Справа № 592/281/14-п
Провадження № 3/592/98/14
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року
м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми
Алфьорова А.М., за участю представника
Сумської митниці Бикова Дмитра
Олексійовича, представника ОСОБА_2
ОСОБА_3, розглянувши матеріали, які
надійшли від Сумської митниці
Міндоходів про притягнення до
адміністративної відповідальності:

ОСОБА_2, який народився ІНФОРМАЦІЯ_2 в с.
Бездрик Сумського району, працюючого
директором Товариства з обмеженою
відповідальністю «Інтерагростандарт»,
проживає в АДРЕСА_2, ідентифікаційний
код НОМЕР_3,

за ст. 483 ч. 1 МК України, -

В С Т А Н О
В И В:

20.07.2013 року на митному посту «Суми -
Центральний» Сумської митниці був
заявлений до митного оформлення в
режимі експорт по митній декларації
№805130000/2013/8811 товар "клема пружинна КП-23"
у кількості 25000 штук. Відправником
товарів виступало ТОВ
"Інтерагростандарт", отримувачем -
підприємець ОСОБА_4 АДРЕСА_3 по
контракту з "UAZ FTC Corp." (BVI)
(Британо-Виргинские острова,
ТортолаРоуд Таун, Дрейк Чамбер, п/я 3321).

З метою здійснення митного оформлення
даних товарів директор ТОВ
"Інтерагростандарт" ОСОБА_2 уклав з
підприємством декларантом ТОВ
"Автопорт-Сервіс" договір доручення №54
на декларування та надав декларанту
необхідні документи для заповнення
митної декларації, в тому числі:
накладну №164781 від 19.07.13 року, рахунок
фактури 1/1806/2013 від 18.07.13 року, контракт
№1806/2013 від 18.06.13 року, доповнення до
контракту №1 від 18.06.13 року, а також
довідку про виготовлення від ФОП
ОСОБА_6 вих. №98 від 02.07.13 року з печаткою
та підписом директора ОСОБА_6 та
сертифікат якості №018/13 від 02.08.13 року
від ФОП ОСОБА_6 з печаткою та підписом
директора ОСОБА_6

На підставі наданих директором ТОВ
"Інтерагростандарт" ОСОБА_2 документів,
декларантом ТОВ "Автопорт-Сервіс"
Будасовим Є.В. заповнено та подано
20.07.2013 року до оформлення митну
декларацію №805130000/2013/8811. Декларантом в
графі 31 митної декларації були
зазначені відомості про товари:
«вироби з чорних металів: клема
пружинна КП-23 - 25 000 штук. Матеріал -
сталь 60СА2 (55СА2). Не із брухту. Виробник:
ФОП "ОСОБА_6.", торговельна марка
відсутня, країна виробництва - Україна»
на підставі отриманого контракту,
рахунку фактури, довідки про
виготовлення від ФОП ОСОБА_6 вих. №98 від
02.07.13, та сертифікату якості №018/13 від
02.07.13 від ФОП ОСОБА_6 В графу 34 митної
декларації внесені відомості про
країну походження товару - «Україна». В
графі 33 заявив код товару по УКТЗЕД -
НОМЕР_1.

Під час митного контролю Сумською
митницею було встановлено, що ФОП
ОСОБА_6 (АДРЕСА_4, код НОМЕР_2)
виробництво товару «клема пружинна
КП-23», зазначеного в митній декларації
№805130000/2013/8811 не здійснював. Довідку про
виготовлення вих. №98 від 02.07.13 року не
видавав, на цій довідці печатку та
підпис не проставляв. Сертифікат
якості №018/13 від 02.07.13 року ФОП ОСОБА_6 не
видавав, на цьому сертифікату печатку
та підпис не проставляв. (лист ФОП
ОСОБА_6 б/н від 17.09.2013 року та від 09.01.2014
року). Також, встановлено, що згідно
пояснень ОСОБА_2, заявлені на експорт
товари були попередньо придбані ТОВ
"Інтерагростандарт" у ТОВ «Ріком» (м.
Харків).

Таким чином, ОСОБА_2 вчинив дії,
спрямовані на переміщення товарів
«вироби з чорних металів: клема упруга
КП-23» в кількості 25 000 шт., вагою 18 000 кг,
вартістю згідно рахунку фактури 8000
доларів США, що є еквівалентом 639 440 грн.
через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю,
шляхом подання в Сумську митницю через
декларанта як підставу для переміщення
товарів документи (митна декларація
№805130000/2013/8811, довідка про виготовлення
від ФОП ОСОБА_6 вих. №98 від 02.07.13 року,
сертифіката якості №018/13 від 02.07.13 року,
що містять неправдиві відомості про
виробника та походження товарів.

В суді представник ОСОБА_2 вину у
вчиненні адміністративного
правопорушення не визнав, суду пояснив,
що згідно ст.251 КУпАП доказами в справі
про адміністративне правопорушення є
будь-які фактичні дані, на основі яких у
визначеному законом порядку орган
(посадова особа) встановлює наявність
чи відсутність адміністративного
правопорушення, винність даної особи в
його вчиненні та інші обставини, що
мають значення для правильного
вирішення справи.

Товар, визначений для декларування,
придбаний ТОВ «Інтерагростандарт» за
договором від 03.07.13 року № 3/72, який
укладено з ТОВ «ТКП «Меркурій». За
умовами п.5.2 вказаного договору товар
приймається за якістю згідно
сертифікату якості на дану партію
товару, тому всі документи щодо
походження та якості товару ТОВ
«Інтерагростандарт» отримано від
постачальника товару за договором. На
виконання вимог контракту від 18.06.13
року №1806/2013, враховуючи необхідність
проведення митних процедур, між ТОВ
«Інтерагростандарт» та ТОВ
«Автопорт-Сервіс» укладено договір
доручення від 19.07.13 року №54, за умовами
якого ТОВ «Автопорт-Сервіс»
зобов'язується здійснювати
декларування товарів та транспортних
засобів, які належать ТОВ
«Інтерагростандарт» та переміщуються
через митний кордон України.

Відповідно з актом прийому-передачі
ТОВ «Автопорт-Сервіс» для проведення
декларування товарів отримало від ТОВ
«Інтерагростандарт» наступні
документи: контракт від 18.06.13 року
№1806/2013, специфікація до контракту,
рахунок-фактуру (інвойс), пакувальний
лист, накладну. Вказані в протоколі
порушення митних правил від 11.01.14
№0028/80500/14 висновки митного органу не
відповідають дійсності, оскільки, як
свідчать фактичні обставини, довідка
про виготовлення товару від 02.07.2013 року
та сертифікат якості від 02.07.13 року для
проведення процедури декларування до
митного органу (через декларанта) не
надавались, що підтверджується актом
приймання-передачі документів до
декларанта - ТОВ «Автопорт-Сервіс». В
цьому також надає можливість
переконатись зміст графи 44 митної
декларації №805130000/2013/8811, де вказано
перелік поданих на декларування
документів за відповідними кодами.

Згідно листа ТОВ «Автопорт-Сервіс» від
17.01.2014 року на підставі наказу
Міністерства фінансів України від 20.09.12
року №1011 в митній декларації
№805130000/2013/8811 визначено наступні коди
поданих ТОВ «Інтерагростандарт» на
декларування документів:

- 1602 - картка обліку особи, яка
здійснює операції з товарами;

- 2730-CMR;

- 2800 - Свідоцтво про реєстрацію
транспортного засобу.

- 2950 - книжка МДП.

- 2951 - свідоцтво про допущення
дорожнього транспортного засобу до
перевезення товарів під митними
печатками та пломбами;

- 3105 - рахунок-фактура (інвойс);

- 4100 - зовнішньоекономічний
договір (контракт) купівлі-продажу
товарів (крім позначеного кодом 4104),
подання якого для митного оформлення
не супроводжується поданням пов'язаних
з ним посередницьких
(зовнішньоекономічних та/або
внутрішніх) договорів;

- 4103 - доповнення до
зовнішньоекономічного договору
(контракту);

- 5090 - довідка про проведення
декларування валютних цінностей,
доходів та майна, що належать резиденту
України і знаходяться за її межами (про
відсутність за межами України валютних
цінностей та майна) (ДПА України);

- 5504 - інформація про позитивні
результати здійснення радіологічного
контролю товару (для товарів і
транспортних засобів, що не підлягають
екологічному контролю) (наявність на
товаросупровідних документах відбитку
штампу "Радіологічний контроль
ввіз/вивіз дозволено");

- 7014 - декларація про походження
товару.

З урахуванням викладеного, представник
ОСОБА_2 стверджує, що він особисто або
через декларанта не подавав до
Сумської митниці довідку про
виготовлення товару від 02.07.13 року №98
та сертифікат якості від 02.07.13 року
№018/13, що підтверджується письмовими
доказами по справі. Щодо наявності у
ТОВ «Інтерагростандарт» довідки про
виготовлення товару від 02.07.13 року №98
та сертифікату якості від 02.07.13 року
№018/13, то копії цих документів отримано
від ТКП «Меркурій», згідно з договором
поставки від 03.07.13 року №3/72.

Тому,представник ОСОБА_2 просить суд
закрити провадження по справі у зв'язку
з відсутністю складу правопорушення,
передбаченого ст.483 ч.1 МК України.

Вина ОСОБА_2 у вчиненні правопорушення
підтверджується зібраними по справі
доказами, а саме: протокол про
порушення митних правил №028/80500/14 від 11
січня 2014 року; договором доручення №54
від 19.07.2013 року, укладеного між ТОВ
"Інтерагростандарт" та ТОВ
"Автопорт-Сервіс" на декларування
товару та транспортних засобів, що
належать ТОВ "Інтерагростандарт";
накладною №164781 від 19.07.13 року, рахунком
фактурою 1/1806/2013 від 18.07.13 року,
контрактом №1806/2013 від 18.06.13 року,
доповненням до контракту №1 від 18.06.13
року, довідкою про виготовлення від ФОП
ОСОБА_6 вих. №98 від 02.07.13 року,
сертифікатом якості №018/13 від 02.07.13 року
від ФОП ОСОБА_6, наданих ОСОБА_2 ТОВ
"Автопорт-Сервіс" на декларування
товару; митною декларацією №805130000/2013/8811
від 20.07.2013 року, де в графі 31 було
зазначено відомості про товар та його
виробник ФОП "ОСОБА_6.", в графі 33 країна
виробництва - Україна»; листом -
повідомленням ФОП ОСОБА_6, де зазначено,
що виробництво товару «клема пружинна
КП-23», зазначеного в митній декларації
805130000/2013/8811 не здійснював, довідку про
виготовлення вих. №98 від 02.07.13 року не
видавав, печатку та підпис не
проставляв. Сертифікат якості №018/13 від
02.07.13 року не видавав, на цьому
сертифікату печатку та підпис не
проставляв.

Керуючись ст. 483 ч.1 МК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Накласти на ОСОБА_2 адміністративне
стягнення у виді штрафу на користь
держави у розмірі 639 440 грн. - вартості
товару, з конфіскацією клеми пружинної
КП-23 у кількості 25 000 шт. вагою 18 000 кг., що
зберігається на складі Сумської
митниці Міндоходів.

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави
судовий збір у сумі 36 грн. 54 коп.

Постанова може бути оскаржена на
протязі 10 днів після її винесення до
Апеляційного суду Сумської області
через Ковпаківський районний суд м.
Суми.

Суддя:
А.М. Алфьоров