Справа № 191/5982/13-п
Провадження № 3/191/1577/13
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 грудня 2013 року
м. Синельникове

Суддя Синельниківського
міськрайонного суду Дніпропетровської
області Кухар Д.О., розглянувши
адміністративний матеріал, який
надійшов від Дніпропетровської ОДПІ ГУ
Мін доходів Дніпропетровської області
стосовно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН: НОМЕР_1,
уродженка м. Синельникове, громадянка
україни, яка зареєстрована: АДРЕСА_1.

про притягнення до адміністративної
відповідальності за ч.1 ст.162-1 КУпАП,-

В С Т А Н О В И В :

В Синельниківський міськрайонний
суд Дніпропетровської області
надійшов адміністративний матеріал
про адміністративне правопорушення,
передбачене ч.1 ст.162-1КУпАП.

В протоколі про адміністративне
правопорушення № 121 серії АВ № 178095 від
10 грудня 2013 року зазначено, що ОСОБА_1
перебуваючи на посаді головного
бухгалтера НВФГ « Компанії Маїс »
допущено порушення, а саме: встановлено
несвоєчасне надходження валютної
виручки. Валютні цінності не повернуті,
та незаконно знаходяться за межами
України по експортному контракту №
2013/MS_BY від 01.03.2013 року з
Білорусько-британським спільним
підприємством « Солвей Лімітед » ООО -
республіка Білорусь, чим було порушено
ст. 1ЗУ « Про порядок здійснення
розрахунків в іноземній валюті » від
23.09.1994 року, за що передбачена
відповідальність за ч.1 ст. 162-1 КУпАП .

Вивчивши матеріали справи, суддя
вважає за необхідне провадження у
справі закрити з наступних підстав.

Відповідно до висновку Акту від 20
листопада 2013 року №264/1/22-01/21905337
встановлені порушення:

-ст.1 Закону України "Про порядок
здійснення розрахунків в іноземній
валюті" №185/94-ВР від 23.09.1994 р., внаслідок
несвоєчасного надходження валютної
виручки по контракту №2013/MS-BY від 01.03.2013
року з Білорусько-британським спільним
підприємством « Солвей Лімітед » ООО -
республіка Білорусь. Підприємству
нараховано пеню за період з 02.03.2013 року
по 31.07.2013 року. Валютні цінності у
розмірі 269000 євро (екв. 2896 645,8 грн.) не
повернуті та незаконно знаходяться за
межами України;

-п.1 ст. 9 Декрету Кабінету Міністрів
України "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю" №15-93
від 19.02.93 р. в частині недодержання
порядку декларування валютних
цінностей, внаслідок перекручення
даних станом на 01.07.13 р.;

п.46.1. ст.46 та п.103.9 ст.103 ПКУ
підприємством НВФГ "Компанія Маїс" не
надано Розрахунок (звіт) податкових
зобов'язань нерезидентів, якими
отримано доходи із джерелом їх
походження з України за ІV квартал 2011
року та ІІІ-ІV квартали 2012 року;

п.1.30 ст.1, п.13.1 ст.13; п.16.13 ст.16 Закону
України "Про оподаткування прибутку
підприємств" №334/94-ВР від 28.12.1994 року
внаслідок не нарахування, неутримання
та несплати податку на доход
нерезидента у вигляді роялті в сумі
4182,31 грн. в ІV кварталі 2010 року.

Як вбачається з матеріалів справи
податковий орган провів планову
перевірку з питань дотримання вимог
податкового, валютного та ін.
законодавства. Повідомлення із ПАТ
"Креді Агріколь Банк" №12804/589 від 06.08.2013
року про порушення НВФГ "Компанією
"Маїс" строків розрахунків в іноземній
валюті по зовнішньоекономічному
контракту №2013/MS-BY від 01.03.2013 року,
Дніпропетровською ОДПІ отримано 08.08.2013
р., а перевірка підприємства була
проведена 20.11.2013 року.

Згідно ч.2 ст.38 КУпАП, якщо справа про
адміністративні правопорушення
підвідомчі суду (судді), стягнення може
бути накладено не пізніше як через три
місяці з дня вчинення правопорушення, а
при триваючому правопорушенні - не
пізніше як через три місяці з дня його
виявлення.

Якщо справи про адміністративні
правопорушення відповідно до КУпАП чи
інших законів підвідомчі суду (судді),
стягнення може бути накладено не
пізніш як через три місяці з дня
вчинення правопорушення, а при
триваючому правопорушенні - не пізніш
як через три місяці з дня його
виявлення, крім справ про
адміністративні правопорушення,
зазначені у частині третій цієї статті.

Відповідно до п.7 ст.247 КУпАП
провадження в справі про
адміністративне правопорушення не
може бути розпочато, а розпочате
підлягає закриттю у зв'язку із
закінченням на момент розгляду справи
про адміністративне правопорушення
строків, передбачених статтею 38 цього
Кодексу.

На підставі викладеного, керуючись ч.1
ст.38, п.7 ч.1 ст. 247 КУпАП, суддя ,-

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винною ОСОБА_1 за ч.1 ст. 162-1
КУпАП та відповідно до ст. 38 КУпАП
провадження у справі про притягнення
ОСОБА_1 до адміністративної
відповідальності за ч.1 ст. 162-1 КУпАП
закрити.

На постанову може бути подано
апеляційну скаргу, внесено подання
прокурора до апеляційного суду
Дніпропетровської області через
Синельниківський міськрайонний суд
протягом 10 днів з дня винесення
постанови.

Суддя: Д. О. Кухар