П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.11.2013 Справа №607/21456/13-п Суддя
Тернопільського міськрайонного суду
Тернопільської області Гуменний П.П.,
розглянувши матеріали
адміністративної справи, які надійшли
від Тернопільської Митної служби
України про притягнення до
адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та
жителя АДРЕСА_1, українця, громадянина
України, директора ТОВ «Органіка»,

за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України , -

ВСТАНОВИВ:

На адресу Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської
області надійшли матеріали про
притягнення до відповідальності за ч. 1
ст. 483 МК України ОСОБА_1

Як вбачається із протоколу про
порушення митних правил №0145/40300/13, 8
червня 2012 року директором ТОВ
«Органіка» (вул.Носса, 1 м.Чортків
Тернопільської області, ) ОСОБА_1, який діяв через
представника митного брокера ПП
«Лапан» ОСОБА_3 відповідно до договору
- доручення від 21.10.2009 року № 21, подав до
митного оформлення в митний пост
«Чортків» Тернопільської митниці
митну декларацію № 403020000/2012/001354, інвойс
№ 10 від 08.06.2012 року, товарно-транспортну
накладну (CMR) А №030559 від 08.06.2012 р.,
зовнішньоекономічний контракт № 120329-02
від 29.03.2012 року, укладений між
директором ТОВ «Органіка» (вул.Носса, 1
м.Чортків Тернопільської області, ) ОСОБА_1, з однієї сторони,
та директором компанії «BTS ENGINEERING LTD»
(адреса 23/17 Georgia Terace, Albanny, Auckland New Zealand)
ОСОБА_5 з іншої, який підписав
зазначений контракт на підставі
генерального доручення наданого
ОСОБА_4. До переміщення в транспортному
засобі НОМЕР_1 / НОМЕР_2 було заявлено
товар - кип'ятильник епюраційної колони
та кип'ятильник розгінної колони,
фактурною вартістю 80 309,40 євро, що по
курсу Національного Банку України, на
день проведення митного оформлення,
становить 808 438,91 грн. У графі 8 ВМД
403020000/2012/001354 від 08.06.2012 р. зазначено
назву та адресу компанії - одержувача
товару (контрактотримувача) «BTS ENGINEERING
LTD» ( адреса 23/17 Georgia Terace, Albanny, Auckland New
Zealand).

Тернопільською митницею листом № 3/3-1988
від 24.09.2012р. направлено запит
представнику Укрбюро Інтерполу УМВС
України в Тернопільській області з
метою проведення перевірки законності
вивезення за межі України товару
кип'ятильник епюраційної колони та
кип'ятильник метальної колони ТОВ
«Органіка» та автентичності
документів поданих нею митним органом
України при митному оформленні товару
в режимі «експорт». 25.09.2012 р. було
отримано лист від представника Укрбюро
Інтерполу УМВС України в
Тернопільській області №39/1198 від 25.09.2012
р. з витягом з офіційного веб-сайту
реєстрації державних органів та
комерційних установ Нової Зеландії.
Згідно відповіді встановлено, що
директором компанії - одержувача «BTS
ENGINEERING LTD» є ОСОБА_4 (адреса реєстрації:
АДРЕСА_2).

09.04.2013 року Тернопільською митницею
листом №3/3-1003 кб-ЕП напавлено запит
через Департамент боротьби з
контрабандою та митними
правопорушеннями до митної служби
Латвійської Республіки з метою
проведення опитування громадянки
ОСОБА_4 (ОСОБА_4) для встановлення
обставин укладення від її імені
компанії «BTS ENGINEERING LTD»
зовнішньоекономічного контракту
купівлі-продажу №120329-02 від 29.03.2012 р., та
доповнень до нього, з ТОВ «Органіка».
03.07.2013 року Департаментом митної справи
Міністерства доходів та зборів України
листом №10349/7/99-99-24-03-10-17 надіслано
отримані матеріали від митних органів
Латвійської Республіки за №20.3.2/17387/2366
від 05.06.2013 року. Згідно відповіді
встановлено, що в ході надання пояснень
ОСОБА_4 (ОСОБА_4) пояснила, що вона не має
жодного відношення до компанії «BTS
ENGINEERING LTD» та ТОВ «Органіка», а також не
володіє ніякою інформацією про ці
фірми.

За даним фактом, Тернопільською
митницею 23 липня 2013 року порушено
адміністративну справу про порушення
митних правил за ч.1 ст. 483 МК України
відносно директора ТОВ «Органіка»
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1.

При підготовці до розгляду зазначеної
справи було встановлено, що остання не
може бути призначена до розгляду і
підлягає поверненню до Тернопільської
митниці Міндоходів для дооформлення з
наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів
адміністративної справи №0145/40300/13,
директор ТОВ «Органіка» ОСОБА_1 вчинив
дії спрямовані на переміщення товару
вартістю 808 438,91 грн. через митний кордон
України з приховуванням від митного
контролю, а саме: шляхом подання митним
органам як підстави для переміщення
товару документів, які містять
неправдиві відомості одержувача
(контрагента). Підставами вважати, що
ОСОБА_1 подано неправдиві дані про
одержувача є відповідь митної служби
Латвійської Республіки на запит
Тернопільської митниці через
Департамент митної справи
Міністерства доходів та зборів України
згідно якої, встановлено, що вході
надання пояснень на поставлені
запитання ОСОБА_4 (ОСОБА_4) пояснила, що
вона немає жодного відношення до
компанії «BTS ENGINEERING LTD» та ТОВ
«Органіка», а також не володіє ніякою
інформацією про ці фірми. Проте, до
матеріалів справи надано лише проекти
зазначеного запиту. З наданої
відповіді суду не зрозуміло, чому
пояснення надавала гр. ОСОБА_4 (ОСОБА_4),
якщо згідно наданої інформації Укрбюро
Інтерполу УМВС України в
Тернопільській області на запит
Тернопільської митниці, яка носить
лише інформаційний характер,
директором компанії «BTS ENGINEERING LTD» є гр.
ОСОБА_4, ОСОБА_4

Порушенням митних правил є
адміністративне правопорушення, яке
являє собою протиправні, винні (умисні
або з необережності) дії чи
бездіяльність, що посягають на
встановлений законодавством України
порядок порушення товарів і
транспортних засобів через митний
кордон України і за які цим Кодексом
передбачена адміністративна
відповідальність. Тернопільською
митницею не наведено жодного доказу
того, що в діях директора ТОВ
«Органіка» ОСОБА_1 наявний умисел,
напроти з п.15.5 зовнішноекономічного
контракту № 120329-02 укладеного між ТОВ
«Органіка» та компанією «BTS ENGINEERING LTD»
слідує, що сторони несуть повну
відповідальність за правильність
реквізитів зазначених у ньому. В
підтвердження повноважень
представника компанії «BTS ENGINEERING LTD»
було надано генеральне доручення на
ОСОБА_5, підписане ОСОБА_4 (ОСОБА_4). З
даного слідує, що ОСОБА_1, як директорм
ТОВ «Органіка», зазначено відомості у
документах наданих митним органам
сумнівів в вірності яких він немав, а
тому умислу в надані недостовірної
інформації немає.

Також, з пояснень ОСОБА_3, агента з
митного оформлення ФОП ОСОБА_6,
вбачається, що документи для
заповнення митної декларації
№403020000/2012/001354 від 08.05.2012 року йому надав
відповідальний за митне оформлення ТОВ
«Органік» ОСОБА_7, проте Тернопільською
митницею в останнього не було
відібрано пояснень, відповідно не
додано їх до матеріалів справи, що не
дає суду можливості повно та об'єктивно
розглянути дану справу.

За таких обставин та враховуючи, що
Тернопільською митницею не надано в
підтвердження інформації про те, що
директором компанії BTS Engineering Limited
значиться ОСОБА_4 (адреса реєстрації:
АДРЕСА_2) жодного офіційного належно
завіреного документа, відсутність
оригіналу запиту Тернопільської
митниці через Департамент митної
справи Міністерства доходів до митної
служби Латвійської Республіки,
відсутність пояснень відповідального
за митне оформлення ТОВ «Органік»
ОСОБА_7, а також розбіжності в імені
директора компанії BTS ENGINEERING LTD» (ОСОБА_4
чи ОСОБА_4), що унеможливлює повно та
об'єктивно розглянути справу, вважаю,
що матеріали справи про притягнення до
адміністративної відповідальності
директора ТОВ «Органіка» ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками ч. 1 ст. 483 МК
України, слід направити у
Тернопільську митницю для належного
дооформлення у строк до 1 січня 2014 року,
який на думку суду є достатнім.

В ході додаткової перевірки необхідно:

- долучити запит Державної митної
служби України №3445/99-99-24-03-10 від 18.05 2013
року, відповідь на який міститься на
а.с.18;

- вжити заходів для усунення
розбіжностей в імені директора
компанії BTS ENGINEERING LTD» (ОСОБА_4 чи ОСОБА_4);

- отримати пояснення в ОСОБА_7;

- отримати інформацію в офіційному
порядку щодо діяльності компанії BTS
ENGINEERING LTD на території Нової Зеландії, а
не таку, що носить інформаційний
характер, як про це вказано у відповіді
на запит в департаменті сектору
УКРБЮРО Інтерполу УМВС України в
Тернопільській області (а.с. 88).

На підставі наведеного, керуючись 527
Митного кодексу України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи про притягнення до
адміністративної відповідальності
директора ТОВ «Органіка» ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ознаками ч. 1 ст. 483 МК
України - повернути для належного до
оформлення у Тернопільську митницю
Державної митної служби України у
строк до 1 січня 2014 року.

Суддя
П.П.Гуменний