Справа № 521/3007/14-п
Провадження №3/521/1471/14
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2014 року Малиновський
районний суд міста Одеси у складі:

головуючого
Граніна В.Л.

при секретарі
Шкребтієнко Г.М.

за участю:

прокурора прокуратури міста Одеси
Болгара А.В.

представника Південної митниці
Міндоходів Ткаченко О.В.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні у місті Одесі справу, що
надійшла з Південної митниці
Міндоходів за протоколом складеним
відносно гр. України ОСОБА_3,
ІНФОРМАЦІЯ_1, який мешкає за адресою:
АДРЕСА_1, передбаченого ст. 483 МК
України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м.
Одеси надійшли протоколи №0321/50000/13 від
29.03.2013 року, №0304/50000/13 від 26.03.2013 року,
№0305/50000/13 від 26.03.2013 року, №0303/50000/13 від
26.03.2013 року, №0302/50000/13 від 26.03.2013 року,
№0431/50000/13 від 18.04.2013 року, про порушення
митних правил з відповідними
матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_3 за
ознаками скоєння правопорушення
передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

У зв'язку з тим, що вказані протоколи
складені відносно однієї особи, а також
з метою всебічного та об'єктивного їх
розгляду, постановою суду від 18.03.2014
року матеріали адміністративних справ,
порушених у відношенні гр. ОСОБА_3 за
№521/3007/14-п, №521/3005/14-п, №521/3003/14-п,
№521/3001/14-п, №521/2995/14-п, №521/2994/14-п були
об'єднані в одне провадження та їм
присвоєно єдиний номер №521/2994/14-п.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0321/50000/13 - 18.04.2012 року до зони митного
контролю пункту пропуску «Платонове»
Південної митниці Міндоходів прибув
вантажний автомобіль, державний номер
НОМЕР_1 під керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_7» (АДРЕСА_2) гр.
ОСОБА_3 з товарами клінкерні вироби та
тканина, які переміщувались транзитом
через митну територію України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
№ХВ 67907627, CMR №003048 від 10.04.2012 року, інвойс
№10-04/05U від 10.04.2012 року, згідно з якими
він переміщував з Республіки Польща
(відправник - компанія «M1DOTRADL 1.1.Р» (788-790
Finchley Road, London NWl 1 7TJ GB, Велика Британія) до
Молдови на адресу компанії «Sheriff» LTD (м.
Тирасполь, вул. Шевченко 81/11) транзитом
через митну територію України товари:
тканина у кількості 587 вантажних місць
вартістю 5 870 дол. США та клінкерна цегла
у кількості 28 вантажних місць вартістю
560 дол. США. При цьому загальна вага
товару згідно з товаросупровідними
документами - складала 23 400 кг. (вагові
характеристики кожного товару окремо
не зазначено).

Зазначені товари були оформлені у
митному відношенні та після митного
оформлення випущені за межі митної
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митної служби Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП №ХВ 67907627, СМК №003048 фактично було
ввезено: 112 шт. цегли клінкерної у 28
упаковках загальною вагою - 402 кг,
вартістю 163,52 дол. США (відповідно до
експортної декларації 12РL401010E0071009 від
10.04.2012 року), а також трикотаж в
кількості 587 упаковок вагою
брутто/нетто 23000/22985 кг, вартістю 149 093,57
дол. США (відповідно до доручення на
видачу товару, що не походить з ЄС, зі
складу тимчасового зберігання №220/2012
від 10.04.2012 року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм вантажного автомобіляНОМЕР_1,
гр. ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані
па переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших, а
саме: під виглядом товару клінкерна
цегла у кількості 28 упаковок (112 шт.)
загальною вагою 402 кг, вартістю 163,52 дол.
США, а також трикотажу в кількості 587
вантажних місць вагою брутто/нетто
23000/22985 кг, вартістю 149 093,57 дол. США
(всього 615 вантажних місць вагою 23 400 кг)
за межі митної території України
вивозились тканина в рулонах у
кількості 587 упаковок вагою 120 кг та
клінкерна цегла у кількості 28
вантажних місць вагою 23 280 кг (всього 615
вантажних місць вагою 23 400 кг).

Відповідно до протоколу про ПМП
№0304/50000/13 - 12.03.2012 року до зони
діяльності митного поста «Платонове»
Південної митниці Міндоходів прибув
вантажний автомобіль, державний номер
НОМЕР_1 під керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_7» (АДРЕСА_2), гр.
ОСОБА_3 з товарами «клінкерні блоки та
взуття в асортименті», які
перемішувались транзитом через митну
територію України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
№XW69567889, CMR №003050, інвойс 07-03/02U від 07.03.2012
року, згідно з якими він переміщував з
Республіки Польща (відправник -
компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790 Finchley Road, London
NW117TJ GB, Велика Британія) до Молдови на
адресу компанії «DOOO - ARMEKS» (м. Тирасполь,
вул. Леніна 44) транзитом через митну
територію України товари: взуття в
асортименті у кількості 760 вантажних
місць, вартістю 7 840 дол. США та
клінкерні блоки у кількості 12
вантажних місць, вартістю 240 дол, США.
При цьому загальна вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 7 577 кг (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП №XW69567889, CMR №003050, фактично було
вивезено: цегла клінкерна у 12 упаковках
загальною вагою 50 кг вартістю 60 доларів
США (відповідно до експортної
декларації №12PL401010E0043587), а також взуття
чоловіче в кількості 3 269 пар, та взуття
жіноче в кількості 5 789 пар, загальною
вагою 7 526,53 кг (всього 760 вантажних
місць), загальною вартістю 22 645 дол. США
(відповідно до доручення на видачу
товару, що не походить з ЄС, зі складу
тимчасового зберігання №125/2012 від
07.03.2012 року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм вантажного автомобіля НОМЕР_1,
гр. ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані
на переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0305/50000/13 - 21.05.2012 року до зони
діяльності митного поста «Платонове»
Південної митниці Міндоходів прибув
вантажний автомобіль, державний номер
НОМЕР_1 під керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_7» (АДРЕСА_2), гр.
ОСОБА_3 з товарами «клінкерні блоки та
тканина в рулонах», які переміщувались
транзитом через митну територію
України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
№GX67918407, СMR №000329, інвойс 14-05/05 U від 14.05.2012
року, згідно з якими він перемішував з
Республіки Польща (відправник -
компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790 Finchley Road, London
NW117TJ GB, Велика Британія) до Молдови на
адресу компанії «SHERIFF» LTD (м. Тирасполь,
вул. Шевченко 81/11) транзитом через митну
територію України товари: тканина в
рулонах у кількості 1072 вантажних місць
вартістю 10 720 дол. США та клінкерні
блоки у кількості 24 вантажних місць
вартістю 480 дол. США. При цьому загальна
вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 24 300 кг (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП №GX67918407, CMR №000329, фактично було
вивезено: вироби клінкерні у 144
упаковках загальною вагою 384 кг
вартістю 135,36 Євро (відповідно до
експортної декларації №12PL401010Е0094230), а
також тканина в кількості 1072 рулони,
загальною вагою 23 650,65 кг, загальною
вартістю 197 990,69 дол. США (відповідно до
доручення на видачу товару, що не
походить з ЄС, зі складу тимчасового
зберігання №302/2012 від 14.05.2012 року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм вантажного автомобіля НОМЕР_1,
гр. ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані
на переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0305/50000/13 - 09.11.2011 року до зони митного
контролю пункту пропуску «Платонове»
Південної митниці Міндоходів прибув
вантажний автомобіль, державшій номер
НОМЕР_1 під керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_7» (АДРЕСА_2), гр.
ОСОБА_3 з товарами електричні лампи та
клінкерна цегла, Які перемішувались
транзитом через митну територію
України.

До митного контролю та митного
оформлення ОСОБА_3 надано книжку МДП
№ХН 66516612, CMR №003066 від 04.11.2011 року, інвойс
№04-11/01 від 04.11.2011 року, згідно з якими
він переміщував з Республіки Польща
(відправник - компанія «MIDOTRADЕ LLP» (788-790
Finchley Road, London NW117TJ GB, Велика Британія) до
Молдови на адресу компанії «ARMEХ» DOOO (м.
Тирасполь, вул. Леніна 44) транзитом
через митну територію України товари:
лампи в асортименті у кількості 288 000 шт.
в 2 880 вантажних місцях, вартістю 5 760 дол.
США та клінкерна цегла у кількості 18
вантажних місць, вартістю 360 дол. США.
При цьому, загальна вага товару згідно
з товаросупровідними документами
складала 11 867 кг (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Згідно з інформацією, отриманою від
митної служби Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11 /0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП №ХН 66516612, CMR №003066 від 04.11.2011 року
фактично було ввезено: 18 вантажних
місць цегли клінкерної (18 шт.) загальною
вагою 54 кг, вартістю 23 польських злотих
(відповідно до експортної декларації
11PL401010Е0171292 від 04.11.2011 року), а також
лампи електричні в кількості 64 8000 шт. у 2
880 вантажних місцях, вагою 11 813 кг.,
вартістю 10 470 дол. США (відповідно до
доручення на видачу товару, що не
походить з ЄС, зі складу тимчасового
зберігання №2235/2011 від 03.11.2011 року),
всього 2 898 вантажних місць, вагою 11 867
кг).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм вантажного автомобіля НОМЕР_1,
гр. ОСОБА_3 при ввезенні на митну
територію України на митну посту
«Краковець» Львівської митниці
Міндоходів, у якості підстави для
митного оформлення в режимі транзиту
були надані інвойс інвойс №04-11/01 від
04.11.2011 року та packing list, що містять
неправдиві відомості щодо кількісних
характеристик товарів.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0303/50000/13 - 02.03.2012 року до зони
діяльності митного поста «Платонове»
Південної митниці Міндоходів прибув
вантажний автомобіль, державний номер
НОМЕР_1 під керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_7» (АДРЕСА_2), гр.
ОСОБА_3 з товарами «клінкерні блоки та
взуття в асортименті», які
переміщувались транзитом через митну
територію України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
№VX66570428, CMR №003286, інвойс 27-02/03U від 27.02.2012
року, згідно з якими він перемішував з
Республіки Польща (відправник -
компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790 Finchley Road, London
NW117TJ GB, Велика Британія) до Молдови на
адресу компанії «DOOO - ARMEKS» (м. Тирасполь,
вул. Леніна 44) транзитом через митну
територію України товари: взуття в
асортименті у кількості 1 090 вантажних
місць вартістю 10 900 дол. США та
клінкерні блоки у кількості 14
вантажних місць вартістю 280 дол. США.
При цьому загальна вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 9 560 кг (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП №VX66570428, CMR №003286. фактично було
вивезено: цегла клінкерна у 14 упаковках
загальною вагою 50 кг вартістю 77 доларів
США (відповідно до експортної
декларації №12PL401010E0036540), а також взуття
чоловіче в кількості 8 180 пар, та взуття
жіноче в кількості 2 720 пар, загальною
вагою 9 506,61 кг. (всього 1 090 вантажних
місць) загальною вартістю 27 250 дол. США
(відповідно до доручення на видачу
товару, що не походить з ЄС, зі складу
тимчасового зберігання №86/2012 від 28.02.2012
року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_1, гр. ОСОБА_3
були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0303/50000/13 - 30.03.2012 року до зони
діяльності митного поста «Платонове»
Південної митниці Міндоходів прибув
вантажний автомобіль, державний номер
НОМЕР_1 під керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_7» (АДРЕСА_2), гр.
ОСОБА_3 з товарами «клінкерні блоки та
тканина», які переміщувались транзитом
через митну територію України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
№YX69594009, CMR №0302113, інвойс 27-03/05U від 27.03.2012
року, згідно з якими він переміщував з
Республіки Польща (відправник -
компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790 Finchley Road, London
NW117TJ GB, Велика Британія) до Молдови на
адресу компанії «DOOO - ARMEKS» (м. Тирасполь,
вул. Леніна 44) транзитом через митну
територію України товари: тканина у
кількості 425 вантажних місць вартістю 4
250 дол. США та клінкерні блоки у
кількості 28 вантажних місць вартістю 560
дол. США. При цьому загальна вага товару
згідно з товаросупровідними
документами складала 23 600 кг (вагові
характеристики кожного товару окремо
не зазначено).

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП №YX69594009, CMR №0302113, фактично було
вивезено: цегла клінкерна у 28 упаковках
загальною вагою 390 кг вартістю 560
доларів США (відповідно до експортної
декларації №12PL401010E0061622), а також
тканина в кількості 425 рулонів,
загальною вагою 23 120 кг (всього 425
вантажних місць) загальною вартістю 34
500 дол. США (відповідно до доручення на
видачу товару, що не походить з ЄС, зі
складу тимчасового зберігання № 192/2012
від 27.03.2012 року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм вантажного автомобіля НОМЕР_1,
гр. ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані
на переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Враховуючи вищевикладені обставини та
результати аналізу наявних документів,
митна служба зробила висновок в
протоколах про порушення митних
правил, що результати аналізу наявних
документів свідчать про вчинення гр.
ОСОБА_3 дій, спрямованих на переміщення
товарів через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю
шляхом переміщення одних товарів під
виглядом інших. Зазначені дії, на думку
митниці, мають ознаки порушення митних
правил, передбаченого ч.1 статті 483 МК
України.

В судовому засіданні гр. ОСОБА_3 участі
не приймав, про дату, час та місце
розгляду справи був сповіщений у
встановленому законом порядку.

Представник Південної митниці
Міндоходів та прокурор у судовому
засіданні вважали, що гр. ОСОБА_3 винний
у вчиненні адміністративного
правопорушення, його вина
підтверджується зібраними у справі
доказами, а стягнення йому необхідно
призначити з урахуванням строків
притягнення до адміністративної
відповідальності.

Дослідивши матеріали справи про
адміністративні правопорушення,
оцінивши в сукупності зібрані докази,
вислухавши думку учасників процесу,
суд прийшов до висновку, що в діях
особи, яка притягується до
адміністративної відповідальності,
вбачається наявність складу порушення
митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 МК
України, за кваліфікуючими ознаками
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших. Однак
у зв'язку з закінченням строків
притягнення до адміністративної
відповідальності, передбачених ст. 467
МК України справа підлягає закриттю.

Судом встановлено, що справа надійшла
до суду 04.03.2014 року. Всі протоколи про
порушення митних правил були складені
майже рік тому.

Таким чином, на момент розгляду
вказаної справи про адміністративне
правопорушення, сплив шестимісячний
строк, навіть якщо його рахувати і з
моменту виявлення (на думку
працівників митниці триваючого)
правопорушення, а саме 25.01.2012 року, а
тому провадження у справі про
притягнення гр. ОСОБА_3 до
адміністративної відповідальності
підлягає закриттю, у зв'язку з
закінченням на момент розгляду справи
строків, визначених ч. 2 ст. 467 МК
України.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо
справи про порушення митних правил,
відповідно до ст. 522 цього Кодексу,
розглядаються судами (суддями),
адміністративне стягнення за
порушення митних правил може бути
накладено не пізніше, ніж через шість
місяців з дня вчинення правопорушення,
а в разі розгляду судами (суддями) справ
про триваючі порушення митних правил, у
тому числі передбачені статтями 469, 477 -
485 цього кодексу, - не пізніше, ніж через
шість місяці з дня виявлення цих
правопорушень.

Провадження у справах про порушення
митних правил згідно ст. 487 МК України,
здійснюється відповідно до цього
Кодексу, а в частині, що не регулюється
ним, - відповідно до законодавства
України про адміністративні
правопорушення.

Згідно п. 7 ст. 247 КУпАП, провадження по
справі про адміністративне
правопорушення не може бути розпочато,
а розпочате підлягає закриттю у
випадку закінчення на момент розгляду
справи про адміністративне
правопорушення строків притягнення до
адміністративної відповідальності.

Відповідно до приписів ст. 264 МК
України, митна декларація (книжка МДП
та інші товаросупровідні документи)
приймається та реєструється митним
органом у порядку, що визначається
Кабінетом Міністрів України або
уповноваженим ним органом. Подання
митної декларації повинно
супроводжуватися наданням митному
органу комерційних супровідних та
інших необхідних документів, перелік
яких визначається Кабінетом Міністрів
України або уповноваженим ним органом.
Митна декларація приймається митним
органом, якщо встановлено, що в ній
містяться всі необхідні відомості і до
неї додано всі необхідні документи.
Дата і час прийняття митної декларації
фіксуються посадовою особою митного
органу, що її прийняла, проставленням
відміток на бланку митної декларації
та відповідним записом у документах
митного органу. З моменту прийняття
митної декларації вона є документом, що
засвідчує факти, які мають юридичне
значення.

З огляду на це, передбачене ч. 1 ст. 483 МК
України порушення митних правил, яке
полягає у поданні митному органу як
підстави для переміщення товарів
документів, що містять неправдиві
відомості про вартість цих товарів,
характеризується вчиненням
одноразової дії у певний час, а саме під
час митного оформлення товару, коли
таке правопорушення повинно бути
виявлене контролюючим органом, який
згідно з метою митного оформлення
засвідчує відомості, одержані під час
митного контролю товарів і
транспортних засобів, що переміщуються
через митний кордон України, та
оформляє результати такого контролю.

Таким чином, вважаю, що зазначене вище
порушення митних правил не можна
рахувати триваючим, воно припиняється
із поданням митному органу відповідних
документів, як підстави для
переміщення товарів, а відтак
адміністративне стягнення може бути
накладене не пізніше, ніж через шість
місяців з дня вчинення такого
правопорушення.

Так, відповідно до п. 6 постанови
Пленуму Верховного Суду України «Про
практику розгляду судами скарг на
постанови у справах про
адміністративні правопорушення» від
24.06.1988 року №6 трактування триваючого
правопорушення полягає в тому, що такі
правопорушення пов'язані з тривалим,
безперервним невиконанням обов'язків,
передбачених правовою нормою, тобто,
характеризуються тим, що особа, яка
вчинила якісь певні дії чи
бездіяльність, перебуває й надалі у
стані безперервного продовження цих
дій (бездіяльності) на момент їх
виявлення уповноваженою особою. При
цьому мається на увазі порушення, яке
триває на момент його виявлення, а не
порушення яке тривало протягом певного
періоду в минулому часі.

За визначенням митного законодавства
сукупність дій, що підлягають
виконанню відповідними особами i
митними органами з метою дотримання
вимог законодавства України з питань
державної митної справи, є митними
формальностями (п. 29 ст. 4 МК України).

Виконання митних формальностей,
необхідних для випуску товарів,
транспортних засобів комерційного
призначення визначається як митне
оформлення (пункт 23 ст. 4 МК України).

Частиною 4 ст. 255 МК України визначено,
що митне оформлення вважається
завершеним після виконання всіх митних
формальностей, визначених цим Кодексом
відповідно до заявленого митного
режиму. Таким чином, у випадку
виконання особою дій, визначених
законодавством України, та надання
митним органом дозволу на користування
та/або розпорядження товарами, щодо
яких здійснюється митне оформлення,
митне оформлення вважається
закінченим.

Отже, із закінченням митного
оформлення, дії спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України, є завершеними, а не
тривають протягом невизначеного
періоду часу до їх виявлення.

Таким чином, дане правопорушення не є
триваючим, оскільки в момент подання
митному органу, як підставу для
переміщення товару документів, що
містять неправдиві дані, щодо
найменування товару, були вчинені дії,
які характеризують склад
правопорушення, передбаченого ст. 483 МК
України. Тому саме з цього моменту й
слід обраховувати строк, передбачений
законодавством, для притягнення особи
до адміністративної відповідальності.

На підставі вищевикладеного та
керуючись ст.ст. 3, 483, 467, 487 МК України ,
п. 7 ст. 247 КУпАП,-

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративній
справі про порушення митних правил
відносно громадянина України ОСОБА_3,
передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України -
закрити за закінченням на момент її
розгляду строків накладення
адміністративного стягнення,
передбачених ст. 467 МК України.

Постанова суду (судді) у справі про
порушення митних правил може бути
оскаржена особою, стосовно якої вона
винесена, представником такої особи
або митним органом, який здійснював
провадження у цій справі. На цю
постанову також може бути принесено
протест прокурора протягом десяти днів
з дня винесення постанови.

Суддя