноваженою на роботу з
митними органами TOB «МЕТА-ГРУП» ОСОБА_3
було порушено процедуру декларування
товарів, передбачену ст. 257 МК України
та не було заявлено за встановленою
формою точних та достовірних
відомостей (наявність, найменування
або назва, кількість тощо) про товари,
які підлягають обов'язковому
декларуванню у разі переміщення через
митний кордон України, що призвело до
порушення митних правил,
передбаченого ст. 472 МК України.

На підставі вказаних обставин,
посадовою особою Південної митниці
Міндоходів, відносно ОСОБА_3 було
складено протокол про порушення митних
правил № 1257/50000/13 за ознаками
правопорушення, передбаченого ст. 472 МК
України.

Відповідно до висновку товарознавчої
експертизи № 141 від 15 квітня 2014
року загальна вартість безпосередніх
предметів порушення митних правил,
станом на дату оцінки, становить 222 099
гривень 30 копійок.

До суду у призначений час з'явився
представник ОСОБА_4 та надав суду
письмові пояснення в яких викладені
заперечення проти притягнення ОСОБА_3
до адміністративної відповідальності.
На думку представника, провадження по
справі має бути закрито у зв'язку з тим,
що в діях ОСОБА_3 відсутній склад
адміністративного правопорушення,
передбаченого ст. 472 МК України. У
письмових поясненнях представник
зазначив, подаючи попередню митну
декларацію на митний пункт пропуску, на
підставі даних супровідних документів,
отриманих в електронному вигляді,
митний декларант TOB «Мета-Груп» не
могла знати, що у вантажі, який підлягав
декларуванню, наявний товар, який не
вірно був вказаний у графі «назва
товару», та не мала наміру приховати
переміщуваний товар від митного
контролю.

Прокурор прокуратури міста Одеси та
представник Південної митниці
Міндоходів у суді подання підтримали
та вважали, що вина ОСОБА_3 доведена
повністю наявними у справі доказами, та
останню необхідно притягнути до
адміністративної відповідальності
згідно до діючого законодавства.

Дослідивши матеріали справи про
порушення митних правил, вислухавши
думку прокурора прокуратури міста
Одеси, представника Південної митниці
Міндоходів та законного представника
правопорушниці, суддя вважає, що в діях
ОСОБА_3 не вбачається ознак складу
адміністративного правопорушення,
передбаченого ст. 472 МК України, з
наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.458 МК України
порушення митних правил є
адміністративним правопорушенням, яке
являє собою противоправні, винні
(умисні або з необережності) дії чи
бездіяльність, що посягають на
встановлений законодавством України
порядок переміщення товарів,
транспортних засобів комерційного
призначення, через митний кордон
України і за які цим Кодексом
передбачена адміністративна
відповідальність.

Однак складений 27 грудня 2013 року
протокол про порушення митних правил
не містить доказів про наявність в діях
ОСОБА_3 противоправних, винних дій.
Будь-яких відомостей про те, що ОСОБА_3
знала, що наявні в неї товаросупровідні
документи містять недостовірні
відомості про товар, та за їх допомогою
навмисно чи з необережності хотіла
перемістити товари через митний кордон
України, матеріали справи також не
містять.

ОСОБА_3 інкримінується правопорушення,
передбачене ст. 472 МК України, хоча вона
діяла в рамках своїх повноважень та
обов'язків, передбачених ст. 266 МК
України, виходячи з наданих їй від
фірми відправника документів.

Про те, що ОСОБА_3 не знала і не могла
знати, що у контейнері CCLU4532615 перебуває,
вантаж який невірно вказаний у графі
«назва товару», свідчить лист Swisstec Sourcing
Limited від 19 грудня 2013 року, в якому
зазначено, що під час завантаження
контейнера ССШ4532615 на заводі, виникло
непорозуміння. В зв'язку з технічними
проблемами системи, була створена
накладна на відвантаження 13-Н20107
(складський документ для відвантаження
товару) з неточними даними в графі
«Назва товару» для деяких позицій, в
інших документах на поставку неточної
інформації не було, документи були
оформлені вірно. Але відвантаження
товару здійснювалось відповідно
накладної на відвантаження.

Крім зазначеної інформації,
представником ОСОБА_4 суду був наданий
інший лист який надійшов від фірми
відправника Swisstec Sourcing Limited, з якого
вбачається, що в пакеті документів на
контейнер CCLU4532615, який був
відвантажений з порту Шанхай, на адресу
TOB «Мета-Груп», по Коносаменту
4351-0177-310.019, була допущена помилка у вазі.
Зазначена неправильна вага брутто 23716
кг, правильна вага має бути 25990 кг.

На підставі викладеного, суд вважає, що
в матеріалах справи відсутні будь-які
дані стосовно того, що ОСОБА_3 мала хоча
б якісь підстави для сумніву у
правильності інформації (наявності,
кількості та найменування) в
зазначеному пакеті товаросупровідних
документів.

Суд також зазначає, що відповідно до
вимог статті 259 МК України, попередня
митна декларація подається до ввезення
в Україну товарів, транспортних
засобів комерційного призначення (у
тому числі з метою транзиту) або після
їх ввезення, якщо ці товари,
транспортні засоби перебувають на
території пункту пропуску через
державний кордон України.

На підставі попередніх декларацій не
нараховуються митні платежі, не
сплачується мито. Ці документи не є
документами, на підставі яких митний
орган приймає рішення про випуск
товарів у вільний обіг на території
України.

Вимогами частини 7 статті 259 МК України,
передбачено, що при поданні
попередньої митної декларації
відповідальність декларанта або
уповноваженої ним особи за
достовірність відомостей, наведених в
цій декларації, настає з моменту:
випуску товарів, транспортних засобів
комерційного призначення відповідно
до заявленого митного режиму без
пред'явлення їх органу доходів і
зборів, яким оформлена така попередня
митна декларація.

Таким чином, подача ОСОБА_3 до Київської
міжрегіональної митниці Міндоходів
декларації «ІМ 40ЕЕ» № /2013/762561 не
підпадає під вимоги статті 259 ч 7 МК
України, тому відповідальність
декларанта, за достовірність
відомостей у попередньої декларації ще
не настала.

Таким чином, вищевикладені обставини
свідчать, про відсутність в діях ОСОБА_3
складу адміністративного
правопорушення, а висновок митних
органів про вину ОСОБА_3 в скоєні
правопорушення, передбаченого ст. 472 МК
України, був зроблений на підставі
припущень, що відповідно до вимог ст. 62
Конституції України є неможливим. З
урахуванням норм цієї статті, посадові
особи митного органу, які складають
протокол про адміністративне
правопорушення повинні довести, що
особа, яка притягується до
адміністративної відповідальності
скоїла це правопорушення.

З огляду на вищевикладене, та
відповідно до ст. 247 КпАП України,
провадження по справі підлягає
закриттю у зв'язку з відсутністю у діях
ОСОБА_3 складу адміністративного
правопорушення, передбаченого ст.472 МК
України.

На підставі вищевикладеного, керуючись
п.1 ст. 247, ст. ст. 283, 284 КпАП України, 527, 528,
529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративній
справі відносно ОСОБА_3 закрити у
зв'язку з відсутністю в її діях складу
адміністративного правопорушення,
передбаченого ст. 472 МК України.

Зобов'язати Південну митницю
Міндоходів повернути ТОВ «Мета-Груп»
або уповноваженому представнику
вказаного товариства, вилучений за
протоколом про порушення митних правил
№ 1257/50000/13 від 27 грудня 2013 року товар,
після належного митного оформлення.

Постанова суду (судді) у справі про
порушення митних правил може бути
оскаржена особою, стосовно якої вона
винесена, представником такої особи
або митним органом, який здійснював
провадження у цій справі. На цю
постанову також може бути внесено
подання прокурора протягом десяти днів
з дня винесення постанови.

Суддя
О. В. Іщенко