П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.12.2013 Справа №607/19569/13-п Тернопільський
міськрайонний суд Тернопільської
області

в складі:

головуючого Ромазана
В.В.

з участю секретаря Буцик О.П.

прокурора Панової О.С.

розглянувши матеріали, які надійшли
від Тернопільської митниці про
притягнення до адміністративної
відповідальності

ОСОБА_1, громадянина Грузії,
ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Хашурі Грузія,
проживає АДРЕСА_1, директора компанії
«Turner Manfgement Inс», 50th Street, Global Plaza Tower 19th Floor,
Suite H, Panama City,

за ст. 352 Митного кодексу України 2002
року , -

В С Т А Н О В И В:

Державним підприємством
"Марилівський спиртовий завод" згідно
вантажних митних декларацій
№403020000/2011/000468, №403020000/2011/000469 від 15.03.2011р.
заявлено Тернопільській митниці до
митного контролю та митного оформлення
в митному режимі експорт товар - спирт
етиловий ректифікований "вищої
очистки" зерновий, міцністю 96,37 %, ДСТУ
4221:2003 в кількості 16000 тисяч декалітрів,
вагою 132000 кг., загальною вартістю - 1 015
692,80 грн. з метою вивезення в Республіку
Азербайджан на підставі
зовнішньоекономічного контракту №2/11
від 25.01.2011, укладеного між державним
підприємством спиртової і
лікеро-горілчаної промисловості
"Укрспирт" Україна та компанією "Тurner
Мапаgеment Іпс" в особі ОСОБА_1, наряду на
відпуск спирту на експорт № 9/24 від
04.02.2011, листа компанії від 31/01/2011,
рахунку фактур № 45, №46 від 15.03.11. (том І
а.с. 1-2, 24-69, 93-124).

Вищезазначений товар направлявся
на адресу вантажоодержувача компанії
ТОВ "Каспійськ" (м. Баку вул. Мир Джалал
16, к.47, Республіка Азербайджан). Спирт
етиловий ректифікований "вищої
очистки" було завантажено у залізничні
цистерни № 51079036, № 51079051 в кількості 16000
декалітрів, вагою 132000 кг. для
транспортування залізничним
транспортом в Іллічівський морський
порт із перевантаженням на морський
транспортний засіб. Як вбачається із
інформації отриманої від митних
органів Республіки Азербайджан від
10.03.11 за №13/13-23/02119, від 04.04.11 за №13/13-23/02889
компанія ТОВ "Каспійськ" (ООО
«Каспийск») в митних органах як учасник
зовнішньоекономічної діяльності не
зареєстрована та операцій по імпорту
етилового спирту за період з 2009 по 2010
роки., а також з січня по червень 2011 року
не здійснювала і відповідно митного
оформлення даної категорії товару не
проводилось (том І, а. с. 7-9. том 2, а . с.
10-11, 214-215 ).

Крім цього, Державним
підприємством спиртової і лікеро -
горілчаної промисловості "Укрспирт"
було укладено зовнішньоекономічний
контракт № 34/10 від 03.06.10 із компанією
"Тигпег Мапаgеment Іпс" в особі її
директора ОСОБА_1 на купівлю спирту
етилового ректифікованого "вищої
очистки". В порядку виконання
вищезазначеного контракту концерном
"Укрспирт" та на підставі договору
комісії №34/10 від 03.06.10 укладеного
останнім з ДП "Козлівський спиртовий
завод" згідно вантажних митних
декларацій (надалі - ВМД) №403000007/2010/004364
та №403000007/2010/004365 від 24.06.10 оформлених
Тернопільською митницею, було
здійснено відправки спирту етилового
неденатурованого ректифікованого
"вищої очистки" зернового в митному
режимі "експорт" загальною кількістю 16
тисяч декалітрів, загальною вагою 130 000
кг, та загальною митною вартістю - 949 176
грн. (том 2, а.с. 1-2, 19-33,48-57). На письмову
вимогу покупця товар (спирт етиловий
ректифікований "вищої очистки")
направлявся на адресу
вантажоодержувача - компанію ТОВ
"Каспійськ", (м. Баку вул. Мир Джалал 16,
к.47, Республіка Азербайджан). (том 2, а.с.
34,56), який було завантажено у залізничні
цистерни в загальній кількості 16 тисяч
декалітрів, вагою 130 000 кг для
транспортування залізничним
транспортом в морський порт.
Відповідно до інформації отриманої від
митних органів Республіки Азербайджан
(лист №13/13 - 23/02889 від 04.04.11), компанія
ТОВ"Каспійськ" (ООО "КАСПИЙСК") в митних
органах як учасник
зовнішньоекономічної діяльності не
зареєстрована та операцій по імпорту
етилового спирту за період з 2009 по 2010
роки, а також з січня по червень 2011р., не
здійснювала і відповідно митного
оформлення даної категорії товару не
проводилось. Згідно ВМД загальна
вартість товару (спирту етилового
ректифікованого "вищої очистки") в
кількості 16 тисяч декалітрів,
становить - 949 176 грн.

Органом дізнання Тернопільської
митниці 24 березня 2011 року було порушена
кримінальну справу за фактом
незакінченого замаху на контрабанду
спирту етилового ректифікованого
вартістю 1 015 692 гривні 80 коп за ознаками
злочину, передбаченого ч.3 ст.15 ч.1 ст.201
КК України. Крім цього, 26 серпня 2011 року
Тернопільському митницею за фактом
контрабанди спирту етилового об»ємом 16
000 дал. вартістю 949 176 гривень порушено
кримінальну справу за ознаками
злочину, передбаченого ч.1 ст.201 КК
України. Зазначені кримінальні справи
було об»єднано в одне провадження.

17 січня 2012 року набрав чинності
Закон України № 4025-VI від 15 листопада 2011
року «Про внесення змін до деяких
законодавчих актів України щодо
гуманізації відповідальності за
порушення у сфері господарської
діяльності», у відповідності до якого
скасовано злочинність діянь,
пов'язаних із вчиненням контрабанди
товарів.

Враховуючи наведене, постановою
старшого слідчого в ОВС слідчого
відділу УСБУ України в Тернопільській
області від 14 лютого 2012 року
кримінальну справу за фактами
контрабанди та незакінченого замаху на
контрабанду спирту етилового
представниками компанії «Тuгпег
Мапаgеment Іпс» закрито.

Матеріали адміністративної
справи стосовно громадянина Грузії
ОСОБА_1 за ст.352 МК України 27 лютого 2012
року Тернопільською митницею
направлено Тернопільському
міськрайонному суду для розгляду по
суті.

12 березня 2012 року Тернопільським
міськрайонним судом адміністративну
справу відносно громадянина Грузії
ОСОБА_1 за ст.352 МК України направлено у
Тернопільську митницю для
дооформлення.

11 червня 2013 року матеріали
зазначеної адміністративної справи
повторно Тернопільською митницею
направлено Тернопільському
міськрайонному суду для розгляду по
суті.

27 червня 2013 року Тернопільським
міськрайонним судом зазначену
адміністративну справу повторно
повернуто у Тернопільську митницю для
належного дооформлення у строк до 27
липня 2013 року.

25 жовтня 2013 року Тернопільською
митницею повторно направлено дані
адмінстративні матеріали до
Тернопільського міськрайонного суду.

ОСОБА_1 в судове не з»явився, хоча
належним чином повідомлявся про місце
та час розгляду справи.

В силу ч.4 ст.526 МК України, суд вважає за
можливе розглянути дану справу у
відсутності правопорушника.

Прокурор в судовому засіданні вважає,
що провадження у справі підлягає до
закриття у зв»язку із закінченням
строків притягнення особи до
адміністративної відповідальності.

Захисник ОСОБА_1 - ОСОБА_3 у судовому
засіданні зазначив, що вину
правопорушника не доведено, а тому дана
адміністративна справа підлягає до
закриття з підстав п.1 ст.247 КУпАП. Крім
цього, вказав, що Тернопільським
міськрайонним судом двічі зазначена
адміністративна справа направлялась
на дооформлення, однак, доказів, що
підтверджують вину правопорушника
Тернопільською митницею під час
проведення додаткових перевірок не
здобуто.

Згідно ст.352 МК України, передбачена
відповідальність за дії, спрямовані на
переміщення товарів через митний
кордон України з приховуванням від
митного контролю, тобто з
використанням спеціально виготовлених
сховищ (тайників) та інших засобів або
способів, що утруднюють виявлення
таких товарів, або шляхом надання одним
товарам вигляду інших, або з поданням
митному органу як підстави для
переміщення товарів підроблених
документів чи одержаних незаконним
шляхом, або таких, що містять
неправдиві дані.

Відповідно до п.23 ст.1 МК України,
«Переміщення товарів через митний
кордон України у вантажних
відправленнях - переміщення товарів
через митний кордон України при
здійсненні експортно-імпортних
операцій, а також інших операцій,
пов»язаних із ввезенням товарів на
митну територію України, вивезенням
товарів за межі митної території
України або переміщенням їх митною
територією України транзитом. При
переміщенні товарів через митний
кордон України у вантажних
відправленнях оформляється вантажна
митна декларація.

Проаналізувавши та дослідивши
матеріали справи про порушення митних
правил, суд вважає, що в діях ОСОБА_1
наявні ознаки порушення митних правил,
передбачених ст. 352 МК України, тобто -
дії спрямовані на переміщення товарів
через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю,
тобто з поданням митному органу, як
підстави для переміщення товарів,
документів, що містять неправдиві дані,
при митному оформленні етилового
неденатурованого ректифікованого
"вищої очистки" зернового в митному
режимі "експорт" загальною кількістю 16
тисяч декалітрів, загальною вагою 130 000
кг, та загальною митною вартістю - 949 176
грн., поміщеного у двох залізничних
цистернах №57341992, №51167633, по ВМД
№403000007/2010/004364, №403000007/2010/004365 від 24
червня 2010 року, рахунків фактур №137, 138
від 23.06.2010 року, щодо подання
неправдивих даних про
вантажоодержувача. Зазначений вантаж
спирту 02 липня 2010 року вивезено за межі
митної території України з морського
порту «Іллічівськ-Паромна» на поромі
«Герої Одеси» для доставки до
морського порту «Поті» Грузії і
подальшого перевезення цистерн до
станції «Тбілісі-Товарна».

Вина ОСОБА_1 у вчиненні порушення
митних правил за вказаним фактом
підтверджена протоколами про
порушення митних правил №0122/40300/11,
№0123/40300/11 від 13 липня 2011 року, рахунками
фактур №137, 138 від 23.06.2010 року, а також
інформацією від 02 липня 2012 року №4050 в.о.
директора по вантажних перевезеннях
Грузинської залізниці, з якої
вбачається, що вагони №№51167633, 57341992 із
вантажем ректифікованим етиловим
спиртом прибули на ст.Тбілісі 08 липня
2010 року та були злиті 09 липня 2010 року в
терміналі «Інтертранс». Зазначеною
інформацією підтверджено ту обставину,
що компанія ТОВ "Каспійськ", (м. Баку
вул. Мир Джалал 16, к.47, Республіка
Азербайджан) зазначений товар не
одержала.

Також, суд вважає, що в діях
ОСОБА_1 відсутній склад
адміністративного правопорушення,
передбачений ст.352 МК України 2002 року по
факту заявлення неправдивих
відомостей під час оформлення в
митному режимі експорт товар - спирту
етиловий ректифікований "вищої
очистки" зерновий, міцністю 96,37 %, ДСТУ
4221:2003 в кількості 16000 тисяч декалітрів,
вагою 132000 кг., загальною вартістю - 1 015
692,80 по ВМД №403020000/2011/000468, №403020000/2011/000469
від 15.03.2011р, оскільки достатніх доказів,
які підтверджують вину правопорушника
суду не представлено, та процесі
додаткових перевірок Тернопільською
митницею не здобуто. Суд не вважає
доказом вини правопорушника
інформацію отриманою від митних
органів республіки Азербайджан від 10
березня 2011 року за №13/13-23/02119 про те, що
компанія ТОВ «Каспійськ» в митних
органах, як учасник
зовнішньоекономічної діяльності не
зареєстрована, оскільки така
інформація не спростовує даних про
одержувача вантажу, дійсності
укладення нею зовнішньоекономічних
контрактів, на підставі яких було
здійснено його митне оформлення. Крім
цього, суд констатує, що Тернопільською
митницею протягом 2012, січня-листопада
2013 року, тобто після направлення справи
судом на дооформлення, не встановлено
чи дійсно фірма ТОВ «Каспійськ» була
одержувачем спирту-етилового та на
підставі яких документів повинна була
б його одержати.

Відповідно до ч.3 ст.3 Митного кодексу
України, норми законів України, які
пом»якшують або скасовують
відповідальність особи за порушення
митних правил, передбачені цим
кодексом, мають зворотну дію в часі,
тобто їх норми поширюються і на
правопорушення, вчинені до прийняття
цих законів. Норми законів України, які
встановлюють або посилюють
відповідальність за такі
правопорушення, зворотної дії в часі не
мають.

Згідно із ч.3 ст.467 МК України, у разі
відмови в порушенні кримінальної
справи або закриття кримінальної
справи, але за наявності і діях
правопорушника ознак порушення митних
правил адміністративні стягнення за
порушення митних правил може бути
накладено не пізніше, ніж через місяць
з дня прийняття рішення про відмову в
порушенні кримінальної справи або про
її закриття.

Відповідно до ч.1 ст.520 МК України,
витрати у справі про порушення митних
правил відшкодовуються особою, щодо
якої винесено постанову про накладення
адміністративного стягнення.

На підставі наведеного, керуючись ст. 352
МК України 2002 року, ст.3, 467, 527, 520 МК
України 2012 року, ст.ст. 283, 284 КпАП
України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним громадянина Грузії
ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних
правил передбачених ст.352 МК України 2002
року по факту надання неправдивих
даних при оформленні спирту етилового
ректифікованого «вищої очистки»
зернового в кількості 16000 загальною
вагою 130 000 кг вартістю 949 176 грн. по ВМД
№403000007/2010/004364, №403000007/2010/004365 від 24
червня 2010 року.

Провадження у справі стосовно ОСОБА_1,
громадянина Грузії, за ст.352 МК України
2002 року по факту надання неправдивих
даних при оформленні спирту етилового
ректифікованого «вищої очистки»
зернового в кількості 16000 загальною
вагою 130 000 кг вартістю 949 176 грн. по ВМД
№403000007/2010/004364, №403000007/2010/004365 від 24
червня 2010 року закрити на підставі п.7
ст.247 КУпАП., тобто у зв»язку із
закінченням на момент розгляду справи
про адміністративне правопорушення
строків притягнення особи до
адміністративної відповідальності.

Провадження у справі стосовно ОСОБА_1
громадянина Грузії за ст.352 МК України
2002 року по факту надання неправдивих
даних при оформленні спирту етилового
ректифікованого «вищої очистки»
зернового в кількості 16000 загальною
вагою 132 000 кг вартістю 1 015 692,80 грн. при
оформленні вантажу по ВМД
№403020000/2011/000468, №403020000/2011/000469 від 15.03.2011р.
закрити, у зв»язку із відсутністю в
діях особи складу адміністративного
правопорушення, передбаченого ст.352 МК
України.

Вилучений товар (спирт етиловий
ректифікований «вищої очистки»,
зерновий, який зберігається у
залізничних цистернах №51079036, №51079051
згідно договору зберігання майна
№15-12/2011 від 14 грудня 2011 року та акту
приймання-передачі майна на зберігання
на спиртовій пристанції базі
Борщівського МПД ДП «Укрспирт» за
адресою м.Борщів, вул.Бандери,140
повернути.

Постанова судді у справах про
адміністративне правопорушення
набирає законної сили після закінчення
строку подання апеляційної скарги чи
протесту прокурора.

Постанова судді у справі про
адміністративне правопорушення може
бути оскаржена особою, яку притягнуто
до адміністративної відповідальності,
її законним представником, захисником,
потерпілим, його представником або на
неї може бути внесено протест
прокурора протягом десяти днів з дня
винесення постанови.

Апеляційна скарга, протест прокурора
подаються до Апеляційного суду
Тернопільської області через
Тернопільський міськрайонний суд.

Головуючий суддяВ. В. Ромазан