Справа № 521/2954/14-п
Провадження №3/521/1452/14
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2014 року Малиновський районний
суд міста Одеси у складі:

головуючого
Граніна В.Л.

при секретарі
Шкребтієнко Г.М.

за участю:

прокурора прокуратури міста Одеси
Болгара А.В.

представника Південної митниці
Міндоходів Ткаченко О.В.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні у місті Одесі справу, що
надійшла з Південної митниці
Міндоходів за протоколом складеним
відносно гр. України ОСОБА_3,
ІНФОРМАЦІЯ_1, який мешкає за адресою:
АДРЕСА_1 працюючого водієм в ПП
«ОСОБА_4.» передбаченого ст. 483 МК
України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м.
Одеси надійшли протоколи №0339/50000/13,
№0347/50000/13, №0341/50000/13, №0338/50000/13, №0340/50000/13,
№0346/50000/13 від 04.04.2013 року та №0430/50000/13 від
18.04.2013 року про порушення митних правил
з відповідними матеріалами, у
відношенні гр. ОСОБА_3 за ознаками
скоєння правопорушення передбаченого
ч.1 ст.483 МК України.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0339/50000/13 вбачається, що 05.01.2012 року до
зони діяльності митного поста
«Платонове» Південної митниці
Міндоходів прибув вантажний
автомобіль, державний номер
НОМЕР_1/НОМЕР_6 під керуванням водія
приватного підприємця «ОСОБА_4.»
(АДРЕСА_2), гр. ОСОБА_3 з товарами
«клінкерні блоки, тканина та взуття в
асортименті», які переміщувались
транзитом через митну територію
України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
НОМЕР_7, CMR НОМЕР_8, інвойс 27-12/01U від 27.12.2011
року, згідно з якими він переміщував з
Республіки Польща (відправник -
компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790 Finchley Road, London
NW117TJ GB, Велика Британія) до Молдови на
адресу компанії «DOOO- ARMEKS» (м. Тирасполь,
вул. Леніна 44) транзитом через митну
територію України товари: взуття в
асортименті у кількості 125 вантажних
місць вартістю 2 000 дол. США, тканина у
кількості 669 вантажних місць, вартістю 6
690 доларів США та клінкерні блоки у
кількості 27 вантажних місць вартістю 540
дол. США. При цьому загальна вага товару
згідно з товаросупровідними
документами складала 21 630,56 кг. (вагові
характеристики кожного товару окремо
не зазначено).

Відповідно до наданих документів
вказані товари було ввезено на митну
територію України 29.12.2011 року в зоні
діяльності м/п «Краковець» Львівської
митниці Міндоходів на автомобілі д.н.
НОМЕР_1/НОМЕР_6 під митним забезпеченням
митних органів Польщі (пломба №UCS 762)
водієм приватного підприємця «ОСОБА_4.»
гр. ОСОБА_3 який згідно з графою 20 книжки
МДП № НОМЕР_9 повинен був доставити
товари у незмінному стані до Південної
митниці Міндоходів в строк до 08.01.2012
року.

Зазначений товар був оформлений в
митному відношенні та після митного
оформлення випущений за межі митної
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП НОМЕР_7, CMR НОМЕР_8, фактично було
вивезено: цегла клінкерна у 27 упаковках
загальною вагою 50 кг вартістю 110
доларів США (відповідно до експортної
декларації №11PL401010Е0218061), тканина в
кількості 669 рулонів, загальною вагою 20
159, 56 кг. (всього 669 вантажних місць)
вартістю загальною 221 624,53 дол. США
(відповідно до доручення на видачу
товару, що не походить з ЄС, зі складу
тимчасового зберігання № 283/1/2011 від
28.12.2012 року), а також взуття в
асортименті, в кількості 8 272 пари,
загальною вагою 11 760 кг, вартістю 26 643, 20
доларів США.

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_2/НОМЕР_6 гр.
ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0341/50000/13 вбачається, що 04.05.2012 року до
зони діяльності митного поста
«Платонове» Південної митниці
Міндоходів прибув вантажний
автомобіль, державний номер
НОМЕР_1/НОМЕР_6 під керуванням водія
приватного підприємця «ОСОБА_4.»
(АДРЕСА_2), гр. ОСОБА_3 з товарами
«клінкерні блоки та тканина в рулонах»,
які переміщувались транзитом через
митну територію України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
НОМЕР_10, СMR НОМЕР_11, інвойс 30-04/10U від
30.04.2012 року, згідно з якими він
переміщував з Республіки Польща
(відправник - компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790
Finchley Road, London NW117TJ GB, Велика Британія) до
Молдови на адресу компанії «SHERIFF» LTD (м.
Тирасполь, вул. Шевченко 81/11) транзитом
через митну територію України товари:
тканина у кількості 917 вантажних місць
вартістю 9 170 дол. США та клінкерні блоки
у кількості 21 вантажне місце вартістю
420 дол. США. При цьому загальна вага
товару згідно з товаросупровідними
документами складала 21 400 кг. (вагові
характеристики кожного товару окремо
не зазначено).

Відповідно до наданих документів
вказані товари було ввезено на митну
територію України 01.05.2012 року в зоні
діяльності м/п «Краковець» Львівської
митниці Міндоходів на автомобілі д.н.
НОМЕР_12/НОМЕР_6 під митним
забезпеченням митних органів Польщі
(пломба №UCA 668) водієм приватного
підприємця «ОСОБА_4.» гр. ОСОБА_3 який
згідно з графою 20 книжки МДП НОМЕР_10
повинен був доставити товари у
незмінному стані до Південної митниці
Міндоходів в строк до 09.05.2012 року.

Зазначений товар був оформлений в
митному відношенні та після митного
оформлення випущений за межі митної
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП НОМЕР_10, CMR НОМЕР_11, фактично було
вивезено: цегла клінкерна у 21 упаковці
загальною вагою 476 кг вартістю 122,64
долари США (відповідно до експортної
декларації №12PL401010E0084208), текстиль,
вкритий поліуретаном в кількості 193
рулони, вагою 5 500 кг. вартістю 32 810 дол.
США, а також оббивна тканина в
кількості 724 рулони, вагою 15 424 кг,
вартістю 92 543, 17 доларів США (відповідно
до доручень на видачу товару, що не
походить з ЄС, зі складу тимчасового
зберігання № 119/12 від 30.04.2012 року та
№144/12 від 30.04.2012 року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_2/НОМЕР_6 гр.
ОСОБА_3, були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0338/50000/13 вбачається, що 17.02.2012 року до
зони діяльності митного поста
«Платонове» Південної митниці
Міндоходів прибув вантажний
автомобіль, державний номер
НОМЕР_1/НОМЕР_13 під керуванням водія
приватного підприємця «ОСОБА_4.»
(АДРЕСА_2), гр. ОСОБА_3 з товарами
«клінкерні блоки та взуття в
асортименті», які переміщувались
транзитом через митну територію
України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
НОМЕР_14, CMR НОМЕР_15, інвойс 10-02/01U від
10.02.2012 року, згідно з якими він
переміщував з Республіки Польща
(відправник - компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790
Finchley Road, London NW117TJ GB, Велика Британія) до
Молдови на адресу компанії «DOOO- ARMEKS» (м,
Тирасполь, вул. Леніна 44) транзитом
через митну територію України товари:
взуття в асортименті у кількості 1 460
вантажних місць вартістю 14 600 дол. США
та клінкерні блоки у кількості 19
вантажних місць вартістю 380 дол. США.
При цьому загальна вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 14 095 кг. (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Відповідно до наданих документів
вказані товари було ввезено на митну
територію України 11.02.2012 року в зоні
діяльності м/п «Краковець» Львівської
митниці Міндоходів на автомобілі
НОМЕР_2/НОМЕР_13 під митним
забезпеченням митних органів Польщі
(пломба №UCS 762) водієм приватного
підприємця «ОСОБА_4.» гр. ОСОБА_3 який
згідно з графою 20 книжки МДП № НОМЕР_16
повинен був доставити товари у
незмінному стані до Південної митниці
Міндоходів в строк до 17.02.2012 року.

Зазначений товар був оформлений в
митному відношенні та після митного
оформлення випущений за межі митної
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП № НОМЕР_16, СMR НОМЕР_15, фактично було
вивезено: цегла клінкерна у 19 упаковках
загальною вагою 95 кг вартістю 87 доларів
США (відповідно до експортної
декларації №12PL401010E0022826), взуття в
асортименті в кількості 905 вантажних
місць, загальною вагою 12 700 кг.
загальною вартістю 18 644, 53 дол. США
(відповідно до доручення на видачу
товару, що не походить з ЄС, зі складу
тимчасового зберігання № 32/1/2012 від
10.02.2012 року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_2/НОМЕР_13 гр.
ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0340/50000/13 вбачається, що 27.04.2012 року до
зони діяльності митного поста
«Платонове» Південної митниці
Міндоходів прибув вантажний
автомобіль, державний номер
НОМЕР_1/НОМЕР_6 під керуванням водія
приватного підприємця «ОСОБА_4.»
(АДРЕСА_2), гр. ОСОБА_3 з товарами
«клінкерні блоки, тканина та взуття в
асортименті», які переміщувались
транзитом через митну територію
України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
НОМЕР_17, С MR НОМЕР_18, інвойс 17-04/06U від
17.04.2012 року, згідно з якими він
перемішував з Республіки Польща
(відправник - компанія «MIDOTRADE LLP» (788-790
Finchley Road, London NW117TJ GB, Велика Британія) до
Молдови на адресу компанії «SHERIFF» LTD (м.
Тирасполь, вул. Шевченко 81/11) транзитом
через митну територію України товари:
взуття в асортименті у кількості 9
вантажних місць вартістю 90 дол. США,
тканина у кількості 444 вантажних місця,
вартістю 4 440 доларів США та клінкерні
блоки у кількості 21 вантажних місця
вартістю 420 дол. США. При цьому загальна
вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 22 700 кг. (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Відповідно до наданих документів
вказані товари було ввезено на митну
територію України 19.04.2012 року в зоні
діяльності м/п «Краковець» Львівської
митниці Міндоходів на автомобілі
НОМЕР_2/НОМЕР_6 під митним забезпеченням
митних органів Польщі (пломба №UC 9762)
водієм приватного підприємця «ОСОБА_4.»
гр. ОСОБА_3 який згідно з графою 20 книжки
МДП № НОМЕР_19 повинен був доставити
товари у незмінному стані до Південної
митниці Міндоходів в строк до 27.04.2012
року.

Зазначений товар був оформлений в
митному відношенні та після митного
оформлення випущений за межі митної
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митного органу Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП № НОМЕР_19, CMR НОМЕР_18, фактично було
вивезено: цегла клінкерна у 21 упаковках
загальною вагою 290 кг вартістю 122, 64
долара США (відповідно до експортної
декларації №12PL401010E0074294), тканина в
кількості 376 вантажних місця, загальною
вагою 1 840,1 кг. вартістю 58 113,51 Євро, а
також товари, а саме: 1) взуття у
кількості 1 680 пар (8 вантажних місць), 2)
шнурки вагою 44 кг. (1 вантажне місце) та 3
) трикотаж вагою 3 374, 3 кг (68 вантажних
місць) загальною вартістю 94 436,14 доларів
США (відповідно до доручення на видачу
товару, що не походить з ЄС, зі складу
тимчасового зберігання № 229/2012 від
17.040.2012 року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_2/НОМЕР_6 гр.
ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0346/50000/13 вбачається, що 21.05.2012 року до
зони митного контролю пункту пропуску
«Платонове» Південної митниці
Міндоходів прибув вантажний
автомобіль, державний помер
НОМЕР_20/НОМЕР_21 під керуванням водія
приватного підприємця «ОСОБА_4.»
(АДРЕСА_2) гр. ОСОБА_3 з товарами
клінкерні вироби, тканина та взуття,
які перемішувались транзитом через
митну територію України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДН
№ НОМЕР_22, СMR № НОМЕР_23 від 16.05.2012 року,
інвойс №15- 05/07U від 15.05.2012 року, згідно з
якими він переміщував з Республіки
Польща (відправник - компанія «MIDOTRADE LLP»
(788-790 Finchley Road, London NW117TJ GB, Велика
Британія) до Молдови на адресу компанії
«SHERIFF» LTD (м. Тирасполь, вул. Шевченко 81/11)
транзитом через митну територію
України товари: тканина у кількості 214
вантажних місць вартістю 2 140 доларів
США, взуття в асортименті у кількості 201
вантажних місць вартістю 2 010 дол. США та
клінкерна продукція у кількості 24
вантажних місць вартістю 480 дол. США.
При цьому загальна вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 23 100 кг. (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Також, гр. ОСОБА_3 надано до ми тного
контролю та митного оформлення packing list
до invoice №15-05/07U з відмітками Львівської
митнині Міндоходів, оформлений
компанією «MIDOTRADL LLP», згідно з яким вага
24 вантажних місць клінкерних виробів
складала 23 020 кг, вага 214 вантажних місць
тканини марлевої в рулонах (бинт) - 40 кг,
вага 201 вантажних місць взуттєвих
аксесуарів, устілок 15 в асортименті - 40
кг.

Відповідно до наданих документів
вказані товари було ввезено на митну
територію України 17.05.2012 року в зоні
діяльності митного поста «Краковець»
Львівської митниці Міндоходів на
автомобілі НОМЕР_3/НОМЕР_6 під митним
забезпеченням митних органів Польщі
(пломба№ UCB775) водієм приватного
підприємця «ОСОБА_4.» гр. ОСОБА_3, який
згідно з графою 20 книжки МДП НОМЕР_24
повинен був доставити товари у
незмінному стані до Південної митниці
Міндоходів в строк до 24.05.2012 року.

Зазначені товари були оформлені у
митному відношенні та після митного
оформлення випущені за межі митої
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митної служби Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП НОМЕР_24, СMR НОМЕР_25 фактично було
ввезено: у 24 вантажних місцях клінкерні
вироби (черепиця) у кількості 144 шт.
цегли клінкерної загальною вагою 379 кг,
вартістю 135,36 євро (відповідно до
фактури експортної №1/2012-01 від 04.05.2012
року та специфікації до неї), а також у
415 вантажних місцях: тканини в
кількості 50 222 м вагою брутто/нетто 9
076,11/9 039,96 кг. вартістю 47 208,68 євро та 8 268,65
м вагою брутто/нетто 2 134,89/2 105,19 кг.
вартістю 22 895,66 доларів США, тапки у
кількості 42 210 пар вагою брутто/нетто 11
454/11 280 кг. вартістю 16 884 доларів США
(відповідно до доручення на видачу
товару, що не походить з ЄС, зі складу
тимчасового зберігання №/2012 від 16.05.2012
року, фактури серії А № 012210 від 08.05.2012
року, фактури серії А №082022 від 08.05.2012
року, фактури серії С №993360 від 07.05.2012
року).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_2/НОМЕР_6 гр.
ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0346/50000/13 вбачається, що 13.05.2012 року до
зони митного контролю пункту пропуску
«Платонове» Південної митниці
Міндоходів прибув вантажний
автомобіль НОМЕР_4/НОМЕР_6 під
керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_4.» (АДРЕСА_2) гр.
ОСОБА_3 з товарами клінкерні вироби та
тканина, які переміщувались транзитом
через митну територію України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
НОМЕР_26, СMR НОМЕР_27 від 07.05.2012 року,
інвойс №07-05/04U від 07.05.2012 року, згідно з
якими він переміщував з Республіки
Польща (відправник - компанія «MIDOTRADE LLP»
(788-790 Finchley Road, London NW117TJ GB, Велика
Британія) до Молдови на адресу компанії
«SHERIFF» LTD (м. Тирасполь, вул. Шевченко 81/11)
транзитом через митну територію
України товари: тканина у кількості 838
вантажних місць вартістю: 8 380 доларів
США та клінкерна продукція у кількості
24 вантажних місць вартістю 480 дол. США.
При цьому загальна вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 24 050 кг. (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Відповідно до наданих документів
вказані товари було ввезено на митну
територію України 09.05.2012 року в зоні
діяльності митного поста «Краковець»
Львівської митниці Міндоходів на
автомобілі НОМЕР_2/НОМЕР_6 під митним
забезпеченням митних органів Польщі
(пломба № UC9762) водієм приватного
підприємця «ОСОБА_4.» гр. ОСОБА_3, :якии
згідно з графою 20 книжки МДП НОМЕР_26
повинен був доставити товари у
незмінному стані до Південної митниці
Міндоходів в строк до 17.05.2012 року.

Зазначені товари були оформлені у
митному відношенні та після митного
оформлення випущені за межі митної
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митної служби Республіки Польщі (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП) встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП НОМЕР_26, СMR НОМЕР_27 від 07.05.2012 року,
фактично було ввезено: клінкерні
вироби (черепиця) у кількості 24
ватажних місця (144 шт.) загальною вагою
302 кг вартістю 135.36 євро (відповідно до
фактури експортної №1/2012-01 від 04.05.2012
року та специфікації до неї), а також
трикотаж у кількості 10 рулонів вагою
брутто/нетто 508/500 кг. вартістю 2914,56 дол.
США, трикотаж у кількості 316 рулонів
вагою брутто/нетто 15063/15000 кг. вартістю 86
550 дол. США, тканина у кількості 512
рулонів вагою брутто/нетто 8087/8010 кг.
вартістю 41 385 евро (відповідно до
доручення на видачу товару, що не
походить з ЄС, зі складу тимчасового
зберігання №285/2012 від 08.05.2012, фактури
серії А №005915 від 04.05.2012 року, фактури
серії А №082019 від 04.05.2012 року.

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_2/НОМЕР_6 гр.
ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0430/50000/13 вбачається, що 17.10.2011 року до
зони митного контролю пункту пропуску
«Платонове» Південної митниці
Міндоходів прибув вантажний
автомобіль, державний номер CL2412AH/CL2013XX
під керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_4.» (АДРЕСА_2) гр.
ОСОБА_3 з товарами електричні лампи та
клінкерна цегла, які переміщувались
транзитом через митну територію
України.

До митного контролю та митного
оформлення гр. ОСОБА_3 надано книжку МДП
НОМЕР_28, CMR НОМЕР_29 від 11.10.2011 року,
інвойс №11-10/01 від 11.10.2011 року, згідно з
якими він переміщував з Республіки
Польща (відправник - компанія «MIDOTRADE LLP»
(788-790 Finchley Road, London NW117TJ GB, Велика
Британія) до Молдови на адресу компанії
«ARMEX» DOOO (м. Тирасполь, вул. Леніна 44)
транзитом через митну територію
України товари: лампи в асортименті у
кількості 396 900 шт. в 3 969 вантажних
місцях вартістю 7 938 дол. США та
клінкерна цегла у кількості 17
вантажних місць вартістю 340 дол. США.
При цьому загальна вага товару згідно з
товаросупровідними документами
складала 13 191 кг. (вагові характеристики
кожного товару окремо не зазначено).

Відповідно до наданих документів
вказані товари було ввезено на митну
територію України 12.10.2011 року в зоні
діяльності митного поста «Краковець»
Львівської митниці Міндоходів на
автомобілі НОМЕР_5/НОМЕР_13 під митним
забезпеченням митних органів Польщі
(пломба № UCA670), та які згідно з графою 20
книжки МДП НОМЕР_28 повинні бути
доставлені у незмінному стані до
Південної митниці Міндоходів в строк
до 18.10.2011 року.

Зазначені товари були оформлені у
митному відношенні та після митного
оформлення випущені за межі митної
території України.

Згідно з інформацією, отриманою від
митної служби Республіки Польща (лист
Держмитслужби України від 25.01.2013 року
№20/1-11/0919-ЕП), встановлено, що з
Республіки Польщі до України по книжці
МДП НОМЕР_28, CMR НОМЕР_29 фактично було
ввезено: клінкерна цегла у кількості 17
вантажних місць (17 шт.) загальною вагою
53 кг вартістю 25 польських злотих
(відповідно до експортної декларації
ІIPL401010E0150087 від 11.10.2011 року), а також
електричні лампи у кількості 556 700 шт. у 3
969 вантажних місцях вагою 13 138 кг.
вартістю 8 620 дол. США (відповідно до
доручення на видачу товару, що не
походить з ЄС, зі складу тимчасового
зберігання №1887/2011 від 11.10.2011 року та
№1886/2011 від 11.10.2011 року) (всього 3 986
вантажних місць вагою 13 191 кг.).

Таким чином, на думку митного органу,
водієм автомобіля НОМЕР_2/НОМЕР_6 гр.
ОСОБА_3 були вчинені дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю шляхом переміщення
одних товарів під виглядом інших.

На підставі зазначеного
співробітниками Південної митниці
Міндоходів у відношенні гр. ОСОБА_3
складено вищезазначені протоколи про
порушення митних правил передбачені ч.
1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_3 участі
не приймав, однак приймала участь його
представник, яка заявила, що
провадження по справі слід закрити за
відсутністю складу адміністративного
правопорушення.

Представник Південної митниці
Міндоходів та прокурор у судовому
засіданні вважали, що гр. ОСОБА_3 винний
у вчиненні адміністративного
правопорушення, його вина
підтверджується зібраними у справі
доказами, однак провадження у справі
слід закрити у зв'язку з закінченням
строків притягнення до
адміністративної відповідальності.

Дослідивши матеріали справи про
адміністративне правопорушення,
оцінивши в сукупності зібрані докази,
вислухавши думку учасників процесу,
суд не знаходить достатніх підстав для
визнання гр. ОСОБА_3 винним у порушені
митних правил передбачених ч.1 ст. 483 МК
України. При цьому суд виходить з
наступного.

Судом встановлено, що в зону митного
контролю митного поста Південної
митниці Міндоходів прибували
автомобілі, за державними номерами
НОМЕР_1/НОМЕР_6, НОМЕР_5/НОМЕР_13, під
керуванням водія приватного
підприємця «ОСОБА_4.» гр. ОСОБА_3

До митного контролю та митного
оформлення водієм ОСОБА_3 були надані
книжки МДП: НОМЕР_7; НОМЕР_30; НОМЕР_31
НОМЕР_32, НОМЕР_17, НОМЕР_33, НОМЕР_34 та СМR
№ НОМЕР_35; СМR НОМЕР_29; СМR НОМЕР_25, СМR
НОМЕР_27, СМR НОМЕР_18, СМR НОМЕР_15, СМR
НОМЕР_11, а також інвойси.

Відповідно до цих документів водій
переміщував з Республіки Польща до
Молдови транзитом через митну
територію України товари. Товари були
оформлені у митному відношенні та
після митного оформлення випущені за
межи митної території України.

З метою з'ясування питання про
автентичність поданих митному органу
України документів на зазначений
товар, митницею було проведено
перевірку, в результаті якої було
встановлено, що замість товару, що були
вказані у документах фактично
переміщувалися інші товари.

Митний орган зазначає, що встановлено,
що після ввезення на митну територію
України, товари без дозволу митного
органу були вивантажені та замінені на
митній території України без сплати до
Держбюджету передбачених
законодавством податків, а замість
вказаних товарів завантажено інші
товари.

Однак, відповідно до ст. 191 МК України
передбачено, що Перевізники
зобов'язані під час прийняття товарів
до перевезення перевіряти точність
відомостей щодо кількості вантажних
місць, їх маркування, номери, зовнішній
стан товарів та їх пакування. У разі
неможливості такої перевірки вносити
відповідний запис до міжнародної
автомобільної накладної (СМR).

Статтею 193 МК України встановлено, що за
порушення встановленого порядку
переміщення товарів транзитом
перевізник притягується до
адміністративної відповідальності,
передбаченої цим Кодексом.

Як зазначено у пункті 37 частини 1 статті
4 МК України, перевізник - особа, яка
здійснює перевезення товарів через
митний кордон України та/або між
органами доходів і зборів на території
України або є відповідальною за такі
перевезення.

Відповідно до пункту 38 частини 1 статті
4 МК України, підприємство - будь-яка
юридична особа, а також
громадянин-підприємець.

Пунктом 43 частини 1 статті 4 МК України,
посадові особи підприємств - керівники
та інші працівники підприємств
(резиденти та нерезиденти), які в силу
постійно або тимчасово виконуваних
ними трудових (службових) обов'язків
відповідають за додержання вимог,
встановлених цим Кодексом, законами та
іншими нормативно-правовими актами
України, а також міжнародними
договорами України, укладеними у
встановленому законом порядку.

Згідно до статті 90 МК України, транзит -
це митний режим, відповідно до якого
товари та/або транспортні засоби
комерційного призначення
переміщуються під митним контролем між
двома митними органами України або в
межах зони діяльності одного митного
органу без будь-якого використання цих
товарів, без сплати митних платежів та
без застосування заходів нетарифного
регулювання зовнішньоекономічної
діяльності.

Як вбачається із частини 4 статті 92 МК
України, особа, на яку покладається
дотримання вимог митного режиму, для
поміщення товарів та/або транспортних
засобів комерційного призначення у
митний режим транзиту повинна подати
митному органу зазначені у цієї статті
документи.

В частині 3 статті 94 МК України
говориться, що для декларування
товарів, що не є підакцизними, замість
митної декларації залежно від виду
транспорту може використовуватися
накладна УМВС (СМГС), накладна ЦІМ (СІМ),
накладна ЦІМ/УМВС (ЦИМ/СМГС, CIM/SMGS),
книжка МДП (Carnet TIR).

Відповідно до частини 1 статті 193 МК
України, за порушення встановленого
порядку переміщення товарів транзитом
перевізник притягується до
адміністративної відповідальності,
передбаченої цим Кодексом.

Пунктом 1 частини 1 статті 335 МК України
зазначено, що під час переміщення
товарів, транспортних засобів
комерційного призначення через митний
кордон України декларант, уповноважена
ним особа або перевізник залежно від
виду транспорту, яким здійснюється
перевезення товарів, надають митному
органу в паперовій або електронній
формі документи та відомості, які
вказані у цієї статті.

Як вбачається з матеріалів справи,
протоколи про порушення митних правил
були складені майже через рік з моменту
здійснення перевезення та ще через рік
були направлені до суду для розгляду.

Під час митного оформлення транзиту
зазначеного товару ніхто із
інспекторів ПМП Південної митниці
Міндоходів не перевіряв наявність
пломб, огляд товару також ніхто не
здійснював, а тому не було виявлено
умисного порушення митних правил в
діях гр. ОСОБА_3, оскільки товар був
завантажений, запакований та
опломбований відправником і тому
провадження по справі підлягає
закриттю у зв'язку з недоведеністю вини
особи, яка притягується до
адміністративної відповідальності.

Митні органи мали можливість
перевірити відомості, які знаходяться
в книжках МДП та інвойсах на той час,
коли проводилось митне оформлення
товару. Однак товари були випущені
митним органом у вільний обіг,
оформлені в митниці з додержанням усіх
умов переміщення товарів в режимі
імпорт, передбачених ст.75 МК, що
передбачає подання митному органу
документів, що засвідчують підстави, та
умови ввезення товарів на митну
територію України, сплату податків і
зборів, якими обкладаються товари під
час ввезення на митну територію
України, дотримання вимог,
передбачених законом, щодо заходів
нетарифного регулювання та інших
обмежень.

Також, беручи до уваги правову позицію
Верховного Суду України, що для
притягнення до відповідальності за
порушення ст. 352 МК України (ст. 483 по МК
України 2012 року) необхідна наявність
умислу в діях особи, яка притягується
до адміністративної відповідальності,
а саме що не можна розглядати як
контрабанду дії особи, яка, здійснюючи
транзитне перевезення товарів через
територію України, надала митним
органам супровідні документи з
відомостями, що не відповідають
дійсності, без умислу порушити митні
правила, передбачені чинним
законодавством України. Про це указано
в п.6 Постанови Пленуму Верховного Суду
від 03.06.2005 року №8 «Про судову практику
у справах про контрабанду та порушення
митних правил «(Із змінами, внесеними
згідно з постановою Пленуму Верховного
Суду України № 8 від 30 травня 2008-р.). В
цій же Постанові роз'яснено, що
незаконне переміщення предметів із
приховуванням від митного контролю
передбачає їх переміщення через митний
кордон України з подання митному
органу як підстави для переміщення
товарів підроблених документів або
таких, що містять неправдиві дані.
Підробленими треба вважати як фальшиві
документи, так і справжні, до яких
внесено неправдиві відомості чи окремі
зміни, що перекручують зміст
інформації щодо фактів, які ними
посвідчуються, а також документи
підробленими підписами, відбитками
печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві
дані, є зокрема, такі, в яких відомості
щодо суті угоди, найменування,
асортименту, ваги, кількості чи
вартості товарів, а також їх
відправника чи одержувача, держави, з
якої вони вивезені чи в яку
переміщуються, не відповідають
дійсності.

Відповідно до диспозиції ч. 1 ст. 483 МК
України, дане правопорушення
характеризується діями, що спрямовані
на переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, тобто з
використанням спеціально виготовлених
сховищ (тайників) та інших засобів або
способів, що утруднюють виявлення
таких товарів, або шляхом надання одним
товарам вигляду інших, або з поданням
митному органу як підстав для
переміщення товарів підроблених
документів, одержаним незаконним
шляхом, або таких, що містить
неправдиві відомості.

Таким чином, правопорушення,
передбачені ст.483 МК України можуть
бути вчинені лише умисно.

Відповідно до ст. 10 КУпАП
адміністративне правопорушення
визнається скоєним умисно, коли особа,
яка його вчинила, усвідомлювала
протиправний характер своєї дії чи
бездіяльності, передбачала її шкідливі
наслідки і бажала їх або свідомо
допускала настання цих наслідків.

Митними органами не указано в чому
конкретно полягало саме приховування
особою товару, а також не надано
доказів у підтвердження того, що товар
був замінений, окрім відповіді митних
органів Польщі, з якої також не
вбачається в чому саме порушення
митних правил гр. ОСОБА_3

При тому, що товар був завантажений,
запакований та опломбований
відправником. І будь яких достатніх
доказів того, що водій, а саме гр.
ОСОБА_3, маючи прямий умисел на
переміщення товарів через митний
кордон України шляхом надання одним
товарам вигляду інших, митними
органами не надано, а також враховуючи,
що наявність пломб та огляд товарів
митним органом не проводився, суд
вважає недоказаним участь гр. ОСОБА_3 в
скоєні правопорушення, передбаченого
ч. 1 ст. 483 МК.

Також не встановлено, чому саме
притягується до відповідальності гр.
ОСОБА_3, оскільки відповідно ст. 8
Конвенції про договір міжнародного
дорожнього перевезення вантажів від
19.05.1956 року, до якого Україна
приєдналась в серпні 2006 року,
значиться, що при прийнятті вантажу до
перевезення водій несе
відповідальність лише за зовнішній
стан вантажу та його упакування, а
також точність даних в накладній CMR
відносно кількості вантажних місць та
їх розмітки. А в сенсі трактування
поняття «перевізник» нормами МК
України митними органами не доведено,
що в даному випадку він є саме
перевізником.

Відповідно до ст. 62 Конституції України
обвинувачення не може ґрунтуватися на
доказах, одержаних незаконним шляхом, а
також на припущеннях, вина особи, яка
притягається до відповідальності
повинна бути доведена органом який
склав протокол, а доводи вини повинні
ґрунтуватися на доказах, об'єктивність
яких не викликала б жодних сумнівів.
Усі сумніви щодо доведеності вини
особи тлумачаться на її користь.

Згідно ст. 489 МК України, посадова особа
при розгляді справи про порушення
митних правил зобов'язана з'ясувати: чи
було вчинено адміністративне
правопорушення, чи винна дана особа в
його вчиненні, чи підлягає вона
адміністративній відповідальності, чи
є обставини, що пом'якшують та/або
обтяжують відповідальність, чи є
підстави для звільнення особи, що
вчинила правопорушення, від
адміністративної відповідальності, а
також з'ясувати інші обставини, що
мають значення для правильного
вирішення справи.

Таким чином, матеріали справи не
містять доказів про наявність у діях
гр. ОСОБА_3 умислу на порушення митних
правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК
України.

Також, на думку суду, на даний час
пройшов строк притягнення гр. ОСОБА_3 до
адміністративної відповідальності,
встановлений ст. 467 МК України.

Однак суд не може закрити справу з
підстав закінчення строків
притягнення до адміністративної
відповідальності, так як судом
встановлено, що в діях гр. ОСОБА_3
відсутній склад адміністративного
правопорушення передбаченого ч.1 ст. 483
МК України. Тому справа повинна бути
закрита саме з цих підстав.

Згідно ч. 2 ст. 528 МК України у справі про
порушення митних правил суд (суддя)
виносить одну з постанов, передбачених
частиною першою статті 527 цього
Кодексу.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 527 МК України у справі
про порушення митних правил суд (суддя),
що розглядає справу, виносить, зокрема,
постанову про закриття провадження у
справі.

Відповідно до ч. 1 ст. 487 МК України
провадження у справах про порушення
митних правил здійснюється відповідно
до цього Кодексу, а в частині, що не
регулюється ним, - відповідно до
законодавства України про
адміністративні правопорушення.

Таким чином, оскільки Південною
митницею Міндоходів не виконані дії по
збору доказів, що мають значення для
цієї справи, передбачений ст. 495 МК
України, а висновки митного органу не
підтверджуються достовірними
доказами, суд вважає, що це є підставою
для закриття провадження по справі,
через відсутність складу
адміністративного правопорушення,
відповідно до п. 1 ст. 247 КУпАП.

На підставі вищевикладеного та
керуючись ст. 62 Конституції України,
ст.ст.483, 527, 528, 529 МК України, ч.1 п.1 ст. 247,
ст. 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по справі про притягнення
до адміністративної відповідальності
гр. ОСОБА_3 - закрити на підставі п. 1 ст.
247 КУпАП, за відсутністю складу
адміністративного правопорушення
передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Постанова суду (судді) у справі про
порушення митних правил може бути
оскаржена особою, стосовно якої вона
винесена, представником такої особи,
прокурором або митним органом, який
здійснював провадження у цій справі.
Порядок оскарження постанови суду
(судді) у справі про порушення митних
правил визначається Кодексом України
про адміністративні правопорушення та
іншими законами України.

Суддя