АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД м. КИЄВА
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

5 лютого 2014 року суддя Судової палати у
кримінальних справах Апеляційного
суду міста Києва - Дзюбін В.В.,

за участю прокурорів - Коваленка М.М.,

представника Київської
міжрегіональної митниці - Панькіна Д.В.,

розглянувши апеляційні скарги
заступника прокурора м. Києва
Могильницького М.С. та Київської
міжрегіональної митниці на постанову
судді Солом'янського районного суду м.
Києва від 23 вересня 2013 року щодо ОСОБА_3,

УСТАНОВИВ:

Цією постановою:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянин
Азербайджану, який народився в сел.
Гюмушлу, Азербайджан; зареєстрований
та проживає за адресою: АДРЕСА_1, -

визнаний винним у вчиненні
адміністративного правопорушення,
передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та
провадження в справі щодо нього на
підставі п. 7 ст. 247 КпАП України закрите
у зв'язку із закінченням строків
давності притягнення до
адміністративної відповідальності.

ОСОБА_3 визнаний винним у вчиненні дій,
спрямованих на переміщення товарів
через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю
шляхом подання митному органу як
підстави для переміщення товарів
документів, що містять неправдиві дані.

Згідно постанови судді місцевого суду
правопорушення вчинене за таких
обставин.

9.07.2012 р. в зоні діяльності Чопської
митниці, через митний кордон України з
Іспанії, в автотранспортному засобі
держ. номер КРР5353/Р222КР переміщено
вантаж "нектарини свіжі врожаю 2012 року,
розфасовані, не в первинній упаковці»,
на адресу ТОВ "Граніт-09" (, 03124 м. Київ, бул. І. Лепсе, 29) на
підставі товаросупровідних
документів, а саме: контракт на
поставку товара №01-12 від 20.02.2012 р.,
інвойс № 160 від 6.07.2012 р., СМR №5400 від
5.07.2012 р., сертифікат походження товару
№266477 від 6.07.2012 р.

Поставка вказаного товару
здійснювалась на виконання умов
контракту

від 20.02.2012 р. №01-12, укладеного між "Contofiield
S.A." (Ave. Ricardo J. Alfaro, The Century Tower, Floor №4, Office
401, Panama City, Панама) та ТОВ "Граніт-09" (, 03124, м. Київ, бул. І. Лепсе, 29).

Виробник та відправник товару - "World King
Fruit, S.L." (C/Padre Luis Maria LLOP, 21-4 12540 Vila-Real (Castellon),
Іспанія).

10.07.2012 року даний товар було доставлено
у зону діяльності Київської
регіональної митниці митний пост
"Західний" м. Київ, вул. Малинська, 20 та
був поданий декларантом ТОВ "Граніт-09"
Юрко Тетяною Вікторівною до митного
оформлення у митному режимі ІМ 40 за МД
№100200000/2012/577260, як товар "нектарин", вагою
нетто 19360 кг, вартістю 9680 Євро, згідно
інвойсу №160 від 6.07.2012. Товар було
випущено у вільний обіг.

Під час проведення посадовими особами
Київської регіональної митниці
планової перевірки митних оформлень
товарів за контрактом від 20.02.2012 р. №01-12
виникли сумніви щодо автентичності
інвойсів, на підставі яких
здійснювались поставки товарів на
адресу ТОВ "Граніт-09" відповідно до
вказаного контракту, укладеного з
"Contofiield S.A." (Панама).

З метою перевірки того, що при
переміщенні товару "нектарин" на митну
територію України та при подальшому
його митному оформленні, підприємством
ТОВ "Граніт-09" було надано митному
органу України товаросупровідні
документи, а саме інвойси, що містять
неправдиві дані про фактурну вартість
товару, Київською регіональною
митницею було направлено запит до
митних органів Іспанії для
встановлення автентичності
супровідних документів на товар щодо
його вартості.

3.04.2013 р. Департамент боротьби з
контрабандою та митними
правопорушеннями Держмитслужби
повідомив Київську регіональну
митницю про те, що на запит надійшла
відповідь від митних органів
Королівства Іспанії про надання
адміністративної допомоги у
проведенні перевірки законності
ввезення на митну територію України
товару "нектарин" на адресу ТОВ
"Граніт-09".

Відповідно до наданої інформації
направлених митними органами
Королівства Іспанії та наданої копії
експортної декларації №12 ЕS 2228
встановлено, що товар було відправлено
на адресу ТОВ "Граніт-09" (Україна)
відправником товару - компанією "World King
Fruit, S.L." (C/Padre Luis Maria LLOP, 21-4 12540 Vila-Real (Castellon),
Іспанія), вагою нетто 19360 кг та
фактурною вартістю 13745,60 Євро.

Враховуючи викладене, шляхом
порівняння заявленої вартості товару
"нектарин" до митного оформлення за МД
№ 100200000/2012/577260, виявлено що ТОВ
"Граніт-09" було переміщено через митний
кордон України та подано до митного
оформлення товар за документами, які
містять неправдиві відомості щодо
фактурної вартості товару (згідно
інвойсу №160 від 6.07.2012 р., вартість
товару 9680 Євро), згідно відповіді
митних органів Королівства Іспанії -
фактурна вартість товару 13745, 60 Євро.

Різниця у вартості товару становить
4065,6 Євро.

В своєму поясненні від 8.05.2013 р.
заступник директора ТОВ "Граніт-09"
ОСОБА_3 зазначив про те, що в його
обов'язки входить організація роботи
підприємства в сфері
зовнішньоекономічної діяльності:
укладання контрактів, організація
поставки товарів, своєчасна оплата за
отриману продукцію, а також контролю за
оформленням вантажів декларантами
підприємства. Щодо поставки товару
"нектарин" за контрактом від 20.02.2012 р.
№01-12, то з Іспанською стороною вони
домовлялись щодо ціни товару завчасно.
Іспанська сторона направляла по
електронній пошті документи на товар.
При доставці товару до м. Києва всі
документи на товар надавали водії.
Перевізників відповідно до договорів
надавали відправники товару.

В своєму поясненні директор ТОВ
"Граніт-09" Фараджов Алтай Шаміль Огли
зазначив, що за здійсненням
зовнішньоекономічної діяльності
підприємства, в тому числі і контролем
за поставкою товару за контрактом від
20.02.2012 р. №01-12 відповідав його заступник
ОСОБА_3.

Таким чином, в результаті вивчення і
співставлення всіх вказаних
документів встановлено, що товар
"нектарин", придбаний ТОВ "Граніт-09"
відповідно до контракту на поставку
товару № 01-12 від 20.02.12, інвойс № 160 від
06.07.12, переміщений на митну територію
України та поданий до митного
оформлення за вартістю 9680 Євро не
відповідає дійсності.

Вартість товару, згідно наданої
експортної декларації є 13745,60 Євро
(згідно курсу НБУ на 9.07.2012 р., 1 Євро -
становить 9,892936 грн.), вартість товару
складає 135984,34 грн.

Отже, 9.07.2012 р. вантаж "нектарин", був
переміщений через митний кордон
України з приховуванням від митного
контролю шляхом подання митному органу
як підстави для переміщення товарів
документів, що містять неправдиві дані
відносно вартості товару.

Згідно своїх посадових обов'язків за
організацію роботи підприємства в
сфері зовнішньоекономічної діяльності
відповідає заступник директор ТОВ
"Граніт-09" ОСОБА_3.

За таких обставин, у діях заступника
директора ТОВ "Граніт-09" ОСОБА_3 наявні
ознаки порушення митних правил,
передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу
України, а саме дії, спрямовані на
переміщення через митний кордон
України товарів з приховуванням від
митного контролю шляхом подання
митному органу як підстави для
переміщення товарів документів, що
містять неправдиві дані відносно їх
вартості.

Не погодившись із прийнятим суддею
місцевого суду рішенням в справі,
заступник прокурора м. Києва
МогильницькийМ.С. і Київська
міжрегіональна митниця звернулися до
Апеляційного суду м. Києва відповідно з
апеляційними скаргами, в яких
порушують питання про скасування
постанови судді Солом'янського
районного суду м. Києва від 23.09.2013 р. у
справі щодо ОСОБА_3 та прийняття
апеляційним судом нової постанови,
якою визнати винним ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 483
Митного кодексу України й накласти на
нього адміністративне стягнення у виді
штрафу в розмірі ста відсотків
вартості товарів - безпосередніх
предметів порушення митних правил та у
зв'язку з неможливістю застосувати
конфіскацію товарів стягнути з
правопорушника 100% вартості цих
товарів.

На обґрунтування апеляційних вимог
апелянти, зокрема, посилаються на
фальсифікацію суддею місцевого суду
Бобровником О.В. прийнятої в справі
постанови, зважаючи на те, що 23.09.2013 р. в
судовому засіданні ним було оголошено
тільки вступну та резолютивну частину
даної постанови, відповідно до якої
ОСОБА_3 було визнано винним у вчиненні
правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483
Митного кодексу України й на нього було
накладено адміністративне стягнення у
виді штрафу в розмірі ста відсотків
вартості товарів та у зв'язку з
неможливістю застосувати конфіскацію
із правопорушника стягнуто 100 %
вартості цих товарів.

Між тим, тільки 6-7 листопада 2013 р.
апелянтами були отримані копії
постанови судді Солом'янського
районного суду м. Києва від 23.09.2013 р.,
за змістом якої провадження в
адміністративній справі у вчиненні
ОСОБА_3 правопорушення, передбаченого
ч. 1 ст. 483 МК України, закрите у зв'язку з
закінченням строків притягнення до
адміністративної відповідальності.

Також апелянти зважають на те, що
відповідно ч. 2 ст. 467 МК України (в
редакції Закону України від 1.12.2012 р.),
зокрема, в разі розгляду судами
(суддями) справ про триваючі порушення
митних правил, у тому числі передбачені
статтями 469, 477-485 цього Кодексу
розглядаються не пізніше, ніж через
шість місяців з дня виявлення цих
правопорушень, що залишив поза увагою
суддя місцевого суду, безпідставно
закривши провадження в справі на
підставі п. 7 ст. 247 КпАП України в
зв'язку з закінченням на момент
розгляду справи строків, передбачених
ст. 38 цього Кодексу.

Заслухавши суддю-доповідача щодо
змісту оскарженої постанови та доводів
апеляційних скарг, пояснення
представників прокуратури м. Києва і
Київської міжрегіональної митниці, які
підтримали подані апеляційні скарги за
наведених у них обставин, провівши
судові дебати, вивчивши та перевіривши
матеріали справи, обміркувавши доводи
апелянтів, апеляційний суд уважає
апеляційні скарги такими, що
підлягають частковому задоволенню з
таких підстав.

Винуватість ОСОБА_3, який обіймає
посаду заступника директора, в тому
числі виконує обов'язки в сфері
зовнішньоекономічної діяльності в ТОВ
"Граніт-09", у вчиненні порушення митних
правил за обставин, установлених у
постанові, доведена наявними у справі
доказами, дослідженими й перевіреними
в судовому засіданні, яким суддею
місцевого суду наданана об'єктивна
оцінка в постанові.

При цьому суддя місцевого суду
правильно встановив фактичні
обставини с справі та дійшов
обґрунтованого висновку про
винуватість ОСОБА_3 у вчиненні дій,
спрямованих на переміщення товарів
через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю
шляхом подання митному органу як
підстави для переміщення товарів
документів, що містять неправдиві дані
відносно їх вартості.

Кваліфікація цих дій ОСОБА_3 суддею
місцевого суду за ч. 1 ст. 483 МК України є
правильною.

Що стосується доводів апеляційних
скарг про фальсифікацію суддею
місцевого суду змісту прийнятої в
справі постанови щодо ОСОБА_3 від 23.09.2013
р., наявність такої висновками
проведеної службової перевірки цих
обставин об'єктивно не підтверджена /а.
с. 118-110, 121-123/.

Між тим, приймаючи рішення в частині
закриття провадження в справі щодо
ОСОБА_3 за вчинення правопорушення,
передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України на
підставі п. 7 ст. 247 КпАП України у
зв'язку з закінченням на момент її
розгляду строків, передбачених статтею
38 цього Кодексу, не пізніше як через три
місяці з дня його виявлення, суддя
місцевого суду припустився помилки, не
врахувавши того, що відповідно до ч. 2
ст. 467 МК України (в редакції від
1.12.2012 р.) в разі розгляду судами
(суддями) справ про триваючі
правопорушення митних правил, у тому
числі передбачених статтями 469, 477-485
цього Кодексу адміністративне
стягнення може бути накладене не
пізніше, ніж через шість місяців з дня
виявлення цих правопорушень.

Так, як убачається з матеріалів справи,
порушення ОСОБА_3 митних правил,
передбачених ч. 1 ст. 483 МК України,
Департаментом боротьби з контрабандою
та митними правопорушеннями Державної
митної служби було виявлено 3.04.2013 р.,
шляхом надходження письмової
відповіді на запит від митних органів
Королівства Іспанії, про що й було
відповідно проінформовано Київську
міжрегіональну митницю.

Отже, строк накладення на ОСОБА_3
адміністративного стягнення за
вчинення правопорушення,
передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України,
закінчився тільки 3.10.2013 р., тому на
період 23.09.2013 р. суддя місцевого суду
мав законні підстави для накладення на
ОСОБА_3 адміністративного стягнення в
справі про порушення митних правил,
передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

За таких обставин, постанова судді
місцевого суду в частині закриття
провадження в справі щодо ОСОБА_3 за ч. 1
ст. 483 МК України на підставі п. 7 ст. 247
КпАП України у зв'язку із закінченням
строків для накладення
адміністративних стягнень,
передбачених ст. 38 КпАП України, не може
залишатися чинною і підлягає
скасуванню з прийняттям у цій частині
нової постанови про закриття
провадження в справі на підставі ч. 2 ст.
467 Митного кодексу України (в редакції
від 1.12.2012 р.).

Зважаючи на викладене, апеляційний суд
дійшов остаточного висновку про
часткове задоволення апеляційних
скарг.

Керуючись ст. 294 КпАП України,
апеляційний суд -

ПОСТАНОВИВ:

Апеляційні скарги заступника
прокурора м. Києва Могильницького М.С.
та Київської міжрегіональної митниці -
задовольнити частково.

Постанову судді Солом'янського
районного суду м. Києва від 23 вересня 2013
року щодо ОСОБА_3 в частині закриття
провадження в справі на підставі п.
7 ст. 247 КпАП України у зв'язку із
закінченням на момент її розгляду
строків притягнення до
адміністративної відповідальності,
передбачених ст. 38 цього Кодексу, -
скасувати.

Прийняти в цій частині нову постанову,
якою провадження в справі щодо ОСОБА_3
на підставі ч. 2 ст. 467 Митного кодексу
України (в редакції 1.12.2012 р.) у зв'язку з
закінченням на момент розгляду справи
за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України
шести місяців з дня виявлення цього
правопорушення - закрити.

У решті цю постанову судді місцевого
суду залишити без зміни.

Постанова апеляційного суду набирає
законної сили негайно після її
винесення, є остаточно й оскарженню не
підлягає.

Суддя Апеляційного суду м. Києва
В. Д з ю б і н