Провадження №3/521/211/14
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 січня 2014 року Малиновський районний
суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого

Граніна В.Л.

при
секретарі

Шкребтієнко Г.М.

за участю:

представника Південної митниці
Міндоходів
ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому
засіданні у місті ОСОБА_1 справу про
порушення митних правил, що надійшла з
Південної митниці Міндоходів відносно
громадянина України ОСОБА_2,
ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за
адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючого
директором ПП «Грін Транс Україна»
(Одеська обл., м. Татарбунари, вул.
В.Тура, 44-а), передбаченого ст. 483 МК
України, –

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду міста
ОСОБА_1 після додаткової перевірки
згідно постанови Малиновського
районного суду міста ОСОБА_1 від 10
жовтня 2013 року, були повернуті
матеріали адміністративної справи за
протоколами №0769/50000/13 від 29.07.2013 року та
№0770/50000/13 від 29.07.2013 року про порушення
митних правил з відповідними
матеріалами відносно гр. ОСОБА_2 за
ознаками скоєння правопорушення
передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0770/50000/13 - 24.07.2013 року на адресу
Південної митниці Міндоходів з листом
Міністерства доходів і зборів України
№99-99-24-03-01 надійшло депутатське
звернення народного депутата України
гр. ОСОБА_3 від 17.07.2013 року №104к, щодо
можливого порушення законодавства
України ПП «Грін Транс Україна».

При проведенні перевірки було
встановлено, що 11.07.2013 року Південною
митницею Міндоходів було оформлено
митну декларацію №500060001/2013/028253 на товар
«сітка з штучних текстильних
матеріалів» у кількості 674 рулони вагою
нетто 8 300 кг., митною вартістю 270 674,95 грн.

Відповідно до митної декларації
№500060001/2013/028253 та документів, які
надавались Південній митниці
Міндоходів у якості підстав для
переміщення даного товару через митний
кордон України та його митного
оформлення, товар 08.07.2013 року надійшов
до Одеського морського торгівельного
порту з морського порту «NINGBO» (Китай) на
морському судні «ZIM DALIAN» у контейнері
ZCSU8210385 за коносаментом №AGMODS 130604 на
адресу ТОВ «НАМІКС » (м. Одеса, вул.
Сонячна, буд. 5) на підставі контракту №
МКС-12, укладеного 19.11.2013 року ТОВ
«НАМІКС» з компанією «CORTDALE ENTERPRISES S.A.»
(Панама). Відправником даного товару є
компанія «SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD» (Китай),
продавцем - «CORTDALE ENTERPRISES S.A.», покупцем
та отримувачем товару є ТОВ «НАМІКС».
Вартість товару, відповідно до інвойсу
компанії «CORTDALE ENTERPRISES S.A.» №СЕ/13/06-0003 від
08.06.2013 року складає 29 380 доларів США, що
за курсом НБУ складає 234 834,34 грн.

Декларуванням даного товару, подачею
до Південної митниці Міндоходів та
оформленням документів здійснювалось
декларантом ПП «Грін Транс Україна» гр.
ОСОБА_4 на підставі договору-доручення
№ GT/NMK-01, укладеного 01.07.2013 року між ПП
«Грін Транс Україна» та ТОВ «НАМІКС».

Вказаний товар 11.07.2013 року за митною
декларацією №500060001/2013/028253 було
оформлено Південною митницею
Міндоходів у митному відношенні та
випущено у вільний обіг.

Згідно з документами, які надійшли з
депутатським зверненням було
встановлено, що фактично товари, які
знаходились у контейнері ZCSU8210385
надійшли не на адресу ТОВ «НАМІКС», а на
адресу ПП «Грін Транс Україна»,
фактичним продавцем товару є не
компанія «CORTDALE ENTERPRISES S.A.», а компанія
«SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD», про що свідчить
інвойс №СЕ/13/06-0003, виставлений
компанією «SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD» 08.06.2013
року ПП «Грін Транс Україна». При цьому
вартість товарів відповідно до інвойсу
№СЕ/13/06-0003 складає 31 468,96 доларів США, що
на день митного оформлення - 11.07.2013 року
за курсом НБУ складає 251 531,40 грн.

При проведенні подальшої перевірки
Південною митницею Міндоходів 25.07.2013
року було направлено запит №11.3/2002 до
лінійного агенту в Україні перевізника
контейнеру - ТОВ «ЗІМ ШТЕГРЕЙТИД ШИПІНГ
УКРАЇНА СЕРВІЗ Лтд.», стосовно надання
копій документів на перевезення
контейнеру №ZCSU8210385. Отримані від ТОВ
«ЗІМ ШТЕГРЕЙТИД ШИПІНГ УКРАЇНА СЕРВІЗ
Лтд.» копії документів - наряд №186,
коносамент №ZIMUNGB 194278 підтвердили
відомості зазначені в документах, які
надійшли з депутатським зверненням
народного депутата України гр. ОСОБА_3

На думку митного органу, директором ПП
«Грін Транс Україна» гр. ОСОБА_2 були
вчинені дії, спрямовані на переміщення
товарів через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю
шляхом подання митному органу, як
підстави для переміщення товарів,
документи, які містять неправдиві дані
стосовно умов поставки, вартості
товару, реквізитів інвойсу, чим скоєно
порушення митних правил, передбачене ч.
1 ст. 483 МК України, на підставі
вищевказаних обставин, у відношенні
директора ПП «Грін Транс Україна» гр.
ОСОБА_2 було складено протокол про
порушення митних правил №0770/500000/13 від
29.07.2013 року, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК
України.

Відповідно до протоколу про ПМП
№0769/50000/13 - 24.07.2013 року на адресу
Південної митниці Міндоходів з листом
Міністерства доходів і зборів України
№99-99-24-03-01 надійшло депутатське
звернення народного депутата України
гр. ОСОБА_3 від 17.07.2013 року №104к, щодо
можливого порушення законодавства
України ПП «Грін Транс Україна».

При проведенні перевірки законності
митного оформлення товарів, стосовно
яких ПП «Грін Транс Україна»
проводилось митне оформлення у митному
режимі «Імпорт» було встановлено, що
30.05.2013 року Південною митницею
Міндоходів було оформлено митну
декларацію №500060001/2013/021173 на товар
«сітка з штучних текстильних
матеріалів» у кількості 695 рулонів,
вагою нетто 7 890 кг., митною вартістю 263
826,55 грн.

Відповідно до митної декларації
№500060001/2013/021173 та документів, які
надавались Південній митниці
Міндоходів у якості підстав для
переміщення даного товару через митний
кордон України та його митного
оформлення, товар 22.05.2013 року надійшов
до Одеського морського торгівельного
порту з морського порту «NINGBO» (Китай) на
морському судні «MOL MAXIM» у контейнері
TSNU7039397 за коносаментом №SZGW1303113 на
адресу ТОВ «ОСТ ОСОБА_5» (АДРЕСА_1) на
підставі контракту № 3, укладеного
21.01.2013 року ТОВ «ОСТ ОСОБА_5» з компанією
«RUCKLAND INDUSTRIES CO. INC» (Панама). Відправником
даного товару є компанія «SHAOXING NAITE PLASTICS
CO.LTD» (Китай), продавцем - «RUCKLAND INDUSTRIES
CO.INC», покупцем та отримувачем товару є
ТОВ «ОСТ ОСОБА_5». Вартість товару,
відповідно до інвойсу компанії «RUCKLAND
INDUSTRIES CO.INC» № GV/13/04-0002 від 08.04.2013 року
складає 31 540 доларів США, що за курсом
НБУ складає 252 099,22 грн.

Декларуванням даного товару, подачею
до Південної митниці Міндоходів та
оформленням документів здійснювалось
декларантом ПП «Грін Транс Україна» гр.
ОСОБА_4 на підставі договору про
надання послуг з митного декларування
товарів № 24/04/13, укладеного 24.04.2013 року
між ПП «Грін Транс Україна» та ТОВ «ОСТ
ОСОБА_5».

Вказаний товар 30.05.2013 року за митною
декларацією №500060001/2013/021173 було
оформлено Південною митницею
Міндоходів у митному відношенні та
випущено у вільний обіг.

Згідно з документами, які надійшли з
депутатським зверненням було
встановлено, що фактично товари, які
знаходились у контейнері TSNU7039397
надійшли не на адресу ТОВ «ОСТ ОСОБА_5»,
а на адресу ПП «Грін Транс Україна»,
фактичним продавцем товару є не
компанія «RUCKLAND INDUSTRIES CO.INC», а компанія
«SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD», про що свідчить
інвойс №UA130205-MO40, виставлений компанією
«SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD» 09.04.2013 року ПП «Грін
Транс Україна». Крім цього встановлено,
що між компанією «SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD» та
ПП «Грін Транс Україна» укладено
контракт №UA13025 на поставку товарів, які
надійшли у контейнері TSNU7039397. При цьому
вартість товарів відповідно до
вказаного контракту та інвойсу №UA 130205
-МО40 складає 29 999,30 доларів США, що на
дату митного оформлення - 30.05.2013 року за
курсом НБУ складає 239 784,41 грн.
Відповідно до банківського
повідомлення за контрактом №UA13025 та
інвойсом №UA130205-MO40 представником ПП
«Грін Транс Україна» гр. ОСОБА_6 23.04.2013
року в адресу компанії «SHAOXING NAITE PLASTICS
CO.LTD» перераховано кошти у сумі 21 000
доларів США.

При проведенні подальшої перевірки
Південною митницею Міндоходів 25.07.2013
року було направлено запит №11.3/2001 до
лінійного агенту в Україні перевізника
контейнеру - ТОВ «Вая Малтіма» стосовно
надання копій документів на
перевезення контейнеру № TSNU7039397.
Отримані від ТОВ «Вая Малтіма» копії
документів - наряд №969, коносамент
№OOLU308090020 підтвердили відомості
зазначені в документах, які надійшли з
депутатським зверненням народного
депутата України гр. ОСОБА_3

На думку митного органу, директором ПП
«Грін Транс Україна» гр. ОСОБА_2 були
вчинені дії, спрямовані на переміщення
товарів через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю
шляхом подання митному органу, як
підстави для переміщення товарів,
документи, які містять неправдиві дані
стосовно умов поставки, вартості
товару, реквізитів інвойсу, чим скоєно
порушення митних правил, передбачене ч.
1 ст. 483 МК України, на підставі
вищевказаних обставин, у відношенні
директора ПП «Грін Транс Україна» гр.
ОСОБА_2 було складено протокол про
порушення митних правил №0769/500000/13 від
29.07.2013 року, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК
України.

Представник Південної митниці
Міндоходів у судовому засіданні
вважав, що гр. ОСОБА_2 винний у вчиненні
адміністративного правопорушення,
його вина підтверджується зібраними у
справі доказами, і тому необхідно
притягнути його до адміністративної
відповідальності за ч.1 ст. 483 МК
України, та накласти на нього стягнення
відповідно до санкції статті.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_2 приймав
участь разом із своїм представником та
просив суд провадження по справі
№521/12892/13-п про порушення митних правил
закрити за відсутністю в його діях
складу адміністративного
правопорушення, передбаченого ст.483 МК
України.

Дослідивши матеріали справи,
вислухавши думку учасників процесу,
представника Південної митниці
Міндоходів, суд вважає, що справа про
порушення митних правил у відношенні
гр. ОСОБА_2, підлягає поверненню органу,
який її порушив для проведення
додаткової перевірки, з наступних
підстав.

Судом встановлено, що постановою суду
від 10 жовтня 2013 року, матеріали справи
за цим же протоколом були повернуті до
Південної митниці Міндоходів для
проведення додаткової перевірки. Однак
зазначенні постановою завдання
перевірки працівниками митниці
фактично не виконанні.

У зв’язку з викладеним суд вважає, що
співробітниками митниці не виконанні
вимоги, які були вказані у зазначеній
постанові, матеріали справи знову
потрібно повернути для проведення
додаткової перевірки до Південної
митниці Міндоходів.

Відповідно до ст. 491 МК України
підставами для порушення справи про
порушення митних правил є:
безпосереднє виявлення посадовими
особами митного органу порушення
митних правил; офіційні письмові
повідомлення про вчинення особою
порушення митних правил, отримані від
правоохоронних органів, а також від
органів, що здійснюють види контролю,
зазначені у частині першій статті 319
цього кодексу; офіційні письмові
повідомлення про вчинення порушення
митних правил, отримані від митних і
правоохоронних органів іноземних
держав, а також від міжнародних
організацій.

Згідно протоколів про порушення митних
правил вбачається, що митниця в
обґрунтування виявлення неправдивих
даних стосовно вартості товару,
заявленої в ВМД, посилається на надані
разом з депутатським зверненням від
17.07.2013 року №104к документи.

Дослідивши надані документи, суд
вважає, що їх не можливо покласти в
основу доведеності вини особи, що
притягується до адміністративної
відповідальності, оскільки вони не
завірені належним чином, тобто не
відповідають вимогам зазначених в ст.
491 МК України, так як копії документів
надані митницею в суді не витребувані
митницею в установленому законом
порядку від відповідного митного
органу іншої держави і не підтверджені
цією державою.

Також митним органом додано до
матеріалів справи тільки запит до
слідчих органів внутрішній справ
України в Одеській області відносно
перевірки діяльності ПП «Грін Транс
Україна», але будь яка відповідь на цей
запит відсутня.

Крім того, не перевірені обставини про
те, що представником ПП «Грін Транс
Україна» гр. ОСОБА_6 23.04.213 року в адресу
компанії «SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD»
перераховано кошти у сумі 21 000 доларів
США, при тому, що ПП «Грін Транс
Україна» не перераховувала кошти на
адресу компанії «SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD»,
згідно актом перевірки господарської
діяльності ПП «Грін Транс Україна» за
вказаний період часу, проведеної
податковим органом.

Відповідно до вимог статті 527 МК
України, по справі про порушення митних
правил, в разі неповноти проведеного
провадження по справі, яке не може бути
усунуте при розгляді справи, або при
наявності інших обставин, які
перешкоджають розгляду
адміністративної справи по суті, суд
виносить постанову про проведення
додаткової перевірки.

Враховуючи вищевикладені обставини,
суд вважає, що справа про порушення
митних правил у відношенні гр. ОСОБА_2
підлягає направленню в Південну
митницю Міндоходів для проведення
додаткової перевірки, під час якої
необхідно:

1.Отримати від митних органів Китаю
офіційні документи (оригінали)
завірені в установленому законом
порядку, а саме: контракт на поставку
товарів №UA130205, укладений між компанією
«SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD» та ПП «Грін Транс
Україна»; інвойс до контракту
№UA130205-МО40; банківське повідомлення за
вказаним контрактом та інвойсом,
згідно якого ПП «Грін Транс Україна»
перераховано кошти на адресу компанії
«SHAOXING NAITE PLASTICS Cо.LTD» з поясненнями
банку, щодо здійснення господарської
операції.

2.Отримати дані з слідчих органів
внутрішній справ України в Одеській
області відносно перевірки діяльності
ПП «Грін Транс Україна», проведеної за
депутатським зверненням.

3.Отримати від відповідної банківської
установи дані про перерахунок коштів
на адресу компанії «SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD»
від ПП «Грін Транс Україна».

4.Встановити місце знаходження і
опитати ОСОБА_6, який на думку митних
органів був представником ПП «Грін
Транс Україна» при перерахуванні кошти
у сумі 21 000 доларів США на адресу
компанії «SHAOXING NAITE PLASTICS CO.LTD» від ПП
«Грін Транс Україна».

На підставі викладеного та керуючись
ст. 527 МК України , -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали адміністративної справи,
порушеної у відношенні громадянина
ОСОБА_2 за фактом порушення митних
правил передбаченого ч.1 ст.483 МК
України - повернути до Південної
митниці Міндоходів для проведення
додаткової перевірки на протязі трьох
місяців з дня набрання чинності цієї
постанови.

Постанова суду (судді) у справі про
порушення митних правил може бути
оскаржена особою, стосовно якої вона
винесена, представником такої особи
або митним органом, який здійснював
провадження у цій справі. На цю
постанову також може бути принесено
протест прокурора протягом десяти днів
з дня винесення постанови.

Суддя